‫‪ISO/ JATWG 10015 Draft No.

1‬‬ ‫المسودة االولى للترجمة العربية‬

‫أيــزو ‪19011‬‬ ‫المواصفة القياسية الدولية‬

‫الترجمة المعتمدة‬
‫اإلصدار األول‬
‫‪2002-10-1‬‬

‫ِ‬

‫شادات إرشادات لتدقيق نظم إدارة الجودة و‪/‬أو نظم اإلدارة البيئية‬

‫‪Guide-ânes for Quality and/or Environmental Management systems Auditing‬‬

‫طبعت فى األمانة المركزية ‪ ISO‬فى جنيف‪ ,‬سويسرا كترجمة عربية رسمية باإلنابة عن ‪ ##‬هيئات‬
‫أعضاء فى ‪ ISO‬التى إعتمدت دقة الترجمة ( أنظر القائمة فى صفحة ‪(ii‬‬

‫الرقـم المرجعي‬
‫)‪ISO 19011:2000(E‬‬
‫الترجمة المعتمدة‬

‫‪© ISO 2000‬‬

‫‪i‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪ii‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ISO/ JATWG 19011 Draft No.1 ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫المحتويــــــــــات‬
iv Foreword ‫تمهيــــــــــد‬
v Introduction ‫مقدمــــــــة‬
1 Scope ‫ المجـــال‬1
1 Normative references ‫ المراجع القياسية‬2
1 Terms and definitions ‫ التعاريف والمصطلحات‬3
3 Principles of auditing ‫ مبادئ التدقيق‬4
4 Managing an audit programme ‫ إدارة برامج التدقيق‬5
4 General ‫ عــام‬1.5
6 Audit programme objectives and extent ‫ أهداف ونظاق برنامج التدقيق‬2.5

7 ‫ وموارد وإجراءات برنامج التدقيق‬3.5

Audit programme responsibilities, resourves and procedures

8 Audit programme implementation ‫ تنفيذ برامج التدقيق‬4.5

8 Audit programme records ‫ سجالت برامج التدقيق‬5.5

9 Audit programme monitoring and reviewing ‫ مراقبة ومراجعة برامج التدقيق‬6.5

9 Audit activities ‫ أنشطة التدقيق‬6

9 General ‫ عـــام‬1.6
11 Initiating the audit ‫ بدء عملية التدقيق‬2.6

13 Conducting document review ‫ مراجعة الوثائق‬3.6

13 Preparing for the on-site audit activities ‫ تخطيط أنشطة التدقيق بالموقع‬4.6

14 Conducting on-site audit activities ‫ تنفيذ أنشطة التدقيق بالموقع‬5.6

20 ‫ إعداد وإعتماد وتوزيع تقرير التدقيق‬6.6

Preparing, approving and distributing the audit
report

iii ‫ – جميع الحقوق محفوظة‬2002 ‫© أيزو‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪20‬‬ ‫‪the audit report‬‬ ‫‪ 1.6.6‬إعداد تقرير التدقيق‬

‫‪Preparing‬‬
‫‪20‬‬ ‫‪Approving and distributing the audit report‬‬ ‫‪ 2.6.6‬إعتماد وتوزيع تقرير التدقيق‬

‫‪21‬‬ ‫‪Completing the audit‬‬ ‫‪ 7.6‬إستكمال التدقيق‬

‫‪21‬‬ ‫‪Conducting audit follow-up‬‬ ‫‪ 8.6‬متابعة التدقيق‬

‫‪21‬‬ ‫‪Competence and evaluation of auditors‬‬ ‫‪ 7‬كفاءة وتقييم المدققين‬

‫‪21‬‬ ‫‪General‬‬ ‫‪ 1.7‬عـــام‬

‫‪22‬‬ ‫‪Personal attributes‬‬ ‫‪ 2.7‬السمات الشخصية‬

‫‪22‬‬ ‫‪Knowledge and skills‬‬ ‫‪ 3.7‬المعرفة والمهارات‬

‫‪25‬‬ ‫‪ 4.7‬التعليم وخبرة العمل وتدريب المدققين وخبرة التدقيق‬

‫‪Education, work experience, auditor training and audit‬‬
‫‪experience‬‬
‫‪26‬‬ ‫‪ 5.7‬المحافظة على كفاءة األداء وتحسينها ‪Maintenance and improvement of‬‬
‫‪competence‬‬
‫‪28‬‬ ‫‪Auditor evaluation‬‬ ‫‪ 6.7‬تقييم المدقيين‬

‫‪Foreword‬‬ ‫تمهيـــد‬

‫األيـزو (المنظمة الدولية للتقييس) اتحاد دولي لهيئات التقييس الوطنية التي تمثل الدول األعضاء في منظمة األيـزو‪ .‬وبصفة‬
‫عامة فإن إعداد المواصفات ال قياسية الدولية يتم من خالل اللجان الفنية لمنظمة األيزو‪ .‬ويحق لكل عضو من أعضاء المنظمة أن‬
‫يعين ممثال عنه في أي لجنة فنية تم إنشاؤها ويدخل موضوعها في حيز اهتمامات العضو‪ .‬وتشارك في هذا العمل أيضا الهيئات‬
‫الدولية الحكومية وغير الحكومية التي لها عالقة باأليزو‪ ،‬وتتعامل المنظمة أيضا بشكل وثيق مع اللجنة الدولية الكهروتقنية في‬
‫جميع المسائل المتعلقة بالتوحيد القياسي الكهروتقني‪.‬‬

‫ويتم إعداد مسودات المواصفات القياسية الدولية وفقا للقواعد المنصوص عليها في الجزء الثالث من الدليل الصادر عن كل من‬
‫المنظمة الدولية للتقييس واللجنة الدولية الكهروتقنية ) ‪.(ISO/IEC Directives‬‬

‫‪iv‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫كما توزع مسودات المواصفات القياسية الدولية التي تعتمدها اللجان الفنية على أعضاء المنظمة للتصويت عليها‪ ،‬ويتطلب طبع‬
‫وإصدار المواصفة كمواصفة قياسية دولية موافقة ‪ %57‬على األقل من األصوات‪.‬‬

‫ونود أن ننوه إلى أ ن بعض عناصر هذه المواصفة القياسية الدولية قد تكون خاضعة لحق البراءة إال أن منظمة األيزو غير‬
‫مسؤولة عن تحديد بعض أو كل هذه الحقوق‪.‬‬
‫هذا اإلصدار االول من أيزو ‪ 19001‬محل كال من أيزو ‪ , 1990: 1-10011‬أيزو ‪, 1991: 2-10011‬‬
‫أيزو ‪ , 1991: 3-10011‬أيزو ‪ , 1996:14010‬أيزو ‪ , 1996:14011‬أيزو ‪1996:14012‬‬

‫‪v‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪Introduction‬‬ ‫مقدمة‬
‫تؤكد سلسلة المواصفات أيزو ‪ , 0999‬أيزو ‪ 00999‬على أهمية التدقيق ‪ ,‬كأحد أدوات اإلدارة للرصد والتحقق من التنفيذ‬
‫الفعال لسياسة الجودة و‪ /‬أو سياسة البيئة المنشأة ‪ .‬كما أن التدقيق جزء أساسى من أنشطة تقييم المطابقة ‪ ,‬مثل ‪ :‬منح الشهادات أو‬
‫تقييم ومراقبة سلسلة اإلمداد ‪.‬‬

‫تقدم هذه المواصفة الدولية توجيهات إلدارة برنامج التدقيق ‪ ,‬وتنفيذ عمليات التدقيق الداخلية والخارجية على نظم إدارة الجودة ‪/‬‬
‫إدارة البيئة ‪ .‬كما تقدم توجيهات بشأن كفاءة وتقييم المدققين ‪ .‬ويهدف منها أن تكون صالحة للتطبيق لمجموعة متنوعة من‬
‫المستخدمين ‪ ,‬مثل ‪ :‬المدققين ‪ ,‬المنشآت التى تطبق نظم إدارة الجودة و‪ /‬أو نظم إدارة البيئة ‪ ,‬المنشآت التى تحتاج لتدقيق نظم‬
‫إدارة الجودة و‪ /‬أو نظم إدارة البيئة ألسباب تعاقدية ‪ ,‬المنشآت المعنية بتأهيل ‪ /‬تدريب المدققين ‪ ,‬المنشآت المختصة بتسجيل‬
‫وبمنح شهادات المطابقة لنظم اإلدارة واإلعتماد أو إصدار المواصفات القياسية فى مجال تقييم المطابقة‬

‫تتسم توجيهات هذه الموا صفة الدولية بالمرونة ‪ ,‬وسيتضح فى عدة مواضع بالنص أن إستخدام هذه التوجيهات يمكن أن يختلف‬
‫طبقا لحجم وطبيعة ودرجة تعقيد المنشأة الخاضعة للتدقيق ‪ ,‬وكذا ألهداف ومجال عمليات التدقيق المراد إجراؤها ‪.‬‬

‫خالل هذه المواصفة الدولية سيتم إعطاء توجيهات إضافية أوأمثلة على موضوعات محددة ‪ ,‬فى صورة مساعدة عملية ‪.‬‬
‫ولتمييزها ‪ ,‬كتبت داخل مربع ‪ ,‬وفى بعض الحاالت سيكون الهدف من تلك التوجيهات واألمثلة هو دعم إستخدام المواصفة الدولية‬
‫فى المنشآت الصغيرة ‪.‬‬

‫البند رقم ‪ 4‬يصف مبادىء التدقيق ‪ ,‬وهذه المبادىء تساعد المستخدم على تثمين الطبيعة االساسية للتدقيق وهى مقدمة ضرورية‬
‫للبنود التالية ‪. 7 , 6 , 5‬‬

‫البند رقم ‪ 5‬يقدم توجيهات إلدارة برامج التدقيق ‪ ,‬ويغطى مسائل اخرى مثل ‪ :‬تحديد مسئولية إدارة برامج التدقيق ‪ ,‬وضع أهداف‬
‫برنامج التدقيق ‪ ,‬تنسيق أنشطة التدقيق ‪ ,‬توفيرالموارد الكافية لفريق التدقيق ‪.‬‬

‫البند رقم ‪ 6‬يقدم توجيهات خاصة بتنفيذ التدقيق على نظم إدارة الجودة ‪ /‬البيئة ‪ ,‬بما فى ذلك إختيار فرق التدقيق‪.‬‬

‫البند رقم ‪ 7‬يقدم توجيهات بشأن الكفاءة المطلوب توفرها فى المدقق ويصف عملية تقييم المدققين ‪.‬‬

‫فى حالة تطبيق نظامين إلدارة الجودة و ‪ /‬أو اإل دارة البيئة ‪ ,‬معا ‪ ,‬فإن مستخدم هذه المواصفة الدولية له الحرية فى تدقيق نظام‬
‫إدارة الجودة ونظام افدارة البيئية أو معا ‪9‬‬

‫على الرغم من أن هذه المواصفة الدولية تطبق أساساعلى تدقيق أظمة إدارة الجودة و ‪ /‬أو البيئية ‪ ,‬فإن مستخدمها يمكنه تعديل أو‬
‫توسيع مجال اإلرشادات الواردة بها لتكون صالحة لألنواع األخرى من التدقيق ‪ ,‬بما فى ذلك تدقيق أنظمة اإلدارة األخرى‬

‫هذه المواصفة الدولية تقدم إرشادات فقط ‪ ,‬ومع ذلك فإن مستخدميها يمكنهم تطبيق تلك اإلرشادات فى إعداد متطلبات التدقيق‬
‫الخاصة بهم باإلضافة لما سبق ‪ ,‬فإن أى شخص أخر أو منشأة أخرى معنية بمراقبة التطابق مع المتطلبات‪ ,‬كمواصفات منتج‬
‫أو القوانين و التعليمات ‪ ,‬قد يجد أن إرشادات هذه المواصفة الدولية مفيدة له ‪.‬‬

‫‪vi‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪0‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪0‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫أيزو‬
‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬
‫‪(A) 2002 : 19011‬‬ ‫العربيةالدولية‬ ‫المسودة األولى للترجمة‬
‫القياسية‬ ‫المواصفة‬

‫إرشادات لتدقيق نظم إدارة الجودة و‪/‬أو اإلدارة البيئية‬

‫‪1 Scope‬‬ ‫‪ 1‬المجال‬

‫تقدم هذه المواصفة القياسية الدولية توجيهات فى مبادىء التدقيق ‪ ,‬إدارة برامج التدقيق ‪ ,‬تدقيق نظم إدارة الجودة ‪ /‬نظم إدارة‬
‫البيئة ‪ ,‬كما تقدم أيضا توجيهات بشأن كفاءة مدققى نظم إدارة الجودة ‪ /‬البيئة ‪.‬‬

‫وهى قابلة للتطبيق بكل المنشآت التى تحتاج إلجراء تدقيق داخلى أو خارجى على نظم إدارة الجودة ‪ /‬البيئة أو إلدارة برنامج‬
‫تدقيق‬

‫يمكن تطبيق هذه المواصفة على انواع أخرى من التدقيق ‪ ,‬من حيث المبدأ ‪ ,‬بشرط اإلهتمام بتحديد الكفاءة المطلوبة فى أعضاء‬
‫فريق التدقيق ‪ ,‬فى مثل تلك الحاالت ‪.‬‬

‫‪2 Normative references‬‬ ‫‪ 2‬المراجع القياسية‬

‫تحتوى الوثائق المرجعية التالية على اشتراطات تمثل من خالل اإلشارة إليها في هذا النص‪ ،‬اشتراطات هذه المواصفة القياسية‬
‫بالنسبة للمراجع المؤرخة فان التعديالت أو المراجعات الالحقة آلي من هذه اإلصدارات ال يتم تطبيقها‪ ،‬ومع ذلك من األفضل‬
‫لألطراف المجمعة على هذه المواصفة الدولية السعي إلى تطبيق أحدث إصدار من الوثيقة المشار إليها فيما بعد‪.‬‬

‫أحدث إصدارمن‬

‫‪3 Terms and definitions‬‬ ‫‪ 3‬التعاريف والمصطلحات‬

‫التعاريف والمصطلحات المستخدمة فى المواصفات القياسية الدولية أيزو ‪ 0999‬و أيزو ‪ 00979‬تطبق على هذه المواصفة ‪ ,‬إال‬
‫إذا إستبدلت بالعبارات والمصطلحات اآلتى ذكرها فيما بعد ‪.‬‬

‫المصطلح أوالمالحظة التى لها تعريف فى موضع آخر بهذا البند ‪ ,‬تم تمييزها بطباعتها بأحرف سميكة ‪ ,‬متبوعة برقم التسجيل بين‬
‫قوسين ‪ .‬ذلك المصطلح المطبوع بأحرف سميكة يمكن إستبداله فى التعريف ‪ ,‬بالتعريف الكامل له‬

‫‪3.1audit‬‬ ‫‪ 1.3‬التدقيق‬

‫هى عملية منهجية ‪ ,‬مستقلة ‪ ,‬موثقة ‪ ,‬تجرى للحصول على دليل التدقيق ( ‪ ) 3.3‬وتقييمه بطريق موضوعية لتحديد مدى إستيفاء‬
‫معيار التدقيق ( ‪) 2.3‬‬

‫التدقيق الداخلى ‪ ,‬الذى يطلق عليه أحيانا تدقيق الطرف األول ‪ ,‬يتم تنفيذه بواسطة المنشأة نفسها‪ ,‬أو من ينوب‬ ‫مالحظة ‪: 1‬‬
‫عنها ‪ ,‬بغرض مراجعة اإلدارة أو أية أغراض داخلية أخرى ‪ .‬ويجوزأن يكون اساسا ألن تعلن المنشأة بنفسها عن المطابقة ‪ .‬وفى‬
‫حاالت كثيرة – خاصة المنشآت الصغيرة – يمكن بيان اإلستقالل بعدم اإللتزام بالمسئولية عن النشاط الذى يجرى تدقيقه ‪.‬‬

‫‪1‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫يشمل التدقيق الخارجى عمليات التدقيق التى يطلق عليها ‪ ,‬عموما ‪ ,‬تدقيق الطرف الثانى وتدقيق الطرف الثالث‬ ‫مالحظة ‪: 2‬‬
‫ويقوم بإجراء التدقيق الخارجى أطراف لها مصلحة فى المنشأة ‪ ,‬مثل الزبائن ‪ ,‬أو أشخاص آخرين يمثلونهم مثلهم ‪.‬‬
‫أما تدقيق الطرف الثالث فتجريها منظمات خارجية مستقلة متخصصة فى التدقيق ‪ ,‬مثل الهيئات التى تمنح شهادة المطابقة‬
‫لمتطلبات المواصفة أيزو ‪ 9000‬أو أيزو ‪. 14000‬‬
‫مالحظة ‪: 3‬‬
‫عند إجراء تدقيق على نظامى إدارة الجودة وإدارة البيئة معا ‪ ,‬فإن التدقيق يسمى التدقيق المجمع‬
‫مالحظة ‪: 4‬‬
‫عندما تتعاون منشأتان أو أكثر فى إجراء تدقيق على جهة واحدة ‪ ,‬هى الجهة المدققة ( ‪ , ) 7.3‬فإن عملية التدقيق يطلق عليها‬
‫التدقيق المشترك‬
‫‪3.2 audit criteria‬‬ ‫‪ 2.3‬معايير التدقيق‬
‫هي مجموعة من السياسات واإلجراءت أو المتطلبات‬
‫ستخدم معايير التدقيق كمرجع عند مقارنة دليل التدقيق الموجود فى البند ‪3.3‬‬ ‫مالحظــة ‪:‬‬

‫‪3.3 audit evidence‬‬ ‫‪ 3.3‬برهان ( دليل) التدقيق‬

‫هي السجالت والحقائق والمعلومات األخرى التى تتعلق بماعيير التدقيق ويمكن التحقق منها ‪9‬‬
‫دليل التدقيق من الممكن أن يكون كمى أو كيفى ( نوعى )‬ ‫مالحظــة ‪:‬‬

‫‪3.4 audit findings‬‬ ‫‪ 4.3‬نتائج التدقيق‬

‫هي نتائج التدقيق التى تم الحصول عليها عند مقارنة دليل التدقيق (‪ ) 3.3‬مع معايير التدقيق ( ‪) 2.3‬‬
‫من الممكن أن تشير نتائج التدقيق إلى التطابق أو عدم التطابق مع معايير التدقيق أو وجود فرص للتطوير‬ ‫مالحظــة ‪:‬‬

‫‪3.5 audit conclusion‬‬ ‫‪ 5.3‬خالصة التدقيق‬

‫هو ما نتج عن عملية التدقيق ( ‪ ) 1.3‬والتى قام بها فريق التدقيق (‪ ) 9.3‬بعد الوضع فى اإلعتبار أهداف التدقيق وكل‬
‫نواتج التدقيق (‪) 4.3‬‬

‫‪3.6 audit client‬‬ ‫‪ 6.3‬طالب التدقيق‬

‫هو المنشأة أو الشخص الذى يطلب التدقيق ( ‪) 1.3‬‬
‫مالحظــة ‪ :‬من الممكن أن يكون عميل التدقيق هو المدقق عليه)‪ (7.3‬أو أي جهة أخرى لها الحق أو الصفة القانونية لطلب عملية‬
‫التدقيق‬

‫‪3.7 auditee‬‬ ‫‪ 7.3‬المدقق عليه‬

‫هي المنشأة التى يتم التدقيق عليها‬
‫‪3.8 auditor‬‬ ‫‪ 8.3‬المدقق‬
‫هو الشخص الذى لديه الكفاءة (‪ ) 14.3‬للقيام بعملية التدقيق (‪) 8.3‬‬
‫‪3.9 audit team‬‬ ‫‪ 9.3‬فريق التدقيق‬
‫هو إما مدقق واحد أو عدة مدققين (‪ ) 8.3‬للقيام بعملية التدقيق(‪ ) 1.3‬ويدعمهم إذا مادعت الحاجة – خبراء فنيين (‪) 10.3‬‬

‫‪2‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫مالحظــة ‪ : 1‬يتم تعيين مدقق من فريق التدقيق كقائد لفريق التدقيق‬

‫مالحظــة ‪ : 2‬من الممكن أن يشتمل فريق التدقيق على مدققين تحت التمرين‬
‫‪3.10 technical expert‬‬ ‫‪ 10.3‬الخبير الفنى‬
‫هو الشخص الذى يقدم معرفة أو خبرة محددة لفريق التدقيق‬
‫مالحظــة ‪ : 1‬المقصود بالمعرفة أو الخبرة المحددة هي التى لها عالقة بالمنشأة أو العملية أو النشاط الذى يجرى تدقيقه أو اللغة‬
‫أو الثقافة ‪9‬‬
‫مالحظــة ‪ : 2‬الخبير الفنى اليعمل كمدقق (‪ ) 8.3‬فى فريق التدقيق‬

‫‪3.11 audit programme‬‬ ‫‪ 11.3‬برنامج التدقيق‬

‫هي مجموعة من عملية التدقيق ( ‪ ) 1.3‬أو أكثر يتم تخطيطها فى إطار زمنى محدد نحو هدف محدد‬
‫مالحظــة ‪ :‬يشمل برنامج التدقيق كل األنشطة الالزمة لتخطيط وتنظيم تنفيذ التدقيق‬

‫‪3.12 audit plan‬‬ ‫‪ 12.3‬خطة التدقيق‬

‫هو وصف لكل أنشطة وترتيبات التدقيق ( ‪) 1.3‬‬

‫‪3.13 audit scope‬‬ ‫‪ 13.3‬مجال التدقيق‬

‫مدى وحدود التدقيق ( ‪) 1.3‬‬

‫مالحظــة ‪ :‬بصفة عامة يشمل مجال التدقيق وصف لألماكن الطبيعية ووحدات المنشأة واألنشطة والعمليات باإلضافة إلى الفترة‬
‫الزمنية المستغرقة‬

‫‪3.14 competence‬‬ ‫‪ 14.3‬الكفاءة‬

‫هي الصفات الشخصية المميزة والمقدرة الواضحة لتطبيق المعرفة والمهارات ‪9‬‬

‫‪4‬‬ ‫‪Principles of auditing‬‬ ‫مبادئ التدقيق‬ ‫‪4‬‬

‫يتميز التدقيق بإعتماده على مجموعة من المبادئ مما يجعله أداة فعالة يمكن اإلعتماد عليها فى دعم سياسة ورقابة اإلدارة وإمداد‬
‫المنشأة بالمعلومات التى تمكنها من العمل على تحسين أدائها ‪9‬‬
‫إن التمسك بتلك المبادئ هو شرط البد من توفره قبل تقديم نتائج تدقيق كافية ذات صلة كافية وكذلك لتمكين المدققين اللذين‬
‫يعمل كل منهم مستقال عن اآلخر من الوصول لنفس اإلستنتاجات فى الظروف المتشابهة‬

‫المبادئ اآلتية يجب أن يعتمد عليها المدققون ‪:‬‬

‫أ ‪ -‬التصرف بطريقة اخالقية ‪ 999‬وهو أساس المهنة ‪ 999‬الثقة والنزاهة والسرية والكتمان هي صفات أساسية فى التدقيق‬

‫ب‪ -‬العرض العادل ‪ :‬اإللتزام بتقديم التقارير بأمانة ودقة إن ناتج وخالصة وتقارير التدقيق يجب أن تعكس بحق ودقة أنشطة‬
‫التدقيق ويجب أيضا أن يتضمن التقرير العقبات الرئيسية التى ظهرت أثناء التدقيق وكذلك حاالت إختالف وجهات النظر بين‬
‫فريق التدقيق والجهة التى يتم تدقيقها‬

‫جـ‪ -‬بذل اإلهتمام المهنى ‪ 999‬اإلجتهاد وحسن التقدير عند إجراء التدقيق‬

‫‪3‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫يجب أن يبذل المدققون اإلهتمام الذى يتناسب مع اهمية المهمة الموكولة إليهم والثقة التى وضعها فيهم عمالء التدقيق‬
‫واألطراف المعنية األخرى ‪ 9‬والتمتع بالكفاءة يعد عامال هاما فى هذا الصدد وهناك مبادئ أخرى للتدقيق إال وهي ‪:‬‬
‫اإلستقاللية والمنهجية‬
‫د‪ -‬اإلستقاللية ‪ 999‬هي أساس عدم اإلنحياز وموضوعية نتائج التدقيق‬
‫يجب أن يكون المدققون مستقلين تماما أثناء عملية التدقيق وبعيد عن صراع المصالح ‪ 9‬ويجب أن يحافظ المدققون على الخط‬
‫الموضوعى الذين يسلكونه أثناء عملية التدقيق وبعيدين عن صراع المصالح ‪ 9‬ويجب الن يحافظ المدققون على الخط‬
‫الموضوعى الذين يسلكونه أثناء عملية التدقيق للتأكد من أن النتائج واإلستنتاجات قد بنيت فقط على دليل التدقيق ‪9‬‬

‫هـ‪ -‬األسلوب المبنى على األدلة ‪ :‬هو األسلوب االمثل والصحيح للوصول إلى إستنتاجات صحيحة يعتمد عليها فى عملية التدقيق‬
‫المنطقية‬
‫يجب أن تكون أدلة التدقيق من السهل تطبيقها ‪ 9‬وحيث أن المدقق ملتزم بوقت ومصادر محددة فهي يجب أن تعتمد على‬
‫عينات من المعلومات المتاحة ‪ 9‬إن اإلستخدام األمثل للعينات يرتبط بدرجة كبيرة بالثقة التى يكتسبها إستنتاجات التدقيق‬
‫إن اإلرشادات الموجودة فى الفقرات التالية لهذه المواصفة القياسية الدولية تعتمد على المبادئ المذكورة من قبل ‪9‬‬

‫‪5 Managing an audit programme‬‬ ‫إدارة برنامج التدقيق‬ ‫‪5‬‬

‫‪5.1 General‬‬ ‫‪ 1.5‬عـــام‬

‫من الممكن أن يتضمن برنامج التدقيق واحد أو أكثر من عمليات التدقيق ويعتمد ذلك على حجم وطبيعة وتحقيق المنشأة التى‬
‫يتم التدقيق عليها ‪ 9‬ويمكن أن تتضمن عملية التدقيق العديد من األهداف ويمكن أن تشمل أيضا عمليات تدقيق مشتركة‬
‫( أنظر المالحظة ‪ 4 , 3‬لتعريف عملية التدقيق فى ‪) 1.3‬‬

‫ويشمل برنامج التدقيق أيضا جميع األنشطة الالزمة لتخطيط وتنظيم أنواع وأعداد عمليات وتوفير الموارد إلجراءهم‬
‫بكفاءة وإقتدار فى إطار الوقت المحدد ‪9‬‬
‫ومن الممكن أن تقوم المنشأة بإنشاء أكثر من برنامج تدقيق‬
‫ويجب أن تعطى اإلدارة العليا للمنشأة السلطة إلدارة برنامج التدقيق‬
‫ويجب على هؤالء الذين يقومون بإدارة برنامج التدقيق بمراعاة اآلتى ‪:‬‬

‫أ – إنشاء وتنفيذ ومراقبة ومراجعة وتطوير برنامج التدقيق‬

‫ب‪ -‬تحديد الموارد الالزمة زالتأكد من توافرها‬

‫ويوضح الشكل رقم (‪ )1‬مسار عملية إدارة برنامج التدقيق‬

‫‪4‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫التصديق على برنامج التدقيق‬

‫) ‪( 1..5‬‬

‫وضع برنامج التدقيق‬

‫) ‪( 3.5 , 2.5‬‬
‫األهداف والمدى‬ ‫‪-‬‬
‫المسئوليات‬ ‫‪-‬‬ ‫خطط‬
‫الموارد‬ ‫‪-‬‬
‫اإلجراءات‬ ‫‪-‬‬

‫تنفيذ برنامج التدقيق‬

‫كفاءة وتقييم المدققين‬
‫) ‪(5.5 , 5.4‬‬
‫خطة التدقيق‬ ‫‪-‬‬ ‫(البند ‪) 7‬‬
‫تقييم المدققين‬ ‫‪-‬‬
‫تحسين برنامج‬ ‫إختيار فريق التدقيق‬ ‫‪-‬‬ ‫نفذ‬
‫توجيه أنشطة التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫عميل‬ ‫التدقيق‬ ‫أنشطة التدقيق‬
‫تسجيل نتائج التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫)‪( 6.5‬‬ ‫(البند ‪) 6‬‬

‫مراقبة ومراجع برنامج التدقيق‬

‫) ‪( 6.5‬‬
‫المراقبة والمراجعة‬ ‫‪-‬‬
‫تحديد اإلحتياج إلى األفعال‬ ‫‪-‬‬ ‫أفحص‬
‫التصحيحية والوقائية‬
‫تحديد فرص التحسين‬ ‫‪-‬‬

‫الشكل رقم ‪ -1‬مسار عملية إدارة برنامج التدقيق‬

‫مالحظة رقم ‪ :1‬يوضح الشكل (‪ )1‬أيضا كيفية تطبيق مبدأ ‪ ( :‬خطط – نفذ‪ -‬تحقق ‪ -‬أعمل ) فى هذه المواصفة القياسية‬
‫العالمية‬

‫مالحظة رقم ‪ : 2‬األرقام فى هذه األشكال واألخرى التالية تشير إلى البنود ذات الصلة بالمواصفة القياسية الدولية‬

‫من الممكن أن تتعاون هيئتان أو أكثر فى برنامج تدقيق واحد مشترك وفى تلك الحالة يجب اإلهتمام بتقسيم المسئوليات‬

‫‪5‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫واإلمداد بأي موارد إضافية وكفاءة فريق التدقيق واإلجراءات المناسبة ‪ 9‬ويجب التوصيل إلتفاق حول تلك النقاط قبل بدء‬
‫التدقيق ‪9‬‬

‫‪Practical help- Examples of audit programmes‬‬ ‫مساعدة عملية – أمثلة لبرامج التدقيق‬
‫تتضمن أمثلة برامج التدقيق على اآلتى ‪:‬‬
‫أ – عدد من عمليات التدقيق الداخلية تقوم بتغطية أنظمة إدارة الجودة الموسعة للمنشأة فى العام الحالى‬
‫ب‪ -‬عمليات تدقيق أنظمة إدارة للطرف الثانى للمورد المحتمل للبضائع الحرجة يتم تنفيذها خالل ستة أشهر‬
‫جـ‪ -‬إعطاء الشهادات والتسجيل ومراقبة التدقيق يتم عن طريق طرف ثالث حول أنظمة إدارة البيئة فى وقت يتم اإلتفاق‬
‫عليه بين الجهة التى تمنح الشهادات والعميل ‪9‬‬

‫ويشمل برنامج التدقيق أيضا على التخطيط المناسب واإلمداد بالموارد وعمل اإلجراءات التى يتم انفيذها فى‬
‫البرنامج ‪9‬‬

‫‪5.2 Audit programme objectives and extent‬‬ ‫‪ 2.5‬أهداف ومدى برنامج التدقيق‬

‫‪5.2.1 Objectives of an programme‬‬ ‫‪ 1.2.5‬أهداف برنامج التدقيق‬

‫يجب تحديد األهداف فى برنامج التدقيق وذلك لتوجيه التخطيط وإجراء عملية التدقيق‬
‫تعتمد هذه االهداف على اإلعتبارات اآلتية ‪:‬‬
‫أ – أولويات اإلدارة‬
‫ب‪ -‬النوايا التجارية‬
‫جـ‪ -‬متطلبات أنظمة اإلدارة‬
‫د – المتطلبات القانونية والتنظيمية والتعاقدية‬
‫هـ‪ -‬اإلحتياج لتقييم المورد‬
‫و‪ -‬متطلبات العميل‬
‫ز‪ -‬إحتياجات مصالح االطراف المعنية‬
‫ح‪ -‬المخاطر للمنشأة‬

‫مساعدة عملية – أمثلة ألهداف برنامج التدقيق‬

‫تتضمن أمثلة أهداف برنامج التدقيق على اآلتى ‪:‬‬
‫أ – الوفاء بإحتياجات إعطاء الشهادات ألنظمة المواصفات القياسية‬
‫ب‪ -‬التحقق من التطابق مع متطلبات التعاقد‬
‫جـ‪ -‬الحصول على والحفاظ على الثقة فى مقدرة المورد‬
‫هـ‪ -‬المساهمة فى تحسين أنظمة اإلدارة‬
‫‪6‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬
 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪7‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪5.2.2 Extent of an audit programme‬‬ ‫‪ 2.2.5‬مدى برنامج التدقيق‬

‫يختلف مدى برنامج التدقيق بناء على حجم وطبيعة ودرجة تعقيد المنشأة التى يجرى تدقيقها ‪ ,‬وأيضا بناء على اآلتى ‪:‬‬
‫أ ) مجال وهدف ومدة المراجعة التى سيتم تنفيذها‬
‫ب ) عدد وأهمية ودرجة تعقيد أو درجة التشابه ومواقع األنشطة التى سيتم تدقيقها‬
‫ج ) المواصفات أو المتطلبات القانونية أو التنظيمية أو التعاقدية وأية معايير أخرى للتدقيق‬
‫د ) الحاجة إلى الحصول على شهادة إعتماد ‪ /‬مطابقة لمواصفات‬
‫ه ) إستنتاجات التدقيقات السابقة أو نتائج مراجعة برنامج تدقيق سابق‬
‫و )أية موضوعات متعلقة باللغة أو نواحى ثقافية أو إجتماعية‬
‫ز ) إهتمامات األطراف المعنية‬
‫ح ) التعديالت الهامة فى الهيكل التنظيمى للمنشأة أو فى عملياتها‬

‫‪ 3.5‬المسئوليات والموارد واإلجراءات فى برنامج التدقيق‬

‫‪5.3 Audit programme responsibilities , resources and procedures‬‬

‫‪5.3.1 Audit programme responsibilities‬‬ ‫‪ 1.3.5‬لمسئوليات فى برنامج التدقيق‬

‫يجب إعطاء مسئولية إدارة برامج التدقيق لشخص أوأكثر ‪ ,‬لديه فهم عام لمبادىء التدقيق وكفاءة المدققين وطرق إجراء‬
‫التدقيق ويجب أن تتوفر لديهم مهارات اإلدارة وفهم النواحى الفنية واإلدارية المتعلقة باألنشطة التى سيتم تدقيقها‬
‫أولئك الذين يكلفون بمسئولية إدارة برنامج تدقيق ‪ ,‬ينبغى عليهم عمل اآلتى ‪:‬‬
‫أ‪ -‬تحديد أهداف ومدى التدقيق‬
‫ب‪ -‬تحديد المسئوليات ووضع األساليب والتأكد من توفير الموارد‬
‫جـ‪ -‬التأكد من تنفيذ برنامج التدقيق‬
‫د‪ -‬التأكد من أنه تم إعداد التسجيالت المناسبة لبرنامج التدقيق‬
‫هـ‪ -‬مراقبة ومراجعة وتحسين برنامج التدقيق‬

‫‪5.3.2 Audit programme resources‬‬ ‫‪ 2.3.5‬الموارد فى برنامج التدقيق‬

‫عند تحديد الموارد المطلوبة لبرنامج التدقيق ‪ ,‬يجب مراعاة اآلتى ‪:‬‬
‫أ‪ -‬الموارد المالية الالزمة إلعداد وتنفيذ وإدارة وتحسين أنشطة التدقيق‬
‫ب‪ -‬تقنيات التدقيق‬
‫جـ‪ -‬العمليات الالزمة لتحقيق كفاءة المدققين والمحافظةعليها وتحسين أدائهم‬
‫د‪ -‬توفيرالمدققين والخبراء الفنيين الذين لديهم الكفاءة المناسبة ألهداف برنامج التدقيق المحدد‬
‫هـ‪ -‬مجال التدقيق‬
‫و‪ -‬مدة السفرواإلقامة واإلحتياجات األخرى لعملية التدقيق‬

‫‪8‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪5.3.3 Audit programme procedures‬‬ ‫‪ 3.3.5‬اإلجراءات فى برنامج التدقيق‬

‫يجب أن تكون أساليب برنامج التدقيق موجهة لآلتى ‪:‬‬

‫أ – تخطيط وجدولة عملية التدقيق‬

‫ب‪ -‬التاكيد على كفاءة المدققين وقادة فرق التدقيق‬

‫جـ‪ -‬إختيار فرق التدقيق المناسبة وتحديد األدوار والمسئوليات بينهم‬

‫د‪ -‬إجراء عمليات التدقيق‬

‫هـ‪ -‬إجراء تدقيق المتابعة ‪ 99‬إذا كان ممكنا‬

‫و‪ -‬اإلحتفاظ بسجالت برنامج التدقيق‬

‫ز‪ -‬مراقبة أداء وكفاءة برنامج التدقيق‬

‫ح ‪ -‬تقديم التقارير إلى اإلدارة العليا حول اإلنجازات العامة لبرنامج التدقيق‬

‫وفى حالة المنشاة الصغيرة يمكن توجيه االنشطة السابقة إلى إجراء واحد‬

‫‪5.4 Audit programme Implementation‬‬ ‫‪ 4.5‬تنفيذ برنامج التدقيق‬

‫يجب أن يكون تنفيذ برنامج التدقيق موجه لآلتى ‪:‬‬

‫أ – إتصال برنامج التدقيق باألطراف المعنية‬

‫ب‪ -‬تنسيق وجدولة عملية التدقيق واالنشطة اآلخرى المتعلقة ببرنامج التدقيق‬

‫جـ‪ -‬إقامة والحفاظ على عملية التقييم للمراقبين والتطوير المهنى لهم طبقا للبند ‪ 6.7 , 5.7‬على التوالى‬

‫د ‪ -‬التأكيد على إختيار فرق التقييم‬

‫هـ‪ -‬توفير الموارد الضرورية لفرق التقييم‬

‫و‪ -‬التأكيد على إجراء عملية التدقيق طبقا لبرنامج التدريب‬

‫ز‪ -‬التأكيد على رقابة سجالت أنشطة التدقيق‬

‫ت‪ -‬التأكيد على المراجعة والتصديق على تقارير التقييم والتأكد من توزيعهم لعميل التدقيق ‪ 99‬إذا كان ممكنا‬

‫‪5.5 Audit programme Records‬‬ ‫‪ 5.5‬سجالت برنامج التدقيق‬

‫يجب الحفاظ على السجالت لتوضيح تنفيذ برنامج التدقيق ويجب أن يحتوى على اآلتى ‪:‬‬

‫أ – السجالت المتعلقة بالتدقيق الفردى ‪ :‬مثل ‘‬

‫‪ -‬خطة التدقيق‬

‫‪ -‬تقارير التدقيق‬

‫‪9‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪ -‬تقارير عدم المطابقة‬

‫‪ -‬تقارير أعمال التصحيح واالعمال الوقائية‬

‫‪ -‬تقارير متابعة التدقيق ‪ 99‬إذا كان ممكنا‬
‫ب– نتائج برنامج التدقيق‬
‫جـ‪ -‬السجالت المتعلقة بأفراد التدقيق والتى تغطى موضوعات مثل ‪:‬‬
‫‪ -‬كفاءة المدققين وتقييم األداء‬
‫‪ -‬إختيار فرق التدقيق‬
‫الحفاظ على تطوير الكفاءة ( يجب اإلحتفاظ بالسجالت فى مكان آمن )‬

‫‪5.6 Audit programme monitoring and reviewing‬‬ ‫‪ 6.5‬مراقبة ومراجعة برنامج التدقيق‬

‫يجب مراقبة تنفيذ برنامج التدقيق ومراجعته على فترات زمنية مناسبة لتقييم مدى تحقيق أهدافه وتحديد فرص‬
‫التحسين ‪ ,‬وينبغى تقديم النتائج إلى اإلدارة العليا‬
‫يجب إستخدام مؤشرات لقياس األداء لمراقبة خصائص عملية التدقيق ‪ ,‬مثل ‪:‬‬

‫‪ -‬قدرة فريق التدقيق على تنفيذ خطة التدقيق‬

‫‪ -‬مدى اإللتزام ببرنامج وجداول التدقيق‬
‫‪ -‬التغذية المرتدة من زبائن التدقيق واألفراد الذين تم إجراء التدقيق عليم والمدققين ‪.‬‬
‫المراجعة على برنامج التدقيق يجب أن تراعى ‪ ,‬على سبيل المثال ‪ ،‬مايلى ‪:‬‬
‫أ ) نتائج المراقبة وإتجاهاتها‬
‫ب ) مدى اإللتزام باألساليب‬
‫ج ) اإلحتياجات والتوقعات المتغيرة لألطراف المعنية ‪.‬‬
‫د ) تسجيالت برنامج التدقيق‬

‫ه ) الممارسات الجديدة أوالبديلة فى إجراء التدقيق‬

‫و ) إتساق األداء بين فرق التدقيق فى المواقف المتشابهة‬

‫فنتائج المراجعة على ب رامج التدقيق يمكن أن تؤدى لألفعال التصحيحية والوقائية وتحسين األداء فى برامج التدقيق‬

‫‪6 Audit activities‬‬ ‫‪ 6‬أنشطة التدقيق‬

‫‪6.1 General‬‬ ‫عـــام‬ ‫‪1.6‬‬
‫يحتوى هذا البند على توجيهات لتخطيط وتنفيذ أنشطة التدقيق كجزء من برنامج التدقيق ويعطى ( الشكل ‪ ) 2‬رؤية‬
‫لألنشطة النمطية للتدقيق ويعتمد تطبيق شروط هذا البند على مجال ودرجة تعقيد عملية التدقيق وعلى الغرض من‬

‫‪10‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫إستخدام نتائج التدقيق‬

‫بدء عملية التدقيق )‪(2.6‬‬

‫تعيين رئيس فريق التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫تعريف أهداف ومجال ومعيار عملية التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫تحديد إمكانية إجراء عملية التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫إختيار فريق التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫إجراء اإلتصال المبدئى بالجهة التى يتم التدقيق عليها‬ ‫‪-‬‬

‫إجراء مراجعة الوثائق )‪(3.6‬‬

‫مراجعة وثائق أنظمة اإلدارة بما فيها السجالت وتحديد‬ ‫‪-‬‬
‫كفايتها بالنسبة لمعايير التدقيق‬

‫إعداد أنشطة التدقيق بالموقع )‪(4.6‬‬

‫عقد خطة التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫توزيع العمل على أعضاء فريق التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫إعداد وثائق العمل‬ ‫‪-‬‬

‫تنفيذ أنشطة التدقيق بالموقع )‪(5.6‬‬

‫عقد الجلسة اإلفتتاحية‬ ‫‪-‬‬
‫اإلتصال أثناء التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫أدوار ومسؤوليات المرشدين والمراقبين‬ ‫‪-‬‬
‫جمع المعلومات والتحقق منها‬ ‫‪-‬‬
‫إصدار نتائج التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫إعداد خالصة التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫عقد الجلسة الختامية‬ ‫‪-‬‬

‫إعداد وإعتماد وتوزيع تقرير التدقيق )‪(6.6‬‬

‫إعداد تقرير التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫إعتماد وتوزيع تقرير التدقيق‬ ‫‪-‬‬

‫إستكمال التدقيق )‪(7.6‬‬

‫إجراء متابعة التدقيق )‪(8.6‬‬

‫‪11‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫وضع النقاط غير المتصلة تعنى أن أي أعمال متابعة التدقيق التعتبر عادة جزء من التدقيق النموذجية‬

‫شكل ‪ 2‬رؤية ألنشطة التدقيق النموذجية‬

‫‪6.2 Initiating the audit‬‬ ‫‪ 2.6‬بدء التدقيق‬

‫‪6.2.1 Appointing the audit team leader‬‬ ‫‪ 1.2.6‬تعيين قائد فريق التدقيق‬

‫ينبغى على المسئولين عن إدارة برنامج التدقيق تعيين قائد فريق التدقيق عند إجراء التدقيق ‪9‬‬
‫عند إجراء التدقيق المشترك ‪ ,‬ينبغى أن تصل هيئات التدقيق إلى إتفاق حول تحديد مسئوليات كل هيئة وخاصة فيما‬
‫يتعلق بسلطة قائد فريق التدقيق ‪9‬‬

‫‪ 2.2.6‬تعريف أهداف ومجال ومعيار التدقيق‬

‫‪6.2.2 Defining audit objectives, scope and criteria‬‬
‫كل تدقيق منفصل يجب أن يكون له أهداف موثقة ومجال موثق ومعيار موثق فى إطار االهداف العامة لبرنامج التدقيق‬
‫تحدد اهداف التدقيق ماينبغى تحقيقه بالتدقيق ‪ ,‬ويمكن أن تتضمن اآلتى ‪:‬‬
‫أ – تحديد مدى مطابقة نظام اإلدارة – أو جزء منها بالجهة التى يتم التدقيق عليها مع معيار التدقيق‬
‫ب‪ -‬تقييم قدرة نظام اإلدارة على تأكيد إستيفاء المتطلبات القانونية والتنظيمية والتعاقدية‬
‫جـ‪ -‬تقييم فعالية نظام اإلدارة فى تلبية متطلباته المحددة‬
‫د ‪ -‬تحديد مناطق التطوير المتوقع فى نظام اإلدارة‬

‫يصف مجال التدقيق مدى وحدود عملية التدقيق مثل الموقع على األرض ووحدات المنشأة واألنشطة والعمليات التى‬
‫يتم التدقيق عليها ‪9‬‬

‫وكذلك المدة الزمنية المحددة للتدقيق‬

‫تستخدم معايير التدقيق كمرجع لقياس مدى المطابقة وتشمل تلك المعايير السياسات واألساليب والمواصفات القياسية‬
‫والقوانين واللوائح ومتطلبات نظام اإلدارة ومتطلبات التعاقد وسلوكيات المهنة فى الصناعة أوقطاع األعمال ‪9‬‬
‫يحدد عميل التدقيق أهداف التدقيق أما مجال ومعايير التدقيق فيحددها عميل التدقيق وقائد فريق التدقيق طبقا ألساليب‬
‫برنامج التدقيق ‪ ,‬اما إذا حدث أي تغيير فى اهداف التدقيق ومجاله أو معييره فيجب ان يتم بموافقة نفس األطراف ‪9‬‬
‫وعند إجراء تدقيق مشترك فينبغى أن يتأكد قائد فريق التدقيق من ان أهداف التدقيق ومجاله ومعاييره مناسبة لطبيعة‬
‫التدقيق المشترك ‪9‬‬

‫‪6.2.3 Determining the feasibility of the audit‬‬ ‫‪ 3.2.6‬تحديد جدوى التدقيق‬

‫يجب تحديد إمكانية إجراء تدقيق واضعين فى اإلعتبار توفر بين العوامل مثل ‪:‬‬
‫معلومات مناسبة وكافية لتخطيط التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫تعاون كاف من أعضاء الجهة التى يتم التدقيق عليها ‪9‬‬ ‫‪-‬‬
‫وقت وموارد كافية‬ ‫‪-‬‬
‫وإذا لم يكن هناك إمكانية إلجراء التدقيق فيجب إقتراح حل بديل بالتشاور مع الجهة التى يتم التدقيق عليها ‪9‬‬

‫‪12‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪6.2.4 Selecting the audit team‬‬ ‫‪ 4.2.6‬إختيار أعضاء فريق التدقيق‬

‫إذا ما تأكد إمكانية إجراء التدقيق فإنه يجب إختيار أعضاء فريق التدقيق واضعين فى اإلعتبار الكفاءة المطلوبة إلنجاز‬
‫أهداف التدقيق ‪ 9‬وإذا لم يتوفر سوى مدقق واحد ‪ ,‬فعليه القيام بكافة الواجبات الممكنة لقائد فريق التدقيق ‪ 9‬وتحتوى‬
‫الفقرة (‪ )5‬على اإلرشادات لتحديد الكفاءة المطلوبة وتصف كذلك عملية تقييم المدققين ‪9‬‬

‫عندما يقرر حجم وتنظيم فريق التدقيق يجب ان توضع اإلعتبارات التالية فى اإلعتبار ‪:‬‬
‫أ‪ -‬أهداف التدقيق – المجال – المعيار – الفترة التقديرية للتدقيق‬
‫ب‪ -‬إذا كان التدقيق متحد أو مرتبط‬
‫جـ‪ -‬الكفاءة العامة لفريق التدقيق المطلوبة لتحقيق أهداف التدقيق‬
‫د – القانونية – اإلنتظام ‪ -‬المسئولية ومطالب الشهادة ‪ /‬اإلعتماد إذا كان ممكنا‬
‫هـ‪ -‬الحاجة لتأكيد اإلستقاللية ألعضاء فريق التدقيق من األنشطة التى سيراجع عليها لمنع اإلزدواج فى اإلختصاصات ‪9‬‬
‫و‪ -‬مقدرة أعضاء فريق التدقيق على العمل معا بكفاءة مع الجهة التى يتم التدقيق عليها‬
‫ز‪ -‬لغة المراجعة وفهم المجتمع الخاص بالمراجع عليهم وخصائصهم الثقافية‬

‫هذه الموضوعات ممكن أن تعنون إما بواسطة المهارات الشخصية للمدققين أو من خالل دعم الخبير الفنى‬

‫يجب أن تحتوى على عملبة تأكيد الكفاءة العامة لفريق التدقيق على الخطوات التالية ‪:‬‬
‫‪ -‬تعريف المعلومات والمهارات المطلوة لتحقيق أهداف التدقيق‬
‫‪ -‬إخت يار اعضاء فريق التدقيق مثل الذين يتوفر فيهم كل المعلومات الضرورية والمهارات يمكن أن تكون‬
‫مستوفاه بواسطة الخبراء الفنيين المنضمين للفريق ‪ 9‬يجب أن يعمل الخبراء الفنيين تحت إشراف المدقق ‪9‬‬
‫المدققين المتواجدين فى التدريب يمكن أن ينضموا إلى فيق التدقيق ولكن يجب أن اليقوموا بالتدقيق بدون توجيه أو إرشاد ‪9‬‬
‫كال من عميل التدقيق والجهة التى يتم التدقيق عليها يمكن أن يطلبوا إستبدال ألعضاء فريق التدقيق الخاص ألسباب تبنى‬
‫على مبادئ التدقيق الموضحة فى الفقرة (‪)4‬‬
‫أمثلة من األسباب المنطقية ( مثل ‪ :‬كون عضو فريق التدقيق موظف رسمى فى الجهة التى يتم التدقيق عليها أو يقوم بتقديم‬
‫خدمات إستشارية إلى الجهة التى يتم التدقيق عليها ) والسلوك الخاطئ السابق ‪ 9‬مثل األسباب يجب أن توصل إلى قائد فريق‬
‫التدقيق وإلى هؤالء المسئولين عن إدارة برناج التدقيق الذى يجب أن يقوم بإعادة حل هذه المشكلة مع عميل التدقيق والجهة‬
‫ااتى يتم التدقيق عليها قبل إتخاذ أي قرارات إلستبدال أعضاء فيق التدقيق ‪9‬‬

‫‪ 5.2.6‬إجراء اإلتصال المبدئى بالجهة التى يتم التدقيق عليها‬

‫‪6.2.5 Establishing initial contact with the auditee‬‬

‫من الممكن أن يكون اإلتصال بين المدقق والجهة التى يتم تدقيقها رسميا أو غير رسميا ولكنه يجب إجراؤه من قبل‬

‫المسؤولين عن إدارة برنامج التدقيق أو قائد فريق التدقيق والغرض من اإلتصال المبدئى هو ‪:‬‬

‫أ – فتح تفرات إتصال مع ممثلين الجهة التى يتم عليها‬

‫ب‪ -‬التأكيد على شرعية عملية التدقيق‬
‫جـ‪ -‬توفير معلومات عن الوقت المقترح وتكوين فريق التدقيق‬

‫‪13‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫د‪ -‬إقتراح كيفية الحصول على الوثائق الالزمة بما فيها السجالت‬
‫هـ‪ -‬تحديد قواعد السالمة بالموقع‬
‫و‪ -‬عمل الترتيبات للتدقيق‬
‫ز‪ -‬اإلتفاق حول حضور المشرفين والحاجة لتوجيه فريق التدقيق‬

‫‪6.3 Conducting document review‬‬ ‫‪ 3.6‬مراجعة الوثائق‬

‫قبل بدء أنشطة التدقيق بالموقع ‪ ,‬يجب مراجعة وثائق الجهة التى يتم تدقيقها لتحديد مدى مطابقة نظام الوثائق مع‬
‫معاييرالتدقيق ‪ 9‬وتلك الوثائق يمكن أن تتضمن وثائق وسجالت نظام اإلدارة وتقارير التدقيق السابقة ‪,‬‬
‫و إجراء مراجعة الوثائق يتم بناءا على حجم وطبيعة ومدى تعقد المنشأة وكذا أهداف ومجال التدقيق ‪.‬‬
‫إذا لم يؤثر ذلك على فعالية إجراء التدقيق ‪ ,‬يمكن تأجيل مراجعة الوثائقفى بعض المواقف إلى أن تبدأ أنشطة التدقيق بالموقع‬
‫‪ ,‬وفى مواقف أخرى يجوز القيام بزيارة مبدئية للموقع لوضع تصور عن المعلومات المتوفرة ‪9‬‬
‫وإذا تبين لقائد التدقيق أن الوثائق غير كافية فعليه إبالغ كل من عميل التدقيق والمسئولين عن إدارة برنامج التدقيق والجهة التى‬
‫يتم التدقيق عليها وينبغى فى تلك الحالة إتخاذ القرار إما باإلستمرار فى التدقيق أو إيقافه لحين حل مشكلة الوثائق‪0‬‬

‫‪6.4 Preparing for the on-site audit activities‬‬ ‫‪ 4.6‬إعداد أنشطة التدقيق بالموقع‬
‫‪6.4.1 Preparing the audit plan‬‬ ‫‪ 1.4.6‬إعداد خطة التدقيق‬

‫على قائد فريق التدقيق وضع خطة التدقيق كأساس لإلتفاق بين عميل التدقيق و فريق التدقيق و الجهة التى يتم التدقيق‬
‫عليها ‪ ,‬عند إجراء التدقيق ويجب أن تسهل تلك الخطة جدولة وتنسيق أنشطة التدقيق وتعكس كمية التفاصيل فى خطة‬
‫التدقيق مدى ودرجة تعقيد التدقيق وقد تختلف التفاصيل – فمثال‪ -‬بين التدقيق المبدئى والتدقيقات التالية أو بين التدقيق‬
‫الداخلى والتدقيق الخارجى ‪9‬‬
‫ويجب أن تتسم خطة التدقيق بمرونة كافية تسمح بإجراء التغييرات ‪ ,‬مثل التغيرات فى مجال التدقيق ‪ ,‬والذى قد‬
‫تصبح ضرورية مع التقدم فى تنفيذ أنشطة التدقيق‬
‫ويجب أن تغطى خطة التدقيق اآلتى ‪:‬‬
‫أ ) أهداف التدقيق‬
‫ب ) معايير التدقيق والوثائق المرجعية‬
‫ج) مجال التدقيق ‪ ,‬بما فى ذلك تحديد الوحدات التظيمية والوظيفية والعمليات التى سيتم التدقيق عليها‬
‫د) التوقيتات والمواقع التى سيتم تنفيذ أنشطة التدقيق بها‬

‫هـ) الوقت المتوقع لتنفيذ أنشطة التدقيق بكل موقع ‪ ,‬بما فى ذلك اإلجتماعات مع إدارة الجهة التى سيتم التدقيق‬
‫عليها وإجتماعات فريق التدقيق‬
‫و ) أدوار ومسئوليات أعضاء فريق التدقيق واألشخاص المرافقون‬
‫ز ) تخصيص الموارد المناسبة للمناطق الحرجة للتدقيق‬
‫ويجب أن تغطى خطة التدقيق البنود اآلتية إذا كان مناسبا‬
‫ح) تحديد ممثل الجهة التى سيتم التدقيق عليها‬
‫ط) تحديد لغة التعامل ولغة إعداد تقارير التدقيق ‪ ,‬إذا كان هناك إختالف بين لغة المدققين ولغة الجهة التى سيتم‬
‫التدقيق عليها ‪9‬‬

‫‪14‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫ى ) موضوعات تقرير التدقيق‬

‫ك ) الترتيبات اإلدارية ( السفرو التسهيالت المتوفرة بالموقع‪) 999999‬‬
‫ل ) النواحى المتعلقة بالسرية‬
‫م ) األعمال الخاصة بمتابعة التدقيق‬

‫‪15‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫يجب مراجعة الخطة والموافقة عليها من قبل عميل التدقيق ويتم تقديمها للجهة التى سيتم التجقيق عليها قبل‬
‫بداية أنشطة التدقيق بالموقع ‪9‬‬
‫وإذا ما ظهر أي إعتراض من جانب الجهة التى يتم التدقيق عليها يجب حلها بين قائد فريق التدقيق والجهة التى‬
‫تم التدقيق عليها وعميل التدقيق ‪ 9‬وأي تعديل بخطة التدقيق يجب الموافقة عليها بين األطراف المعنية قبل‬
‫إستمرار عملية التدقيق ‪9‬‬

‫‪6.4.2 Assigning work to the audit team‬‬ ‫‪ 2.4.6‬تكليف فريق التدقيق بالعمل‬
‫بالتشاور مع أعضاء فريق التدقيق يقوم قائد فريق التدقيق بتوزيع العمل على كل عضو من أعضاء فريق التدقيق من‬
‫حيث التدقيق على عمليات معينة أو وظائف أو مواقع أو مناطق أو أنشطة ‪ 9‬وعند التوزيع يجب الوضع فى اإلعتبار‬
‫إستقاللية وكفاءة المدققين واإلستخدام الفعال للموارد باإلضافة إلى األدوار المختلفة والمسئوليات للمدققين والمدققين‬
‫تحت التمرين والخبراء الفنيين ‪ 9‬ومن الممكن إحداث أي تغييرات عند ما تقوم عملية التدقيق للتأكد من إنجاز أهداف‬
‫التدقيق ‪9‬‬

‫‪6.4.3 Preparing work documents‬‬ ‫‪ 3.4.6‬إ عداد وثائق العمل‬

‫يجب عل ى أعضاء فريق التدقيق مراجعة المعلومات المتعلقة بمهام التدقيق الموكل إليهم وإعداد وثائق العمل‬
‫الضرورية كمرجع ولتسجيل تقوم عملية التدقيق‬
‫ووثائق العمل من الممكن أن تتضمن اآلتى ‪:‬‬
‫خطة بقائمة الفحص والعينات‬ ‫‪-‬‬
‫نماذج لتسجيل المعلومات مثل األدلة المساعدة ونتائج التدقيق وسجالت اللقاءات ‪9‬‬ ‫‪-‬‬
‫ويجب التحفظ على وثائق العمل – بما فى ذلك نتائج التسجيل – حتى اإلنتهاء من عملية التدقيق على األقل ‪9‬‬
‫والتحفظ على الوثائق بعد إنتهاء التدقيق ثم وضعه فى الفقرة ‪ 5-6‬ويجب التحفظ على الوثائق سواءا كانت سرية أم‬
‫ال فى مكان أمن فى جميع أوقات التدقيق من قبل أعضاء فريق التدقيق ‪9‬‬

‫‪6.5 Conducting on-site audit activities‬‬ ‫‪ 5.6‬تنفيذ أنشطة التدقيق بالموقع‬

‫‪6.5.1 Conducting the opening meeting‬‬ ‫‪ 1.5.6‬عقد الجلسة اإلفتتاحية‬

‫يجب عقد جلسة إفتتاحية مع إدارة الجهة التى سيتم التدقيق عليها وإذا كان ممكنا يتم عقدها مع المسئولين‬
‫عن الوظائف والعمليات التى سيتم التدقيق عليها ‪ 9‬والغرض من الجلسة اإلفتتاحية هو ‪:‬‬
‫أ – تاكيد خطة التدقيق‬
‫ب‪ -‬تقديم ملخص سريع عن كيف سيتم تنفيذ أنشطة التدقيق‬
‫جـ‪ -‬التأكيد على قنوات اإلتصال‬

‫د – منح الفرصة للجهة التى سيتم التدقيق عليها من طرح األسئلة‬

‫‪16‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪Opening the meeting –Practical help‬‬ ‫مثال عملى ‪ :‬إفتتاح الجلســة‬

‫فى العديد من األمثلة قبل إجراء التدقيق الداخلى فى المنشأت الصغيرة تتكون الجلسة اإلفتتاحية ببساطة من إخطار‬
‫الجهة بأنه سيتم إجراء تدقيق وشرح طبيعة التدقيق ‪.‬‬

‫أما فى مواقف التدقيق اآلخرى فيجب عقد اإلجتماع بصورة رسمية واإلحتفاظ بالتسجيالت التى تمت لما دار فيه‬
‫ويرأس تلك اإلجتماعات قائد فريق التدقيق ‪ ,‬ويجب مراعاة اآلتي ‪ ,‬إذا كان ممكنا ‪:‬‬

‫أ ) تقديم المشاركين ‪ ,‬بما فى ذلك شرح عام لدور كل منهم‬

‫ب ) تأكيد أهداف ومجال ومعايير التدقيق‬
‫ج ) تأكيد الجدول الزمنى والترتيبات األخرى مع الجهة التى سيتم التدقيق عليها ‪ ,‬مثل تاريخ وتوقيت الجلسة الختامية‬
‫وأي إجتماعات أخرى بين فريق التدقيق وإدارة الجهة المدققة وأية تغيرات تطرأ ‪.‬‬
‫د ) شرح الطرق واألساليب التى ستستخدم فى إجراء التدقيق ‪ ,‬بما فى ذلك إبالغ الجهة التى سيتم التدقيق عليها بأن‬
‫دليل التد قيق سيبنى على عينة فقط من المعلومات المتوفرة ‪ ,‬مما يعنى وجود عنصر عدم التأكد فى التدقيق ‪.‬‬
‫ه ) تأكيد قنوات اإلتصال الرسمية بين فريق التدقيق والجهة التى سيتم عليها التدقيق‬
‫و ) تأكيد اللغة التى سيتم إستخدامها أثناء عملية التدقيق‬
‫ز ) التأكيد على أنه – خالل إجراء التدقيق ‪ -‬سيتم إبالغ الجهة الجهة التى سيتم التدقيق عليها بتطورات التدقيق أوال‬
‫بأول‬
‫ح ) التأكيد على توفير الموارد والتسهيالت الالزمة لفريق التدقيق‬
‫ط ) التأكيد على النواحى المتعلقة بسرية المعلومات‬
‫ى ) التأكيد على اإلجراءات الخاصة بسالمة فريق التدقيق وإجراءات األمن والطوارىء‬
‫ك ) التأكيد على توفيرالمرافقين وتحديد أدوارهم‬
‫ل ) شرح طريقة إعداد التقارير ‪ ,‬بما فى ذلك تحديد درجة حاالت عدم المطابقة‬
‫م ) شرح الظروف التى قد تستدعى إلغاء التدقيق‬
‫ن ) شرح طريقة التظلم من طريقة إجراء التدقيق أو نتائجه‬

‫‪6.5.2 Communication during the audit‬‬ ‫‪ 2.5.6‬اإلتصال أثناء التدقيق‬

‫بناء على مجال ودرجة تعقيد التدقيق ‪ ,‬قد يكون ضروريا إعادة ترتيبات رسمية لإلتصال بين أعضاء فريق‬
‫التدقيق وبين الجهة التى سيتم التدقيق عليها أثناء إجراء التدقيق ويجب على أعضاء فريق التدقيق وبين الجهة‬
‫التى سيتم عليها التدقيق أثناء إجراء التدقيق‪9‬‬
‫‪.‬ويجب على أعضاء فريق التدقيق أن يجتمعوا فيما بينهم بصفة دورية منتظمة لتبادل المعلومات وتقييم مدى‬
‫التقدم فى إجراء التدقيق وإعادة توزيع المهام على أعضاء الفريق ‪ ,‬إذا دعت الحاجة لذلك ‪.‬‬

‫وأثناء إجراء التدقيق يجب على قائد فريق التدقيق إبالغ الجهة التى سيتم التدقيق عليها ‪ ,‬بصفة دورية ‪ ,‬بموقف تقدم‬
‫التدقيق وأية مشاكل بالجهة المدققة أوعميل التدقيق ‪ ,‬تبعا للحالة ‪.‬‬
‫وإذا وجدت أدلة تشير إلى كبيرة ( تخص السالمة أوالبيئة أوالجودة ) فيجب إبالغها بدون إبطاء للجهة التى يتم التدقيق‬
‫عليها ولعميل التدقيق وإذا تبين وجود مشاكل فى أمور خارج نطاق التدقيق ‪ ,‬فيجب مالحظتها واإلبالغ عنها لقائد فريق‬
‫‪17‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬
 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫التدقيق ‪ ,‬ليقرر مدى مناسبة إبالغها للجهة التى يتم التدقيق عليها وعميل التدقيق‬

‫وإذا أشارت األدلة المتوفرة إلى أن أهداف التدقيق غير ممكنة التحقيق ‪ ,‬فعلى قائد فريق التدقيق اإلبالغ عن ذلك واسبابه‬
‫للجهة التى يت التدقيق ويعمل التدقيق لتحديد اإلجراء المناسب ‪ ,‬وهذا اإلجراء قد يكون خطة التدقيق أو تعديله أو تعديل‬
‫أهداف التدقيق أو مجاله أو إلغاء التدقيق ‪.‬‬

‫‪ 3.5.6‬أدوار ومسئوليات المرشدين والمراقبين‬

‫‪6.5.3 Roles and responsibilities of guiding and observers‬‬

‫من الممكن أن يصاحب المرشدون والمراقبون فريق التدقيق ولكنهم ليسوا جزءا منه ‪ 9‬فال يجب عليهم التأثير على أو‬
‫التدخل فى إجراء عملية التدقيق ‪9‬‬

‫وعندما تقوم الجهة التى يتم التدقيق عليها بتعيين المرشدين فيجب على هؤالء المرشدين مساعدة فريق التدقيق وأن يعملوا‬
‫تحت إمرة قائد فريق التدقيق وتحتوى مسئولياتهم على اآلتى ‪:‬‬
‫أ – إقامة اإلتصاالت وعمل التوقيتات للمقابالت الشخصية‬
‫ب‪ -‬ترتيب الزيارات ألجزاء محددة من الموقع للمنشأة‬
‫جـ‪ -‬التأكد من قيام فريق التدقيق لمعرفة وإحترام القوانين الخاصة بسالمة الموقع وإجراءات اآلمن ‪9‬‬
‫د‪ -‬يكون المرشد شاهد عيان على التدقيق بالنيابة عن الجهة التى يتم التدقيق عليها‬
‫هـ‪ -‬توضيح المعلومات والمساعدة فى جمعها‬

‫‪ 4.5.6‬تجميع المعلومات والتحقق منها ‪6.5.4 Collecting and verifying information‬‬

‫أثناء التدقيق فإن المعلومات المتعلقة بأهداف ومدى ومعيار التدقيق – بما فى ذلك المعلومات المتعلقة بتداخل‬
‫الوظائف واألنشطة والعمليات – يجب جمعها بالعينة المناسبة والتحقق منها والمعلومات التى يتم التحقق منها‬
‫هى فقط التى تكون دليل التدقيق ويجب تسجيل دليل التدقيق ‪9‬‬

‫ويعتمد دليل التدقيق على العينات للمعلومات المتاحة ولذا فإنه يوجد عنصرا من الشك فى التدقيق وهؤالء الذين يضعون‬
‫خالصة التدقيق يجب أن يأخذوا ذلك فى اإلعتبار‬

‫ويوضح الشكل (‪ )3‬رؤية للعمليات بدءا من جمع المعلومات وحتى الوصول لخالصة التدقيق‬

‫‪18‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫مصــــادر المعلومات‬

‫جمع المعلومات بالعينات المناسبة والتحقق منها‬

‫دليــل التدقيق‬

‫التقييم طبقا لمعايير التدقيق‬

‫نتائج التدقيق‬

‫المراجعـــــة‬

‫خالصة التدقيق‬

‫الشكل (‪ )3‬رؤية للعمليات بدءا من تجميع المعلومات وحتى الوصول لخالصة التدقيق‬

‫وتشمل طرق جمع المعلومات اآلتى ‪:‬‬

‫‪ -‬المقابالالت الشخصية‬
‫‪ -‬مالحظة االنشطة‬
‫‪ -‬مراجعة الوثائق‬

‫‪19‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪Practical help - Sources of information‬‬ ‫مثال عملى للمساعدة ‪ :‬مصادر المعلومات‬

‫إن مصادر المعلومات المختارة من الممكن أن تتغير طبقا لمدى ودرجة تعقيد عملية التدقيق ومن الممكن أن تحتوى‬
‫على اآلتى ‪:‬‬

‫أ – إجراء المقابالت الشخصية مع الموظفين واألشخاص اآلخرين‬

‫ب‪ -‬مالحظات األنشطة وبيئة العمل المحيطة وظروفها‬
‫جـ‪ -‬الوثائق مثل سياسة المنشأة والخطط واإلجراءات والمواصفات القياسية والتعليمات والرخص واألذونات‬
‫والمواصفات والرسومات والعقود والطلبات‬
‫د‪ -‬السجالت مثل سجالت التفتيش ومحاضر اإلجتماعات وتقارير التدقيق وسجالت برامج المراقبة ونتائج القياسات‬
‫هـ‪ -‬ملخص البيانات والتحليالت ومؤشرات األداء‬
‫و‪ -‬معلومات حول برامج أخذ عينات الجهة التى يتم التدقيق عليها وحول اإلجراءات لمراقبة إجراءات أخذ العينات‬
‫والقياسات‬
‫ز‪ -‬التقارير من مصادر أخرى فعلى سبيل المثال رأي الزبون والمعلومات من األطراف الخارجية ومن المورد‬
‫ح‪ -‬قاعدة البيانات من الكمبيوتر والمواقع على الشبكات العالمية‬

‫‪Practical help - Conducting interviews‬‬ ‫مثال عملى للمساعدة ‪ :‬إجراء المقابالت الشخصية‬

‫إن إجراء المقابالت الشخصية يعد إحدى الوسائل العامة فى جمع المعلومات ويجب أن تتم بطريقة تتناسب مع الموقف‬
‫والشخص الذى يتم معه إجراء المقابلة ويجب أن يضع المدقق االتى فى اإلعتبار ‪:‬‬

‫أ – يجب عقد اللقاءات الشخصية مع األشخاص من المستويات والوظائف المناسبة لألنشطة والمهام فى إطار مدى‬
‫التدقيق‬
‫ب‪ -‬يجب عقد اللقاءات الشخصية فى اوقات العمل الرسمية – وإذا كان مناسبا – يتم عقدها فى نفس مكان عمل‬
‫الشخص‬
‫جـ‪ -‬يجب بذل المحاوالت لجعل الشخص الذى يتم عقد اللقاء معه على طبيعته قبل أو أثناء عملية التدقيق‬
‫د‪ -‬يجب شرح سبب عقد اللقاء الشخصى وأخذ المالحظات‬
‫هـ‪ -‬يمكن بدء المقابلة الشخصية بأن يقوم الشخص بوصف طبيعة العمل‬
‫و‪ -‬يجب اإلبتعاد عن األسئلة التى تقود إلى إجابات معينة‬
‫ز‪ -‬نتائج المقابالت الشخصية يجب تلخيصها ومراجعتها مع الشخص‬
‫ح‪ -‬يجب توجيه الشكر لمشاركة األشخاص وتعاونهم‬

‫‪6.5.5 Generating audit findings‬‬ ‫‪ 5.5.6‬إستخالص نتائج التدقيق‬

‫يجب تقييم دليل التدقيق طبقا لمعايير التدقيق لكي يمكن إستخالص نتائج التدقيق ‪ 9‬وتشير نتائج التدقيق إلى المطابقة أو‬
‫عدم المطابقة مع معايير التدقيق ‪ 9‬ومن الممكن أن تحدد نتائج التدقيق فرص التحسين إذا ما كان ذلك موجودا فى اهداف‬
‫التدقيق ‪9‬‬
‫ويجب أن يجتمع فريق التدقيق لمراجعة نتائج التدقيق فى المراحل المختلفة أثناء عملية التدقيق‬

‫‪20‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫التطابق مع معايير التدقيق يجب تلخيصة ليشير إلى االماكن والوظائف والعمليات التى تم التدقيق عليهم ‪ 9‬وإذا كان‬
‫مشارا إليه فى خطة التدقيق بأن النتائج الفردية للتطابق واالدلة التى تبرهن على ذلك يجب تسجيلهم أيضا ‪9‬‬

‫عدم التطابق واألدلة التى تبرهن على ذلك يجب تسجيلهم‪ 9‬وعدم التطابق يجب فى درجات ومراجعتهم مع الجهة التى‬
‫تم التدقيق عليها للتأكد من دقة دليل التدقيق وأن عدم التطابق واضح وال لبس فيه ‪ 9‬ويجب حل اإلختالف فى وجهات‬
‫النظر فيما يتعلق بدليل التدقيق أو نتائجه ويجب تسهيل النقاط التى لم يتم حلها ‪9‬‬

‫‪6.5.6 Preparing audit conclusions‬‬ ‫‪ 6.5.6‬إعداد خالصة التدقيق‬

‫يجب أن يجتمع أعضاء فريق التدقيق أن يجتمعوا قبل الجلسة الختامية ‪ ,‬لآلتى ‪:‬‬
‫أ ) مراجعة نتائج التدقيق وأية معلومات أخرى متعلقة به ‪ ,‬تم جمعها ومقارنتها بأهداف التدقيق‬

‫ب) اإلتفاق على نتائج التدقيق ‪,‬مع الوضع فى اإلعتبار عنصر عدم التأكد فى إجراء عملية التدقيق‬

‫ج ) إعداد التوصيات ‪ ,‬إذا كان ذلك ضمن أهداف التدقيق‬

‫د ) مناقشة متابعة التدقيق ‪ ,‬إذا كان هذا ضمن خطة اتدقيق‬

‫‪Practical help - audit conclusions‬‬ ‫مثال عملى للمساعدة ‪ :‬خالصة التدقيق‬

‫يمكن أن تتعرض خالصة التدقيق للموضوعات اآلتية ‪:‬‬

‫أ‪ -‬مدى مطابقة نظام اإلدارة لمعايير التدقيق‬

‫ب‪ -‬فعالية تطبيق نظام اإلدارة والمحافظة عليه وتحسينه‬
‫جـ‪ -‬مقدرة عملية مراجعة نظام اإلدارة من إستمرار مناسبة وكفاية وفعالية وتحسين نظام اإلدارة‬
‫إذا نصت اهداف التدقيق على ذلك فإن خالصة التدقيق يمكنها أن تشير إلى توصيات بخصوص التحسين والعالقات بين‬
‫األعمال والحصول على شهادات المطابقة للمواصفات القياسية أو أنشطة تدقيق مستقبلية‬

‫‪6.5.7 Conducting the closing meeting‬‬ ‫‪ 7.5.6‬عقد الجلسة الختامية‬

‫تعقد الجلسة الختامية برئاسة قائد فريق التدقيق لعرض نتائج التدقيق وخالصته بأسلوب يسمح للجهة التى يتم‬
‫التدقيق عليها بفهمها والموافقة عليها وتقديم خطة لألفعال التصحصحية والوقائية إذا كان الوقت متاحا ‪ 9‬ويجب‬
‫أن تتضمن الجلسة الختامية حضور الجهة عميل التدقيق أو أية أطراف أخرى‬
‫ويجب على قائد فريق التدقيق ‪ ,‬إذا رأى ضرورة لذلك ‪ ,‬أن يبلغ الجهة التى يتم التدقيق عليها بأية مواقف‬
‫واجهت عملية التدقيق وقد تؤدى لتقليل اإلعتماد على خالصة التدقيق‬

‫فى حاالت كثيرة ‪ ,‬كالتدقيق الداخلى لمنشآة صغيرة ‪ ,‬تقتصرالجلسة الختامية على إبالغ المعنيين بنتائج التدقيق وخالصته‬
‫أما فى حاالت التدقيق األخرى فيجب عقد الجلسة الختامية بطريقة رسمية وتسجيل مايدور فيها ‪ ,‬وتسجيل الحاضرين‬

‫إذا تعارضت اآلراء بين فريق التدقيق والجهة التى يتم التدقيق عليها بخصوص نتائج التدقيق و خالصته ‪ ,‬فيجب مناقشة‬
‫اإلختالف وحله – إذا كان ممكنا – وإذا لم يتم حله فيجب تسجيل ذلك‬

‫يجب تقديم توصيات التحسين ‪ -‬إذا نصت أهداف التدقيق على هذا – والتأكيد على أن التوصيات غير ملزمة‬

‫‪21‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪ 6.6‬إعداد وإعتماد وتوزيع تقرير التدقيق‬

‫‪6.6 Preparing, approving and distributing the audit report‬‬

‫‪6.6.1 Preparing the audit report‬‬ ‫‪ 1.6.6‬إعداد تقرير التدقيق‬

‫قائد فريق التدقيق هو المسئول عن إعداد ومحتويات تقرير التدقيق‬

‫وتقرير التدقيق يجب أن يكون كامال وملخصا وواضحا ‪ .‬ومن الممكن أن يحتوى على اآلتى أو يشير إليه‬

‫أ – أهداف التدقيق‬
‫ب‪ -‬مدى التدقيق خصوصا تحديد الوحدات والعمليات التنظيمية والوظيفية التى يتم التدقيق عليها والمة التى تستغرقها‬
‫جـ‪ -‬تحديد طالب التدقيق‬
‫د‪ -‬تحديد قائد وأعضاء فريق التدقيق‬
‫هـ‪ -‬أماكن وتواريخ األنشطة بالمواقع‬
‫و‪ -‬معايير التدقيق‬
‫ز‪ -‬نتائج التدقيق‬
‫ح‪ -‬خالصة التدقيق‬

‫من الممكن أن يحتوى التقرير على االتى أو يشير إليه‬

‫ط‪ -‬خطى التدقيق‬

‫ي‪ -‬قائمة بممثلين الجهة التى تم التدقيق عليها‬
‫ك‪ -‬ملخص لعملية التدقيقبما فى ذلك عدم التأكد أو العقبات التى كانت موجودة ومن الممكن أن تقلل من اإلعتماد على‬
‫خالصة التدقيق‬
‫ل‪ -‬التأكيد على تحقيق أهداف التدقيق فى إطار مداه طبقا لخطة التدقيق‬
‫م‪ -‬النواحى التى لم يتم تغطيتها وكانت فى مدى التدقيق‬
‫ن‪ -‬اإلختالف الذى لم يتم حله فى وجهات النظر بين فريق التدقيق والجهة‬
‫ع‪ -‬التوصيات بالتحسين إذا كان ذلك ضمن أهداف التدقيق‬
‫غ‪ -‬خطة متابعة التدقيق إذا تم اإلتفاق على ذلك‬
‫س‪ -‬السرية وطبيعة محتوياتها‬
‫ص‪ -‬قائمة توزيع تقرير التدقيق‬

‫‪6.6.2 Approving and distributing the audit‬‬ ‫‪ 2.6.6‬إعتماد وتوزيع تقرير التدقيق‬
‫‪report‬‬

‫يجب إصدار تقرير التدقيق فى الوقت المتفق عليه ‪ ,‬وإذا كان ذلك غير ممكنا فيجب إبالغ األسباب إلى عميل التدقيق‬
‫واإلتفاق على ميعاد أخر ‪ 9‬ويجب أن يحدد تاريخ تقرير التدقيق ومراجعته وإعتماده طبقا إلجراءات برنامج التدقيق‬
‫‪9‬‬

‫‪22‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫وعند إعتماد تقرير التدقيق يجب توزيعه طبقا لما حدده عميل التدقيق ‪ 9‬إن تقرير التدقيق يعد ملكية خاصة لعميل التدقيق‬

‫ويجب على أعضاء فريق التدقيق وكل من تسلم التقرير أن يحترم ويحافظ على سريته‬

‫‪6.7 Completing the audit‬‬ ‫‪ 7.6‬إنهاء التدقيق‬

‫يكتمل التدقيق عندما يتم اإلنتهاء من تنفيذ جميع األنشطة الموضحة بخطة التدقيق وتوزيع تقريرالتدقيق‬

‫أما الوثائق الخاصة بالتدقيق ‪ ,‬فيمكن اإلحتفاظ بها أوالتخلص منها ‪ ,‬طبقا لإلتفاق بين أطراف عملية التدقيق وطبقا ألساليب‬
‫برنامج التدقيق والمتطلبات القانونية والتنظيمية والتعاقدية ‪.‬‬

‫على فريق التدقيق والمسئولين عن إدارة برنامج التدقيق عدم إفشاء محتويات أية وثائق أو معلومات تم الحصول عليها‬
‫خالل التدقيق ألي طرف ثالث بدون الموافقة الصريحة من موكل التدقيق والجهة التى تم التدقيق عليها ‪ ,‬إال إذا طالبهم‬
‫القانون بهذا إذا تحتم إفشاء محتويات إحدى وثائق التدقيق ‪ ,‬فيجب إبالغ عميل التدقيق والجهة التى تم التدقيق عليها بأسرع‬
‫وقت ممكن‬

‫‪6.8 Conducting audit follow-up‬‬ ‫‪ 8.6‬متابعة التدقيق‬

‫يمكن أن تشير خالص ة التدقيق لحتمية القيام بأفعال تصحيحية أووقائية أو تحسينات ‪ ,‬طبقا للحالة ‪ .‬وهذه األفعال يتم‬
‫تحديدها وتنفيذها بواسطة الجهة التى يتم التدقيق عليها خالل فترة زمنية متفق عليها والتعتبر جزءا من عملية التدقيق‬
‫وعلى الجهة التى يتم التدقيق عليها إحاطة عميل التدقيق بموقف تنفيذ تلك األفعال ‪9‬‬

‫ويجب التحقق من إكتمال تلك األفعال التصحيحية وكفاءتها ‪ ,‬وهذا التحقق يكون جزءا من عملية التدقيق التالية ‪.‬‬

‫يمكن لبرنامج التدقيق أن ينص على قيام أعضاء فريق التدقيق بالمتابعة ‪ ,‬مما يضيف قيمة للبرنامج لإلستفادة من خبراتهم‬
‫وفى مثل تلك الحاالت ‪ ,‬يراعى المحافظة على اإلستقاللية فى أنشطة التدقيق التالية ‪.‬‬

‫‪7 Competence and evaluation of auditors‬‬ ‫‪ 7‬كفاءة وتقييم المدققين‬

‫‪7.1 General‬‬ ‫‪ 1.7‬عـــام‬

‫تتوقف الثقة واإلعتمادية فى عملية التدقيق على كفاءة أولئك الذين يقومون بتنفيذ التدقيق هذه الكفاءة تبنى على إظهار ‪:‬‬

‫‪ -‬الصفات الشخصية المذكورة فى البند رقم ‪2.7‬‬

‫‪ -‬القدرة على تطبيق المعرفة والمهارات الموضحة فى البند رقم ‪ , 3.7‬والتى تم إكتسابها بالتعليم وخبرات العمل‬
‫والتدريب على التدقيق وخبرات التدقيق والمذكورة فى البند رقم ‪4.7‬‬

‫وهذا المفهوم لكفاءة المدققين موضح فى الشكل رقم ‪ . 4‬ويالحظ أن بعض أنواع المعرفة والمهارات المبينة فى البند‬
‫‪ 3.7‬مشتركة لدى مدققى أنظمة إدارة الجودة وأنظمة إدارة البيئة ‪ ,‬وبعضها خاص بمدققى نوع النظام الذى يجرى‬
‫التدقيق عليه‪9‬‬
‫يقوم المدققون بتطوير كفاءتهم والمحافظة عليها وتطويرها من خالل التطويرالمهنى والمساهمة بصفة منتظمة فىعمليات‬
‫التدقيق ( إنظر البند ‪) 5.7‬‬

‫‪23‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫وصفا لعملية تقييم المدققين وقائد فرق التدقيق‬ ‫ويقدم الشكل ‪6.7‬‬

‫جــودة‬ ‫معرفة ومهارات‬

‫بيئي‬
‫معرفة ومهارات‬ ‫عــامة‬ ‫معرفة ومهارات‬
‫جودة محددة‬ ‫‪2.3.7 , 1.3.7‬‬ ‫بيئية محددة‬
‫‪3.3.7‬‬ ‫‪4.3.7‬‬

‫التعليم‬ ‫خبرة العمل‬ ‫تدريب المدقق‬ ‫خبرة التدقيق‬

‫‪4.7‬‬

‫الصفـــات الشخصيــة‬
‫‪2.7‬‬

‫الشكل (‪ )4‬مفهوم الكفاءة‬

‫‪7.2 Personal attributes‬‬ ‫‪ 2.7‬السمات الشخصيــة‬

‫يجب ان يتوافر للمدققين الصفات الشخصية التى تمكنهم من العمل بما يتماشى مع مبادئ التدقيق المذكورة فى الفقرة (‪)4‬‬
‫ويجب أن يكون المدقق ‪:‬‬
‫أ ‪ -‬ذو اخالق ‪ :‬بمعنى أن يكون عادال ويمكن الوثوق به ومخلصا وامينا ونزيها‬
‫ب‪ -‬متفتح العقل ‪ :‬بمعنى أن يكون على إستعداد لقبول حلول أو وجهات النظر بديله‬
‫جـ‪ -‬دبلوماسى ‪ :‬أن يكون دبلوماسيا فى التعامل مع اآلخرين‬
‫د‪ -‬قوى المالحظة ‪ :‬بمعنى أن يكون قادرا على مالحظة البيئة الطبيعية واألنشطة من حوله بعناية ودقة‬
‫هـ‪ -‬متفهم ‪ :‬بمعنى أن يكون قادرا على تفهم المواقف‬
‫و‪ -‬متأقلما ‪ :‬بمعنى أن يكون قادرا على التأقلم على المواقف المختلفة‬
‫ز‪ -‬مثابرا ‪:‬بمعنى أن يثابر على إنجاز األهداف‬
‫ت‪ -‬قادرا على إتخاذ القرارات ‪ :‬بمعنى أن يصل فى الوقت المحدد للنتائج المعتمدة على التحليالت والتفسيرات المنطقية‬
‫ط‪ -‬مستقال بذاته ‪ :‬بمعنى أن يعمل مستقال ويمكنه التفاعل بكفاءة مع اآلخرين‬

‫‪7.3 Knowledge and skills‬‬ ‫‪ 3.7‬المعرفة والمهارات‬

‫‪ 1.3.7‬المعرفة والمهارات العامة لمدققى نظم إدارة الجودة ونظم اإلدارة البيئية‬
‫‪7.3.1Generic knowledge and skills of quality management system and‬‬
‫‪environmental management‬‬
‫يجب أن يتمتع المدققون بالمهارات والمعرفة فى المجاالت اآلتية ‪:‬‬

‫‪24‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫أ – مبادئ وإجراءات األساليب الفنية للتدقيق ‪ :‬وذلك حتى يتمكن المدقق من تطبيقها بكفاءة فى التوقيتات المختلفة‬
‫وللتأكد من ان التدقيق يتم إجراءه بطريقة منطقية وسليمه ويجب أن يكون المدقق قادرا على ‪:‬‬

‫تطبيق مبادئ وإجراءات واألساليب الفنية للتدقيق‬ ‫‪-‬‬

‫تخطيط وتنظيم العمل بكفاءة‬ ‫‪-‬‬
‫إجراء التدقيق فى الوقت المحدد لذلك‬ ‫‪-‬‬
‫إعطاء األولوية والتركيز على االمور الهامة‬ ‫‪-‬‬
‫جمع المعلومات بكفاءة من خالل اللقاءات الشخصية واإلستماع والمالحظة ومراجعة الوثائق‬ ‫‪-‬‬
‫والسجالت والبيانات‬
‫أن يفهم مالئمة وتسلسل إستعمال أسلوب العينات فى التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫التحقق من دقة المعلومات التى تم جمعها‬ ‫‪-‬‬
‫التأكيد على كفاية ومالئمة دليل التدقيق لدعم نتائج وخالصة التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫تقييم العوامل التى تؤثر على مصداقية نتائج التدقيق وخالصته‬ ‫‪-‬‬
‫إستعمال وثائق العمل لتسجيل أنشطة التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫إعداد تقارير التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫الحفاظ على سرية أمن المعلومات‬ ‫‪-‬‬
‫التحدث مع األخرين بكفاءة سواءا كان من خالل مهاراته اللغوية ومن خالل مترجم‬ ‫‪-‬‬

‫ب‪ -‬أنظمة اإلدارة والوثائق المرجعية ‪ :‬بكي يتمكن المدقق من تفهم مدى التدقيق وتطبيق معاييره ويجب أن تغطى‬
‫المعرفة والمهارات فى هذه النقطة اآلتى ‪:‬‬

‫تطبيق أنظمة اإلدارة فى مختلف التنظيمات‬ ‫‪-‬‬

‫التفاعل بين عناصر نظام اإلدارة‬ ‫‪-‬‬
‫‪ -‬المواصفات القياسية لنظم إدارة الجودة ونظم إدارة البيئة واإلجراءات التطبيقية ووثائق أنظمة اإلدارة األخرى‬
‫المستخدمة كمعايير للتدقيق‬
‫التعرف على اإلختالف بين الوثائق المرجعية ولمن تعطى األولوية‬ ‫‪-‬‬
‫تطبيق وثائق المرجعية لمختلف مواقف التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫أنظمة وتكنولوجيا المعلومات للتوثيق واآلمن والتوزيع ومراقبة الوثائق والبيانات والسجالت‬ ‫‪-‬‬

‫جـ‪ -‬المواقف التنظيمية ‪ :‬لكي يتمكن المدقق من تفهم المفاهيم العملية للتنظيمات والمعرفة والمهارات يجب أن تغطى‬
‫اآلتى ‪:‬‬

‫حجم وتكوين ووظائف وعالقات المنشأة‬ ‫‪-‬‬

‫العمليات العامة إلدارة األعمال والمصطلحات الخاصة بذلك‬ ‫‪-‬‬
‫العادات الثقافية واإلجتماعية للجهة التى يتم التدقيق عليها‬ ‫‪-‬‬

‫‪25‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫دـ‪ -‬القوانين الوصفية واللوائح والمكونات اآلخرى الخاصة بفرض النظام ‪ :‬لكي يتمكن المدقق من العمل فى إطار حدود‬
‫الجهة التى يتم التدقيق عليها وأن يكون مدركا لذلك والمعرفة والمهارات فى هذه النقطة يجب أن تغطى االتى‪:‬‬
‫القوانين واللوائح واألعراف المحلية واإلقليمية‬ ‫‪-‬‬
‫العقود واإلتفاقات‬ ‫‪-‬‬
‫المعاهدات واإلتفاقات الدولية‬ ‫‪-‬‬
‫أي متطلبات أخرى خاصة بالمنشأة‬ ‫‪-‬‬

‫‪ 2.3.7‬المعرفة العامة ومهارات قادة فرق التدقيق‬

‫‪7.3.21Generic knowledge and skills of audit team leaders‬‬

‫يجب أن يتحلى قادة فرق التدقيق بالمعرفة والمهارات اإلضافية فى قيادة عمليات التدقيق لكى يمكنهم ذلك من القيام‬
‫بعملية التدقيق بسهولة وكفاءة ‪ 9‬ويجب أن يكون قائد فريق التدقيق قادرا على ‪:‬‬
‫تخطيط التدقيق واإلستخدام األمثل للموارد أثناء عملية التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫أن يمثل فريق التدقيق فى اإلتصال بعميل التدقيق والجهة التى يتم التدقيق عليها‬ ‫‪-‬‬
‫تنظيم وتوجيه أعضاء فريق التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫القيام بتوجيه وإرشاد المدققين تحت التدريب‬ ‫‪-‬‬
‫قيادة فريق التدقيق للوصول إلى خالصة التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫أن يمنع ويحل المشاكل‬ ‫‪-‬‬
‫إعداد وإستكمال تقرير التدقيق‬ ‫‪-‬‬

‫‪ 3.3.7‬المعرفة التخصصية ومهارات مدققى نظم إدارة الجودة‬

‫‪7.3.3 Specific knowledge and skills of quality management system auditors‬‬

‫يجب أن يتحلى مدققى نظم إدارة الجودة بالمعرفة والمهارات فى المجاالت اآلتية ‪:‬‬
‫أ – الطرق اإلحصائية الفنية المتعلقة بالجودة‪ :‬لكي يتمكن المدقق من فحص انظمة إدارة الجودة والوصول إلى نتائج‬
‫وخالصة التدقيق‬
‫المصطلحات الخاصة بالجودة‬ ‫‪-‬‬
‫مبادئ إدارة الجودة وتطبيقها‬ ‫‪-‬‬
‫أدوات إدارة الجودة وتطبيقها ( على سبيل المثال مراقبة العمليات إحصائيا ومناطق الفشل والتحليل‬ ‫‪-‬‬
‫السليم إلخ ‪)99‬‬

‫ب – العمليات والمنتجات متضمنة الخدمات ‪ :‬لكي يتمكن المدقق من فهم المفهوم التكنولوجى عند إجراء التدقيق ‪9‬‬
‫ويجب أن تغطى المعرفة والمهارات النقاط اآلتية ‪:‬‬
‫المصطلحات الخاصة بقطاع معين‬ ‫‪-‬‬
‫الخواص الفنية للعمليات والمنتجات متضمنة الخدمات‬ ‫‪-‬‬
‫عمليات وممارسات قطاع معين‬ ‫‪-‬‬

‫‪26‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪ 4.3.7‬المعرفة التخصصية ومهارات مدققى نظم اإلدارة البيئية‬

‫‪7-3-4 Specific knowledge and skills of environmental management system auditors‬‬

‫يجب أن يكون لدى مدققى نظم إدارة البيئة والمهارات المعرفة فى المجاالت اآلتية ‪:‬‬

‫أ – الطرق واألساليب الفنية إلدارة البيئة ‪:‬لكي يتمكن المدقق من فحص انظمة إدارة البيئة وإصدار نتائج وخالصة‬
‫التدقيق والمعرفة والمهارات فى هذا المجال يجب أن تغطى اآلتى ‪:‬‬

‫المصطلحات الخاصة بالبيئة‬ ‫‪-‬‬

‫مبادئ اإلدارة البيئية وتطبيقها‬ ‫‪-‬‬
‫أدوات اإلدارة البيئية وتطبيقها ( مثل تقييم مفهوم وإدارة البيئة وتقييم دورة الحياة وتقييم األداء البيئى‬ ‫‪-‬‬
‫‪ ,‬إلخ ‪)999‬‬

‫ب – علم وتكنولوجيا البيئة ‪ :‬لكي يتمكن المدقق من فهم العالقات األساسية بين أنشطة اإلنسان والبيئة ‪ ,‬ويجب أن‬
‫تغطى المعرفة والمهارات فى هذا المجال النقاط اآلتية ‪:‬‬

‫تأثير أنشطة اإلنسان على البيئة‬ ‫‪-‬‬

‫التفاعل والتداخل بين أنظمة البيئة‬ ‫‪-‬‬
‫وسائط البيئة ( مثل الهواء والماء واألرض )‬ ‫‪-‬‬
‫إدارة الموارد الطبيعية ( مثل وقود الحفريات والماء والحقبة الحيوانية والنباتية)‬ ‫‪-‬‬
‫الطرق العامة لجماية البيئة‬ ‫‪-‬‬

‫جـ – المفاهيم البيئية والفنية للعمليات ‪ :‬لكي يتمكن المدقق من فهم التفاعل بين أنشطة الجهة المدقق عليها والمنتجات‬
‫والخدمات والعمليات مع البيئة ويجب أن تغطى المعرفة والمهارات فى هذا المجال اآلتى‪:‬‬

‫مصطلحات قطاع معين‬ ‫‪-‬‬

‫المفاهيم وتأثيرات البيئة‬ ‫‪-‬‬
‫طرق تقييم المفاهيم البيئيه الهامة‬ ‫‪-‬‬
‫الخواص الحرجة للعمليات والمنتجات والخدمات‬ ‫‪-‬‬
‫مراقبة وقياس األساليب الفنية‬ ‫‪-‬‬
‫الطرق التكنولوجية لمنع التلوث‬ ‫‪-‬‬

‫‪ 4.7‬التعليم والخبرة العملية وتدريب المدققين وخبرة التدقيق‬

‫‪7.4 Education, work experience, auditor training and audit experience‬‬

‫‪7.4.1 Auditors‬‬ ‫‪ 1.4.7‬المدققون‬

‫يجب أن يتوفر للمدققين التعليم وخبرة العمل والتدريب وخيرة التدقيق‬

‫أ – أن يكونوا قد أتموا الدراسة الكافية التى تسمح لهم بالحصول على المعرفة والخبرة المذكورة فى البند ‪3.7‬‬

‫ب‪ -‬أن يكون لديهم خبرة العمل التى تساهم فى تطوير معرفتهم وخبرتهم المذكورة فى البند ‪ 4.3.7 , 3.3.7‬ويجب أن‬
‫تكون خبرة العمل فى وزائف فنية وقيادية ومهنية بما فى ذلك ممارسة الحكم على األشياء وحل المشاكل واإلتصال‬

‫‪27‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫باألشخاص اآلخرين المهنيين والقادة والنظير والعمالء أو أي أطراف معينة أخرى‬

‫جزء من خبرة العمل يجب أن يكون فى وضع يسمح بأن تساهم األنشطة فى تطوير المعرفة والمهارات فى ‪:‬‬
‫مجال إدارة الجودة لمدققى أنظمة إدارة الجودة‬ ‫‪-‬‬
‫مجال اإلدارة البيئية لمدققى أنظمة إدارة البيئة‬ ‫‪-‬‬

‫جـ‪ -‬يجب أن يكونوا قد أتموا تدريب التدقيق الذى يساهم فى تطوير المعرفة والمهارات المذكورة فى البند ‪1.3.7‬‬
‫باإلضافة إلى ‪ 4.3.7 , 3.3.7‬وهذا التدريب من الممكن أن يوفره الشخص الذى يمتلك المنشأة أو من جهة‬
‫خارجية ‪9‬‬

‫د ‪ -‬يجب أن يكون لديهم خبرة التدقيق لألنشطة المذكورة فى الفقرة ‪ 6‬ويجب أن يكون قد حصلوا على هذه الخبرة تحت‬
‫توجيه وإرشاد المدقق الذى له نفس كفاءة قائد فريق التدقيق فى هذا المجال ‪9‬‬

‫مالحظة ‪ :‬إن مدى التوجيه واإلرشاد ( عنا وفى البند ‪ 3.47 , 2.4.7‬والجدول ‪ ) 1‬المطلوب أثناء التدقيق يكون تحت‬
‫تصرف هؤالء المسئولين عن برنامج إدارة التدقيق وقائد فريق التدقيق ‪ 9‬إن التوجيه واإلرشاد اليعنى ضمنيا‬
‫اإلشراف المستمر واليتطلب أيضا أن يعمل الفرد بمفرده ‪9‬‬

‫‪7.4.2 Audit team leaders‬‬ ‫‪ 2.4.7‬قادة فريق التدقيق‬

‫يجب أن يتوفر لدى قائد فريق التدقيق خبرة التدقيق اإلضافية لتطوير المعرفة والمهارات المذكورة فى البند ‪2.3.7‬‬
‫ويجب أن يكون قد حصل عليها عند ممارسته دور قائد فريق التدقيق تحت قيادة وإشراف مدقق اخر له كفاءة قائد فريق‬
‫التدقيق ‪9‬‬

‫‪ 3.4.7‬المدققون الذين يدققون نظم إدارة الجودة ونظم اإلدارة البيئية‬

‫‪7.4.3 auditors who audit both quality and environmental management systems‬‬

‫إن مد ققى نظم إدارة الجودة ونظم إدارة البيئة الذين يرغبوا فى ان يصبحوا مدققين فى النظام الثانى يجب أن‬

‫أ – يجب أن يكون لديهم التدريب وخبرة العمل الالزمة إلكتساب المعرفة والمهارات فى النظام الثانى‬

‫ب‪ -‬أن يكونوا قد قاموا بإجراء تدقيقات تغطى أنظمة اإلدارة فى النظام الثانى تحت إشراف وتوجيه مدقق له كفاءة قائد‬
‫فريق التدقيق فى النظام الثانى ‪9‬‬

‫إن قائد فريق التدقيق فى النظام األول يجب أن يتوفر فيه التوصيات المذكورة أعاله لكي يصبح قائد لفريق التدقيق فى‬
‫النظام الثانى‬

‫‪ 4.4.7‬مستويات التعليم والخبرات العملية وتدريب المدققين وخبرة التدقيق‬

‫‪7.4.4 Levels of education, work experience, auditor training and audit experience‬‬

‫يجب أن توفر المنشأت مستويات التعليم وخبرات العمل وتدريب المدققين وخبرة التدقيق للمدقق الذى يحتاج المعرفة والمهارات‬

‫‪28‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫المناسبة لبرنامج التدريب بتطبيق الخطوات (‪ )2( & )1‬لعملية التقييم المذكورة فى الفقرة ‪2.6.7‬‬

‫وتوضح الخبرة أن المستويات الموجودة فى الجدول (‪ )1‬مناسبة ومالئمة للمدققين الذين يمنحون الشهادات أو تدقيقات مماثلة‬
‫وتكون المستويات عالية أو منخفضة طبقا لبرنامج التدقيق‬
‫‪parameter‬‬

‫جدول (‪ ) 1‬مثال لمستويات التعليم وخبرات العمل والتدريب على التدقيق وخبرات التدقيق المطلوبة فى مدققى منح‬
‫الشهادات أو التدقيقات المماثلة‬
‫قائد فريق المدققين‬ ‫المدقق فى كال من النظامين‬ ‫المدقق‬ ‫الصفة المطلوبة‬
‫مثل المدقق‬ ‫مثل المدقق‬ ‫تعليم المرحلة الثانوية‬ ‫التعليم‬
‫(أنظر المالحظة)‬
‫مثل المدقق‬ ‫مثل المدقق‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫مجموع سنوات‬
‫( أنظر المالحظة ‪)2‬‬ ‫الخبرة‬
‫مثل المدقق‬ ‫سنتان بالنسبة لتدقيق النظام الثانى‬ ‫سنتان على األقل من السنوات‬ ‫خبرة العمل فى‬
‫( أنظر المالحظة ‪) 3‬‬ ‫الخمسة‬ ‫مجال إدارة الجودة‬
‫أوالبيئة‬
‫مثل المدقق‬ ‫‪ 24‬ساعة تدريب على التدقيق‬ ‫‪ 40‬ساعة تدريب على التدقيق‬ ‫التدريب على التدقيق‬
‫بالنسبة لتدقيق النظام الثانى‬
‫( أنظر المالحظة ‪) 4‬‬
‫‪ 3‬تدقيقات كاملة مدتها‬ ‫‪ 4‬تدقيقات كاملة مدتها اإلجمالية‬ ‫‪ 4‬تدقيقات كاملة مدتها اإلجمالية‬ ‫خبرة التدقيق‬
‫اإلجمالية ‪ 15‬يوما على األقل‬ ‫‪ 15‬يوما على األقل فى تدقيق‬ ‫‪ 20‬يوما على األقل كمدقق تحت‬
‫يعمل فيها كقائد فريق تدقيق‬ ‫النظام الثانى تحت توجيه‬ ‫التدريب وتحت توجيه وإشراف‬
‫تحت إشراف وتوجيه قائد‬ ‫وإشراف قائد فريق تدقيق كفىء (‬ ‫مدقق كفىء كقائد فريق تدقيق (‬
‫فريق تدقيق كفىء( أنظر‬ ‫أنظر المالحظة ‪ ) 5‬ويراعى أن‬ ‫أنظر المالحظة ‪ ) 5‬ويراعى أن‬
‫المالحظة ‪ ) 5‬ويراعى أن‬ ‫تكون التدقيقات قد تمت خالل‬ ‫تكون التدقيقات خالل السنوات‬
‫تكون التدقيقات قد تمت خالل‬ ‫السنتين األخيرتين‬ ‫الثالثة األخيرة‬
‫السنتين األخيرتين‬
‫مالحظة ‪ :1‬التعليم الثانوى هو جزء من نظام التعليم القومى ‪ ,‬يأتى بعد المرحلة اإلبتدائية أو التمهيدية ويتم إستكماله قبل دخول‬
‫الجامعة أو معهد مماثل للجامعة‬
‫مالحظة ‪ :2‬يمكن تقليل عدد سنوات الخبرة بعام واحد إذا كان الشخص قد أتم مرحلة تعليمية مناسبة بعد المرحلة الثانوية‬
‫مالحظة ‪ :3‬خبرة العمل فى النظام الثانى من النظم يمكن إكتسابها فى نفس الوقت مع النظام األول‬
‫مالحظة ‪ :4‬التدقيق الكامل هو التدقيق الذى يغطى كافة الخطوات الموضحة بالبنود من ‪ 3.6‬إلى ‪ 6.6‬ويالحظ أن خبرة التدقيق‬
‫يجب أن تغطى كافة بنود المواصفة القياسية لنظام اإلدارة‬

‫‪7.5 Maintenance and improvement of competence‬‬ ‫‪ 5.7‬الحفاظ على الكفاءة وتحسينها‬

‫‪1.5.7 Continual professional development‬‬ ‫‪ 1.5.7‬التطوير المهنى المستمر‬

‫يعنى التطويرالمهنى المستمربالمحافظة على وتحسين المعرفة والمهارات والصفات الشخصية ‪ .‬ويمكن تحقيق هذا بعدة وسائل‬
‫كالخبرات اإلضافية والتدريب والدراسة الشخصية والتعليم وحضور اإلجتماعات والندوات والمؤتمرات واألنشطة األخرى ذات‬
‫الصلة بالتدقيق ‪ .‬وعلى المدققين إظهار قدرتهم على التطوير المهنى المستمر‬

‫‪29‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫يجب على أنشطة التطوير المهنى المستمر مراعاة تغير إحتياجات األفراد والمنظمات ‪ ,‬وتغيرطرق إجراء التدقيق والمواصفات‬
‫القياسية والمتطلبات األخرى‬
‫‪7.5.1 Maintenance of auditing ability‬‬ ‫‪ 2.5.7‬الحفاظ على القدرة التدقيق‬

‫على المدققين المحافظة على قدراتهم فى أعمال التدقيق بالمساهمة المنتظمة فى تدقيق نظم إدارة الجودة ونظم إدارة البيئة‬

‫‪30‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪7.6 Auditor evaluation‬‬ ‫‪ 6.7‬تقييم المدققين‬

‫‪7.6.1 General‬‬ ‫‪ 1.6.7‬عـــام‬

‫إن تقييم مدققى قادة فرق التدقيق يجب تخطيطه وتنفيذه وتسجيله طبقا إلجراءات برنامج التدقيق للوصول إلى نتائج‬
‫موضوعيه وتكون عادلة ويمكن اإلعتماد عليها ‪ 9‬وعملية التقييم يجب أن تحدد التدريب واإلحتياجات المهارية ‪9‬‬

‫ويجب تقييم المدققين فى المراحل المختلفة التالية‪:‬‬

‫التقييم اإلبتدائى لألشخاص الذين يرغبون فى ان يصبحوا مدققين‬ ‫‪-‬‬

‫تقييم المدققين كجزء من عملية إختيار فريق التدقيق المذكورة فى البند ‪0-2-6‬‬ ‫‪-‬‬
‫التقييم المستمر ألداء المدققين لتحديد اإلحتياجات للحفاظ على المعرفة والمهارات وتطويرها‬ ‫‪-‬‬

‫ويوضح الشكل رقم ‪ 5‬العالقة بين المراحل المختلفة للتقييم‬

‫إن خطوات العمليات المذكورة فى البند ‪ 2.6.7‬من الممكن أن تستخدم فى كل مراحل التقييم‬

‫‪31‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫تطويـــر الكفـــاءة‬

‫المعايير‬
‫غير مستوفاه‬

‫التقييم اإلبتدائى‬

‫المعايير‬ ‫التقييم المستمر‬

‫مستوفاه‬ ‫لألداء‬
‫)‪(6.7‬‬
‫المعايير تنطبق‬

‫المدقق‬
‫الحفاظ على الكفاءة‬
‫وتطويرها‬
‫غير منتقى‬ ‫)‪(5.7‬‬

‫إختيار فريق‬
‫التدقيق‬
‫)‪(4.2.6‬‬

‫التدقيق‬
‫( الفقرة ‪) 6‬‬

‫الشكل ( ‪ ) 5‬العالقة بين مراحل التقييم‬

‫‪7.6.2 Evaluation process‬‬ ‫‪ 2.6.7‬عملية التقييم‬

‫تشتمل عملية التقييم على أربعة خطوات رئيسية‬

‫الخطوة ‪ – 1‬تحديد السمات الشخصية والمعرفة والمهارات للوفاء بإحتياجات برنامج التدريب‬

‫عن تقرير المعرفة والمهارات المناسبة ‪ ,‬يجب مراعاة اآلتى ‪:‬‬

‫حجم وظبيعة ومدى تعقيد المنشأة التى يتم التدقيق عليها‬ ‫‪-‬‬
‫أهداف ومدى برنامج التدقيق‬ ‫‪-‬‬

‫‪32‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫متطلبات منح الشهادات والتسجيل والتصديق‬ ‫‪-‬‬

‫مستوى الثقة المطلوبة فى برنامج التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫مدى تعقيد نظام اإلدارة التى يتم التدقيق عليها‬ ‫‪-‬‬

‫الخطوة ‪ – 2‬وضع معايير التقييم‬

‫قد يكون معيار التدقيق كم ى ( مثل سنوات خبرة العمل والتعليم وعدد مرات التدقيق التى قام بها وساعات تدريب التدقيق )‪,‬‬
‫أو قد يكون كيفى ( مثل مدى إظهار الصفات الشخصية أو معرفة ومهارات األداء فى التدريب أو اماكن العمل‬

‫الخطوة ‪ – 3‬إختيار طريقة التقييم المناسبة‬

‫التقييم يمكن شخص أو هيئة مستخدمين طريقة او أكثر يتم إختيارها من تلك الطرق فى الجدول (‪ 9 )2‬وعند إستخدام‬
‫الجدول (‪ )2‬يجب مالحظة اآلتى ‪:‬‬
‫الطرق المشار إليها بمثل مجموعة من اإلختيارات ومن الممكن اال تنطبق على كل المواقف‬ ‫‪-‬‬
‫تختلف الطرق المشار إليها فى الجول فى مدى عدم اإلعتماد عليها‬ ‫‪-‬‬
‫يجب إ ستخدام مزيج من الطرق المختلفة للوصول إلى نتيجة تحقق أهدافها وتكون عادلة ويمكن اإلعتماد‬ ‫‪-‬‬
‫عليها‬

‫الخطوة (‪ – )4‬تنفيذ التقييم‬

‫فى هذه الخطوة فإن المعلومات التى تجميعها حول الشخص يتم مقارنتها مع معايير التدقيق الموجودة فى الخطوة (‪ )2‬وإذا‬
‫لم يعنى الشخص بمعايير ا لتقييم فإنه يحتاج إلى تدريب إضافى أو خبرة عمل أو خبرة تدقيق إضافية وبعدها يتم تقييمه مرة‬
‫أخرى ‪9‬‬

‫واآلتى هو مثال حول كيف يتم تطبيق خطوات عملية التقييم وتوثيقها لبرنامج تدقيق داخلى مفترض وهو موضح فى الجدول ‪3‬‬
‫الجدول ‪ – 2‬طرق التقييم‬
‫األمثــــلة‬ ‫األهـــــداف‬ ‫طرق التقييم‬
‫تحليل سجالت التعليم والتدريب والتوظيف‬ ‫للتحقق من خلفية المدقق‬ ‫مراجعة التسجيالت‬
‫وخبرة التدقيق‬
‫إستطالع الرأي وطرح األسئلة والرجوع‬ ‫لتوفير معلومات حول أداء المدقق فى السابق‬ ‫الرأي اإليجابى والسلبى‬
‫لألشخاص والشهادات والشكاوى وتقييم األداء‬
‫ومراجعة النظير‬
‫لتقييم الصفات الشخصية ومهارات اإلتصال المقابالت الشخصية وجها لوجه والمحادثات‬ ‫المقابلة الشخصية‬
‫وللتحقق من المعلومات ومعرفة اإلختبار التليفونية‬
‫وللحصول على معلومات إضافية مكتسبة‬
‫لتقييم الصفات الشخصية والقدرة على تطبيق توزيع األدوار ومشاهدة التدقيق واألداء حول‬ ‫المالحظــات‬
‫طبيعة الوظيفة‬ ‫المعرفة والمهارات‬
‫المعرفة اإلختبارات الشفهية والتحريرية وإختبارات‬ ‫و‬ ‫لتقييم الصفات الشخصية‬ ‫اإلختبار‬
‫القدرة النفسية‬ ‫والمهارات وتطبيقها‬
‫لتوفير معلومات حيث تكون المالحظة مراجعة تقرير التدقيق والنقاش مع عميل‬ ‫مراجعة بعد التقييم‬
‫التدقيق والجهة التى يتم التدقيق عليها‬ ‫المباشرة غير ممكنة أو غير مناسبة‬
‫والزمالء المدققين‬

‫‪33‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪34‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫جدول ‪ - 3‬تطبيق لتقييم عملية المدقق فى برنامج المراجعة الداخلية‬

‫الخطوة ( ‪) 3‬‬ ‫الخطوة ( ‪) 2‬‬ ‫الخطوة ( ‪) 1‬‬ ‫مجاالت الكفاءة‬
‫طرق التقييم‬ ‫معيــار التقييم‬ ‫الصفات الشخصية والمعرفة والمهارات‬
‫تقييم االداء‬ ‫أداء مقنع فى اماكن العمل‬ ‫ذو أخالق ومتفتح الذهن ودبلوماسى وقوى المالحظة‬ ‫الصفات الشخصية‬
‫ويتميز باإلدراك الحسى ومتعدد البراعات ومتماسك‬
‫وصاحب قرار ويعتمد عليه‬
‫المعرفة والمهارات العامة‬
‫مراجعة سجالت التدريب‬ ‫القدرة على إجراء التدقيق طبقا لإلجراءات الداخلية إستكمال تدريب مدقق داخلى يكون قد أدى ثالثة‬ ‫المبادئ واإلجراءات‬
‫المالحظات‬ ‫تدقيقات كعضو فى فريق تدقيق داخلى‬ ‫واإلتصال بالزمالء المعروفين فى أماكن العمل‬ ‫واألساليب الفنية للتدقيق‬
‫مراجعة النظير‬
‫مراجعة سجالت التدريب‬ ‫قراءة وفهم اإلجراءت فى كتيبات أنظمة اإلدارة‬ ‫القدرة على تطبيق األجزاء المتعلقة‬ ‫أنظمة اإلدارة‬
‫اإلختبار‬ ‫المتعلقة بأهداف ومدى ومعايير التدقيق‬ ‫بأنظمة اإلدارة‬ ‫ووثائق المراجعة‬
‫والمقابالت الشخصية‬ ‫الكتيبات واإلجراءات‬
‫مراجعة سجالت التزظيف‬ ‫العمل فى المنشاة بما اليقل عن سنة واحدة فى وظيفة‬ ‫القدره على العمل بكفاءة ضمن عادات‬ ‫المواقف المختلة للمنشأة‬
‫إشرافية‬ ‫وثقافة المنشأة وتكوينها‬
‫مراجعة سجالت التدريب‬ ‫إستكمال دورة تدريبية فى القوانين التى لها عالقة‬ ‫القوانين واللوائح والمتطلبات اآلخرى القدرة على تحديد وفهم تطبيق القوانين واللوائح المتعلقة‬
‫باألنشطة والعمليات التى يتم المراقبة عليها‬ ‫بالعمليات والمنتجات التى تخرج للبيئة‬
‫المعرفة والمهارات الخاصة بالجودة‬
‫مراجعة سجالت التدريب‬ ‫إستكمال التدريب فى تطبيق طرق مراقبة الجودة‬ ‫الطرق واألساليب الفنية المتعلقة القدرة على وصف طرق مراقبة الجودة الداخلية‬
‫المالحظة‬ ‫إظهار إستعمال أماكن العمل وإجراءات اإلختبار‬ ‫القدرة على التمييز بين متطلبات العمليات واإلختبار‬ ‫بالجودة‬
‫النهائى‬ ‫النهائى‬
‫مراجعة سجالت التوظيف‬ ‫يكون ق عمل فى تخطيط اإلنتاج كموظف تخطيط‬ ‫العمليات والمنتجات بما فى ذلك القدرة على تحديد المنتجات وطرق تصنيعهم‬
‫عمليات‬ ‫ومواصفاتهم والمستخدم النهائى‬ ‫الخدمات‬
‫يكون قد عمل فى أقسام الخدمات‬
‫المعرفة والمهارات الخاصة بالبيئة‬
‫مراجعة سجالت التدريب‬ ‫يكون قد إستكمل التدريب فى تقييم اداء البيئة‬ ‫القدرة على فهم طرق تقييم االداء البيئي‬ ‫طرق وأساليب إدارة البيئة‬
‫مراجعة سجالت التوظيف‬ ‫القدرة على فهم كيف تقوم المنشأة بإستخدام طرق منع لديه خبرة عمل ستة سنوات فى منع ومراقبة التلوث‬ ‫علوم وتكنولوجيا البيئة‬
‫فى تصنيع بيئة مماثل‬ ‫ومراقبة الجودة وإستخدام المفاهيم البيئية الهامة‬
‫مراجعة سجالت التدريب ومحتوى‬ ‫القدرة على تمييز المفاهيم البيئية للمنشاة وتأثيرها ( على يكون قد إستكمل تدريب داخلى فى تخزين المواد‬ ‫المفاهيم البيئية والفنية للعمليات‬
‫الدورة والنتائج‬ ‫سبيل المثال المواد ورد فعلها مع بعضها البعض والتأثير وخلطها وإستخدامها‬
‫مراجعة التدريب وسجالت التوظيف‬ ‫المتوقع على البيئة‬
‫القدرة على تقييم إجراءات رد الفعل الطارئ المطبقة‬
‫بيئيا ولديه خبرة كعضو فى فريق رد الفعل الطارئ‬

‫‪35‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬

 ‫‪ISO/ JATWG 19011 Draft No.1‬‬ ‫المسودة األولى للترجمة العربية‬

‫‪36‬‬ ‫© أيزو ‪ – 2002‬جميع الحقوق محفوظة‬