REGAN MUAMMAR NUGRAHA (20170410366)

IMABS 2017

COMPANY BUDGETING TASK 1

Trend semi average

KLP X SEMI TOTAL SEMI AVERAGE

2015 4 345.000 -1
1 657.000 328.500
2016 312.000 1

KLP X SEMI TOTAL SEMI AVERAGE

2017 325.000 3
687.000 343.000
2018 362.000 5

Y = a + bx

a = 328.500

b = ¿¿
15000
= 2

= 7.500

2019, Y = 328.500 + 7500 (5)

= 328.500 + 37.500

= 366.000

Trend last square

 Y X XY X2
2015 345.000 -3 (-1.035.000) 9
2016 312.000 -1 (-312.000) 1
2017 325.000 1 325.000 1
2018 362.000 3 1.086.000 9
2019 5
total 1.344.000 64.000 20

∑Y 1.344 .000
a= n = 4 = 336.000

∑ XY 64.000
b= ∑X2
= 4 = 3.200

Y = a + bx

2019, Y = 336.000 + 3.200 (5)

= 336.000 + 16.000

= 352.000

Trend moment

X COST (Y) XY X2
 2015 0 350 0 0
2016 1 375 375 1
2017 2 380 760 4
2018 3 400 1.200 9
2019
TOTAL 6 1.505 2.335 9

(i) Y = a + bx
(ii) ∑y = n.a + b.∑x

1505 = 4a + 6b

(iii) ∑xy = a. ∑x + b. ∑ x 2
2.335 = 6a + 14b
2335 = 6a + 14b 9340 = 24a + 56b
1505 = 4a + 6b 9030 = 24a + 36b _
310 = 20b
310
= b
20
155 = b
1505 = 4a + 6 (155)
1505 = 4a + 930
575 = 4a
575 / 4 =a
143,75 =a

Y = a + bx
= 143,75 + 155 (4)
= 143,75 + 620
= 763,75

Regression Method

Y X XY X2
2015 345.000 350 120.750.000 122.500
2016 312.000 375 117.000.000 140.625
 2017 325.000 380 123.000.000 144.400
2018 362.000 400 144.800.000 160.000
total 1.344.000 1505 506.050.000 1.567.000

n .∑ xy −∑ x . ∑ y
b = n . ∑ x 2−(∑ x 2 )
( 4 ) 506.050 .000− (1.505 )( 1.344 .000)
= 4 ( 567.525 ) −( 1.505 ) (1.505)

= 291.625

∑ y−b ∑ x
a = n
1.344 .000−291.625(1.505)
= 4
= 226.276

Y = a + bx
= 226.276 + 291.625 (450)
2019, Y = 357.507 unit

COMPANY BUDGETING TASK 2

Stable Production Pattern

 Q1 Q2 Q3 Q4 Total
Sales 1.500.000 1.200.000 1.500.000 1.800.000 6.000.000
Ending 1.750.000 1.800.000 1.550.000 1.000.000 1.000.000
inventory
Total needs 3.250.000 3.000.000 3.050.000 2.800.000 7.000.000
Beginning 2.000.000 1.750.000 1.800.000 1.550.000 2.000.000
inventory
Unit to be 1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.250.000 5.000.000
produce

Fluctuated Pattern

Q1 Q2 Q3 Q4 Total
Sales 1.500.000 1.200.000 1.500.000 1.800.000 6.000.000
Ending 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
inventory
Total needs 2.500.000 2.200.000 2.500.000 2.800.000 7.000.000
Beginning 200.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 2.000.000
inventory
Unit to be 500.000 1.200.000 1.500.000 1.800.000 5.000.000
produce

Moderate pattern

Q1 Q2 Q3 Q4 Total
Sales 1.500.000 1.200.000 1.500.000 1.800.000 6.000.000
Ending 1.500.000 1.500.000 1.400.000 1.000.000 1.000.000
inventory
 Total needs 3.000.000 2.700.000 2.900.000 2.800.000 7.000.000
Beginning 2.000.000 1.500.000 1.500.000 1.400.000 2.000.000
inventory
Unit to be 1.000.000 1.200.000 1.400.000 1.400.000 5.000.000
produce

COMPANY BUDGETING TASK 3

A Budget Raw Material Needed

    Raw Material A Raw Material B
Period Production Sur Total Sur Total
Tw 1 5000 3 15000 2 10000
Tw 2 6500 3 19500 2 13000
Tw 3 5000 3 15000 2 10000
Tw 4 6000 3 18000 2 12000
 Total 22.500   67500   45.000

B. Direct Material A Purchase Budget

Raw Material Purchased
Period Raw Material need Ending inv Total Ended Early inv Pric
Unit Total
e
Tw 1 15000 2000 17000 1000 16000 2000 Rp32.000.000
Tw 2 19500 1500 21000 2000 19000 2000 Rp38.000.000
Tw 3 15000 3000 18000 1500 16500 2000 Rp33.000.000
Tw 4 18000 4000 22000 3000 19000 2000 Rp38.000.000
Total 67500   78000   79500   Rp141.000.000

B. Direct Material B Purchase Budget

Raw Material Purchased
Period Raw Material need Ending inv Total Ended Early inv Pric
Unit Total
e
Tw 1 10000 1500 11500 2000 9500 5000 Rp47.000.000
Tw 2 13000 3000 16000 1500 14500 5000 Rp72.500.000
Tw 3 10000 5000 15000 3000 12000 5000 Rp60.000.000
Tw 4 12000 4000 16000 5000 11000 5000 Rp55.000.000
Total 45.000   58500   47000   Rp235.000.000

C. Raw Material Inventory Budget

Raw Material A Raw Material B  
Early Inv
Unit Price Total Unit Price Total Total
Tw 1 1000 2000 Rp2.000.000 2000 5000 Rp10.000.000 Rp12.000.000
Tw 2 2000 2000 Rp4.000.000 1500 5000 Rp7.500.000 Rp11.500.000
Tw 3 1500 2000 Rp3.000.000 3000 5000 Rp15.000.000 Rp18.000.000
Tw 4 3000 2000 Rp6.000.000 5000 5000 Rp25.000.000 Rp31.000.000
Ended Inv 4000 2000 Rp8.000.000 4000 5000 Rp20.000.000 Rp28.000.000
Total 11500   Rp20.000.000 15500   Rp77.500.000 Rp100.500.000

D. Direct Cost Of Raw Material Expenditure. Use In The Production Process

Early Raw Material A Raw Material B  

Inv Pric Pric
Raw Material e Total Raw Material e Total Total
Tw 1 15000 2000 Rp30.000.000 10000 5000 Rp50.000.000 Rp 80.000.000
Tw 2 19500 2000 Rp39.000.000 13000 5000 Rp65.000.000 Rp 104.000.000
Tw 3 15000 2000 Rp30.000.000 10000 5000 Rp50.000.000 Rp 80.000.000
Tw 4 18000 2000 Rp36.000.000 12000 5000 Rp60.000.000 Rp 96.000.000
Total 67500   Rp13.500.000     Rp225.000.000 Rp 360.000.000