BALANCE GENERAL (HOJA DE TRABAJO)

CUENTA MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES Y ELIMINACIONES SALDOS AJUSTADOS CUENTAS DEL BALANCE RESULTADO POR RESULTADOS POR FUNCION
NATURALEZA

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANACIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 45,000.00 24,300.00 20,700.00 0.00 20,700.00 0.00 20,700.00 0.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 94,620.00 24,750.00 69,870.00 0.00 69,870.00 0.00 69,870.00 0.00

20 MERCADERÍAS 128,500.00 95,000.00 33,500.00 0.00 33,500.00 0.00 33,500.00 0.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 250,000.00 0.00 250,000.00 0.00 250,000.00 0.00 250,000.00 0.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULA 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES Y 25,000.00 32,000.00 0.00 7,000.00 0.00 7,000.00 0.00 7,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 72,000.00 180,000.00 0.00 108,000.00 0.00 108,000.00 0.00 108,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 0.00 7,411.00 0.00 7,411.00 0.00 7,411.00 0.00 7,411.00
50 CAPITAL 0.00 87,000.00 0.00 87,000.00 0.00 87,000.00 0.00 87,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 668.00 0.00 668.00 0.00 668.00 0.00 668.00 0.00
60 COMPRAS 75,000.00 0.00 75,000.00 0.00 75,000.00 0.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 75,000.00 0.00 75,000.00 95,000.00 20,000.00 0.00 20,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES 47,900.00 0.00 47,900.00 0.00 47,900.00 0.00 0.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 8,500.00 0.00 8,500.00 0.00 8,500.00 0.00 8,500.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 1,780.00 0.00 1,780.00 0.00 1,780.00 0.00 0.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 31,493.00 0.00 31,493.00 0.00 31,493.00 0.00 0.00 0.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 2,000.00 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00
69 COSTO DE VENTAS 95,000.00 95,000.00 0.00 95,000.00 0.00 0.00
70 VENTAS 348,500.00 0.00 348,500.00 0.00 348,500.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 1,500.00 0.00 1,500.00 2,000.00 500.00 0.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 89,673.00 0.00 89,673.00 89,673.00 0.00 0.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,500.00 45,500.00 0.00 45,500.00 0.00 0.00 0.00
95 GASTOS DE VENTAS 46,173.00 0.00 46,173.00 0.00 46,173.00 0.00 0.00 0.00
969,134.00 969,134.00 728,084.00 728,084.00 186,673.00 186,673.00 561,911.00 561,911.00 374,738.00 211,411.00 28,500.00 0.00 0.00 0.00
77.00 163,327.00 -28,500.00 0.00
79 374,738.00 374,738.00 0.00 0.00 0.00 0.00
94
95
BALANCE DE COMPROBACION

CTA. DENOMINACION SUMAS MAYOR

DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 219,796.00 107,009.40
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCER 246,636.00 237,196.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS 17,350.00 5,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR AN 7,800.00 7,200.00
20 MERCADERIAS 123,150.00 71,000.00
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 76,500.00 -
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAM - 26,400.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENS 31,567.40 32,675.20
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 9,839.70 9,839.70
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCE 69,752.50 146,079.00
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, 11,428.80 11,428.80
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 25,000.00
50 CAPITAL - 97,000.00
52 CAPITAL ADICIONAL 5,000.00 5,000.00
58 RESERVAS - 8,920.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 19,328.00 19,328.00
60 COMPRAS 77,800.00 -
61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 77,800.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERE 12,327.90 -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TE 8,750.00 -
65 OTROS GASTOS DE GESTION 7,200.00 -
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PR 7,650.00 -
69 COSTO DE VENTAS 71,000.00 -
70 VENTAS - 136,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO - 35,927.90
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 10,778.37 -
95 GASTOS DE VENTA 25,149.53 -
SUBTOTALES 1,058,804.20 1,058,804.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTALES
 columna inventario

SALDOS MAYOR AJUSTES INVENTARIO

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO
112786.60 112786.60
9440.00 9440.00
12350.00 12350.00
600.00 600.00
52150.00 52150.00
76500.00 76500.00
26400.00 26400.00
1107.80 1107.80
0.00 0.00 0.00
76326.50 76326.50
0.00 0.00 0.00
25000.00 25000.00
97000.00 97000.00
0.00 0.00 0.00
8920.00 8920.00
0.00 0.00 0.00
77800.00
77800.00 71000.00
12327.90
8750.00
7200.00
7650.00
71000.00 71000.00
136000.00
35927.90 35927.90
10778.37 10778.37
25149.53 25149.53
484482.40 484482.20 263826.60 234754.30
29072.30

pasivos y patrimonio saldo acreedor

ajuste
cuenta 69 con 61variacion de existencias
si el costo de ventas es menor a la variacion de existencias genera gaancia y av en e

segunda transferencia

saldo de las cuentas 94 y 95 si estan en saldo deudor se deben pasar al haber

y se hace con la cuenta 79 o 78 en caso hubiese

resultados por naturaleza

se pasa informacion del elemento 6
RES. POR NATURALEZA RES. POR FUNCIÓN
PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

77800.00
6800.00
12327.90
8750.00
7200.00
7650.00
71000.00
136000.00 136000.00

10778.37
25149.53
113727.90 142800 106927.9 136000
29072.10 29072.10
cias genera gaancia y av en estados por naturaleza o si es lo contrario viciversa
 UTILIDAD DEL PERIODO 2019
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPTO.RENTA
AL REGIMEN GENERAL DEL IMPTO A LA RENTA

ACUERDOS
CAPITALIZAR UTILID.30%
REPARTIR DIV.50%
EL SALDO SE ACUMULA

IMPTO.RTA.ANUAL
UTILIDAD DEPUES DE IMPTO.RENTA
PARTICP.TRABAJADORES
UTILIDAD DESPUES DE PARTIC.E IMPTO.RENTA

RESERVA LEGAL
UTILIDADED DEL EJERCICIO

CAPITALIZACION UTILIDAD

PARTICIP.DIVIDENDOS

EL SALDO SE ACUMULA

ASIENTO CONTABLE DE LA CAPITALIZACION DE UTILIDADES

59 82459.62
52 82459.62
 52 82459.62
50 82459.62

59 137432.7
40 6871.64
44 130561.07

44 130561.07
104 130561.07
 RIODO 2019 456,000.00
DE PARTICIPACIONES E IMPTO.RENTA
NERAL DEL IMPTO A LA RENTA

29.50% 134520
S DE IMPTO.RENTA 321,480.00
5% 16074
ES DE PARTIC.E IMPTO.RENTA 305,406.00

10% 30,540.60
EJERCICIO 274,865.40

30% 82459.62

50% 137432.7

54,973.08 CTA.CONTABLE 59

APITALIZACION DE UTILIDADES
F5.1 LIBRO DIARIO

PERIODO AL 31/12/2019
RUC.2045368091
EL HORIZONTE SRL

12/31/2019
31/12/2019

TE SRL

por la tranferencia del costo de ventas a

variacion de exitencias 61

611

69

691

Por el cierre de la cuenta 94 y 95 con la

cuenta 79 79
94
95
71000
S/71,000.00

S/35,927.90
S/10,778.37
S/25,149.53