20adac11-0fe0-450e-9b36-ace47ff22e11

‫ﺷﺮﻛﺔ ﻣﻨﺎﺟﻢ اﻟﻔﻮﺳﻔﺎت اﻷردﻧﻴﺔ‬
‫اﻟﻤﺴﺎﻫﻤﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻤﺤﺪودة‬
‫اﻟﺘﻘﺮﻳﺮ اﻟﺴﻨﻮي ‪٢٠١٩‬‬

‫شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫‪B‬‬
‫‪C‬‬ ‫التقرير السنوي لعام ‪2019‬‬
‫ﺻﺎﺣﺐ اﻟﺠﻼﻟﺔ اﻟﻬﺎﺷﻤﻴﺔ‬
‫اﻟﻤﻠﻚ ﻋﺒﺪاﻟﻠﻪ اﻟﺜﺎﻧﻲ اﺑﻦ اﻟﺤﺴﻴﻦ‬
‫اﻟﻤﻌﻈﻢ ﺣﻔﻈﻪ اﻟﻠﻪ ورﻋﺎه‬
‫ﺻﺎﺣﺐ اﻟﺴﻤﻮ اﻟﻤﻠﻜﻲ‬
‫اﻷﻣﻴﺮ اﻟﺤﺴﻴﻦ ﺑﻦ ﻋﺒﺪاﻟﻠﻪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‬
‫‪G‬‬ ‫التقرير السنوي لعام ‪2019‬‬
‫وﻟﻲ اﻟﻌﻬﺪ‬
‫شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة‬
‫المركز الرئيسي‪ 7 :‬شارع الشريف الرضي – الشميساني ‪ -‬عمان‬

‫ص‪.‬ب‪ )30( .‬عمان ‪11118‬‬
‫المملكة األردنية الهاشمية‬
‫تقرير مجلس اإلدارة السنوي السادس والستين‬
‫والقوائم المالية الموحدة لعام ‪2019‬‬
‫‪www.jpmc.com.jo‬‬
‫‪1‬‬ ‫التقرير السنوي لعام ‪2019‬‬

‫رؤيتنا ورسالتنا‬
‫شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫‪2‬‬

‫رسالتنا‪:‬‬ ‫رؤيتنا‪:‬‬
‫نسعى ألن نكون من الشركات‬ ‫عمل متواصل طموح‬
‫الرائدة في تعدين الفوسفات‬ ‫للمحافظة على اسم الشركة‬
‫وتطوير منتجاته من األسمدة‬ ‫وسمعتها على المستوى‬
‫بأقل التكاليف‪ ،‬مع المحافظة‬ ‫الوطني والعالمي وتقديم‬
‫على البيئة والسالمة العمالية‪،‬‬ ‫أفضل الخدمات لزبائنها‬
‫لتعود بالمنفعة على المساهمين‬ ‫ومساهميها‪.‬‬
‫والعاملين والمجتمع المحلي‬
‫واالقتصاد الوطني‪.‬‬

‫المحتويات‬

‫مجلس االدارة‬ ‫‪6‬‬
‫كلمة رئيس مجلس االدارة‬ ‫‪8‬‬
‫تقرير مجلس االدارة‬ ‫‪10‬‬
‫االنتاج‬ ‫‪12‬‬
‫التنقيب‬ ‫‪14‬‬
‫النقل‬ ‫‪15‬‬
‫التسويق والمبيعات‬ ‫‪16‬‬
‫الشركات الحليفة‬ ‫‪18‬‬
‫الشركات التابعة‬ ‫‪22‬‬
‫االبحاث والجودة والبيئة‬ ‫‪26‬‬
‫القوى العاملة والخدمات المقدمة لهم‬ ‫‪28‬‬
‫الخدمات الطبية والصحية‬ ‫‪32‬‬
‫الخطط المستقبلية‬ ‫‪34‬‬
‫البيانات المتعلقة بتعليمات االفصاح‬ ‫‪36‬‬
‫الحوكمة‬ ‫‪54‬‬
‫تقرير مدققي الحسابات المستقلين‬ ‫‪62‬‬
‫القوائم المالية الموحدة‬ ‫‪66‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫‪71‬‬

‫مجلس اإلدارة‬

‫ممثال القطاع الخاص‪:‬‬
‫رئيس مجلس االدارة‬ ‫معالي الدكتور محمد الذنيبــــات‬
‫عضو‬ ‫الدكتور المهندس عبد الفتاح أبو حسان‬
‫ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي‪ /‬نائب رئيس مجلس اإلدارة‪:‬‬

‫نائب رئيس مجلس االدارة‬ ‫الدكتور عادل الشركس‬
‫ممثال شركة ‪:INDIAN POTASH LIMITED‬‬

‫عضو‬ ‫‪Dr. U.S. Awasthi‬‬
‫عضو‬ ‫‪Dr. P.S. Gahlaut‬‬
‫ممثل شركة ‪:Kisan International Trading FZE‬‬

‫عضو‬ ‫‪Mr. Manish Gupta‬‬
‫ممثال شركة ادارة االستثمارات الحكومية م‪.‬خ‪.‬م‪:‬‬

‫عضو‬ ‫سعادة المحامي األستاذ محمد كريشان‬
‫عضو‬ ‫السيد سالم القضاة‬
‫ممثــل الهيئة العامة لالستثمار‪ /‬دولة الكويت‪:‬‬

‫عضو‬ ‫المهندس محمد المنيفي‬
‫الرئيس التنفيذي‪:‬‬
‫اعتباراً من ‪2019/11/18‬‬ ‫المهندس عبدالوهاب الرواد‬
‫مدير إدارة الشؤون المالية‪ /‬القائم بأعمال الرئيس التنفيذي اعتباراً‬ ‫اآلنسة سناء قراعين‬
‫من ‪ 2019/10/15‬ولغاية ‪2019/11/17‬‬
‫لغاية ‪2019/11/17‬‬ ‫الدكتور شفيق األشقر‬
‫مدققــــــو الحسابــــــات‪:‬‬
‫السـادة إرنسـت ويونـغ‬

‫رسالة إلى المساهمين‪...‬‬
‫بسم هللا الرحمن الرحيم‬
‫حضرات السادة المساهمين الكرام‬
‫يسرني وزمالئي أعضاء مجلس اإلدارة أن نلتقي معكم في اجتماع الهيئة العامة العادي لشركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة‪،‬‬
‫وأن نضع بين أيديكم التقرير السنوي السادس والستين عن أعمال ونشاطات الشركة وقوائمها المالية الموحدة كما هي في ‪ 31‬كانون األول ‪.2019‬‬
‫في ظل ظروف صعبة وتحديات كبيرة واجهت االقتصاد العالمي بقطاعاته المختلفة ومنها قطاع التعدين شهدت خاللها شركات الفوسفات واألسمدة‬
‫الفوسفاتية تراجعا ً ملحوظا ً في انتاجها وحجم مبيعاتها‪ ،‬وتبين التقارير المالية الصادرة عن معظم شركات الفوسفات الكبرى مدى التراجع والخسائر‬
‫ً‬
‫نتيجة لزيادة العرض وانخفاض الطلب على األسمدة الفوسفاتية مما أدى إلى انخفاض األسعار العالمية لهذا القطاع‪ ،‬بنسب‬ ‫التي لحقت بهذا القطاع‬
‫تتراوح ما بين ‪ %16‬لسماد الداب (‪ )DAP‬و‪ %12‬للفوسفات الخام و‪ %6‬لحامض الفوسفوريك‪ ،‬ولذلك طلب مجلس اإلدارة من اإلدارة التنفيذية أن‬
‫يكون اإلنتاج مرتبطا ً بحاجة السوق ومتطلباته ومبنيا ً على عقود البيع حتى ال تتكرر ممارسات سابقة في انتاج كميات ُتدفع ُكلف انتاجها ويزداد‬
‫المخزون على حساب المبيعات‪.‬‬
‫ووفقا ً لذلك‪ ،‬واصلت الشركة سياستها في رفع كميات انتاج الفوسفات بشكل تدريجي حسب خطة التسويق وتنفيذ عقود البيع لعام ‪ 2019‬والتي أدت‬
‫إلى زيادة كميات المبيعات بعد أن أصبحت الشركة قادرة على التنافس في األسواق العالمية نتيجة االستمرار في برنامج ضبط النفقات ومراقبة‬
‫ُكلف اإلنتاج ونوعيته‪ .‬وقد بلغت كمية انتاج الفوسفات (‪ )9.200‬مليـون طـن لعـام ‪ 2019‬مقابــل (‪ )8‬مليـون طن لعـام ‪ 2018‬أي بزيـادة قدرهـا‬
‫(‪ )1.200‬مليون طن وبنسبة تحسن بلغت ‪ ،%15‬كما ارتفعت كمية مبيعات الفوسفات لتصل إلى (‪ )9‬مليون طن في عام ‪ 2019‬مقابل (‪ )8.1‬مليون‬
‫طن لعام ‪ ،2018‬أي بزيادة قدرها (‪ )900‬ألف طن رغم التحديات التي واجهتها الشركة وشدة المنافسة وانخفاض األسعار‪.‬‬
‫ومع ذلك حققت وحدة الفوسفات أرباحا ً بلغت (‪ )74.5‬مليون دينار مقابل (‪ )35‬مليون دينار لعام ‪ ،2018‬أي بزيادة قدرها (‪ )39.5‬مليون دينار‬
‫وبنسبة تحسن وصلت إلى ‪ %111‬عن عام ‪ 2018‬بالرغم من انخفاض أسعار بيع الفوسفات عام ‪ 2019‬بنسبة ‪ %12‬عن عام ‪ .2018‬وفيما يتعلق‬
‫بوحدة السماد (المجمع الصناعي ‪ /‬العقبة) فقد استطاعت الوحدة من انتاج (‪ )550‬ألف طن سماد خالل عام ‪ 2019‬رغم تعطل وتوقف المصنع بسبب‬
‫عمليات إعادة التأهيل الجارية في المجمع الصناعي‪ ،‬وتم بيع ما مقداره (‪ )563‬ألف طن مقابل (‪ )583‬ألف طن عام ‪ ،2018‬أي بنسبة انخفاض‬
‫بلغت ‪ %3‬واكبه انخفاض في أسعار البيع لعام ‪ 2019‬بلغت نسبتها ‪ %16‬مقارنة مع عام ‪ ،2018‬حيث بلغ انخفاض أسعار السماد لعام ‪2019‬‬
‫بما مقداره (‪ )68‬دوالر للطن الواحد اسفر عنه خسائر جوهرية في نتائج أعمال المجمع الصناعي‪ .‬وبالمقابل فقد حققت الشركة الهندية األردنية‬
‫للكيماويات والمملوكة بالكامل لشركة مناجم الفوسفات األردنية اعلى كمية انتاج منذ بدء تشغيلها عام ‪ ،1997‬حيث بلغ انتاجها (‪ )259‬ألف طن‬
‫حامض الفوسفوريك المركز وحققت أرباحا ً مقدارها (‪ )20‬مليون دينار لعام ‪ 2019‬مقابل (‪ )23‬مليون دينار لعام ‪ ،2018‬ويأتي هذا التراجع بسبب‬
‫انخفاض أسعار حامض الفوسفوريك بمعدل ‪.%6‬‬
‫السادة المساهمون الكرام‬
‫أدت هذه العمليات في مجملها لنتائج إيجابية مقارنة مع أداء الشركات المثيلة في الصناعة تمثلت في تحقيق أرباح بلغت في مجملها (‪ )42‬مليون دينار‬
‫في حين بلغت األرباح الصافية ‪ 20.5‬مليون دينار‪ ،‬وتمكنت الشركة من المساهمة في رفد ميزان المدفوعـات بـ (‪ )1.3‬بليون دوالر‪.‬‬
‫أما على صعيد اإلدارة المالية‪ ،‬فقد استمر العمل على تعزيز المركز المالي للشركة وتمويل العمليات التشغيلية من مصادرها الذاتية‪ ،‬مع المحافظة‬
‫على المعامالت النسبية المالية ضمن الحدود اآلمنة‪.‬‬

‫وقد اظهرت البيانات المالية لعام ‪ 2019‬تحسنا ً في قيمة حقوق الملكية عن عام ‪ 2018‬بمقدار (‪ )4‬مليـون دينار لتصـل في عـام ‪ 2019‬الى‬
‫(‪ )686.470‬مليون دينار‪ ،‬وكذلك انخفضت قيمة القروض الدائنة بمقدار (‪ )18.390‬مليون دينار لتصل الى (‪ )98.793‬مليون دينار اي بنسبة‬
‫تحسن ‪ %16‬عن عام ‪ ،2018‬كما وان قيمة موجودات الشركة ارتفعت في عام ‪ 2019‬لتصل الى (‪ )1166‬مليون دينار مقابل (‪ )1122‬مليون دينار‬
‫عام ‪ 2018‬بزيادة مقدارها ‪ 44‬مليون دينار وبنسبة تحسن ‪ %4‬عن عام ‪.2018‬‬
‫وأما فيما يتعلق بخطط الشركة المستقبلية فقد تم البدء ببناء محطة تزويد المجمع الصناعي بالغاز الطبيعي‪ ،‬وكذلك تم البدء بأعمال إقامة محطة تحلية‬
‫المياه باستخدام الطاقة الشمسية لتزود المجمع الصناعي بحوالي (‪ )4‬مليون متر مكعب سنوياً‪ ،‬وسيساهم هذان المشروعان في تخفيض ُكلف اإلنتاج‬
‫في المجمع الصناعي بما يقرب من ثمانية ماليين دينار من فاتورة المياه والمحروقات‪ ،‬يُضاف إلى ذلك أن أعمال إعادة التأهيل المستمرة في المجمع‬
‫الصناعي من حيث اصالح خزانات حامض الفوسفوريك المُركز والبدء في بناء خزانات جديدة تقدر ُكلفتها بحوالي (‪ )15‬مليون دينار سيمكن المجمع‬
‫الصناعي من زيادة الطاقة اإلنتاجية وسينعكس ذلك بنتائج إيجابية على أداء المجمع الصناعي في المستقبل القريب‪.‬‬
‫وأما بالنسبة لالتفاقيات التي تم توقيعها في السنة الماضية فمن المتوقع أن تبدأ مراحل التأسيس اعتباراً من هذا العام بما في ذلك مشروع معالجة بقايا‬
‫أكوام الفوسفات المعدن في منطقة الشيدية والتي سيكون لها األثر اإليجابي في زيادة إيرادات الشركة‪.‬‬
‫وفيما يخص الموارد البشرية‪ ،‬فان تطبيق نظام صندوق الوفاة والتعويض لعام ‪ 2015‬الذي منح تعويض نهاية الخدمة للمشتركين فيه عند طلب‬
‫الخروج من الشركة بعد وصولهم سن التقاعد المبكر وسنوات خدمة محددة‪ ،‬أدى إلى تسرب كفاءات متميزة من الشركة يصعب الحفاظ عليها في‬
‫ظل هذه الحوافز‪ .‬وحتى ال تواجه الشركة نقصا ً في العمالة الماهرة‪ ،‬فقد قامت باتخاذ إجراءات إحالل وظيفي من خالل البدء بتدريب ما يقرب من‬
‫ثالثمائة مهندس وفني من التخصصات التي تحتاجها الشركة في مواقعها المختلفة لسد حاجة الشركة لعشر سنوات قادمة‪.‬‬
‫السادة المساهمون الكرام‬
‫أرجو أن أتوجه باسمكم وباسم مجلس اإلدارة للزمالء الكرام الذين خدموا الشركة بكفاءة واقتدار وغادروا مواقعهم بالشكر والتقدير على جهودهم‬
‫الطيبة اثناء فترة عملهم‪ ،‬وأما الزمالء الكرام من العاملين في الشركة فأتوجه لهم نيابة عنكم وعن مجلس اإلدارة بالتقدير واالحترام لما يبذلونه من‬
‫جهود مميزة لمسناها واقعا ً وممارسة‪ ،‬وال يفوتني أن أثمن عاليا ً الدور اإليجابي الذي مارسته النقابة العامة للعاملين في المناجم والتعدين على دعمها‬
‫للشركة والعاملين فيها مما أوجد نوعا ً من التعاون والتكاملية أدى إلى تحسين ظروف اإلنتاجية معاً‪ ،‬وأتوجه إلى السادة المساهمين بالتقدير لوقوفهم‬
‫مع الشركة في السنوات الصعبة التي مرت بها وبثقتهم المستمرة في هذا الصرح االقتصادي الكبير‪ ،‬ولزمالئي الكرام أعضاء مجلس اإلدارة التقدير‬
‫للجهود التي بُذلت في رسم الخطط ومتابعة تنفيذها للنهوض واالرتقاء بأداء الشركة‪.‬‬
‫وهللا تعالى نسأل الرُشد والسداد في القول والعمل وأن يحفظ بلدنا آمنا ً مطمئنا ً في ظل قيادة صاحب الجاللة الملك عبد هللا الثاني ابن الحسين حماه هللا‬
‫ورعاه‪.‬‬
‫والسالم عليكم ورحمة هللا وبركاته‪.‬‬
‫رئيـس مجلـس اإلدارة‬

‫الدكتور محمد الذنيبــات‬

‫تقرير مجلس اإلدارة‬

‫حضرات المساهمين الكرام‪،،،‬‬
‫وتنفيذا لتعليمات إفصاح الشركات المصدرة‪ ،‬والمعايير‬‫ً‬ ‫عمالً بأحكام المادة (‪ )171‬من قانون الشركات األردني رقم (‪ )22‬لسنة ‪ 1997‬وتعديالته‪،‬‬
‫المحاسبية‪ ،‬ومعايير التدقيق لسنة ‪ 2004‬وتعديالتها‪ ،‬وانسجامًا مع أحكام المادة (‪ )62‬من النظام األساسي للشركة‪ ،‬يقدم لكم مجلس إدارة شركة‬
‫مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة تقريره السادس والستين متضم ًنا خالصة أعمال الشركة وإنجازاتها خالل السنة المالية المنتهية‬
‫بتاريخ ‪ ،2019/12/31‬مبيِّنا نتائج أعمال الشركة ووضعها المالي الظاهر في القوائم المالية المتمثلة في قائمة المركز المالي الموحدة‪ ،‬وقائمة الدخل‬
‫الموحدة‪ ،‬وقائمة الدخل الشامل الموحدة‪ ،‬وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة ‪ .‬والتي اقرها مجلس االدارة‬
‫بتاريخ ‪ 4‬آذار ‪.2020‬‬
‫وفيما يأتي عرض لنشاطات الشركة في عام ‪:2019‬‬

‫اإلنتـــــــاج‪:‬‬
‫أ‪ -‬الفوسفــات‪:‬‬
‫بلغ إنتاج الفوسفات الجاف الجاهز في عام ‪ 2019‬من مناجم الشركة لمختلف النوعيات (‪ )9.223.346‬ط ًّنا‪،‬‬
‫(مقابل ‪ 8.022.393‬ط ًّنا في عام ‪ )2018‬بزيادة نسبتها ‪ %15‬عن عام ‪.2018‬‬
‫كميات الفوسفات الجاف التي تم إنتاجها في عام ‪ 2019‬موزعة على النحو اآلتي‪:‬‬
‫(طن)‬
‫الكميــة‬ ‫المنجــــــم‬
‫‪1.007.619‬‬ ‫الحسا‬
‫‪1.603.731‬‬ ‫الوادي األبيض‬
‫‪6.004.729‬‬ ‫الشيدية‬
‫‪607.267‬‬ ‫الرصيفة‬
‫‪9.223.346‬‬ ‫المجموع‬

‫(باأللف طن)‬ ‫ ‬ ‫كميات إنتاج الفوسفات الجاف من مناجم الشركة لألعوام ‪:2019 - 2015‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫المنجم‬
‫‪992‬‬ ‫‪621‬‬ ‫‪733‬‬ ‫‪799‬‬ ‫‪1.007‬‬ ‫الحسا‬
‫‪2,135‬‬ ‫‪1,501‬‬ ‫‪1,602‬‬ ‫‪1,204‬‬ ‫‪1.604‬‬ ‫الوادي األبيض‬
‫‪5,208‬‬ ‫‪5,869‬‬ ‫‪6,353‬‬ ‫‪5,777‬‬ ‫‪6.005‬‬ ‫الشيدية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪243‬‬ ‫‪607‬‬ ‫الرصيفة‬
‫‪8,335‬‬ ‫‪7,991‬‬ ‫‪8,688‬‬ ‫‪8,023‬‬ ‫‪9.223‬‬ ‫المجموع‬
‫‪9000‬‬
‫‪8000‬‬
‫‪7000‬‬
‫‪6000‬‬
‫‪5000‬‬
‫‪2019‬‬
‫ب‪ -‬منتجات األسمدة في المجمع الصناعي‪:‬‬

‫(طن)‬ ‫بلغت كميات اإلنتاج في المجمع الصناعي في العقبة من األسمدة الفوسفاتية في عام ‪ 2019‬كما يأتي‪:‬‬
‫الكمية‬ ‫المنتــــج‬
‫‪550.440‬‬ ‫سماد ‪DAP‬‬
‫‪252.270‬‬ ‫حامض الفوسفوريك‬
‫‪780.474‬‬ ‫حامض الكبريتيك‬
‫‪6.379‬‬ ‫فلوريد األلمنيوم‬

‫(باأللف طن)‬ ‫ ‬
‫كميات إنتاج المجمع الصناعي في العقبة لألعوام من ‪:2019 - 2015‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫المنتــج‬
‫‪344‬‬ ‫‪396‬‬ ‫‪379‬‬ ‫‪632‬‬ ‫‪550‬‬ ‫سماد ‪DAP‬‬
‫‪238‬‬ ‫‪228‬‬ ‫‪264‬‬ ‫‪281‬‬ ‫‪252‬‬ ‫حامض الفوسفوريك‬
‫‪780‬‬ ‫‪738‬‬ ‫‪839‬‬ ‫‪856‬‬ ‫‪780‬‬ ‫حامض الكبريتيك‬
‫‪8‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫فلوريد األلمنيوم‬
‫‪2019‬‬
‫التنقيـــب‪:‬‬
‫استناداً الى قرار مجلس الوزراء الموقر في جلسته المنعقدة بتاريخ ‪ 2019/7/1‬والمتضمن قيام هيئة تنظيم قطاع الطاقة والمعادن بمنح شركة مناجم‬
‫الفوسفات االردنية رخص تنقيب جديدة‪ ،‬تقدمت الشركة بطلب رخص تنقيب عددها (‪ )8‬وبمساحة تقدر بحدود ‪ 190.04‬كم‪ 2‬في مختلف المواقع‬
‫وبنا ًء عليه سوف يتم البدء في الدراسات الجيولوجية من خالل عمليات الحفر وتحديد الخامات وتحليل العينات‪ ،‬وذلك لحساب الكميات والنوعيات‪،‬‬
‫وبنا ًء على ذلك سيتم تقديم طلبات حقوق التعدين الجديدة لرفد االحتياطي الجيولوجي للشركة‪.‬‬
‫(مليون متر مكعب)‬ ‫وقد بلغ االحتياطي الجيولوجي (المثبت والمحتمل والممكن) حتى نهاية عام ‪ 2019‬في المناجم كلها على النحو اآلتي‪:‬‬
‫المجموع‬ ‫المحتمـل‬ ‫الممكـن‬ ‫المثبت‬ ‫المنجـــم‬
‫‪1.596‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.596‬‬ ‫الوادي األبيض‬
‫‪8.654‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8.654‬‬ ‫الحســــا‬
‫‪437.773‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪287.773‬‬ ‫الشيديـــة‬
‫‪448.023‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪298.023‬‬ ‫المجمـــوع‬

‫النقــل‪:‬‬
‫بلغت كميات الفوسفات المنقولة من مناجم الشركة بوساطة السيارات الشاحنة ‪ 8.625.043‬أطنان مقابل (‪ 8.019.168‬أطنان في عام ‪)2018‬‬
‫(طن)‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫موزعة على النحو اآلتي‪:‬‬
‫نسبة المشاركة‬ ‫شركات‬ ‫الشركة األردنية الهندية‬ ‫الشركة الهندية‬ ‫المجمــع‬

‫المجموع‬ ‫التصديــر‬ ‫المنجـم‬
‫(‪)%‬‬ ‫أخرى‬ ‫لألسمدة (‪)JIFCO‬‬ ‫األردنية (‪)IJC‬‬ ‫الصناعـي‬
‫‪70‬‬ ‫‪6,001,636‬‬ ‫‪2,789‬‬ ‫‪1,948,847‬‬ ‫‪1,046,775‬‬ ‫‪719,570‬‬ ‫‪2,283,655‬‬ ‫الشيدية‬
‫‪11‬‬ ‫‪979,608‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪154,807‬‬ ‫‪824,801‬‬ ‫الحسا‬
‫‪17‬‬ ‫‪1,453,488‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪90,380‬‬ ‫‪1,363,108‬‬ ‫الوادي األبيض‬
‫‪2‬‬ ‫‪190,311‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪190,311‬‬ ‫الرصيفة‬
‫‪100‬‬ ‫‪8,625,043‬‬ ‫‪2,789‬‬ ‫‪1,948,847‬‬ ‫‪1,046,775‬‬ ‫‪964,757‬‬ ‫‪4,661,875‬‬ ‫المجموع‬
‫(باألف طن)‬ ‫كميات الفوسفات المنقولة والمفرغة من المناجم حسب وسائط النقل للسنوات ‪:2019 - 2015‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫واسطـة النقـل‬
‫‪1.248‬‬ ‫‪1.328‬‬ ‫‪1.257‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سكة الحديد‬
‫‪6.906‬‬ ‫‪6.569‬‬ ‫‪7.268‬‬ ‫‪7.744‬‬ ‫‪8.625‬‬ ‫السيارات الشاحنة‬
‫‪8.154‬‬ ‫‪7.897‬‬ ‫‪8.525‬‬ ‫‪8.019‬‬ ‫‪8.625‬‬ ‫المجموع‬
‫‪2019‬‬

‫التسويق‪:‬‬
‫تمكنت شركة مناجم الفوسفات خالل عام ‪ 2019‬من توسيع انتشارها في تسويق الفوسفـات والسمـاد (‪ )DAP‬وفلوريـد االلمنـيوم الى اكثر من‬
‫(‪ )40‬شركة موزعة حول العالم ‪ .‬حيث عملت الشركة على تنويع اسواقها لتوزيع مخاطر السوق‪ ،‬حيث تمكنت من ايجاد اسواق جديدة والبيع الى‬
‫كل من رومانيا‪ ،‬البرازيل‪ ،‬الواليات المتحدة االمريكية‪ ،‬فيتنام‪ ،‬اسبانيا‪ ،‬رومانيا‪ ،‬واليونان باالضافة الى اسواقها التقليدية‪ .‬وال زال السوق الهندي يُعد‬
‫المستورد الرئيس لمنتجات الشركة من الفوسفات واالسمدة‪ ،‬حيث أن الكميات المباعة من الفوسفات إلى السوق الهندي في عام ‪ 2019‬بلغت ما نسبته‬
‫‪ %63‬من اجمالي صادرات الفوسفات‪.‬‬
‫وقد تم بيع كمية ‪ 9‬مليون طن فوسفات منها (‪ 5‬مليون طن تم تصديرها الى خارج االردن و‪ 4‬مليون طن تم توريدها الى المجمع الصناعي في العقبة‬
‫والى الشركات الحليفة والتابعة)‪ .‬وعليه فقد تمكنت الشركة من تحقيق ما نسبته ‪ %97.8‬من خطة تسويق الكميات لعام ‪.2019‬‬
‫كما وواجهت الشركة خالل عام ‪ 2019‬انخفاضا ً حاداً في اسعار حامض الفوسفوريك حيث انخفض بحوالي ‪ 143‬دوالر للطن عن الربع الرابع من‬
‫عام ‪ 2018‬والذي ادى النخفاض اسعار الفوسفات بنسبة ‪ %12‬واسعار السماد (‪ )DAP‬بنسبة ‪.%16‬‬
‫أما على صعيد األسمدة الفوسفاتية فقد تم بيع كمية مقدارها ‪ 563‬ألف طن من سماد (‪( )DAP‬مقابل ‪ 583‬الف طن في عام ‪ )2018‬بنقص نسبته‬
‫‪ %3.4‬عن عام ‪ .2018‬وبيع كمية ‪ 11‬ألف طن من فلوريد االلمنيوم (مقابل ‪ 8‬آالف طن في عام ‪ ،)2018‬وقد تمكنت الشركة من اإليفاء بالتزاماتها‬
‫ببيع حامض الفوسفوريك وحامض الكبريتيك الى الشركات الحليفة والسوق المحلي من منتجاتها او منتجات الشركات الحليفة االخرى‪.‬‬
‫(باأللف طـن)‬ ‫ ‬ ‫ً‬
‫أول‪ :‬مبيعات الشركة من الفوسفات الخام لألعوام ‪:2019 - 2015‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫السنــــة‬
‫‪4,839‬‬ ‫‪4,704‬‬ ‫‪5,195‬‬ ‫‪4,163‬‬ ‫‪5.070‬‬ ‫المصدر للخارج‬
‫‪3,345‬‬ ‫‪3,231‬‬ ‫‪3,588‬‬ ‫‪3,900‬‬ ‫‪3.961‬‬ ‫االستهالك المحلي‬
‫‪8,184‬‬ ‫‪7,935‬‬ ‫‪8,783‬‬ ‫‪8,063‬‬ ‫‪9,031‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫‪2019‬‬

‫(بااللـف طـن)‬ ‫ثانياً‪ :‬مبيعات الشركة من األسمدة الكيماوية من منتجات المجمع الصناعي لألعوام ‪ :2019 – 2015‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫المنتــــج‬
‫‪318‬‬ ‫‪392‬‬ ‫‪401‬‬ ‫‪583‬‬ ‫‪563‬‬ ‫‪ DAP‬سماد‬
‫‪68‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪4‬‬ ‫حامض الفوسفوريك‬
‫‪30‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪38‬‬ ‫حامض الكبريتيك‬
‫‪8‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪11‬‬ ‫فلوريد األلمنيوم‬
‫‪2019‬‬
‫‪2019‬‬

‫الشركات الحليفة‬
‫أ ‪ -‬الشركة األردنية الهندية‬
‫لألسمدة (‪:)JIFCO‬‬
‫تأسست الشركة األردنية الهندية لألسمدة (ذ‪.‬م‪.‬م‪ )JIFCO( ).‬في عام ‪ 2008‬في األردن لغايات‬
‫إنتاج حامض الفوسفوريك في منطقة الشيدية بالمشاركة مع تعاونية مزارعي الهند لألسمدة‬
‫(‪ ،)IFFCO‬حيث تساهم شركة مناجم الفوسفات األردنية بنسبة ‪ %48‬من رأس مال الشركة‬
‫المشتركة البالغ ‪ 524.5‬مليون دوالر امريكي‪ ،‬وتم تمويل ما نسبته ‪ %59‬من كلفة اإلنشاء من‬
‫المؤسسين وتم تمويل النسبة المتبقية األخرى وهي ‪ %41‬بموجب قروض تم الحصول عليها‬
‫من مؤسسة التمويل الدولية (‪ )IFC‬وبنك االستثمار األوروبي (‪ ،)EIB‬وتقوم الشركة باستخدام‬
‫حوالي ‪ 1.8‬مليون طن من الفوسفات سنو ًّيا‪.‬‬
‫ب‪ -‬شركة األبيض لألسمدة‬

‫والكيماويات األردنية (‪:)JAFCCO‬‬
‫تأسست شركـة األبيـض لألسمـدة والكيماويـات األردنيـة (ذات مسؤولية خاصة) (‪)JAFCCO‬‬
‫في عـام ‪ 2007‬لغايات إنتاج األسمدة والمواد الكيماوية في منطقة الوادي األبيض‪ ،‬وبالمشاركة‬
‫مع شركة جافكو البحرين‪ ،‬والشركة العربية للتعدين‪ ،‬وشركة فينشر كابيتال بنك‪ ،‬وتساهم شركة‬
‫الفوسفات بنسبة ‪ %27,4‬من رأسمال الشركة البالغ ‪ 51.1‬مليون دينارأردني‪.‬‬
‫ج‪ -‬شركة بترو جوردان أبدي‬

‫(‪:)PT Petro Jordan Abadi‬‬
‫تأسست شركة بترو جوردان أبدي (‪ )PT Petro Jordan Abadi‬في أندونيسيا في عام‬
‫‪ 2010‬بالمشاركة مع شركة بتروكيميا غريسك األندونيسية لغايات إنتاج حامض الفوسفوريك‬
‫باستخدام ما يقرب من (‪ 800‬ألف طن سنو ًّيا) من الفوسفات من شركة مناجم الفوسفات األردنية‪،‬‬
‫وتساهم شركة مناجم الفوسفات األردنية بنسبة ‪ %50‬من رأس مال الشركة البالغ (‪ )62‬مليون‬
‫دوالر امريكي والذي تقرر زيادته خالل اجتماع المؤسسين ليصبح ‪ 134.8‬مليون دوالر امريكي‪.‬‬

‫د‪ -‬شركة كالتيم جوردان أبدي‬
‫(‪:)PT Kaltim Jordan Abadi‬‬
‫تأسست شركة كالتيم جوردان أبدي ( ‪ )PT Kaltim Jordan Abadi‬خالل عام‬
‫‪ 2014‬في أندونيسيا بالمشاركة مع شركة (‪PT Pupuk Kalimatan Timur (PKT‬‬
‫لغايات انتاج حامض الفوسفوريك بإستخدام الفوسفات المورد من شركة مناجم‬
‫الفوسفات األردنية وتساهم شركة مناجم الفوسفات االردنية بنسبة ‪ %40‬من رأس‬
‫مال الشركة المدفوع والبالغ ‪ 2.5‬مليون دوالر امريكي‪.‬‬
‫هـ‪ -‬شركة مناجم لتطوير التعدين‪:‬‬

‫تأسست شركة مناجم لتطوير التعدين (ذ‪.‬م‪.‬م‪ ).‬في عام ‪ 2007‬في األردن بالمشاركة مع الشركة‬
‫األردنية للتنمية االقتصادية والتجارة (كوميدات) برأس مال قدره مليون دينار اردني‪ ،‬تساهم فيه‬
‫شركة مناجم الفوسفات األردنية بما نسبته ‪ %46‬من رأسمال الشركة‪.‬‬

‫و‪ -‬شركة أركان للمقاوالت اإلنشائية‬
‫والتعهدات التعدينية‪:‬‬
‫تأسست شركة أركان للمقاوالت اإلنشائية والتعهدات التعدينية (ذ‪.‬م‪.‬م‪ ).‬في عام ‪ 2011‬في األردن‬
‫مع شركة العون المتطورة للمقاوالت‪ ،‬ويبلغ رأسمال الشركة ‪ 25‬مليون دينار اردني‪ ،‬تساهم فيه‬
‫شركة مناجم الفوسفات األردنية بما نسبته ‪ ،%46‬وتقوم شركة أركان بأعمال تعدين الفوسفات في‬
‫خامات شركة مناجم الفوسفات األردنية‪.‬‬
‫ز‪ -‬شركة الموانىء الصناعية األردنية‪:‬‬

‫تأسســت شــركة الموانــئ الصناعيــة األردنيــة (ذ‪.‬م‪.‬م‪ ).‬فــي عــام ‪ ،2009‬لغايات إدارة وتشــغيل‬
‫مينــاء العقبــة الصناعــي‪ ،‬وبمســاهمة شــركة مناجــم الفوســفات األردنيــة‪ ،‬وشــركة البوتــاس‬
‫العربيــة مناصفــة‪ ،‬برأســمال أولــي قــدره مليــون دينــار اردنــي‪ ،‬يتــم زيادتــه تدريج ًّيــا بكلــف‬
‫المشــروع‪ ،‬والــذي وصــل بتاريــخ ‪ 2019/12/31‬الــى ‪ 140‬مليــون دينــار اردنــي‪ ،‬قــدرت‬
‫كلفــة المشــروع األوليــة بحــدود ‪ 200‬مليــون دوالر أمريكــي‪ .‬وقــد بُــدِء بتنفيــذ المشــروع‬
‫مباشــرة بعــد توقيــع اتفاقيــة اإلدارة والتشــغيل مــع شــركة تطويــر العقبــة‪ ،‬وقــد وقعــت‬
‫شــركة المـــوانئ الصـــناعية األردنيــة فــي شــهر شــباط ‪ 2015‬اتفاقيــة مــع ائتــاف شــــركتي‬
‫‪)Tecnicas Reunidas S.A. & PHB Weserhtt, S.A.(.‬‬

‫الشركات التابعة‬
‫أ‪ -‬الشركة الهندية األردنية للكيماويات (‪:)IJC‬‬
‫تأسست الشركة الهندية األردنية للكيماويات ذات مسؤولية محدودة (‪ )IJC‬في عام ‪ 1992‬برأس مال قدره‬
‫(‪ )63,4‬مليون دوالر أمريكي‪ ،‬وتنتج حامض الفوسفوريك بطاقة إنتاجية تبلغ (‪ )224‬ألف طن سنو ًّيا‪ ،‬وهي‬
‫مملوكة بالكامل لشركة مناجم الفوسفات األردنية‪.‬‬
‫وقد بلغت كميات اإلنتاج في عام ‪ 2019‬ما مجموعه (‪ )259.181‬طن من حامض الفوسفوريك (‪)P2O5‬‬
‫مقارنة بـ (‪ )238,382‬طن في عام ‪ .2018‬أما مبيعات الشركة من حامض الفوسفوريك (‪ )P2O5‬فقد بلغت‬
‫(‪ )247.626‬طن في عام ‪ 2019‬مقارنة (‪ )233,559‬طن في عام ‪.2018‬‬
‫العمالــة‪:‬‬
‫بلغ عدد العاملين في الشركة الهندية األردنية للكيماويات (‪ )IJC‬في نهاية عام ‪ 2019‬ما مجموعه (‪ )332‬عامالً موزعين وف ًقا لمؤهالتهم على النحو‬
‫اآلتي‪:‬‬
‫المجموع‬ ‫الثانوية العامة وما دونها‬ ‫دبلوم‬ ‫جامعي‬ ‫فئات العاملين‬
‫‪42‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪42‬‬ ‫مهندس‬
‫‪95‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪21‬‬ ‫فني‬
‫‪42‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪15‬‬ ‫إداري‬
‫‪13‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13‬‬ ‫محاسب‬
‫‪132‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪31‬‬ ‫فني متوسط‬
‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سائق‬
‫‪332‬‬ ‫‪96‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪122‬‬ ‫المجموع‬
‫ص‪.‬ب‪ 17028 :‬عمان ‪ 11195‬األردن‬ ‫ ‬

‫عمارة ‪ – 7‬الشميساني ‪ -‬عمان‬ ‫ ‬
‫العنوان‪ :‬شارع الشريف الرضي‬
‫الهيكل التنظيمي‪:‬‬

‫ب‪ -‬شركة الرؤيا للنقل البري للبضائع‪:‬‬
‫تأسست شركة الرؤيا للنقل البري للبضائع ذات مسؤولية محدودة في عام ‪ 2010‬برأسمال مدفوع قدره‬
‫(‪ )100,000‬دينار اردني‪ ،‬وهي مملوكة بالكامل لشركة مناجم الفوسفات األردنية‪.‬‬
‫بلغ عدد العاملين في شركة الرؤيا للنقل البري للبضائع في نهاية عام ‪ 2019‬ما مجموعه ( ‪ )18‬عامالً‬
‫موزعين وف ًقا لمؤهالتهم على النحو اآلتي‪:‬‬
‫‪2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2‬‬ ‫إداري‬
‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فني متوسط‬
‫‪12‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سائق‬
‫‪18‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫المجموع‬
‫فاكس‪5686294 :‬‬ ‫ ‬
‫العنوان ‪ :‬عمان ‪ -‬تلفون‪5686293 :‬‬

‫ج‪ -‬شركة األسمدة اليابانية األردنية (‪ :)NJFC‬‬
‫تأسست شركة األسمدة اليابانية األردنية ذات مسؤولية محدودة (‪ )NJFC‬في عام ‪ 1992‬برأس مال‬
‫قدره (‪ )24‬مليون دوالر أمريكـي‪ ،‬وتنتـج األسمـدة المركبـة‪ ،‬وسمـاد فوسفـات األمونيوم‪ ،‬بطاقـة إنتاجيـة‬
‫تبلـغ ‪ 300‬ألف طن سنو ًّيا‪ .‬وتساهم شركة مناجم الفوسفات األردنية بما نسبته ‪ %70‬من رأس مال شركة‬
‫(‪.)NJFC‬‬
‫وقد بلغت كميات إنتاج األسمدة الكيماوية (‪ )NPK & DAP‬في عام ‪ 2019‬ما مجموعه (‪ )197.404‬طن‬
‫مقارنة (‪ )249.625‬طن في عام ‪ .2018‬أما مبيعات الشركة من األسمدة الكيماوية (‪ )NPK & DAP‬فقد‬
‫بلغت (‪ )176.577‬طن في عام ‪ 2019‬مقارنة (‪ )229.845‬طن في عام ‪.2018‬‬
‫بلغ عدد العاملين في شركة األسمدة اليابانية األردنية (‪ )NJFC‬في نهاية عام ‪ 2019‬ما مجموعــه ( ‪ )111‬عامالً موزعين وف ًقا لمؤهالتهم على‬
‫النحو اآلتي‪:‬‬
‫‪17‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17‬‬ ‫مهندس‬
‫‪55‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪14‬‬ ‫فني‬
‫‪15‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪8‬‬ ‫إداري‬
‫‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4‬‬ ‫محاسب‬
‫‪15‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فني متوسط‬
‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سائق‬
‫‪111‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪43‬‬ ‫المجموع‬
‫ص‪.‬ب‪ 926861 :‬عمان ‪ 11190‬األردن‬ ‫ ‬

‫عمارة ‪ – 7‬الشميساني ‪ -‬عمان‬ ‫ ‬
‫العنوان‪ :‬شارع الشريف الرضي‬
‫هيئة المديرين‬

‫األبحاث والجودة والبيئة‬

‫ألهمية الجودة تقوم الشركة من خالل اجهزتها الفنية وكوادرها البشرية المؤهلة بإجراء التحاليل واالختبارات الالزمة لنوعيات الفوسفات المختلفة‬
‫خالل مراحل االنتاج‪.‬‬
‫كما وتحرص ادارة الشركة على تفعيل دور االبحاث الفنية لتطويرعملياتها ومنتجاتها وإستمرارية الحفاظ على سمعتها وتواجدها في األسواق العالمية‪،‬‬
‫حيث تقوم بالدراسات‪ ،‬البحث والتطوير‪ ،‬وتقديم الخدمات الفنيّة سوا ًء لمواقع الشركة أو للشركات والزبائن المستوردين لمنتجات الشركة باإلضافة‬
‫لتقديم الخدمات للشركات والمؤسسات العلمية والجامعات بما يخدم المجتمع المحلي كذلك تقوم بتدريب الطالب الجامعيين وحديثي التخرج في‬
‫مختبرات الشركة لتمتعها بخبرات واسعة ومتنوعة وتجهيزات فنيّة وأجهزة مخبرية ومصانع تجريبية مختلفة‪ ،‬باالضافة الى دراسات تقييم الخامات‬
‫المكتشفة بالتنسيق مع الدوائر الفنية االخرى في الشركة وإجراء دراسات رفع النسبة المخبرية والريادية على مختلف نوعيات الفوسفات المنتج‪.‬‬
‫وفي مجال البيئة والسالمة العامة تحرص الشركة بأن تكون اعمالها وانشطتها ضمن ظروف بيئية سليمة من خالل تطبيق األنظمة الخاصة بالبيئة‬
‫والسالمة والصحة المهنية بما يتالئم مع المعايير المعتمدة دوليا ً للمحافظة على عناصر البيئة المختلفة داخل مواقع الشركة وفي المناطق المحيطة‬
‫بهذه المواقع والمحافظة على المصادر الطبيعية من مياه سطحية وجوفية وغيرها واإلستخدام األمثل لهذه المصادر والمحافظة على البيئة البحرية‬
‫المميزة في منطقة خليج العقبة‪.‬‬

‫القوى العاملة‬
‫والخدمات المقدمة لهم‬

‫بلغ عدد العاملين الذين كانوا على رأس عملهم في الشركة في تاريخ ‪ 2019/12/31‬ما مجموعه (‪ )2411‬عامالً موزعين وف ًقا لمؤهالتهم ومواقع‬
‫عملهم على النحو اآلتي‪:‬‬
‫المجموع‬ ‫توجيهي فما دون اداري‬ ‫توجيهي فما دون فني‬ ‫متوسط اداري‬ ‫متوسط فني‬ ‫جامعي اداري‬ ‫جامعي فني‬ ‫مهندسين‬ ‫الجنس‬ ‫الموقــــــع‬
‫‪208‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪98‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪29‬‬
‫‪146‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪16‬‬ ‫ذكور‬ ‫االداره العامه‬
‫‪62‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪13‬‬ ‫اناث‬
‫‪359‬‬ ‫‪144‬‬ ‫‪131‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪26‬‬
‫‪350‬‬ ‫‪138‬‬ ‫‪131‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪26‬‬ ‫ذكور‬ ‫منجم الحسا‬
‫‪9‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اناث‬
‫‪267‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪92‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪21‬‬
‫‪267‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪92‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪21‬‬ ‫ذكور‬ ‫منجم االبيض‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اناث‬
‫‪798‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪482‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪40‬‬
‫‪798‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪482‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪40‬‬ ‫ذكور‬ ‫دائرة الشيدية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اناث‬
‫‪662‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪305‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪69‬‬

‫المجمع‬
‫‪630‬‬ ‫‪79‬‬ ‫‪301‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪62‬‬ ‫ذكور‬
‫الصناعي‬
‫‪32‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪7‬‬ ‫اناث‬
‫‪37‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪6‬‬

‫دائرة االبحاث‬
‫‪33‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫ذكور‬
‫والجودة‬
‫‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3‬‬ ‫اناث‬
‫‪80‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪9‬‬

‫ميناء الفوسفات‬
‫‪77‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ذكور‬
‫الجديد‬
‫‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫اناث‬
‫‪2411‬‬ ‫‪492‬‬ ‫‪1065‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪285‬‬ ‫‪261‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪200‬‬ ‫المجمــــــوع‬
‫‪%100‬‬ ‫‪%20.4‬‬ ‫‪%44.2‬‬ ‫‪%2.1‬‬ ‫‪%11.8‬‬ ‫‪%10.8‬‬ ‫‪%2.4‬‬ ‫‪%8.3‬‬ ‫النسبـة المئويـة‬
‫حيث انتهت خدمات ‪ 11‬عامالً بتاريخ ‪.2019/12/31‬‬

‫قروض االسكان‪:‬‬
‫بلغ إجمالي قروض اإلسكان الممنوحة للعاملين في الشركة منذ تأسيس الصندوق‬
‫وحتى نهاية عام ‪ 2019‬ما مقداره (‪ ) 39,336,574‬دينارً ا أردن ًّيا‪ ،‬استفاد منها‬
‫عامل من مختلف مواقع الشركة‪ .‬وتبلغ قيمة القرض (‪ )150‬ضع ًفا من‬ ‫ً‬ ‫(‪)1994‬‬
‫الراتـب األساسـي‪ ،‬وبسـقف مقـداره (‪ )30,000‬دينـار أردنـي‪ .‬حيــث استفـاد‬
‫ً‬
‫عامل خالل عام ‪ 2019‬وتبلغ تكلفتهم االجمالية حوالي (‪ )1,552,500‬دينارًا‬ ‫(‪)52‬‬
‫أردن ًّيا‪.‬‬
‫التدريب والتطوير‪:‬‬
‫ضمن جهود ادارة شركة مناجم الفوسفات االردنية الرامية لتطوير قدرات الموارد‬
‫البشرية لديها ومهاراتهم وبدعم من مجلس ادارة الشركة‪ ،‬فقد قامت الشركة في‬
‫ً‬
‫عامل في‬ ‫عام ‪ 2019‬بالمشاركة في عدد من البرامج التدريبية شارك فيها (‪)29‬‬
‫دورات متخصصة او مؤتمرات ذات صلة بصناعة الفوسفات واالسمدة‪ ،‬وكان‬
‫توزيع المشاركين حسب البرامج كالتالي‪:‬‬
‫دورات فنية متخصصة‬ ‫دورات ادارية‬
‫المجموع‬ ‫طبيعة البرنامج‪/‬مكان االنعقاد‬
‫بطبيعة عمل الشركة‬ ‫ومالية‬
‫المشاركين في البرامج التي‬

‫‪17‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17‬‬
‫عقدت داخل المملكة‬
‫المشاركين في البرامج التي‬

‫‪12‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪-‬‬
‫عقدت خارج المملكة‬
‫‪29‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪17‬‬ ‫المجموع‬
‫ولقد تم خالل عام ‪ 2019‬تدريب عدداً من طالب الجامعات ضمن تخصصهم‬

‫األكاديمي لغايات التخرج‪.‬‬
‫واستمرت الشركة في عام ‪ 2019‬بمنح كل عامل منحة دراسية جامعية واحدة ألحد‬
‫أبنائه‪ ،‬إضافة إلى (‪ )10‬منح دراسية ألبناء المتقاعدين من الشركة حسب نظام المنح‬
‫الدراسية الجامعية المعمول به في الشركة منذ عام ‪ ،2006‬حيث بلغ عدد الطالب‬
‫الذين استفادوا من المنح الدراسية في نهاية عام ‪ )663( 2019‬طالب وال زال منهم‬
‫على مقاعد الدراسة لتاريخه (‪ )312‬طالب‪.‬‬

‫الخدمات الطبية والصحية‬

‫الخدمات الطبية والصحية‪:‬‬
‫تقدم الشركة الرعاية الصحية المميزة والشاملة إلى أكثر من (‪ ) 12139‬ألف منتفع من موظفين وعائالتهم‪ ،‬عن طريق عيادات دائرة الخدمات الطبية‬
‫المنتشرة في المواقع المختلفة‪ ،‬إضافة إلى اعتماد شبكة طبية ذات اختصاصات مميزة إلضافتها إلى األطباء المعتمدين في مختلف محافظات المملكة‪.‬‬
‫وقامت الشركة منذ العام ‪ 2015‬بحوسبة الخدمات الطبية‪ ،‬حيث أصبح العمل لدى الجهات الطبية (‪ )On–Line‬األمر الذي ساعد على بناء‬
‫نظام معلومات يبين السيرة الصحية لكل منتفع‪ ،‬وبما يضمن عدم تكرار العالجات واالجراءات الطبية في المدة ذاتها االمرالذي حقق وفورات في‬
‫المصاريف الطبية‪ .‬وباالسعار المعتمدة من الجهات الطبية جميعها حسب الئحة األجور الموافق عليها من وزارة الصحة ونقابات األطباء واألسنان‬
‫وجمعية المختبرات‪ .‬مع حرص الشركة الدائم على االستمرار بتقديم أفضل الخدمات الطبية للموظفين وعائالتهم والمتقاعدين‪.‬‬
‫(باأللف دينار)‬ ‫وقد بلغت تكاليف معالجة العاملين وعائالتهم في الشركة في السنوات من ‪ 2019 – 2015‬وفق اآلتي ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫البيــــــــان‬
‫‪2,291‬‬ ‫‪3,114‬‬ ‫‪3,068‬‬ ‫‪2.688‬‬ ‫‪1,895‬‬ ‫أ ‪ -‬تكاليف معالجة العاملين في الشركة‬
‫‪3,246‬‬ ‫‪3,578‬‬ ‫‪3,590‬‬ ‫‪2.999‬‬ ‫‪2,412‬‬ ‫ب‪ -‬تكاليف معالجة عائالت العاملين في الشركة‬
‫‪5,537‬‬ ‫‪6,692‬‬ ‫‪6,658‬‬ ‫‪5.687‬‬ ‫‪4,307‬‬ ‫المجموع الكلي (أ ‪ +‬ب)‬
‫التأمين الصحي لما بعد التقاعد‪:‬‬

‫تقدم الشركة التأمين الصحي لموظفي الشركة المحالين إلى التقاعد بسبب بلوغهم سن التقاعد الوجوبي أو التقاعد المبكر بموجب نظام معتمد لهذه‬
‫الغاية‪ .‬وتساهم الشركة سنو ًّيا بتسديد ‪ %50‬من قيمة الكلف المترتبة على تنفيذ هذا النظام‪ ،‬وباإلضافة إلى ذلك تقوم الشركة بتسديد العجز المتحقق‬
‫على الصندوق‪ .‬وتتولى الشركة ادارة التأمين الصحي لما بعد التقاعد منذ عام ‪ .2017‬وقد بلغت نفقات التأمين الصحي لما بعد التقاعد في السنوات‬
‫(باأللف دينار)‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫من ‪ 2019 -2015‬وفق اآلتي‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫البيـــــان‬
‫المبالغ المدفوعة من صندوق التأمين الصحي‬

‫‪4.017‬‬ ‫‪3.754‬‬ ‫‪4.038‬‬ ‫‪7.285‬‬ ‫‪7.173‬‬ ‫لما بعد التقاعد (المتقاعدين‪ ،‬وزوجاتهم‪،‬‬
‫وأبناؤهم)‬
‫مساهمة الشركة في صندوق التأمين الصحي‬

‫‪2.733‬‬ ‫‪1.877‬‬ ‫‪2.019‬‬ ‫‪3.643‬‬ ‫‪3.587‬‬
‫لما بعد التقاعد‬
‫‪5.479‬‬ ‫‪5.961‬‬ ‫‪7.710‬‬ ‫‪6.662‬‬ ‫‪7.388‬‬ ‫عدد المنتفعين‬

‫الخطط المستقبلية‬

‫المشاريع المتوقعة‪:‬‬
‫ ●قامت شركة مناجم الفوسفات االردنية بتاريخ ‪ 2020/1/8‬بتوقيع اتفاقية شراكة النشاء مشروع مشترك مع شركة ‪Alufluoride Limited‬‬
‫الهندية والشركة الهندية االردنية للكيماويات ذات مسؤولية محدودة (‪ )IJC‬النشاء مصنع فلوريد االلمنيوم في الشيدية الستخدام الفائض من‬
‫مادة ‪ Fluorosilic Acid‬النتاج كمية ‪ 20‬الف طن سنويا ً من مادة فلوريد االلمنيوم‪.‬‬
‫ ●قامت شركة مناجم الفوسفات االردنية بتوقيع اتفاقيـة مع شركة ‪ Solar Water PLC‬النشاء محطة لتحليـة ميـاه البحـر بطاقـة انتاجية‬
‫تبلغ ‪ 4‬مليون متر مكعب سنوياً‪ ،‬تتم على نظام (‪ )BOT‬تؤول ملكيتها الى شركة مناجم الفوسفات االردنية وسيتم توريد الكميات المنتجة الى‬
‫المجمع الصناعي بالكامل‪.‬‬
‫ ●قامت شركة مناجم الفوسفات االردنية بتوقيع اتفاقية مع شركة الفجر المصرية وشركة مصر للغاز النشاء محطة لتزويد المجمع الصناعي‬
‫بالغاز الطبيعي بكلفة تبلغ ‪ 9‬مليون دوالر امريكي‪ ،‬وقد بدء العمل بهذه االتفاقية اعتباراً من شهر ايلول ‪ 2019‬ومن المتوقع االنتهاء من هذا‬
‫المشروع في منتصف عام ‪.2021‬‬
‫خطط االنتاج والتسويق لعام ‪2020‬‬

‫تهدف الخطط الطموحة لشركة مناجم الفوسفات االردنية خالل عام ‪ 2020‬الى انتاج ‪ 10‬مليون طن فوسفات وانتاج ‪ 650‬الف طن من سماد‬
‫(‪.)DAP‬‬
‫كما وان خطط التسويق والمبيعات المتوقعة لعام ‪ 2020‬تكون على اساس بيع ‪ 10‬مليون طن فوسفات (منها ‪ 6‬مليون طن للتصدير و‪ 4‬مليون طن‬
‫يتم توريدها للشركات الحليفة والتابعة في االردن والى مصانع الشركة في المجمع الصناعي في العقبة) والى بيع كمية ‪ 650‬الف طن سماد (‪)DAP‬‬
‫باالضافة الى إحتياجات الشركات الحليفة والتابعة من حامض الفوسفوريك وحامض الكبريتيك‪.‬‬
‫وفي ظل المتغيرات التي طرأت منذ بداية عام ‪ ،2020‬وانخفاض اسعار البيع المتوقعة‪ ،‬فإن نتائج أعمال المجموعة قد ال تكون في المستوى المخطط‬
‫له‪.‬‬

‫البيانات المتعلقة‬
‫بتعليمات اإلفصاح الصادرة‬
‫عن مجلس مفوضي هيئة‬
‫األوراق المالية‬

‫فيما يأتي بعض البيانات المتعلقة بتعليمات اإلفصاح‪:‬‬
‫أ ‪ -‬معلومات عامة‪:‬‬
‫ •تأسست شركة مناجم الفوسفات األردنية خالل عام ‪ 1949‬وتم تحويلها إلى شركة مساهمة عامة خالل عام ‪1953‬‬
‫ومسجلة تحت الرقم (‪ )16‬لدى مراقب عام الشركات‪ ،‬ومن غاياتها القيام بالتنقيب وتعدين وتسويق الفوسفات‬
‫وصناعة األسمدة والمساهمة في إنشاء صناعات ذات عالقة‪ .‬يتم إنتاج األسمدة الكيماوية في المجمع الصناعي في‬
‫العقبة‪ ،‬ويتم استخراج الفوسفات بشكل رئيسي من مناجم الشيدية والوادي األبيض والحسا‪.‬‬
‫ •حصلت شركة مناجم الفوسفات األردنية على حق تعدين الفوسفات في مواقع اإلنتاج المختلفة في المملكة‪ ،‬والمتمثلة‬
‫في مناجم الحسا‪ ،‬الوادي األبيض‪ ،‬الرصيفة والشيدية‪ ،‬وبموجب قرارات رسمية صادرة عن سلطة المصادر‬
‫الطبيعية وف ًقا لقانون تنظيم شؤون المصادر الطبيعية رقم ‪ 12‬لسنة ‪( 1968‬حقوق تعدين رقم ‪ 2 ،1‬في الحسا‬
‫والشيدية)‪ ،‬وعقد إيجار التعدين لمنجم الرصيفة الموقع مع حكومة المملكة األردنية الهاشمية‪ /‬وزارة االقتصاد‬
‫الوطني في ذلك التاريخ‪ .‬وقد قرر مجلس الوزراء بتاريخ ‪ 2001/11/13‬تجديد العقد الخاص بحق التعدين في‬
‫منجمي الحسا والوادي األبيض لمدة عشرين سنة‪.‬‬
‫ •حصلت شركة مناجم الفوسفات األردنية بموجب قرار مجلس الوزراء في جلسته المنعقدة بتاريخ ‪ 2019/7/1‬على‬
‫رخص تنقيب جديدة وفقا ً لقانون المصادر الطبيعية رقم (‪ )19‬لسنة ‪.2018‬‬
‫معدل لنظام عائدات تعدين الفوسفات لسنة ‪ 2013‬ويُعمل به‬ ‫ً‬ ‫ •أقر مجلس الوزراء بتاريخ ‪ 2013/4/17‬نظامًا‬
‫اعتبارً ا من تاريخ ‪ 2013/3/7‬يفرض لمصلحة الخزينة عائدات تعدين عن الفوسفات بنسبة ‪ %5‬من إجمالي‬
‫مبيعات شركة مناجم الفوسفات األردنية أو مبلغ مقداره (‪ )1.420‬دينار اردني للطن أيهما أعلى سوا ًء المصدر‬
‫من المملكة أو المباع فيها‪ ،‬أو يستغل من شركة مناجم الفوسفات األردنية‪ ،‬وتدفع هذه العائدات شهر ًّيا خالل الشهر‬
‫التالي لتاريخ تحققها‪.‬‬
‫ً‬
‫معدل لنظام رسوم المقالع والتعدين‬ ‫ •أقر مجلس الوزراء بتاريخ ‪ 2012/7/12‬والمنشور في الجريدة الرسمية نظامًا‬
‫لسنة ‪ ،2012‬بحيث تصبح رسوم منح حق التعدين سنو ًّيا خمسمائة دينار اردني عن كل كيلومتر مربع أو أي‬
‫جزء منه‪.‬‬
‫ •حصل المجمع الصناعي في العقبة على شهادة اآليزو في نظام إدارة البيئة رقم ‪ ،ISO 14001:2015‬شهادة‬
‫اعتماد نظام إدارة الصحة والسالمة المهنية ‪ ،ISO 45001:2018‬وشهادة اآليزو في نظام إدارة الجودة‬
‫‪ ISO 9001:2015‬والصادرة عن (‪.)Lloyd's Register Quality Assurance‬‬
‫ •باإلضافة إلى أن دائرة التصدير في العقبة حصلت على شهادة اآليزو في نظام إدارة الجودة ‪ ISO 9001‬من‬
‫‪.SGS‬‬
‫مؤسسة مسجلة ومرخص لها بممارسة األنشطة االقتصادية‪ /‬صناعي‬ ‫ٌ‬ ‫ •تم تسجيل شركة مناجم الفوسفات األردنية‬
‫لدى سلطة منطقة العقبة االقتصادية الخاصة في عام ‪ 2001‬تحت الرقم (‪ ،)1101031410‬ويتمتع المجمع‬
‫الصناعي في ضوء ذلك باالمتيازات واالعفاءات التي يشتمل عليها قانون منطقة العقبة االقتصادية الخاصة‪.‬‬
‫ •أُعيد تسجيل شركة مناجم الفوسفات األردنية في دائرة ضريبة الدخل والمبيعات تحت رقم ‪ 49918‬اعتبارً ا من‬
‫تاريخ ‪.2001/1/1‬‬

‫ب‪ -‬اتعاب مدققي الحسابات‬
‫(دينار)‬ ‫بلغت أتعاب مدقق الحسابات الخارجي للمجموعة السادة إرنست ويونغ لعام ‪:2019‬‬
‫المجموع‬ ‫ضريبة مبيعات ‪%16‬‬ ‫األتعاب السنوية‬ ‫الشركة‪/‬البيـــان‬
‫‪81,200‬‬ ‫‪11,200‬‬ ‫‪70,000‬‬ ‫شركة مناجم الفوسفات األردنية‬
‫‪16.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16.000‬‬ ‫الشركة الهندية األردنية للكيماويات‬
‫‪5.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.500‬‬ ‫شركة األسمدة اليابانية األردنية‬
‫‪4,002‬‬ ‫‪552‬‬ ‫‪3,450‬‬ ‫شركة الرؤيا للنقل البري للبضائع‬
‫جـ‪ -‬بيان العمالء الرئيسين لمبيعات الشركة لعام ‪:2019‬‬

‫مبيعات االسمدة‬ ‫مبيعات الفوسفات‬
‫نسبة المتاجرة بالمواد‬
‫األولية (‪)%‬‬
‫الدولــة‬
‫النسبة من إجمالي‬ ‫النسبة من إجمالي قيمة النسبة من إجمالي قيمة النسبة من إجمالي قيمة‬
‫قيمة المبيعات (‪)%‬‬ ‫التصدير (‪)%‬‬ ‫المبيعات (‪)%‬‬ ‫التصدير (‪)%‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪59.89‬‬ ‫‪61.78‬‬ ‫‪45.35‬‬ ‫‪62.71‬‬ ‫الهند‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18.61‬‬ ‫‪25.73‬‬ ‫أندونيسيا‬
‫‪-‬‬ ‫‪8.1‬‬ ‫‪8.35‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫العراق‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.67‬‬ ‫‪5.07‬‬ ‫السعودية‬
‫‪-‬‬ ‫‪4,08‬‬ ‫‪4,10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فيتنام‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.71‬‬ ‫‪3.74‬‬ ‫البرازيل‬
‫‪-‬‬ ‫‪2.07‬‬ ‫‪2.13‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تركيا‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.23‬‬ ‫‪1.7‬‬ ‫تايوان‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪0.75‬‬ ‫‪1.04‬‬ ‫اليابان‬
‫الشركات التابعة والحليفة والسوق‬

‫‪100‬‬ ‫‪2.58‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27.7‬‬ ‫‪-‬‬
‫المحلي‬

‫د ‪ -‬بيان أنشطة الشـركة حسب المواقع الجغرافية وحجم‬
‫االستثمار الرأسمالي في كل منها لعام ‪:2019‬‬
‫(بااللف دينار)‬
‫حجم االستثمار الرأسمالي‬ ‫نوع النشاط‬ ‫الموقـع‬
‫‪4.569‬‬ ‫إعادة كربلة المخزون‬ ‫منجم الرصيفة‬
‫‪64.635‬‬ ‫إنتاج فوسفات عادي ومغسول‬ ‫منجم الحسا‬
‫‪30.614‬‬ ‫إنتاج فوسفات عادي ومغسول‬ ‫منجم الوادي األبيض‬
‫‪283.991‬‬ ‫إنتاج فوسفات عادي ومغسول ومعوم‬ ‫منجم الشيدية‬
‫‪312.445‬‬ ‫إنتاج أسمدة وحامض فوسفوريك وفلوريد األلمنيوم‬ ‫المجمع الصناعي‪ /‬العقبة‬
‫‪12.962‬‬ ‫مواقع أخرى‬
‫‪709.216‬‬ ‫المجمـــــوع‬
‫هـ‪ -‬بيان المتعهدين والموردين الرئيسين للمشتريات‬

‫ ‬ ‫المحلية للشركة لعام ‪:2019‬‬
‫النسبة من إجمالي المشتريات‬ ‫القيمة باأللف دينار‬ ‫البيان‬
‫‪%48.43‬‬ ‫‪174.949‬‬ ‫متعهدي حفريات الفوسفات‬
‫‪%16.59‬‬ ‫‪59.936‬‬ ‫متعهدي النقل‬
‫‪%6.85‬‬ ‫‪24.764‬‬ ‫شركات الكهرباء‬
‫‪%3.719‬‬ ‫‪13.435‬‬ ‫شركة مصفاة البترول‬
‫‪%2.181‬‬ ‫‪7.879‬‬ ‫سلطة المياه ومياه العقبة ومياهنا‬

‫و‪ -‬مســـاهمات أعضـــاء مجلـــس اإلدارة وأشـــخاص اإلدارة‬
‫العليـــا او اقاربهم في رأس مال الشـــركة والشـــركات‬
‫المســـيطر عليهـــا في عامـــي ‪:2018 - 2019‬‬
‫سهـــــم‬
‫الجنسية‬ ‫اســـــم العضـــــو‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪ -‬أعضاء مجلس اإلدارة‪:‬‬
‫‪44,000‬‬ ‫‪44,000‬‬ ‫األردنية‬ ‫معالي الدكتور محمد الذنيبـات‪ /‬رئيس مجلس اإلدارة‬
‫عطوفة الدكتور المهندس عبدالفتاح أبو حسان ‪/‬عضو‬

‫‪5628‬‬ ‫‪5628‬‬ ‫األردنية‬
‫مجلس اإلدارة‬
‫‪ -‬االدارة العليا‬
‫عطوفة الدكتور شفيق االشقر‪ /‬الرئيس التنفيذي لغاية‬

‫‪12,000‬‬ ‫‪1.848‬‬ ‫األردنية‬
‫‪2019/11/17‬‬
‫عدا ذلك ال يملك رئيس مجلس اإلدارة أو أعضاء مجلس اإلدارة او اإلدارة العليا او اقاربهم أسهمًا في رأس مال الشركة والشركات المسيطر عليها‬
‫في عامي ‪.2018 -2019‬‬
‫ز– العقود والمشاريع واالرتباطات التي عقدتها الشركة‬

‫مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو مع‬
‫رئيس مجلس اإلدارة أو أعضاء المجلس أو الرئيس‬
‫التنفيذي أو أي موظف أو أقاربهم‪:‬‬
‫ال يوجد لدى شركة مناجم الفوسفات األردنية أية عقود أو مشاريع أو ارتباطات مع رئيس مجلس اإلدارة أو أعضاء مجلس االدارة أو الرئيس التنفيذي‬
‫أو أي موظف من الشركة أو أقاربهم‪.‬‬
‫حـ‪ -‬مســـاهمة الشركة في تنمية المجتمع‬

‫المحلي وخدمته‪:‬‬
‫حرصًا من الشركة على تنمية وتطوير المجتمع المحلي في مختلف مناطق المملكة‪ ،‬تقوم الشركة بتقديم خدمات عديدة الى المؤسسات والفعاليات‬
‫العاملة في هذه المناطق‪ ،‬وتقديم الدعم المالي والعيني مساهمة منها في تطوير هذه المجتمعات وتمكينهم من اقامة المشاريع المختلفة لتحسين ظروفهم‬
‫االجتماعية‪ .‬حيث قرر مجلس االدارة المساهمة في دعم مشاريع بلدية معان الكبرى وتشغيلها وتطويرها ومنها مصنع انتاج الطوب والكندرين‬
‫ومشروع مصنع الحاويات ومشروع تشغيل الحديقة العامة وانشاء وتشغيل مصنع االلبسة المهنية بمبلغ ‪ 400‬الف دينار أردني سنويا ً ولمدة‬

‫خمس سنوات‪ .‬واستجابة لحملة اردن النخوة تم تقديم مبلغ ‪ 250‬الف دينار أردني لصيانة المدارس الحكومية في محافظة معان‪ ،‬وكذلك الموافقة‬
‫على تقديم دعم بمبلغ ‪ 50‬الف دينار أردني لبناء مصنع البان في منطقة الجفر‪ .‬وتقديم ارض بمساحة ‪ 723‬متر مربع بأُجرة رمزية ‪ 10‬دنانير‬
‫سنويا ً ولمدة ثالثين عاما ً لبلدية الحسا القامة قاعة عامة والمساهمة في تكاليف البناء بمبلغ ‪ 70‬الف دينار أردني‪.‬‬
‫كما وقامت شركة مناجم الفوسفات االردنية بتقديم منح دراسية البناء العاملين بلغت كلفتها في عام ‪ 2019‬ما مجموعه ‪ 466‬الف دينار أردني‪.‬‬
‫ط‪ -‬التبرعات‪:‬‬
‫بلغت قيمة التبرعات النقدية التي قدمتها شركة مناجم الفوسفات خالل عام ‪ 2019‬ما مجموعه (‪ )972‬الف دينار أردني وذلك للمساهمة في تنمية‬
‫المجتمع المحلي ودعم االنشطة المختلفة‪ ،‬باإلضافة الى مبلغ ‪ 1,600‬مليون دينار ستقوم بدفعه خالل السنوات األربع القادمة‪.‬‬
‫(دينار)‬ ‫بلغت قيمة التبرعات التي دفعتها الشركة في األعوام ‪ :2019 – 2015‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪1,785,520‬‬ ‫‪1,859,126‬‬ ‫‪159,977‬‬ ‫‪349,025‬‬ ‫‪971,675‬‬
‫ي– أعضاء مجلس اإلدارة‪:‬‬

‫‪ -‬معالي الدكتور محمد الذنيبـــات‪ /‬رئيس مجلس االدارة‬
‫تولى معالي الدكتور محمد الذنيبــات رئاسة مجلس ادارة شركة مناجم الفوسفات األردنية اعتباراً من تاريخ ‪ 2017/3/28‬ممثالً عن‬
‫القطاع الخاص‬
‫يشغل حالياً‪ :‬رئيس مجلس أمناء جامعة الحسين بن طالل‬
‫شغل سابقاً‪ :‬عدة مناصب رسمية كان آخرها نائب رئيس الوزراء لشؤون الخدمات ووزير التربية والتعليم ‪ -‬ورئيس مجلس أمناء جامعة‬
‫العلوم والتكنولوجيا‬
‫دراسته‪ :‬يحمل رتبة بروفيسور‪ ،‬وهو حاصل على الدرجات األكاديمية اآلتية‪:‬‬
‫ماجستير في العلوم السياسية‬ ‫ ‬ ‫دكتوراه في العلوم اإلدارية‬
‫البكالوريوس في اإلقتصاد والعلوم اإلدارية‬ ‫ ‬ ‫ماجستير في العلوم اإلدارية‬
‫تاريخ الميالد‪1950/1/1 :‬‬ ‫ ‬ ‫تاريخ اإلنتخاب‪2017/3/28 :‬‬
‫‪ -‬الدكتور المهندس عبدالفتاح ابو حسان‪ :‬دكتوراه في هندسة المناجم والتعدين‬

‫مستشار هندسة المناجم والتعدين‬
‫شغل سابقاً‪ :‬عضو مجلس ادارة سابق في شركة مناجم الفوسفات لالعوام ‪ ،2012-2004‬ومستشاراللجنة التنفيذية لالستثمار‪ /‬شركة‬
‫مناجم الفوسفات االردنية ومدير عام بالوكالة‪ /‬شركة مناجم الفوسفات االردنية‬
‫تاريـخ الميـالد ‪1942/1/1 :‬‬ ‫ ‬ ‫تاريخ اإلنتخاب‪2016/4/14 :‬‬

‫ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي‪ /‬نائب رئيس مجلس االدارة‪:‬‬
‫‪ -‬الدكتور عادل الشركس‪ :‬دكتوراه في االقتصاد المالي‪ ،‬ماجستير في االقتصاد‪ /‬االحصاء‪ ،‬بكالوريوس في االحصاء التطبيقي‬
‫يشغل وظيفة نائب محافظ‪ /‬البنك المركزي االردني‬
‫تاريخ الميالد‪1966/7/10 :‬‬ ‫تاريخ التعيين‪ 2016/6/16 :‬‬

‫‪ :Dr. U.S. Awasthi -‬دكتوراه في الهندسة الكيماوية‬
‫يشغل وظيفة المدير العام ‪ -‬تعاونية مزارعي الهند لالسمدة ‪IFFCO‬‬
‫‪ :Dr. P.S. Gahlaut -‬دكتوراه في ادارة االعمال‪ ،‬بكالوريوس في الكيمياء‬

‫يشغل وظيفة مدير عام ‪ -‬شركة (‪Indian Potash Limited (IPL‬‬

‫‪ :Mr. Manish Gupta‬بكالوريوس تكنولوجيا تخصص هندسة مدنية‪ ،‬دبلوم عالي ادارة تخصص تطوير وتسويق‪ ،‬بكالوريوس قانون‬
‫تخصص ضرائب وقانون تجاري‪.‬‬
‫يشغل وظيفة مدير التخطيط االستراتيجي والمشاريع المشتركة ‪ -‬تعاونية مزارعي الهند لالسمدة ‪IFFCO‬‬
‫ممثال شركة ادارة االستثمارات الحكومية م‪.‬خ‪.‬م‪:‬‬

‫‪ -‬سعادة المحامي االستاذ محمد كريشان‪ :‬ليسانس حقوق‬
‫محامي مزاول في نقابة المحامين‬
‫شغل سابقاً‪ :‬عدة مناصب رسمية منها عضو مجلس االعيان الخامس والعشرون‪ ،‬مدعي عام وقاضي بداية وإستئناف عمان‬
‫‪ -‬السيد سالم القضاة‪ :‬بكالوريوس ادارة اعمال‬

‫يشغل وظيفة مساعد االمين العام للشؤون المالية‪ /‬وزارة المالية‬
‫تاريخ الميالد‪1961/9/7 :‬‬ ‫ ‬ ‫تاريخ التعيين‪2018/5/8 :‬‬
‫ممثــل الهيئـة العامة لالستثمـار‪ /‬دولة الكويـت‬

‫المهندس محمد المنيفي‪ :‬بكالوريوس هندسة صناعية‬
‫يشغل وظيفة مدير دائرة التطوير والمؤسسات – الهيئة العامة لالستثمار‪ /‬دولة الكويت‬
‫تاريخ الميالد ‪1959/7/17 :‬‬ ‫تاريخ التعيين‪ 2016/4/26 :‬‬

‫ك ‪ -‬البدالت المدفوعة لرئيس واعضاء مجلس االدارة‬
‫(دينار)‬ ‫خالل عام ‪ :2019‬‬
‫المكافأة السنوية عن‬
‫مياومات السفر‬ ‫بدل االنتقال‬ ‫الرواتب‬ ‫المنصب‬ ‫عضو مجلس االدارة‬
‫العام ‪٢٠١٨‬‬
‫‪6637‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪18000‬‬ ‫‪160000‬‬ ‫رئيس مجلس االدارة‬ ‫معالي الدكتور محمد الذنيبــات‬
‫‪-‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪18000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫الدكتور المهندس عبدالفتاح أبو حسان‬
‫ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي‪ /‬نائب رئيس مجلس االدارة (‪:)1‬‬
‫‪1125‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪18000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫نائب رئيس مجلس االدارة‬ ‫الدكتور عادل الشركس‬
‫‪4500‬‬ ‫‪2500‬‬ ‫‪18000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫‪Dr. U.S. Awasthi‬‬
‫‪5400‬‬ ‫‪2500‬‬ ‫‪18000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫‪Dr. P.S. Gahlaut‬‬
‫‪11700‬‬ ‫‪2500‬‬ ‫‪18000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫‪Mr. Manish Gupta‬‬
‫ممثال شركة ادارة االستثمارات الحكومية م‪.‬خ‪.‬م (‪:)2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪18000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫سعادة المحامي األستاذ محمد كريشان‬
‫‪900‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪18000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫السيد سالم القضاة‬
‫ممثل الهيئة العامة لالستثمار‪ /‬دولة الكويت (‪:)3‬‬
‫‪9000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪18000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫المهندس محمد المنيفي‬
‫ممثلو ‪ Kamil Holdings Limited‬لغاية ‪:2018/5/28‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪1875‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫معالي المهندس مزاحم المحيسن‬
‫‪-‬‬ ‫‪1875‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫(‪)4‬‬

‫سعادة السيد جنيدي مصري‬
‫‪-‬‬ ‫‪1875‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫سعادة السيد محمد الحمود‬

‫ال يتمتع رئيس واعضاء مجلس االدارة من الشركة بالمسكن المجاني او بالسيارات‪.‬‬
‫(‪ )1‬كافة المبالغ تدفع باسم المؤسسة العامة للضمان االجتماعي‪.‬‬

‫(‪ )2‬كافة المبالغ تدفع باسم أمانات وزارة المالية لدى البنك المركزي األردني‪.‬‬
‫(‪ )3‬كافة المبالغ تدفع باسم الهيئة العامة لالستثمار‪ /‬الكويت باستثناء بدل المياومات تدفع لعضو مجلس االدارة‪.‬‬
‫(‪ )4‬المكافأة السنوية عن العام ‪ 2018‬دفعت باسم وكالة بروناي لالستثمار‪.‬‬

‫ل‪ -1/‬بيانات اشخاص االدارة العليا‪:‬‬
‫المؤهل العلمي‬ ‫التخصص‬ ‫تاريخ الوظيفة‬ ‫تاريخ التعيين‬ ‫الجنسيــة‬ ‫الوظيفـــــة‬ ‫االســـم‬
‫بكالوريوس‬ ‫هندسة كيماوية‬ ‫‪2019/11/18‬‬ ‫‪2019/11/18‬‬ ‫األردنية‬ ‫الرئيس التنفيذي‬ ‫المهندس عبدالوهاب الرواد‬
‫اقتصاد وادارة‬ ‫‪2013/11/18‬‬

‫دكتوراة‬ ‫‪2013/11/18‬‬ ‫األردنية‬ ‫الرئيس التنفيذي‬ ‫الدكتور شفيق االشقر‬
‫صناعية‬ ‫لغاية ‪2019/11/17‬‬
‫ل‪ -2/‬بيانات اشخاص االدارة التنفيذية‪:‬‬

‫المؤهل العلمي‬ ‫التخصص‬ ‫تاريخ الوظيفة‬ ‫تاريخ التعيين‬ ‫الجنسيــة‬ ‫الوظيفـــــة‬ ‫االســـم‬
‫ماجستير‬ ‫محاسبة‬ ‫‪2007/5/11‬‬ ‫‪1984/7/21‬‬ ‫األردنية‬ ‫مدير ادارة الشؤون المالية‬ ‫االنسة سناء قراعين‬
‫بكالوريوس‬ ‫هندسة كيماوية‬ ‫‪2017/11/19‬‬ ‫‪1989/4/4‬‬ ‫األردنية‬ ‫مدير ادارة التسويق والمبيعات‬ ‫المهندس ناصر ابو عليم‬
‫بكالوريوس‬ ‫جيولوجيا‬ ‫‪2017/1/1‬‬ ‫‪1995/6/5‬‬ ‫األردنية‬ ‫مدير ادارة التعدين والمناجم بالوكالة‬ ‫الجيولوجي محمد ابو هزيم‬
‫بكالوريوس‬ ‫هندسة كيماوية‬ ‫‪2019/4/1‬‬ ‫‪1998/8/16‬‬ ‫األردنية‬ ‫مدير ادارة التزويد والمشتريات بالوكالة‬ ‫المهندسة ريما عبدالحليم‬
‫‪1998/3/8‬‬
‫بكالوريوس‬ ‫هندسة كيماوية‬ ‫‪2017/1/1‬‬ ‫األردنية‬ ‫مدير ادارة التزويد والمشتريات‬ ‫المهندسة نجوى القيسي‬
‫لغاية ‪2019/3/31‬‬
‫دكتوراة‬ ‫إدارة اعمال‬ ‫‪2018/11/22‬‬ ‫‪1996/10/19‬‬ ‫األردنية‬ ‫مدير ادارة الموارد البشرية‬ ‫الدكتور صالح الكساسبه‬
‫دكتوراة‬ ‫هندسة كيماوية‬ ‫‪2019/10/1‬‬ ‫‪2019/10/1‬‬ ‫األردنية‬ ‫مدير وحدة البحث وتطوير االعمال‬ ‫الدكتور حسين اللبون‬
‫بكالوريوس‬ ‫هندسة ميكانيكية‬ ‫‪2019/10/6‬‬ ‫‪2019/10/6‬‬ ‫األردنية‬ ‫مدير وحدة االستثمار والمشاريع‬ ‫المهندس عارف سماوي‬
‫م‪ -1/‬الرواتب ومهام السفر المدفوعة لالدارة العليا‬

‫(دينار)‬ ‫ ‬ ‫خالل عام ‪:2019‬‬
‫مياومات مهام رسمية‬ ‫الرواتب‬ ‫الوظيفـــــة‬ ‫االســـم‬
‫‪-‬‬ ‫‪16.911‬‬ ‫الرئيس التنفيذي اعتباراً من ‪2019/11/18‬‬ ‫المهندس عبدالوهاب الرواد (*)‬
‫‪8.100‬‬ ‫‪122.912‬‬ ‫الرئيس التنفيذي لغاية ‪2019/11/17‬‬ ‫الدكتور شفيق االشقر (*)‬
‫(*) يتمتع من الشركة بالسيارة‪.‬‬

‫م‪ -2/‬الرواتب ومهام السفر المدفوعة لالدارة التنفيذية‬
‫خالل عام ‪ :2019‬‬
‫(دينار)‬
‫مياومات مهام رسمية‬ ‫الرواتب‬ ‫الوظيفـــــة‬ ‫االســـم‬
‫‪805‬‬ ‫‪62.671‬‬ ‫مدير ادارة الشؤون المالية‬ ‫االنسة سناء قراعين‬
‫‪13.523‬‬ ‫‪48.465‬‬ ‫مدير ادارة التسويق والمبيعات‬ ‫المهندس ناصر ابو عليم‬
‫‪2.025‬‬ ‫‪38.455‬‬ ‫مدير ادارة التعدين والمناجم بالوكالة‬ ‫الجيولوجي محمد ابو هزيم‬
‫‪-‬‬ ‫‪28.936‬‬ ‫مدير ادارة التزويد والمشتريات بالوكالة اعتباراً من ‪2019/4/1‬‬ ‫المهندسة ريما عبد الحليم‬
‫‪-‬‬ ‫‪9.595‬‬ ‫مدير ادارة التزويد والمشتريات لغاية ‪2019/3/31‬‬ ‫المهندسة نجوى القيسي‬
‫‪709‬‬ ‫‪33.574‬‬ ‫مدير ادارة الموارد البشرية‬ ‫الدكتور صالح الكساسبه‬
‫‪2.025‬‬ ‫‪19.988‬‬ ‫مدير وحدة البحث وتطوير االعمال اعتباراً من ‪2019/10/1‬‬ ‫الدكتور حسين اللبون‬
‫‪-‬‬ ‫‪12.816‬‬ ‫مدير وحدة االستثمار والمشاريع اعتباراً من ‪2019/10/6‬‬ ‫المهندس عارف سماوي‬

‫ن‪ -‬الهيكل التنظيمي للشركة‪:‬‬
‫وﺗطوﯾر اﻷﻋﻣﺎل‬
‫وﺣدة اﻹﺳﺗﺛﻣﺎر‬
‫وﺣدة اﻟﺑﺣث‬
‫واﻟﻣﺷﺎرﯾﻊ‬

‫الوضع المالي كما هو بتاريخ ‪:2019/12/31‬‬
‫‪ -1‬رأس مال الشركة (‪ 82,5‬مليون سهم‪ /‬دينار)‪:‬‬
‫يبلغ رأس مال الشركة المصرح به والمكتتب به والمدفوع ‪ 82,5‬مليون سهم بقيمة اسمية دينار واحد للسهم الواحد موزعة كما هو مبين في الجدول اآلتي‪:‬‬
‫المساهمون ونسبة مساهمتهم في الشركة‬
‫‪2018‬‬ ‫‪٢٠١٩‬‬
‫اســـم المساهــــم‬
‫نسبة المساهمة ‪%‬‬ ‫عدد األسهم‬ ‫نسبة المساهمة ‪%‬‬ ‫عدد األسهم‬
‫‪27.380‬‬ ‫‪22,588,500‬‬ ‫‪27.380‬‬ ‫‪22,588,500‬‬ ‫‪INDIAN POTASH LIMITED‬‬
‫‪25.655‬‬ ‫‪21,165,569‬‬ ‫‪25.655‬‬ ‫‪21,165,569‬‬ ‫شركة إدارة االستثمارات الحكومية (م‪.‬خ‪.‬م)‬
‫‪16.527‬‬ ‫‪13,634,798‬‬ ‫‪16.527‬‬ ‫‪13,634,798‬‬ ‫المؤسسة العامة للضمان االجتماعي‬
‫‪9.620‬‬ ‫‪7,936,500‬‬ ‫‪9.620‬‬ ‫‪7,936,500‬‬ ‫‪Kisan International Trading FZE‬‬
‫‪9.333‬‬ ‫‪7,700,000‬‬ ‫‪9.333‬‬ ‫‪7,700,000‬‬ ‫حكومة دولة الكويت‬
‫‪11.485‬‬ ‫‪9,474,633‬‬ ‫‪11.485‬‬ ‫‪9,474,633‬‬ ‫باقي مساهمي الشركة‬
‫‪100.000‬‬ ‫‪82,500,000‬‬ ‫‪100.000‬‬ ‫‪82,500,000‬‬ ‫المجموع‬
‫‪ -2‬ممتلكات ومعدات (‪ 828‬مليون دينار بالكلفة و ‪ 223‬مليون دينار بعد تنزيل االستهالك المتراكم)‪:‬‬
‫بلغت قيمة الممتلكات والمعدات ‪ 828‬مليون دينار (مقابل ‪ 816‬مليون دينار عام ‪ ،)2018‬وذلك بارتفاع مقداره ‪ 12‬مليون دينار عن عام‬
‫‪ ،2018‬حيث تم إضافة آالت ومعدات‪ ،‬ابنية وانشاءات‪ ،‬وشبكات مياه وكهرباء‪ ،‬ومركبات وقطع غيار احتياطية بقيمة ‪ 12.3‬مليون دينار من‬
‫خالل (شراء موجودات ثابتة بمبلغ ‪ 10.3‬مليون دينار ورسملة مشاريع تحت التنفيذ إلى موجودات ثابتة بمبلغ ‪ 2.0‬مليون دينار)‪ ،‬وفي المقابل‬
‫تم استبعاد اآلت ومعدات‪ ،‬قطع غيار احتياطية‪ ،‬ومركبات‪ ،‬وابنية وانشاءات‪ ،‬وأثاث وأجهزة مكتبية بقيمة ‪ 0.3‬مليون دينار‪.‬‬
‫‪ -3‬الذمم المدينة قبل تنزيل مخصص الديون المشكوك في تحصيلها (‪126.1‬مليون دينار)‪:‬‬
‫بلغ رصيد الذمم المدينة ‪ 126.153‬مليون دينار‪ ،‬وبلغ رصيد هذه الذمم بعد تنزيل مخصص خسائر إئتمانية متوقعة والبالغ ‪ 16.433‬مليون‬
‫دينار ما قيمته ‪109.720‬مليون دينار‪ ،‬شكلت منها الذمم الناجمة عن نشاط صناعة الفوسفات مبلغ ‪ 76.694‬مليون دينار‪ ،‬والذمم الناجمة عن‬
‫نشاط صناعة األسمدة ‪24.988‬مليون دينار‪ ،‬والذمم الناجمة عن نشاط الشركات التابعة ‪ 8.038‬مليون دينار‪.‬‬
‫ويبين الجدول اآلتي تفاصيل الذمم المدينة‪:‬‬
‫كما في ‪ 31‬كانون االول‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫البيــــــــــــان‬
‫المبلغ‪ /‬دينـار‬ ‫المبلغ‪ /‬دينـار‬
‫‪79,108,064‬‬ ‫‪55,142,895‬‬ ‫ذمم تجارية‬
‫‪90,842,454‬‬ ‫‪57,841.124‬‬ ‫ذمم الشركات الحليفة‬
‫‪9,171,961‬‬ ‫‪13.168.810‬‬ ‫الذمم المدينة االخرى‬
‫‪179,122,479‬‬ ‫‪126,152,829‬‬ ‫المجمــــــوع‬
‫(‪)43,532,998‬‬ ‫(‪)16,432,574‬‬ ‫ينزل‪ :‬مخصص خسائر ائتمانية متوقعة‬
‫‪135,589,481‬‬ ‫‪109.720.255‬‬ ‫الذمم المدينة بعد المخصص‬

‫أ‪ -‬ذمم مبيعات المنتجات الجاهزة ( ‪ 55,1‬مليون دينار)‪:‬‬
‫بلغت ذمم مبيعات المنتجات الجاهزة ما قيمته ‪ 55,144‬مليون دينار (مقابل ‪ 79,108‬مليون دينار عام ‪ ،)2018‬منها ‪ 23,981‬مليون دينار ذمم‬
‫مبيعات الفوسفات‪ 24.412 ،‬مليون دينار ذمم مبيعات األسمدة المصنعة‪ ،‬و‪ 6.751‬مليون دينار ذمم مبيعات الشركات التابعة‪ ،‬أما بالنسبة إلى الرصيد‬
‫المتبقي والبالغ ‪ 45,729‬مليون دينار فسيتم تحصيله بتواريخ االستحقاق خالل العام ‪.2020‬‬
‫ب‪ -‬ذمم الشركات الحليفة (‪ 57.8‬مليون دينار)‪:‬‬

‫بلغت ذمم الشركات الحليفة ما قيمته ‪ 57.841‬مليون دينار‪ ،‬منها مبلغ ‪ 36.658‬مليون دينار ذمة الشركة األردنية الهندية لألسمدة (جيفكو)‪،‬‬
‫ومبلغ (‪ )0.050‬مليون دينار الذمـة الدائنة لشركـة المـوانئ الصناعـية األردنيـة‪ ،‬ومبلـغ ‪ 5.075‬مليـون دينـار ذمـة شركـة األبيـض لألسمـدة‬
‫والكيماويات األردنية‪ ،‬ومبلغ ‪ 16.127‬مليون دينار ذمة شركة بتروجوردان أبدي‪ /‬أندونيسيا‪ ،‬ومبلغ ‪ 0.031‬مليون دينار ذمة شركة كالتيم‬
‫جوردان أبدي‪ /‬أندونيسيا‪.‬‬
‫‪ -4‬المخزون (‪ 91.5‬مليون دينار)‪:‬‬
‫بلغت قيمة المخزون في ‪ 31‬كانون االول ‪ 2019‬ما مجموعه (‪ )91.495‬مليون دينار مقابل (‪ 105,5‬مليون دينار في ‪ 31‬كانون األول‬
‫‪ )2018‬ويبين الجدول التالي تفاصيلها‪:‬‬
‫كما في ‪ 31‬كانون األول‬
‫البيــان‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫المبلغ‪ /‬دينـار‬ ‫المبلغ‪ /‬دينـار‬ ‫أ ‪ -‬مخزون المنتجات الجاهزة‬
‫‪10,813,233‬‬ ‫‪9.826.803‬‬ ‫المخزون الجاهز من الفوسفات‬
‫‪31,918,688‬‬ ‫‪19.048.658‬‬ ‫المخزون الجاهز من األسمدة‬
‫‪14,982,667‬‬ ‫‪21.006.547‬‬ ‫المخزون الجاهز من الشركات التابعة‬
‫‪57,714,588‬‬ ‫‪49.882.008‬‬ ‫إجمالي قيمة المخزون من المنتجات الجاهزة‬
‫المبلغ‪ /‬دينـار‬ ‫المبلغ‪ /‬دينـار‬ ‫ب ‪ -‬مخزون المنتجات غير الجاهزة (تحت التشغيل)‬
‫‪19,618,892‬‬ ‫‪13.738.569‬‬ ‫المخزون غير الجاهز من الفوسفات‬
‫‪656,568‬‬ ‫‪955.111‬‬ ‫المخزون غير الجاهز من األسمدة‬
‫‪511,021‬‬ ‫‪1.512.657‬‬ ‫المخزون غير الجاهز من الشركات التابعة‬
‫‪20,786,481‬‬ ‫‪16.206.337‬‬ ‫إجمالي قيمة المخزون من المنتجات غير الجاهزة‬
‫‪26,955,887‬‬ ‫‪25.406.193‬‬ ‫جـ‪ -‬المواد الخام‬
‫‪105,456,956‬‬ ‫‪91.494.538‬‬ ‫المجموع الكلي (أ ‪ +‬ب ‪ +‬ج)‬
‫‪ -5‬القروض الدائنة (‪ 98.8‬مليون دينار)‪:‬‬

‫بلغ رصيد القروض الدائنة ‪ 98.793‬مليون دينار‪ ،‬وقد تم إظهارها في الميزانية على أساس قروض طويلة األجل بمبلغ ‪ 63.776‬مليون‬
‫دينار‪ ،‬وقروض قصيرة األجل تستحق الدفع خالل عام ‪ 2019‬بمبلغ ‪ 35.017‬مليون دينار‪ .‬وتجدر اإلشارة إلى أن المجموعة قامت خالل‬
‫عام ‪ 2019‬بسحب قروض جديدة بمبلغ ‪ 3.367‬مليون دينار وتسديد مبلغ ‪ 27.855‬مليون دينارعلى القروض الممنوحة للشركة‪ ،‬منها مبلغ‬
‫‪ 21.752‬مليون دينار أقساط للقروض‪ ،‬ومبلغ ‪ 6.103‬مليون دينار فوائد استحقت عليها‪.‬‬

‫‪ -6‬الرواتب واألجور وملحقاتها لمستخدمي الشركة (‪ 87.5‬مليون دينار)‪:‬‬
‫بلغت قيمة الرواتب واألجور والمزايا الممنوحة لمستخدمي المجموعة خالل عام ‪ 2019‬مبلغ (‪ )87,456‬مليون دينار (مقابل ‪ 93,973‬مليون‬
‫دينار عام ‪ .)2018‬بانخفاض نسبته ‪ %6.9‬عن عام ‪ 2018‬ويبين الجدول التالي تفاصيلها‪:‬‬
‫أ ‪ -‬الرواتب والعالوات واألجور الممنوحة لمستخدمي الشركة لعامي ‪:2018 -2019‬‬

‫المبلغ‪ /‬دينار‬
‫البيــــــــان‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪48,156,355‬‬ ‫‪46,169,633‬‬ ‫الرواتب والعالوات‬
‫‪2,092,939‬‬ ‫‪682.307‬‬ ‫مكافآت اخرى‬
‫‪50,249,294‬‬ ‫‪46.851.940‬‬ ‫مجمــــوع ( أ )‬
‫ب‪ -‬المزايا الممنوحة لمستخدمي الشركة لعامي ‪:2018 -2019‬‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪1,789,463‬‬ ‫‪1,692,800‬‬ ‫صندوق التوفير‬
‫‪6,120,944‬‬ ‫‪5,829,204‬‬ ‫الضمان االجتماعي‬
‫‪2,688,186‬‬ ‫‪2,482,625‬‬ ‫نفقات معالجة المستخدمين‬
‫‪2,968,624‬‬ ‫‪3,160,123‬‬ ‫تغطية نفقات التامين الصحي لعائالت المستخدمين‬
‫‪145,912‬‬ ‫‪313,777‬‬ ‫دعم وجبات الطعام‬
‫‪3,914,013‬‬ ‫‪1,408,294‬‬ ‫نفقات تعويض نهاية الخدمة المدفوعة‬
‫‪10,302,385‬‬ ‫‪9,684,761‬‬ ‫صندوق الوفاة والتعويض لعام ‪2015‬‬
‫‪368,628‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫القيمة الحالية لمكافأة تعويض نهاية الخدمة‬
‫‪28,298,155‬‬ ‫‪24,771,584‬‬ ‫مجمــــوع ( ب )‬
‫‪78,547,449‬‬ ‫‪71,623,524‬‬ ‫مجمــــوع ( أ ‪ +‬ب )‬
‫ج‪ -‬الرواتب واألجور وملحقاتها (‪ )15.832‬مليون دينار المدفوعة لمستخدمي الشركات التابعة‪:‬‬
‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪٢٠١٩‬‬
‫‪15,426,487‬‬ ‫‪15.832.413‬‬ ‫الرواتب والعالوات‬

‫‪ -7‬الوضع المالي لعام ‪ 2019‬مقارنة بعام ‪:2018‬‬
‫ •بلغت قيمة صافي المبيعات الموحدة في عام ‪ 2019‬ما مجموعـه ‪ 640.8‬مليـون دينار (‪ 339.3‬مليون دينار مبيعات الفوسفات‬
‫و‪ 144.8‬مليون دينار مبيعـات األسمـدة وما مجموعه ‪ 149.4‬مليون دينار مبيعات الشركات التابعة و‪ 7.3‬مليون دينار المتاجرة‬
‫بالمواد األولية) مقابل ما مجموعه ‪ 674.4‬مليون دينار في عام ‪ 327.2( 2018‬مليون دينار مبيعات الفوسفات و‪ 174.6‬مليون دينار‬
‫مبيعات األسمدة و‪ 164.7‬مليــون دينار مبيعات الشركات التابعة و‪ 7.9‬مليون دينار المتاجرة بالمواد األولية)‪.‬‬
‫ •بلغت قيمة المصاريف الموحدة في عام ‪ 2019‬ما مجموعه ‪ 598.6‬مليون دينار (‪ 272.8‬مليون دينار لوحدة الفوسفات و‪ 183.2‬مليون‬
‫دينار لوحدة األسمدة و‪ 135.8‬مليون دينار للشركات التابعة و‪ 6.8‬مليون دينار كلفة المتاجرة في المواد األولية) مقابل ما مجموعه‬
‫‪ 616.1‬مليون دينار في عام ‪ 290.6( 2018‬مليون دينار لوحـدة الفوسفـات و‪ 174.9‬مليون دينار لوحدة األسمدة و‪ 143.9‬مليون‬
‫دينار للشركات التابعة و‪ 6.7‬مليون دينار كلفة المتاجرة في المواد األولية)‪.‬‬
‫ •بلـغ مصـروف ضريبـة الدخـل ‪ 21.6‬مليـون دينـار في عام ‪ 2019‬مقابـل (‪ 10.8‬مليـون دينـار فـي عـام ‪.)2018‬‬
‫ •بلغ صافي األرباح المجمعـة ‪ 20.6‬مليـون دينـار فـي عـام ‪ 2019‬مقابـل (‪ 47.5‬مليـون دينـار فـي عـام ‪.)2018‬‬
‫ •بلـغ مجمـوع حقـوق الملكيـة ‪ 686.5‬مليـون دينـار في عـام ‪ 2019‬مقابـل (‪ 682.7‬مليـون دينـار في عـام ‪ )2018‬بزيادة نسبتها‬
‫حوالي ‪ %0.6‬عن عام ‪.2018‬‬
‫‪ -8‬بعض المعلومات والمؤشرات المالية‪:‬‬
‫(بااللف دينار)‬ ‫أ‪ -‬تفاصيل أهم المؤشرات المالية لالعوام ‪ :2019 - 2015‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪٢٠١٩‬‬ ‫التفاصيــــــل‬
‫‪750,174‬‬ ‫‪549,697‬‬ ‫‪586,666‬‬ ‫‪674,439‬‬ ‫‪640.793‬‬ ‫صافي اإليرادات المبيعات‬
‫(‪)715,528‬‬ ‫(‪)639,837‬‬ ‫(‪)633,319‬‬ ‫(‪)626.895‬‬ ‫(‪)620.203‬‬ ‫اجمالي مصاريف الشركة‬
‫‪34,646‬‬ ‫(‪)90,140‬‬ ‫(‪)46,653‬‬ ‫‪47.544‬‬ ‫‪20.590‬‬ ‫صافي (الخسائر) األرباح المجمعة‬
‫‪3,894‬‬ ‫‪4,216‬‬ ‫‪4,755‬‬ ‫‪6.947‬‬ ‫‪6.143‬‬ ‫فوائد قروض‬
‫‪158,552‬‬ ‫‪247,197‬‬ ‫‪228,979‬‬ ‫‪234.843‬‬ ‫‪222.921‬‬ ‫صافي الموجودات الثابتة‬
‫‪412,902‬‬ ‫‪362,199‬‬ ‫‪336,933‬‬ ‫‪394.930‬‬ ‫‪369.456‬‬ ‫الموجودات المتداولة‬
‫‪1174,183‬‬ ‫‪1136,295‬‬ ‫‪1077,663‬‬ ‫‪1122.336‬‬ ‫‪1166.347‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫‪818,218‬‬ ‫‪724,844‬‬ ‫‪678,152‬‬ ‫‪682.659‬‬ ‫‪686.470‬‬ ‫صافي حقوق الملكية‬
‫‪59,414‬‬ ‫‪83,912‬‬ ‫‪72,971‬‬ ‫‪82.161‬‬ ‫‪63.776‬‬ ‫القروض الدائنة طويلة األجل‬
‫‪268,402‬‬ ‫‪302,426‬‬ ‫‪309,783‬‬ ‫‪309.394‬‬ ‫‪306.208‬‬ ‫المطلوبات المتداولة‬
‫‪89:11‬‬ ‫‪86:14‬‬ ‫‪85:15‬‬ ‫‪85:15‬‬ ‫‪87:13‬‬ ‫نسبة المديونية‬
‫‪2,5‬‬ ‫‪0,71‬‬ ‫‪0.70‬‬ ‫‪2.15‬‬ ‫‪2.6‬‬ ‫نسبة خدمة الدين‪ /‬مرة‬
‫‪1,53‬‬ ‫‪1,20‬‬ ‫‪1,09‬‬ ‫‪1.23‬‬ ‫‪1.20‬‬ ‫نسبة التداول‪ /‬مرة‬
‫‪0,450‬‬ ‫(‪)1,077‬‬ ‫(‪)0,576‬‬ ‫‪0.573‬‬ ‫‪0.265‬‬ ‫حصة السهم من (خسارة) صافي الربح‪ /‬دينار‬
‫‪5,47‬‬ ‫‪2,14‬‬ ‫‪2.55‬‬ ‫‪2.84‬‬ ‫‪2.77‬‬ ‫سعر اإلغالق للسهم (دينار)‬

‫ب‪ -‬األرباح (الخسائر) المحققة‪ ،‬واألرباح الموزعة‪ ،‬وصافي حقوق المساهمين‪ ،‬وأسعار األوراق المالية المصدرة للسنوات ‪ :2019 – 2015‬‬
‫(بااللف دينار)‬ ‫ ‬ ‫ ‬
‫أسعار األوراق المالية المصدرة‬
‫صافي األرباح‬
‫االسهم‬ ‫األرباح الموزعة‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫السنة‬
‫السنة‬ ‫(الخسائر) المجمعة‬
‫دينار‪ /‬سهم‬
‫‪2.77‬‬ ‫‪٢٠١٩‬‬ ‫‪12.375‬‬ ‫‪686.470‬‬ ‫‪20.590‬‬ ‫‪٢٠١٩‬‬
‫‪2,84‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪16.500‬‬ ‫‪682.659‬‬ ‫‪47,544‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪2,55‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪--‬‬ ‫‪678,152‬‬ ‫(‪)46,653‬‬ ‫‪2017‬‬
‫‪2,14‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪--‬‬ ‫‪724,844‬‬ ‫(‪)90,140‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪5,47‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪(7,500‬اسهم مجانية)‬ ‫‪818,218‬‬ ‫‪34,646‬‬ ‫‪2015‬‬
‫(بااللف دينار)‬ ‫ ‬
‫جـ‪ -‬المعامالت مع الخزينة والمؤسسات العامة خالل عام ‪ 2019‬و‪:2018‬‬
‫السنة‬
‫البيـــــــان‬
‫‪2018‬‬ ‫‪٢٠١٩‬‬
‫وزارة المالية‪:‬‬
‫‪26,798‬‬ ‫‪17.784‬‬ ‫عائدات التعدين‬
‫‪598‬‬ ‫‪734‬‬ ‫رسوم الجمارك‬
‫‪71‬‬ ‫‪83‬‬ ‫رسوم طوابع الواردات‬
‫‪-‬‬ ‫‪4.252‬‬ ‫ارباح موزعة عن عام‬
‫‪5.845‬‬ ‫‪5.845‬‬ ‫دائرة األراضي والمساحة‬
‫‪14,414‬‬ ‫‪15.277‬‬ ‫الضريبة على الدخل وعلى المدفوعات الخارجية والمبيعات (*)‬
‫‪1,722‬‬ ‫‪1.127‬‬ ‫ضريبة الدخل رواتب المستخدمين‬
‫‪9,661‬‬ ‫‪9.662‬‬ ‫مساهمة الشركة والمستخدمين في الضمان االجتماعي‬
‫‪2,646‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مؤسسة سكة حديد العقبة‬
‫‪4,045‬‬ ‫‪2.197‬‬ ‫شركة تطوير العقبة‬
‫‪2,180‬‬ ‫‪1.819‬‬ ‫مديرية األمن العام‪ /‬بدل حراسات مواقع اإلنتاج‬
‫‪1,198‬‬ ‫‪1.239‬‬ ‫المؤسسة االقتصادية واالجتماعية للمتقاعدين العسكريين‪ /‬أجور حراسات‬
‫‪708‬‬ ‫‪776‬‬ ‫المديرية العامة لقوات الدرك‬
‫‪9,545‬‬ ‫‪9.474‬‬ ‫سلطة المياه‬
‫‪22,113‬‬ ‫‪25.881‬‬ ‫شركات الكهرباء‬
‫‪152‬‬ ‫‪266‬‬ ‫منطقة العقبة االقتصادية الخاصة‪ /‬ضريبة دخل‬
‫‪-‬‬ ‫‪516‬‬ ‫هيئة تنظيم قطاع الطاقة والمعادن‬
‫‪101.696‬‬ ‫‪96.932‬‬ ‫المجموع‬
‫* تشتمل على ضريبة الدخل البالغة ‪ 13,397‬مليون دينار و‪ 10,8‬مليون دينار خالل عامي ‪ 2019‬و‪ 2018‬على التوالي‪.‬‬

‫ ‬ ‫ ‬
‫د ‪ -‬ملخص بأهم البيانات عن وضع الشركة للسنوات ‪:2019 – 2015‬‬
‫المبيعات (باأللف طن)‬ ‫اإلنتاج (باأللف طن)‬ ‫صافي‬ ‫مجموع‬

‫نسبة‬ ‫رأس المال‬ ‫إجمالي‬
‫عدد العاملين كما‬ ‫األرباح‬ ‫حقوق‬
‫األرباح‬ ‫الموجودات االسمي‬
‫في ‪ 31‬كانون‬ ‫(الخسائر)‬ ‫الملكية‬ ‫السنة‬
‫الموزعة‬ ‫حامض‬ ‫سماد‬ ‫حامض‬ ‫سماد‬
‫األول‬ ‫فوسفات‬ ‫فوسفات‬ ‫(باأللف دينار) (باأللف دينار)‬
‫(‪)%‬‬ ‫الفوسفوريك‬ ‫الداب‬ ‫الفوسفوريك‬ ‫الداب‬ ‫(باأللف دينار) (باأللف دينار)‬
‫‪2411‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪252.5‬‬ ‫‪561‬‬ ‫‪9.031‬‬ ‫‪511‬‬ ‫‪550‬‬ ‫‪9.223‬‬ ‫‪20.590 686.470 82.500 1.166.653‬‬ ‫‪٢٠١٩‬‬
‫‪2570‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪295‬‬ ‫‪582‬‬ ‫‪8,063‬‬ ‫‪519‬‬ ‫‪632‬‬ ‫‪8,023‬‬ ‫‪47,520 682,659 82,500 1,122.336‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪2871‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪319‬‬ ‫‪401‬‬ ‫‪8.793‬‬ ‫‪469‬‬ ‫‪379‬‬ ‫‪8,688‬‬ ‫‪)46,653( 678,152 82,500 1,077.663‬‬ ‫‪2017‬‬
‫‪3293‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪162‬‬ ‫‪392‬‬ ‫‪7,935‬‬ ‫‪344‬‬ ‫‪396‬‬ ‫‪7,991‬‬ ‫‪)90,140( 724,844 82,500 1,136.295‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪( 10‬اسهم‬
‫‪3468‬‬ ‫‪252‬‬ ‫‪318‬‬ ‫‪8,184‬‬ ‫‪426‬‬ ‫‪344‬‬ ‫‪8,335‬‬ ‫‪34,646 818,218 75,000 1,174.183‬‬ ‫‪2015‬‬
‫مجانية)‬
‫هـ ‪ -‬األخطار التي تتعرض لها الشركة‪:‬‬

‫عانت الشركة خالل عام ‪ 2019‬تذبذبًا عمي ًقا في األسعار العالمية السعار االسمدة الكيماوية‪ ،‬في حين أن كلف انتاج االسمدة الكيماوية في المجمع‬
‫الصناعي في العقبة ال زالت تحد من القدرة التنافسية للشركة في هذه الصناعة باإلضافة الى محدودية التخزين للمنتجات النهائية‪ ،‬وبالتالي الى‬
‫محدودية المنافسة باالضافة الى اثرها على نتائج اعمال المجمع الصناعي بصورة خاصة وعلى الشركة بصورة عامة‪.‬‬
‫و ‪ -‬تأثيــرات‪:‬‬
‫صدر في عام ‪ 2019‬قرار هيئة التحكيم ‪ ICC‬بخصوص الخالف مع المقاول الذي قام بأعمال االنشاء في ميناء الفوسفات الجديد وقد تضمنته‬
‫البيانات المالية لعام ‪ .2019‬وغير ذلك ال توجد عمليات ذات طبيعة غير متكررة لها اثر مادي وال تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة حدثت‬
‫خالل السنة المالية ‪.2019‬‬

‫ز‪ -‬إقرار من مجلس اإلدارة‪:‬‬
‫ز‪ -1/‬يقر مجلس إدارة شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة مسؤوليته الكاملة عن إعداد القوائم المالية الموحدة المرفقة ‬
‫في هذا التقرير‪ ،‬والتي أقرها مجلس االدارة بتاريخ ‪ 4‬آذار ‪ ،2020‬وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة‪.‬‬ ‫ ‬
‫ز‪ -2/‬يقر مجلس إدارة شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة وحسب علمه واعتقاده عدم وجود أية أمور جوهرية ق د‬
‫تؤثر في استمرارية عمل الشركة خالل السنة المالية ‪.2020‬‬
‫الدكتور محمد الذنيبــات‬ ‫الدكتور عادل الشركس‬ ‫‪Dr. U.S. Awasthi‬‬

‫رئيس مجلس االدارة‬ ‫نائب رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫عضو‬
‫‪Dr. P.S. Gahlaut‬‬ ‫‪Mr. Manish Gupta‬‬ ‫الدكتور المهندس عبد الفتاح أبو حسان‬
‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬
‫المحامي االستاذ محمد كريشان‬ ‫سالم القضاة‬ ‫المهندس محمد المنيفي‬

‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬
‫كما ويقر رئيس مجلس إدارة شركة مناجم الفوسفات األردنية‪ ،‬الرئيس التنفيذي ومدير إدارة الشؤون المالية بصحة المعلومات والبيانات الواردة في‬
‫التقرير السنوي لعام ‪ 2019‬ودقتها واكتمالها‪.‬‬
‫الدكتور محمد الذنيبــات‬ ‫المهندس عبدالوهاب الرواد‬ ‫سناء قراعين‬

‫رئـيس مجلس االدارة‬ ‫الرئيس التنفيذي‬ ‫مدير إدارة الشؤون المالية‬

‫الحوكمة‬

‫مقدمة‬
‫في ضوء التطورات على االقتصاد في معظم بلدان العالم ظهرت الحاجة الى الحوكمة الرشيدة في العديد من االقتصاديات المتقدمة والناشئة خالل‬
‫العقود القليلة الماضية خاصة في اعقاب االنهيارات االقتصادية واالزمات المالية التي شهدتها عدة دول‪.‬‬
‫وانطالقا ً من رسالة شركة مناجم الفوسفات األردنية وادراكا ً منها لدورها في تعزيز االقتصاد الوطني االردني فإن شركة مناجم الفوسفات ترى بأن‬
‫وجود حاكمية رشيدة يؤدي الى ادارة جيدة تساهم وبشكل فعّال على تحقيق اهدافها االستراتيجية وتعزيز مستوى الثقة واالطمئنان لدى مساهميها‬
‫وقدرتها على ادارة والحد من المخاطر التي تحيط بالشركة‪ ،‬حيث تعد حوكمة الشركات من الموضوعات المهمة لجميع الشركات المساهمة العامة‬
‫في العصر الحاضر‪ ،‬وخصوصا ً ان االزمات المالية التي عانى بسببها االقتصاد العالمي وضعت مفهوم حوكمة الشركات ضمن االولويات‪ ،‬وتركز‬
‫انظمة وقوانين الحوكمة في العالم على الحد من استخدام السلطة االدارية في غير صالح المساهمين وتعمل على تفعيل اداء مجلس االدارة وكذلك‬
‫تعزيز الرقابة الداخلية ومتابعة تنفيذ االستراتيجيات وتحديد االدارة والصالحيات لكل من المساهمين ومجلس االدارة واالدارة التنفيذية واصحاب‬
‫المصالح وتأكيدها على اهمية الشفافية واالفصاح‪.‬‬
‫تقرير الحوكمة‬
‫تطبيقا ً لتعليمات حوكمة الشركات المساهمة العامة المدرجة لسنة ‪ 2017‬والصادرة باالستناد الحكام المادتين (‪/12‬ن) و(‪/118‬ب) من قانون االوراق‬
‫المالية رقم (‪ )18‬لسنة ‪ 2017‬والمقرة بموجب قرار مجلس مفوضي هيئة االوراق المالية رقم (‪ )2017/146‬تاريخ ‪ 2017/5/22‬حيث اصبحت‬
‫هذه التعليمات الزامية ويعمل بها من تاريخ اقرارها من قبل مجلس مفوضي هيئة االوراق المالية وفق افضل الممارسات‪.‬‬
‫‪ -1‬تشكيل مجلس االدارة‪:‬‬

‫يتولى ادارة الشركة مجلس ادارة مكون من تسعة اعضاء يمثل مساهمي الشركة حسب نظام الشركة واالنظمة والتعليمات النافذة ويتم انتخابهم باسلوب‬
‫التصويت من قبل الهيئة العامة‪ .‬ويمثل مجلس االدارة كافة المساهمين ويبذل العناية المهنية الالزمة في ادارة الشركة ويعمل بكل نزاهة وشفافية‬
‫بما يحقق مصلحة الشركة واهدافها وغاياتها ويتمتع جميع اعضاء مجلس االدارة بالمؤهالت العلمية والخبرة الكافية باالمور االدارية والمالية وفي‬
‫الصناعة وملمين بحقوق وواجبات مجلس االدارة‪.‬‬
‫‪ -2‬مهام ومسؤوليات مجلس االدارة‪:‬‬

‫يلتزم مجلس ادارة شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة بمعايير حوكمة الشركات المساهمة العامة وفق افضل الممارسات من‬
‫وضع االستراتيجيات والسياسات والخطط واالجراءات التي من شأنها تحقيق مصلحة الشركة واهدافها وتعظيم حقوق المساهمين وخدمة المجتمع‬
‫المحلي واعتماد سياسة االفصاح والشفافية الخاصة بالشركة ومتابعة تطبيقها وفقا ً لمتطلبات الجهات الرقابية والتشريعات النافذة‪.‬‬
‫ •ضابط ارتباط الحوكمة‪:‬‬
‫وحيث أن تعيين ضابط ارتباط للحوكمة من مهام ومسؤوليات مجلس ادارة الشركة‪ ،‬فقد تم تعيين الدكتور صالح الكساسبه كضابط ارتباط لحوكمة‬
‫الشركات بتاريخ ‪ ،2018/7/11‬لمتابعة االمور المتعلقة بتطبيقات الحوكمة في الشركة مع هيئة االوراق المالية‪.‬‬
‫ •اجتماعات مجلس االدارة‪:‬‬
‫يعقــد مجلــس االدارة اجتماعاتــه وفقـا ً لقانــون الشــركات وبمــا ال يقــل عــن (‪ )6‬اجتماعــات ســنويا ً وتصــدر قــرارات مجلــس االدارة باالكثريــة‬
‫المطلقــة لالعضــاء الحاضريــن واذا تســاوت االصــوات يرجــح الجانــب الــذي صــوت معــه رئيــس االجتمــاع‪ .‬حيــث عقــد المجلــس خــال العــام‬
‫‪ )8( 2019‬اجتماعــات‪.‬‬
‫ •أمين سر مجلس االدارة‪:‬‬
‫يتولى امين سر مجلس االدارة تدوين محاضر اجتماعات المجلس وقراراته في سجل خاص مرقم بالتسلسل ويبين االعضاء الحاضرين أية‬
‫تحفظات يبدونها‪.‬‬
‫‪ -3‬اسماء اعضاء مجلس االدارة وفيما اذا كان العضو تنفيذي او غير تنفيذي ومستقل او غير مستقل‬
‫ ‪ .‬أيبين الجدول التالي أعضاء مجلس ادارة الشركة الحاليين والمستقيلين خالل عام ‪:2019‬‬
‫العضوية‬ ‫االستقاللية‬ ‫المنصب‬ ‫المساهم‬ ‫الســادة األعضــــاء‬
‫تنفيذي‬ ‫مستقل‬ ‫رئيس مجلس االدارة‬ ‫ممثل القطاع الخاص‬ ‫معالي الدكتور محمد الذنيبــــات‬
‫غير تنفيذي‬ ‫غير مستقل‬ ‫نائب رئيس مجلس االدارة‬ ‫ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي‬ ‫الدكتور عادل الشركس‬
‫غير تنفيذي‬ ‫غير مستقل‬ ‫عضو‬ ‫ممثل ‪INDIAN POTASH LIMITED‬‬ ‫‪Dr. U.S. Awasthi‬‬
‫غير تنفيذي‬ ‫غير مستقل‬ ‫عضو‬ ‫ممثل ‪INDIAN POTASH LIMITED‬‬ ‫‪Dr. P.S. Gahlaut‬‬
‫غير تنفيذي‬ ‫غير مستقل‬ ‫عضو‬ ‫ممثل ‪Kisan International Trading FZE‬‬ ‫‪Mr. Manish Gupta‬‬
‫غير تنفيذي‬ ‫مستقل‬ ‫عضو‬ ‫ممثل القطاع الخاص‬ ‫الدكتور المهندس عبدالفتاح أبو حسان‬
‫غير تنفيذي‬ ‫غير مستقل‬ ‫عضو‬ ‫ممثل شركة ادارة االستثمارات الحكومية (م‪.‬خ‪.‬م)‬ ‫سعادة المحامي األستاذ محمد كريشان‬
‫غير تنفيذي‬ ‫غير مستقل‬ ‫عضو‬ ‫ممثل شركة ادارة االستثمارات الحكومية (م‪.‬خ‪.‬م)‬ ‫السيد سالم القضاة‬
‫غير تنفيذي‬ ‫غير مستقل‬ ‫عضو‬ ‫ممثل الهيئة العامة لالستثمار‪ /‬الكويت‬ ‫المهندس محمد المنيفي‬
‫ال يتم الجمع بين منصب رئيس مجلس االدارة وأي منصب تنفيذي آخر في الشركة وال يشغل أحد اقارب رئيس مجلس االدارة منصب مدير عام الشركة‪.‬‬
‫ ‪ .‬بعدد اجتماعات مجلس إدارة شركة مناجم الفوسفات األردنية خالل عام ‪ 2019‬وبيان باالعضاء الحاضرين‪:‬‬
‫المجمــــوع الكلـــي‬ ‫رقـــــم االجتماع وتاريخه‬
‫الغيـاب‬ ‫رقم (‪)8‬‬ ‫رقم (‪)7‬‬ ‫رقم (‪)6‬‬ ‫رقم (‪)5‬‬ ‫رقم (‪)4‬‬ ‫رقم (‪)3‬‬ ‫رقم (‪)2‬‬ ‫رقم (‪)1‬‬
‫االسم‬
‫الحضـور‬
‫بعذر‬ ‫‪11/14‬‬ ‫‪10/14‬‬ ‫‪9/17‬‬ ‫‪9/4‬‬ ‫‪8/18‬‬ ‫‪4/20‬‬ ‫‪3/30‬‬ ‫‪2/12‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫معالي الدكتور محمد الذنيبــات‬
‫‪-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫الدكتور عادل الشركس‬
‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫ح‬ ‫غ‬ ‫غ‬ ‫ح‬ ‫غ‬ ‫غ‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫‪Dr. U.S. Awasthi‬‬
‫‪3‬‬ ‫‪5‬‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫غ‬ ‫ح‬ ‫غ‬ ‫غ‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫‪Dr. P.S. Gahlaut‬‬
‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫غ‬ ‫ح‬ ‫غ‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫‪Mr. Manish Gupta‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫الدكتور المهندس عبدالفتاح أبو حسان‬
‫‪-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫سعادة المحامي االستاذ محمد كريشان‬
‫‪-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫السيد سالم القضاة‬
‫‪1‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫غ‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫المهندس محمد المنيفي‬
‫ل= لم يكن عضو‬ ‫غ= غياب‬ ‫ح=حضر‬

‫ ‪ .‬جنسب حضور أعضاء مجلس اإلدارة الجتماعات مجلس اإلدارة خالل عام ‪:2019‬‬
‫نسبة‬ ‫حضور اجتماعات مجلس اإلدارة‬

‫المنصب‬ ‫أعضاء مجلس االدارة‬
‫الحضور‬ ‫المنعقدة خالل فترة العضوية‬
‫‪%100‬‬ ‫‪8/8‬‬ ‫رئيس مجلس االدارة‬ ‫معالي الدكتور محمد الذنيبــــات‬
‫‪%100‬‬ ‫‪8/8‬‬ ‫نائب رئيس مجلس االدارة‬ ‫الدكتور عادل الشركس‬
‫‪%50‬‬ ‫‪8/4‬‬ ‫عضو‬ ‫‪Dr. U.S. Awasthi‬‬
‫‪%62.5‬‬ ‫‪8/5‬‬ ‫عضو‬ ‫‪Dr. P.S. Gahlaut‬‬
‫‪%75‬‬ ‫‪8/6‬‬ ‫عضو‬ ‫‪Mr. Manish Gupta‬‬
‫‪%100‬‬ ‫‪8/8‬‬ ‫عضو‬ ‫الدكتور المهندس عبدالفتاح أبو حسان‬
‫‪%100‬‬ ‫‪8/8‬‬ ‫عضو‬ ‫سعادة المحامي األستاذ محمد كريشان‬
‫‪%100‬‬ ‫‪8/8‬‬ ‫عضو‬ ‫السيد سالم القضاة‬
‫‪%87.5‬‬ ‫‪8/7‬‬ ‫عضو‬ ‫المهندس محمد المنيفي‬
‫‪ -4‬عضويات أعضاء مجلس اإلدارة في مجالس إدارة شركات مساهمة عامة‪:‬‬

‫الدكتور عادل الشركس‪ /‬نائب رئيس مجلس اإلدارة عضو في كل من‪:‬‬
‫أ ‪ .‬شركة المدن الصناعية المساهمة العامة‬
‫ب‪ .‬شركة الرهن العقاري المساهمة العامة‬
‫فيما عدا ذلك‪ ،‬ال يوجد ألعضاء مجلس إدارة شركة مناجم الفوسفات األردنية الحاليين أية عضوية في شركات مساهمة عامة أخرى‪.‬‬

‫‪ -5‬المناصب التنفيذية وأسماء األشخاص الذين يشغلونها‪:‬‬
‫الوظيفـــــة‬ ‫االســـم‬
‫رئيس مجلس االدارة‬ ‫معالي الدكتور محمد الذنيبـات‬
‫الرئيس التنفيذي اعتباراً من ‪2019/11/18‬‬ ‫المهندس عبد الوهاب الرواد‬
‫الرئيس التنفيذي لغاية ‪2019/11/17‬‬ ‫الدكتور شفيق االشقر‬
‫مدير ادارة الشؤون المالية‪ /‬امين سر مجلس االدارة اعتباراً من ‪2019/1/3‬‬ ‫االنسة سناء قراعين‬
‫مدير ادارة التسويق والمبيعات‬ ‫المهندس ناصر ابو عليم‬
‫مدير إدارة التعدين والمناجم بالوكالة‬ ‫الجيولوجي محمد ابو هزيم‬
‫مدير ادارة التزويد والمشتريات بالوكالة اعتباراً من ‪2019/4/1‬‬ ‫المهندسة ريما عبدالحليم‬
‫مدير ادارة التزويد والمشتريات لغاية ‪2019/3/31‬‬ ‫المهندسة نجوى القيسي‬
‫مدير ادارة الموارد البشرية‬ ‫الدكتور صالح الكساسبه‬
‫مدير وحدة البحث وتطوير االعمال اعتباراً من ‪2019/10/1‬‬ ‫الدكتور حسين اللبون‬
‫مدير وحدة االستثمار والمشاريع اعتباراً من ‪2019/10/6‬‬ ‫المهندس عارف سماوي‬
‫‪ -6‬اللجان المنبثقة عن مجلس االدارة‪:‬‬

‫أ‪ .‬لجنة التدقيق‪:‬‬
‫أ‪ -1/‬اعضاء لجنة التدقيق‪:‬‬
‫تم بتاريخ ‪ 2019/2/12‬إعادة تشكيل لجنة التدقيق على النحو التالي‪:‬‬
‫‪ -‬الدكتور عادل الشركس‪ /‬نائب رئيس مجلس اإلدارة‪ /‬رئيس اللجنة‬
‫دكتوراه في االقتصاد المالي‪ ،‬ماجستير في االقتصاد‪ /‬االحصاء‪ ،‬بكالوريوس في االحصاء التطبيقي‪ ،‬يشغل حاليا ً وظيفة نائب‬
‫محافظ البنك المركزي االردني‬
‫‪ -‬السيد سالم القضاة‪ /‬نائب رئيس اللجنة‬

‫بكالوريوس ادارة اعمال‪ ،‬يشغل وظيفة مساعد االمين العام للشؤون المالية‪ /‬وزارة المالية‬
‫‪ -‬الدكتور المهندس عبدالفتاح أبو حسان‪ /‬عضو‬

‫دكتوراه في هندسة المناجم والتعدين‪ ،‬شغل سابقا ً عضو مجلس ادارة سابق في شركة مناجم الفوسفات من العام ‪،2012-2004‬‬
‫ومستشار اللجنة التنفيذية لالستثمار‪ /‬شركة مناجم الفوسفات االردنية‪ ،‬مدير عام بالوكالة‪ /‬شركة مناجم الفوسفات األردنية‬
‫‪Mr. Manish Gupta -‬‬

‫بكالوريوس تكنولوجيا تخصص هندسة مدنية‪ ،‬دبلوم عالي ادارة تخصص تطوير وتسويق‪ ،‬بكالوريوس قانون تخصص ضرائب‬
‫وقانون تجاري‪ ،‬يشغل وظيفة مدير التخطيط االستراتيجي والمشاريع المشتركة ‪ -‬تعاونية مزارعي الهند لالسمدة ‪IFFCO‬‬
‫تشكيلة اللجنة قبل تاريخ ‪:2019/2/12‬‬

‫‪ -‬الدكتور عادل الشركس‪ /‬نائب رئيس مجلس اإلدارة‪ /‬رئيس اللجنة‬
‫‪ -‬السيد سالم القضاة‪ /‬نائب رئيس اللجنة‬

‫أ‪ -2/‬يبين الجدول التالي حضور وغياب أعضاء لجنة التدقيق خالل عام ‪:2019‬‬
‫السيد سالم القضاة‪ /‬نائب‬ ‫د‪ .‬عادل الشركس‪ /‬نائب رئيس‬
‫د‪.‬م‪ .‬عبدالفتاح أبو حسان‪ /‬عضو‬ ‫تاريخ االجتماع‬ ‫اجتماع رقم‬
‫رئيس اللجنة‬ ‫مجلس اإلدارة‪ /‬رئيس اللجنة‬
‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫‪2019/1/13‬‬ ‫‪2019/1‬‬
‫تم بتاريخ ‪ 2019/2/12‬إعادة تشكيل لجنة التدقيق‬
‫‪Mr. Manish‬‬ ‫د‪.‬م‪ .‬عبدالفتاح أبو حسان‪/‬‬ ‫السيد سالم القضاة‪ /‬نائب‬ ‫د‪ .‬عادل الشركس‪ /‬نائب رئيس‬
‫تاريخ االجتماع‬ ‫اجتماع رقم‬
‫‪ /Gupta‬عضو‬ ‫عضو‬ ‫رئيس اللجنة‬ ‫مجلس اإلدارة‪ /‬رئيس اللجنة‬
‫ح‬ ‫ح‬ ‫غ‬ ‫ح‬ ‫‪2019/3/20‬‬ ‫‪2019/2‬‬
‫غ‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫‪2019/4/29‬‬ ‫‪2019/3‬‬
‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫‪2019/6/20‬‬ ‫‪2019/4‬‬
‫غ‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫‪2019/7/29‬‬ ‫‪2019/5‬‬
‫غ‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫‪2019/10/30‬‬ ‫‪2019/6‬‬
‫غ‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫‪2019/12/28‬‬ ‫‪2019/7‬‬
‫غ= غياب‬ ‫ح=حضر‬

‫عقدت لجنة التدقيق أربع اجتماعات مع مدقق الحسابات الخارجي خالل العام ‪.2019‬‬
‫أ‪ -3/‬مهام لجنة التدقيق‪:‬‬
‫تتولى لجنة التدقيق االشراف على اعمال المحاسبة والرقابة والتدقيق في الشركة بما في ذلك‪:‬‬ ‫ ‬
‫ •مناقشة االمور المتعلقة بترشيح مدقق الحسابات الخارجي والتأكد من استيفائه للشروط الواردة في التشريعات وعدم وجود ما يؤثر‬
‫على استقالليته‪.‬‬
‫ •متابعة مدى تقيد الشركة والتزامها بتطبيق االحكام والتشريعات النافذة ومتطلبات الجهات الرقابية‪.‬‬
‫ •دراسة التقارير الدورية قبل عرضها على مجلس االدارة وتقديم التوصيات بشأنها‪.‬‬
‫ •االطالع على تقارير الرقابة والتدقيق الداخلي والتوصية الى مجلس االدارة فيما يتعلق باجراءات الرقابة والتدقيق الداخلي ووضع‬
‫سياسات واستراتيجيات تضمن تعزيز الرقابة الداخلية على الشركة‪.‬‬
‫‌ب‪ .‬لجنة الترشيحات والمكافآت‪:‬‬
‫ب‪ -1/‬اعضاء لجنة الترشيحات والمكافآت‬
‫‪ -‬معالي الدكتور محمد الذنيبـــات‪ /‬رئيس مجلس اإلدارة‪ /‬رئيس اللجنة‬
‫‪ -‬الدكتور عادل الشركس‪ /‬نائب رئيس مجلس اإلدارة‪ /‬نائب رئيس اللجنة‬
‫‪ -‬المهندس محمد المنيفي‪ /‬عضو‬

‫ب‪ -2/‬يبين الجدول التالي حضور وغياب أعضاء لجنة الترشيحات والمكافآت خالل العام ‪:2019‬‬
‫م‪ .‬محمد المنيفي‪/‬‬ ‫د‪.‬م‪ .‬عبدالفتاح أبو حسان‪/‬‬ ‫د‪ .‬عادل الشركس‪ /‬نائب رئيس‬ ‫معالي الدكتور محمد الذنيبات‪/‬‬
‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫مجلس اإلدارة‪ /‬نائب رئيس اللجنة‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‪ /‬رئيس اللجنة‬
‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫‪2019/2/12‬‬ ‫‪2019/1‬‬
‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫‪2019/8/18‬‬ ‫‪2019/2‬‬
‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫‪2019/10/14‬‬ ‫‪2019/3‬‬
‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫‪2019/11/14‬‬ ‫‪2019/4‬‬
‫غ= غياب‬ ‫ح=حضر‬

‫ب‪ -3/‬مهام لجنة الترشيحات والمكافآت‪:‬‬
‫ •تتولى لجنة الترشيحات والمكافآت وضع السياسات الخاصة بمنح المكافآت والمزايا والحوافز والرواتب في الشركة ومراجعتها‪.‬‬
‫ •تحديد احتياجات الشركة من الكفاءات على مستوى االدارة التنفيذية العليا والموظفين واسس اختيارهم‪.‬‬
‫ج‪ .‬لجنة ادارة المخاطر‬

‫ج‪ -1/‬اعضاء لجنة إدارة المخاطر‬
‫مشكلة من كافة اعضاء مجلس االدارة‬
‫معالي الدكتور محمد الذنيبــات‪ /‬رئيس مجلس اإلدارة‬
‫الدكتور عادل الشركس‪ /‬نائب رئيس مجلس اإلدارة‬
‫الدكتور المهندس عبدالفتاح أبو حسان‬
‫‪Dr. U.S. Awasthi‬‬
‫‪Dr. P.S. Gahlaut‬‬
‫‪Mr. Manish Gupta‬‬
‫ ‬ ‫سعادة المحامي االستاذ محمد كريشان ‬
‫السيد سالم القضاة‬
‫المهندس محمد المنيفي‬
‫ج‪ -2/‬لم تعقد اللجنة اجتماعات في عام ‪.2019‬‬

‫ج‪ -3/‬مهام لجنة ادارة المخاطر‪:‬‬
‫تتمثل مسؤوليات لجنة إدارة المخاطر بإدارة المخاطر والتي تم التعرف عليها ومراجعتها مع كافة الدوائر بمتابعة وتقييم مختلف أنـواع‬
‫المخاطر التي قد تتعرض لها الشركة ووضع سياسة إدارة المخاطر لدى الشركة ومراجعتها دوريا ً ولتضع اللجنة اجراءات عمل خطية‬
‫تنظم أعمالها وتحدد التزاماتها وتقدم اللجنة قراراتها وتوصياتها الى مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫د‪ -‬لجنة الحوكمة‪:‬‬
‫د‪ -1/‬أعضاء لجنة الحوكمة‬
‫‪ -‬معالي الدكتور محمد الذنيبــات‪ /‬رئيس مجلس اإلدارة‪ /‬رئيس اللجنة‬
‫‪ -‬الدكتور عادل الشركس‪ /‬نائب رئيس مجلس اإلدارة‪ /‬نائب رئيس اللجنة‬
‫‪ -‬المهندس محمد المنيفي‪ /‬عضو‬
‫د‪ -2/‬يبين الجدول التالي حضور وغياب أعضاء لجنة الحوكمة خالل العام ‪:2019‬‬
‫م‪ .‬محمد المنيفي‪/‬‬ ‫د‪.‬م‪ .‬عبدالفتاح أبو حسان‪/‬‬ ‫د‪ .‬عادل الشركس‪ /‬نائب رئيس‬ ‫معالي د‪ .‬محمد الذنيبـــات‪ /‬رئيس‬
‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫مجلس اإلدارة‪ /‬نائب رئيس اللجنة‬ ‫مجلس اإلدارة‪ /‬رئيس اللجنة‬
‫غ‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫ح‬ ‫‪2019/7/3‬‬ ‫‪2019/1‬‬
‫د‪ -3/‬مهام لجنة الحوكمة‪:‬‬

‫تتولى لجنة الحوكمة المهام التالية بموجب قرار مجلس اإلدارة رقم (‪ )2019/77‬تاريخ ‪:2019/8/18‬‬
‫‪ -1‬وضع إجراءات عمل خطية لتطبيق احكام تعليمات حوكمة الشركات ومراجعتها بشكل دوري وتقييم مدى تطبيقها في الشركة سنوياً‪.‬‬
‫‪ -2‬تكون من مسؤولية لجنة الحوكمة التأكد من التزام الشركة بتعليمات حوكمة الشركات‪.‬‬
‫‪ -3‬اعداد تقرير الحوكمة للشركة وتضمينه للتقرير السنوي‪.‬‬
‫‪ -4‬متابعة اعمال مجلس اإلدارة واللجان المنبثقة عن المجلس ومدى تطبيقهما لتعليمات الحوكمة‪.‬‬
‫‪ -5‬تقوم لجنة الحوكمة بدراسة أية مالحظات ترد من هيئة األوراق المالية بخصوص تطبيق الحوكمة في الشركة وتنفيذها‪.‬‬
‫رئيس مجلس االدارة‬
‫الدكتور محمد الذنيبــات‬

‫قائمة المركز المالي الموحدة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2019‬‬

‫(آالف الدنانير األردنية)‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫إيضاحات‬
‫الموجودات‬
‫موجودات غير متداولة‬
‫‪843‬ر‪234‬‬ ‫‪921‬ر‪222‬‬ ‫‪3‬‬ ‫ممتلكات وآالت ومعدات‬
‫‪861‬ر‪4‬‬ ‫‪588‬ر‪6‬‬ ‫‪4‬‬ ‫مشاريع تحت التنفيذ‬
‫‪088‬ر‪273‬‬ ‫‪675‬ر‪306‬‬ ‫‪5‬‬ ‫استثمارات في شركات حليفة ومشاريع مشتركة‬
‫‪227‬ر‪149‬‬ ‫‪868‬ر‪142‬‬ ‫‪6‬‬ ‫موجودات غير ملموسة‬
‫‪944‬ر‪18‬‬ ‫‪321‬ر‪13‬‬ ‫‪22‬‬ ‫موجودات ضريبية مؤجلة‬
‫‪850‬ر‪4‬‬ ‫‪567‬ر‪4‬‬ ‫‪7‬‬ ‫قروض إسكان الموظفين‬
‫‪389‬‬ ‫‪365‬‬ ‫‪8‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر‬
‫‪510‬ر‪22‬‬ ‫‪351‬ر‪20‬‬ ‫‪9‬‬ ‫قروض مدينة‬
‫‪376‬ر‪16‬‬ ‫‪488‬ر‪3‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ذمم مدينة طويلة األجل‬
‫‪313‬ر‪1‬‬ ‫‪476‬ر‪2‬‬ ‫‪13‬‬ ‫أرصدة مدينة أخرى‬
‫‪622‬ر‪16‬‬ ‫‪172‬ر‪7‬‬ ‫‪10‬‬ ‫كلفة الردم التحضيري واإلنتاجي‬
‫‪-‬‬ ‫‪099‬ر‪66‬‬ ‫‪2‬‬ ‫أصول حق استخدام األصل‬
‫‪023‬ر‪743‬‬ ‫‪891‬ر‪796‬‬
‫موجودات متداولة‬
‫‪008‬ر‪193‬‬ ‫‪611‬ر‪171‬‬ ‫‪11‬‬ ‫مخزون وقطع غيار ولوازم‬
‫‪214‬ر‪119‬‬ ‫‪232‬ر‪106‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ذمم مدينة‬
‫‪407‬ر‪39‬‬ ‫‪465‬ر‪58‬‬ ‫‪13‬‬ ‫أرصدة مدينة أخرى‬
‫‪817‬ر‪2‬‬ ‫‪817‬ر‪2‬‬ ‫‪9‬‬ ‫قروض مدينة قصيرة األجل‬
‫‪197‬‬ ‫‪214‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬
‫‪670‬ر‪24‬‬ ‫‪117‬ر‪30‬‬ ‫‪14‬‬ ‫نقد في الصندوق ولدى البنوك‬
‫‪313‬ر‪379‬‬ ‫‪456‬ر‪369‬‬
‫‪336‬ر‪122‬ر‪1‬‬ ‫‪347‬ر‪166‬ر‪1‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫حقوق الملكية والمطلوبات‬
‫حقوق الملكية‬
‫‪500‬ر‪82‬‬ ‫‪500‬ر‪82‬‬ ‫‪15‬‬ ‫رأس المال المدفوع‬
‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪15‬‬ ‫احتياطي إجباري‬
‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪15‬‬ ‫احتياطي اختياري‬
‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪15‬‬ ‫احتياطي خاص‬
‫(‪)290‬‬ ‫(‪)314‬‬ ‫احتياطي القيمة العادلة‬
‫‪587‬ر‪368‬‬ ‫‪954‬ر‪373‬‬ ‫أرباح مدورة‬
‫‪797‬ر‪675‬‬ ‫‪140‬ر‪681‬‬ ‫حق ملكية حملة األسهم‬
‫‪862‬ر‪6‬‬ ‫‪330‬ر‪5‬‬ ‫‪39‬‬ ‫حقوق غير المسيطرين‬
‫‪659‬ر‪682‬‬ ‫‪470‬ر‪686‬‬ ‫مجموع حقوق الملكية‬
‫مطلوبات غير متداولة‬

‫‪161‬ر‪82‬‬ ‫‪776‬ر‪63‬‬ ‫‪16‬‬ ‫قروض طويلة األجل‬
‫‪827‬ر‪2‬‬ ‫‪808‬ر‪2‬‬ ‫‪17‬‬ ‫مخصصات التعويض ونهاية الخدمة‬
‫‪295‬ر‪15‬‬ ‫‪031‬ر‪16‬‬ ‫‪6‬‬ ‫مخصص التزامات اعادة األصول‬
‫‪000‬ر‪30‬‬ ‫‪000‬ر‪30‬‬ ‫مخصصات أخرى‬
‫‪-‬‬ ‫‪054‬ر‪61‬‬ ‫‪2‬‬ ‫التزام عقود ايجار‬
‫‪283‬ر‪130‬‬ ‫‪669‬ر‪173‬‬
‫مطلوبات متداولة‬
‫‪949‬ر‪106‬‬ ‫‪880‬ر‪98‬‬ ‫‪18‬‬ ‫ذمم دائنة‬
‫‪596‬ر‪40‬‬ ‫‪551‬ر‪38‬‬ ‫‪19‬‬ ‫مصاريف مستحقة‬
‫‪650‬ر‪28‬‬ ‫‪406‬ر‪29‬‬ ‫‪20‬‬ ‫أرصدة دائنة أخرى‬
‫‪677‬ر‪85‬‬ ‫‪256‬ر‪82‬‬ ‫‪21‬‬ ‫بنوك دائنة‬
‫‪168‬ر‪1‬‬ ‫‪772‬‬ ‫‪33‬‬ ‫مخصص حوافز للموظفين ومنح للمتقاعدين‬
‫‪017‬ر‪35‬‬ ‫‪017‬ر‪35‬‬ ‫‪16‬‬ ‫أقساط قروض طويلة األجل تستحق الدفع خالل عام‬
‫‪337‬ر‪11‬‬ ‫‪293‬ر‪14‬‬ ‫‪22‬‬ ‫مخصص ضريبة الدخل‬
‫‪-‬‬ ‫‪033‬ر‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫التزام عقود ايجار‬
‫‪394‬ر‪309‬‬ ‫‪208‬ر‪306‬‬
‫‪677‬ر‪439‬‬ ‫‪877‬ر‪479‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪336‬ر‪122‬ر‪1‬‬ ‫‪347‬ر‪166‬ر‪1‬‬ ‫مجموع حقوق الملكية والمطلوبات‬
‫تعتبر االيضاحات المرفقة من رقم ‪ 1‬الى رقم ‪ 45‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬ ‫‪66‬‬
‫قائمة الدخـل الموحدة للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2019‬‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫إيضاحات‬
‫‪439‬ر‪674‬‬ ‫‪793‬ر‪640‬‬ ‫‪23‬‬ ‫صافي المبيعات‬
‫(‪985‬ر‪)508‬‬ ‫(‪192‬ر‪)507‬‬ ‫‪23‬‬ ‫كلفة المبيعات‬
‫‪454‬ر‪165‬‬ ‫‪601‬ر‪133‬‬ ‫الربح اإلجمالي‬
‫(‪246‬ر‪)8‬‬ ‫(‪873‬ر‪)7‬‬ ‫‪24‬‬ ‫مصاريف بيع وتسويق‬

‫(‪577‬ر‪)11‬‬ ‫(‪260‬ر‪)11‬‬ ‫‪36‬‬ ‫مصاريف ميناء الفوسفات الجديد‬
‫(‪452‬ر‪)4‬‬ ‫(‪163‬ر‪)4‬‬ ‫رسوم ميناء العقبة‬
‫(‪967‬ر‪)48‬‬ ‫(‪498‬ر‪)55‬‬ ‫أجور نقل‬
‫(‪887‬ر‪)26‬‬ ‫(‪366‬ر‪)23‬‬ ‫‪25‬‬ ‫مصاريف إدارية‬
‫(‪330‬ر‪)1‬‬ ‫(‪188‬ر‪)1‬‬ ‫‪26‬‬ ‫مصاريف منجم الرصيفة‬
‫(‪169‬ر‪)18‬‬ ‫(‪956‬ر‪)18‬‬ ‫‪27‬‬ ‫كلف عائدات التعدين‬
‫(‪591‬ر‪)1‬‬ ‫(‪)634‬‬ ‫‪11‬‬ ‫مخصص قطع غيار بطيئة الحركة‬
‫(‪)781‬‬ ‫(‪)430‬‬ ‫‪33‬‬ ‫مخصصات مختلفة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪520‬ر‪)1‬‬ ‫‪12‬‬ ‫مخصص خسائر ائتمانية متوقعة‬
‫‪651‬ر‪26‬‬ ‫‪581‬ر‪39‬‬ ‫‪28‬‬ ‫صافي إيرادات أخرى‬
‫‪966‬‬ ‫‪268‬‬ ‫فروقات العملة‬
‫‪071‬ر‪71‬‬ ‫‪562‬ر‪48‬‬ ‫الربح التشغيلي‬
‫(‪228‬ر‪)17‬‬ ‫(‪044‬ر‪)17‬‬ ‫‪29‬‬ ‫تكاليف التمويل‬

‫‪971‬ر‪2‬‬ ‫‪192‬ر‪2‬‬ ‫‪30‬‬ ‫إيراد التمويل‬
‫‪612‬ر‪1‬‬ ‫‪520‬ر‪8‬‬ ‫‪5‬‬ ‫حصة المجموعة من أرباح الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة‬
‫(‪)43‬‬ ‫(‪)45‬‬ ‫رسوم مختلفة‬
‫‪3‬‬ ‫‪17‬‬ ‫أرباح إعادة تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬
‫‪386‬ر‪58‬‬ ‫‪202‬ر‪42‬‬ ‫ربح السنة قبل ضريبة الدخل‬
‫(‪842‬ر‪)10‬‬ ‫(‪612‬ر‪)21‬‬ ‫‪22‬‬ ‫مصروف ضريبة الدخل‬
‫‪544‬ر‪47‬‬ ‫‪590‬ر‪20‬‬ ‫ربح السنة‬
‫الربح (الخسارة) العائد الى‪:‬‬

‫‪276‬ر‪47‬‬ ‫‪867‬ر‪21‬‬ ‫مساهمي الشركة‬
‫‪268‬‬ ‫(‪277‬ر‪)1‬‬ ‫‪39‬‬ ‫حقوق غير المسيطرين‬
‫‪544‬ر‪47‬‬ ‫‪590‬ر‪20‬‬
‫فلس‪/‬دينـار‬ ‫فلس‪/‬دينـار‬
‫‪0/573‬‬ ‫‪0/265‬‬ ‫‪31‬‬ ‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من الربح (الخسارة) العائدة الى مساهمي الشركة‬
‫‪67‬‬ ‫التقرير السنوي لعام ‪2019‬‬ ‫تعتبر االيضاحات المرفقة من رقم ‪ 1‬الى رقم ‪ 45‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬
‫قائمة الدخـل الشامـل الموحدة للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2019‬‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫إيضاحات‬
‫‪544‬ر‪47‬‬ ‫‪590‬ر‪20‬‬ ‫ربح السنة‬
‫بنود الدخل الشامل األخرى التي لن يتم تصنيفها إلى األرباح والخسائر في الفترات الالحقة‬
‫(‪)24‬‬ ‫(‪)24‬‬ ‫‪8‬‬ ‫التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر‬
‫‪520‬ر‪47‬‬ ‫‪566‬ر‪20‬‬ ‫مجموع الدخل الشامل للسنة‬
‫الدخل الشامل العائد الى‪:‬‬
‫‪252‬ر‪47‬‬ ‫‪843‬ر‪21‬‬ ‫مساهمي الشركة‬
‫‪268‬‬ ‫(‪277‬ر‪)1‬‬ ‫حقوق غير المسيطرين‬
‫‪520‬ر‪47‬‬ ‫‪566‬ر‪20‬‬ ‫مجموع الدخل الشامل للسنة‬
‫قائمة التغيرات في حقوق الملكيـة الموحدة للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2019‬‬
‫أرباح مدورة‬ ‫اإلحتياطيــات‬
‫مجموع حقوق‬ ‫حقوق غير‬ ‫احتياطي القيمة‬ ‫رأس المال‬
‫الملكيــة‬ ‫المسيطرين‬ ‫متحققة**‬ ‫غير متحققة*‬ ‫العادلة‬ ‫خــاص‬ ‫إختيـاري‬ ‫اجباري‬ ‫المدفـوع‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2019‬‬
‫الرصيد كما في أول‬

‫‪659‬ر‪682‬‬ ‫‪862‬ر‪6‬‬ ‫‪619‬ر‪342‬‬ ‫‪968‬ر‪25‬‬ ‫(‪)290‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪500‬ر‪82‬‬
‫كانون الثاني ‪2019‬‬
‫‪590‬ر‪20‬‬ ‫(‪277‬ر‪)1‬‬ ‫‪850‬ر‪21‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الربح للسنة‬
‫مجموع بنود الدخل‬

‫(‪)24‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)24‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫الشامل‬
‫(‪755‬ر‪)16‬‬ ‫(‪)255‬‬ ‫(‪500‬ر‪)16‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرباح موزعة‬
‫الرصيد كما في ‪31‬‬

‫‪470‬ر‪686‬‬ ‫‪330‬ر‪5‬‬ ‫‪969‬ر‪347‬‬ ‫‪985‬ر‪25‬‬ ‫(‪)314‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪500‬ر‪82‬‬
‫كانون األول ‪2019‬‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2018‬‬

‫‪152‬ر‪678‬‬ ‫‪374‬ر‪7‬‬ ‫‪579‬ر‪337‬‬ ‫‪965‬ر‪25‬‬ ‫(‪)266‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪500‬ر‪82‬‬
‫كانون الثاني ‪2018‬‬
‫أثر تطبيق معيار التقارير‬

‫(‪233‬ر‪)42‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪233‬ر‪)42‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫المالية الدولي رقم ‪9‬‬

‫‪919‬ر‪635‬‬ ‫‪374‬ر‪7‬‬ ‫‪346‬ر‪295‬‬ ‫‪965‬ر‪25‬‬ ‫(‪)266‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪500‬ر‪82‬‬ ‫كانون الثاني ‪2018‬‬
‫(معدل)‬
‫‪544‬ر‪47‬‬ ‫‪268‬‬ ‫‪273‬ر‪47‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الربح للسنة‬
‫مجموع بنود الدخل‬

‫(‪)24‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)24‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫الشامل‬
‫(‪)780‬‬ ‫(‪)780‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرباح موزعة‬
‫الرصيد كما في ‪31‬‬

‫‪659‬ر‪682‬‬ ‫‪862‬ر‪6‬‬ ‫‪619‬ر‪342‬‬ ‫‪968‬ر‪25‬‬ ‫(‪)290‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪000‬ر‪75‬‬ ‫‪500‬ر‪82‬‬
‫كانون األول ‪2018‬‬
‫* ال يمكن التصرف بمبلغ ‪179‬ر‪ 26‬ألف دينار والذي يمثل أرباح غير متحققة ناتجة عن إعادة تقييم االستثمار والتملك في الشركة الهندية األردنية للكيماويات‬
‫وشركة األسمدة اليابانية األردنية خالل عامي ‪ 2010‬و‪.2011‬‬
‫** تشمل األرباح المدورة مبالغ ال يمكن التصرف بها بقيمة ‪829‬ر‪ 13‬ألف دينار‪.‬التي تشمل مجموع ‪321‬ر‪ 13‬ألف دينار تمثل الموجودات الضريبية المؤجلة‬
‫و‪ 314‬ألف دينار مقابل الرصيد السالب الحتياطي تقييم الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر و‪ 194‬ألف دينار مقابل الرصيد‬
‫السالب إلعادة تقييم الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل المتراكمة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪.2019‬‬
‫‪69‬‬ ‫التقرير السنوي لعام ‪2019‬‬ ‫تعتبر االيضاحات المرفقة من رقم ‪ 1‬الى رقم ‪ 45‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬
‫قائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2019‬‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫إيضاحات‬
‫األنشطة التشغيلية‬
‫‪386‬ر‪58‬‬ ‫‪202‬ر‪42‬‬ ‫ربح السنة قبل ضريبة الدخل‬
‫تعديالت ‪-‬‬
‫‪803‬ر‪25‬‬ ‫‪441‬ر‪24‬‬ ‫‪3‬‬ ‫استهالكات‬
‫‪-‬‬ ‫‪804‬ر‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫استهالك حق األصل‬
‫‪359‬ر‪6‬‬ ‫‪359‬ر‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫اطفاء ميناء الفوسفات الجديد‬
‫‪183‬ر‪11‬‬ ‫‪497‬ر‪15‬‬ ‫‪10‬‬ ‫اطفاء كلفة الردم التحضيري‬
‫‪354‬ر‪13‬‬ ‫‪339‬ر‪12‬‬ ‫مخصص التعويض ونهاية الخدمة‬
‫‪228‬ر‪17‬‬ ‫‪044‬ر‪17‬‬ ‫‪29‬‬ ‫تكاليف تمويل‬
‫(‪971‬ر‪)2‬‬ ‫(‪192‬ر‪)2‬‬ ‫‪30‬‬ ‫إيراد تمويل‬
‫‪460‬ر‪20‬‬ ‫‪940‬ر‪20‬‬ ‫‪27‬‬ ‫كلف عائدات تعدين‬
‫(‪612‬ر‪)1‬‬ ‫(‪520‬ر‪)8‬‬ ‫‪5‬‬ ‫حصة المجموعة من أرباح الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة‬
‫‪591‬ر‪1‬‬ ‫‪634‬‬ ‫‪11‬‬ ‫مخصص قطع غيار بطيئة الحركة‬
‫‪-‬‬ ‫‪520‬ر‪1‬‬ ‫‪12‬‬ ‫مخصص خسائر ائتمانية متوقعة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪886‬ر‪)12‬‬ ‫‪12‬‬ ‫المسترد من الخسائر االئتمانية المتوقعة‬
‫(‪120‬ر‪)1‬‬ ‫‪575‬ر‪2‬‬ ‫بنود غير نقدية أخرى‬
‫تغيرات رأس المال العامل‪:‬‬
‫(‪100‬ر‪)11‬‬ ‫‪444‬ر‪12‬‬ ‫ذمم مدينة‬
‫(‪)94‬‬ ‫‪419‬‬ ‫قروض إسكان الموظفين‬
‫(‪587‬ر‪)11‬‬ ‫(‪221‬ر‪)20‬‬ ‫أرصدة مدينة أخرى‬
‫(‪364‬ر‪)33‬‬ ‫‪763‬ر‪20‬‬ ‫مخزون وقطع غيار ولوازم‬
‫(‪412‬ر‪)8‬‬ ‫(‪047‬ر‪)6‬‬ ‫الردم التحضيري واإلنتاجي‬
‫‪408‬‬ ‫(‪069‬ر‪)8‬‬ ‫ذمم دائنة‬
‫‪998‬ر‪4‬‬ ‫(‪242‬ر‪)5‬‬ ‫مصاريف مستحقة‬
‫‪783‬ر‪26‬‬ ‫‪284‬ر‪3‬‬ ‫أرصدة دائنة أخرى‬
‫(‪453‬ر‪)36‬‬ ‫(‪386‬ر‪)19‬‬ ‫صندوق التعويض ونهاية الخدمة المدفوع وصندوق الوفاة‬
‫(‪798‬ر‪)26‬‬ ‫(‪784‬ر‪)17‬‬ ‫رسوم تعدين مدفوعة‬
‫(‪821‬ر‪)1‬‬ ‫(‪033‬ر‪)13‬‬ ‫‪22‬‬ ‫ضريبة دخل مدفوعة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪054‬ر‪)7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫دفعات التزامات عقود ايجار‬
‫‪221‬ر‪51‬‬ ‫‪831‬ر‪64‬‬ ‫صافي التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية‬
‫األنشطة االستثمارية‬
‫(‪723‬ر‪)4‬‬ ‫(‪282‬ر‪)14‬‬ ‫ممتلكات ومعدات ومشاريع تحت التنفيذ بالصافي‬
‫‪198‬ر‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المسترد نقدا من المقاولين‬
‫(‪000‬ر‪)15‬‬ ‫‪670‬ر‪1‬‬ ‫‪9‬‬ ‫قروض مدينة‬
‫(‪500‬ر‪)12‬‬ ‫(‪000‬ر‪)5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫استثمار في شركات حليفة ومشاريع مشتركة‬
‫‪330‬ر‪16‬‬ ‫‪750‬ر‪7‬‬ ‫‪5‬‬ ‫توزيعات ارباح‬
‫‪317‬‬ ‫‪720‬‬ ‫فوائد مقبوضة‬
‫(‪378‬ر‪)11‬‬ ‫(‪142‬ر‪)9‬‬ ‫صافي التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة االستثمارية‬
‫األنشطة التمويلية‬
‫‪772‬ر‪33‬‬ ‫‪367‬ر‪3‬‬ ‫مسحوبات قروض‬
‫(‪496‬ر‪)35‬‬ ‫(‪752‬ر‪)21‬‬ ‫تسديدات قروض‬
‫(‪)780‬‬ ‫(‪482‬ر‪)16‬‬ ‫أرباح شركات تابعة موزعة‬
‫(‪178‬ر‪)12‬‬ ‫(‪954‬ر‪)11‬‬ ‫تكاليف تمويل مدفوعة‬
‫(‪682‬ر‪)14‬‬ ‫(‪821‬ر‪)46‬‬ ‫صافي التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة التمويلية‬
‫‪161‬ر‪25‬‬ ‫‪868‬ر‪8‬‬ ‫صافي الزيادة في النقد وما في حكمه‬
‫(‪168‬ر‪)86‬‬ ‫(‪007‬ر‪)61‬‬ ‫النقد وما في حكمه كما في أول كانون الثاني‬
‫(‪007‬ر‪)61‬‬ ‫(‪139‬ر‪)52‬‬ ‫‪14‬‬ ‫النقد وما في حكمه كما في ‪ 31‬كانون األول‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة ‪ 31 -‬كانون األول ‪2019‬‬
‫إيضاحات حول القوائم ‬

‫المالية الموحدة‬
‫‪ -1‬عـــام‬
‫تأسست شركة مناجم الفوسفات األردنية خالل عام ‪ 1949‬وتم تحويلها إلى شركة مساهمة عامة خالل عام ‪ ،1953‬ومن غاياتها القيام بالتنقيب وتعدين‬
‫وتسويق الفوسفات وصناعة األسمدة والمساهمة في إنشاء صناعات ذات عالقة‪ .‬يتم إنتاج األسمدة الكيماوية في المجمع الصناعي في العقبة‪ ،‬ويتم‬
‫استخراج الفوسفات بشكل رئيسي من مناجم الشيدية والوادي األبيض والحسا‪ .‬وتخضع الشركة لرسوم اجازات حق التعدين والبالغة ‪ 500‬دينار لكل‬
‫كيلومتر مربع أو جزء منه سنويا ً من المساحات المعدنة تدفع لسلطة المصادر الطبيعية على حقوق التعدين الممنوحة للشركة‪ .‬وتقوم الشركة بإنتاج‬
‫األسمدة الكيماوية والمنتجات المتعلقة بها من خالل شركاتها التابعة (إيضاح ‪.)2-2‬‬
‫يقع المقر الرئيسي للشركة في الشميساني‪ ،‬عمان – المملكة األردنية الهاشمية‪.‬‬
‫تم إقرار القوائم المالية الموحدة من قبل مجلس إدارة المجموعة بتاريخ ‪ 4‬أذار ‪ 2020‬وتتطلب هذه القوائم المالية الموحدة موافقة الهيئة العامة للمساهمين‪.‬‬
‫‪ -1-2‬أسس إعداد القوائم المالية‬

‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقا ً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر والموجودات المالية‬
‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة‪.‬‬
‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا ً لمعايير التقارير المالية الدولية‪.‬‬
‫إن الدينار األردني هو عملة اظهار القوائم المالية الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة ويتم تقريب جميع المبالغ بالدينار األردني ألقرب‬
‫ألف إال إذا ذكر عكس ذلك‪.‬‬
‫‪ -2-2‬أسس توحيد القوائم المالية‬

‫تتضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة القوائم المالية لشركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة والشركات التابعة التالية‬
‫كما في ‪ 31‬كانون األول ‪:2019‬‬
‫بلد التأسيس‬ ‫نسبة المساهمة‬ ‫طبيعة النشاط‬ ‫اسم الشركة‬
‫األردن‬ ‫‪٪100‬‬ ‫انتاج حامض الفسفوريك ومواد كيماوية اخرى‬ ‫الشركة الهندية األردنية للكيماويات محدودة المسؤولية‬
‫األردن‬ ‫‪٪100‬‬ ‫النقل البري للبضائع‬ ‫شركة الرؤيا للنقل البري للبضائع محدودة المسؤولية‬
‫األردن‬ ‫‪٪70‬‬ ‫انتاج األسمدة والكيماويات‬ ‫شركة األسمدة اليابانية األردنية محدودة المسؤولية‬

‫تتحقق السيطرة عندما يكون للمجموعة حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على‬
‫هذه العوائد من خالل قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر بها‪ .‬وتتم السيطرة على الشركة المستثمر بها فقط عند تحقق ما يلي‪:‬‬
‫ ●سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها (الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر بها)‪.‬‬
‫ ●تعرض المجموعة أو حقوقها في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر بها‪.‬‬
‫ ●القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر بها والتأثير على عوائدها‪.‬‬
‫عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر بها‪ ،‬تقوم المجموعة بأخذ جميع الحقائق والظروف‬
‫ذات العالقة بعين االعتبار لتحديد فيما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر بها ويتضمن ذلك‪:‬‬
‫ ●الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت اآلخرين في الشركة المستثمر بها‪.‬‬
‫ ●الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية األخرى‪.‬‬
‫ ●حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة‪.‬‬
‫تقوم المجموعة بإعادة تقييم فيما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر بها في حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في أحد أو أكثر‬
‫من عنصر من عناصر السيطرة الثالثة‪.‬‬
‫يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة إبتداءاً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى توقف هذه السيطرة‪ .‬يتم توحيد مصاريف وإيرادات الشركة‬
‫التابعة في قائمة الدخل الشامل الموحدة من تاريخ سيطرة المجموعة على الشركات التابعة وحتى تتوقف هذه السيطرة‪.‬‬
‫يتم تحميل األرباح والخسائر وكل بند من بنود قائمة الدخل الشامل األخرى على حقوق حملة األسهم في الشركة األم والحصص غير المسيطرة‬
‫حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق الحصص غير المسيطرة‪ .‬وعند الضرورة‪ ،‬يتم تعديل القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى‬
‫سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة‪ .‬يتم حذف جميع الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية واإليرادات والمصروفات‬
‫واألرباح والخسائر المتعلقة بالمعامالت بشكل كامل بين شركات المجموعة‪.‬‬
‫يتم تسجيل األثر الناتج عن تغير نسبة الملكية في الشركة التابعة الذي ال ينجم عنه فقدان للسيطرة في حقوق الملكية‪ .‬عند فقدان السيطرة على‬
‫الشركة التابعة‪ ،‬تقوم المجموعة بما يلي‪:‬‬
‫ ●إلغاء اإلعتراف بموجودات (بما فيها الشهرة) ومطلوبات الشركة التابعة‬
‫ ●إلغاء اإلعتراف بحقوق غير المسيطرين‬
‫ ●إلغاء اإلعتراف باحتياطي ترجمة العمالت األجنبية‬
‫ ●اإلعتراف بالقيمة العادلة للمبالغ المستلمة‬
‫ ●اإلعتراف بالقيمة العادلة لالستثمار المحتفظ به في الشركة التابعة‬
‫ ●اإلعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن عملية فقدان السيطرة‬
‫ ●إعادة تصنيف حصة الشركة التي تم تسجيلها سابقا ً في بنود الدخل الشامل‬
‫األخرى إلى األرباح والخسائر أو األرباح غير الموزعة‪ ،‬كما هو مالئم‪.‬‬
‫المساهمون الذي لديهم تأثير جوهري على المجموعة‪:‬‬

‫تمتلك شركة إنديان بوتاس ليمتد وشركة إدارة المساهمات الحكومية (األردن) والمؤسسة العامة للضمان االجتماعي وشركة كيسان إنترناشونال‬
‫للتجارة وحكومة دولة الكويت ما نسبته ‪3‬ر‪ ٪27‬و‪7‬ر‪ ٪25‬و‪5‬ر‪ ٪16‬و‪6‬ر‪ ٪9‬و‪3‬ر‪ ٪9‬على التوالي من رأسمال الشركة‪.‬‬
‫‪72‬‬
‫‪ -3-2‬التغيرات في السياسات المحاسبية‬

‫ان السياسـات المحاسبيـة المتبعـة في اعـداد القوائـم المالـية الموحدة متفقـة مع تلك التـي اتبعـت فـي اعـداد القوائـم الماليـة للسنة المنتهية في‬
‫‪ 31‬كانون األول‪ ،‬باستثناء أن المجموعة قامت بتطبيق التعديالت التالية ابتداءاً من ‪ 1‬كانون الثاني ‪:2019‬‬
‫معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪" )16‬عقود االيجار"‬

‫يحل معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪" )16‬عقود االيجار" بدالً من معيار المحاسبة الدولي رقم (‪" )17‬عقود اإليجار" وتفسير لجنة تفسير‬
‫معايير التقارير المالية الدولية رقم (‪" )4‬تحديد ما إذا كان الترتيب يحتوي على عقد ايجار" وتفسيرات لجنة تفسير معايير المحاسبة الدولية رقم‬
‫(‪" )15‬عقود االيجار التشغيلية – الحوافز" ورقم (‪" )27‬تقييم محتوى العمليات التي تتضمن الصيغة القانونية لعقود التأجير"‪ .‬يحدد المعيار‬
‫المبادئ المتعلقة باالعتراف والقياس والعرض واالفصاح لعقود االيجار‪ .‬ويتطلب المعيار من المستأجرين االعتراف بمعظم عقود اإليجار وف ًقا‬
‫لنموذج قائمة المركز المالي الموحد‪.‬‬
‫إن االعتراف بعقود االيجار للمؤجرين بموجب معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )16‬لم يتغير إلى حد كبير بالمقارنة مع متطلبات معيار‬
‫المحاسبة الدولي رقم (‪ .)17‬سيستمر المؤجر في تصنيف عقود اإليجار إما كعقود تشغيلية أو تمويلية باستخدام مبادئ مماثلة لتلك التي في معيار‬
‫محاسبة الدولي رقم (‪ .)17‬وبالتالي‪ ،‬لم يؤثر تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )16‬على عقود اإليجار التي تكون فيها المجموعة هي‬
‫المؤجر‪.‬‬
‫قامت المجموعة بتطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )16‬بطريقة التطبيق المعدل بأثر رجعي بتاريخ التطبيق في ‪ 1‬كانون الثاني ‪،2019‬‬
‫وبنا ًء عليه لم يتم تعديل القوائم المالية الموحدة للسنة السابقة‪ .‬قررت المجموعة استخدام طريقة االنتقال العملية والتي تسمح بتطبيق المعيار فقط‬
‫على العقود التي تم تحديدها ساب ًقا على أنها عقود إيجار وفقا ً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )17‬ولتفسير لجنة تفسير التقارير المالية الدولية رقم‬
‫(‪ )4‬في تاريخ التطبيق‪ .‬قررت المجموعة أيضًا استخدام اإلعفاءات المتعلقة باالعتراف بعقود اإليجار التي تكون مدتها ‪ 12‬شهرً ا او اقل كما‬
‫في تاريخ التطبيق والتي ال تحتوي على خيار شراء ("عقود إيجار قصيرة األجل") وعقود اإليجار التي يكون فيها األصل المستأجر ذو قيمة‬
‫منخفضة ("األصول منخفضة القيمة")‪.‬‬
‫فيما يلي أثر تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪:)16‬‬
‫االثر على قائمة المركز المالي الموحدة (الزيادة ‪( /‬النقص)) كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪:2019‬‬
‫‪ 1‬كانون الثاني ‪2019‬‬ ‫البيــان‬
‫موجودات غير متداولة‬
‫‪903‬ر‪70‬‬ ‫حق استخدام الموجودات (حق االنتفاع)‬
‫مطلوبات غير متداولة‬
‫‪870‬ر‪63‬‬ ‫التزامات عقود إيجار طويلة االجل‬
‫مطلوبات متداولة‬
‫‪033‬ر‪7‬‬ ‫التزامات عقود إيجار قصيرة االجل‬
‫‪903‬ر‪70‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪-‬‬ ‫حقوق الملكية‬

‫أ) طبيعة أثر تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪)16‬‬
‫يوجد لدى المجموعة عقود إيجار مختلفة لبعض األراضي المملوكة من الحكومة األردنية‪ .‬قبل تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪)16‬‬
‫كانت المجموعة كمستأجر‪ ،‬تصنف عقود االيجار في بداية العقد إما كعقود إيجار تمويلية أو كعقود إيجار تشغيلية‪ .‬كان يتم تصنيف عقد اإليجار‬
‫على أنه عقد إيجار تمويلي في حال كان العقد يقوم بتحويل جميع المخاطر والمنافع المرتبطة بامتالك األصل المستأجر إلى المجموعة بشكل‬
‫جوهري‪ .‬وفي حال لم يسمح العقد بتحويل جميع المخاطر والمنافع المرتبطة بامتالك األصل المستأجر كان يتم تصنيفه على أنه عقد إيجار‬
‫تشغيلي‪ .‬كانت المجموعة تقوم برسملة عقود التأجير التمويلي عند بداية العقد بالقيمة العادلة لألصل المستأجر او بالقيمة الحالية لدفعات اإليجار‬
‫ايهما اقل‪ .‬ويتم االعتراف بدفعات اإليجار الفعلية مقسمة ما بين الفائدة على عقد اإليجار (المعترف بها كتكاليف تمويل) وتخفيض التزامات‬
‫اإليجار التمويلي‪ .‬كان يتم تصنيف عقد االيجار على أنه عقد ايجار تشغيلي في حال لم يقوم العقد بتحويل جميع المخاطر وال المنافع المرتبطة‬
‫بامتالك األصل المستأجر‪ .‬في حالة عقود اإليجار التشغيلية‪ ،‬لم تكن المجموعة تقوم برسملة االصل المستأجر ولكن يتم االعتراف بدفعات‬
‫اإليجار كمصروف إيجار في األرباح او الخسائر على أساس القسط الثابت وعلى مدة اإليجار‪ .‬ويتم االعتراف باإليجار المدفوع مقدما ً واإليجار‬
‫المستحق في األرصدة المدينة والدائنة األخرى على التوالي‪.‬‬
‫عند تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ ،)16‬قامت المجموعة باستخدام طريقة موحدة لالعتراف بجميع عقود اإليجار‪ ،‬باستثناء عقود‬
‫اإليجار قصيرة األجل وعقود اإليجار لألصول منخفضة القيمة‪ .‬يقدم المعيار متطلبات تطبيق محددة وحلول عملية‪ ،‬والتي قامت المجموعة‬
‫باستخدامها عند تطبيق المعيار‪.‬‬
‫• عقود اإليجار والتي تم االعتراف بها سابقا ً كعقود تأجير تمويلية‬

‫لم تقم المجموعة عند تطبيق المعيار بتغيير القيمة الدفترية للموجودات وااللتزامات المتعلقة بعقود اإليجار التي تم االعتراف بها مسبقا ً كعقود‬
‫إيجار تمويلية (اي حق استخدام الموجودات والتزامات عقود التأجير مساوية لما تم االعتراف به وفقا ً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (‪ .))17‬تم‬
‫تطبيق متطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )16‬على هذه العقود ابتداء من ‪ 1‬كانون الثاني ‪.2019‬‬
‫• عقود اإليجار والتي تم االعتراف بها سابقا ً كعقود تأجير تشغيلية‬

‫قامت المجموعة باالعتراف بموجودات حق استخدام االصول ومطلوبات اإليجار التشغيلي لعقود اإليجار التي تم تصنيفها ساب ًقا كعقود إيجار‬
‫تشغيلية‪ ،‬باستثناء عقود اإليجار قصيرة األجل وعقود ايجار األصول منخفضة القيمة‪ .‬تم االعتراف بموجودات حقوق االستخدام لمعظم عقود‬
‫اإليجار بنا ًء على القيمة الدفترية كما لو ان المعيار كان مطب ًقا منذ بداية العقد‪ ،‬بغض النظر عن استخدام معدل االقتراض بتاريخ التطبيق‪ .‬قامت‬
‫المجموعة باالعتراف بأصل حق االستخدام لبعض عقود اإليجار باستخدام قيمة التزام اإليجار بعد تعديلها بقيمة مدفوعات اإليجار المقدمة‬
‫وقيمة اإليجارات المستحقة ذات الصلة والمعترف بها ساب ًقا‪ .‬تم االعتراف بالتزامات اإليجار بنا ًء على القيمة الحالية لدفعات اإليجار المتبقية‪،‬‬
‫مخصومة باستخدام معدل االقتراض بتاريخ التطبيق‪.‬‬
‫قامت المجموعة أيضا باستخدام الحلول العملية المتاحة وفقأ للمعيار بحيث‪:‬‬
‫ ●استخدمت معدل خصم واحد ألي مجموعة من عقود اإليجار والتي لها خصائص متشابهة‪.‬‬
‫ ●اعتمدت المجموعة على تقييمها السابق قبل تاريخ التطبيق والمتعلق بعقود االيجار التي سينتج عنها خسارة‪.‬‬
‫ ●استخدمت المجموعة إعفاءات عقود اإليجار قصيرة األجل للعقود قصيرة االجل والتي تنتهي خالل ‪ 12‬شهرا من تاريخ التطبيق‪.‬‬
‫ ●استبعدت المجموعة التكاليف المباشرة األولية عند قياس أصل حق االستخدام في تاريخ التطبيق‪.‬‬
‫ ●استخدمت المجموعة معلومات الحقة عند تحديد مدة عقد اإليجار للعقود التي تحتوي على خيارات لتمديد أو إنهاء عقد اإليجار‪.‬‬
‫‪74‬‬
‫ان التسوية ما بين التزامات عقود التـأجير المعترف بها عند التطبيق والتزامات عقود التأجير التشغيلية كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2019‬هي‬
‫كما يلي‪:‬‬
‫آالف الدنانير‬ ‫البيــان‬
‫‪977‬ر‪116‬‬ ‫التزامات عقود التأجير التشغيلية كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2018‬‬
‫‪-‬‬ ‫ينزل‪ :‬االلتزامات المتعلقة بعقود االيجار قصيرة االجل‬
‫‪-‬‬ ‫ينزل‪ :‬االلتزامات المتعلقة بعقود ايجار الموجودات منخفضة القيمة‬
‫‪5‬ر‪٪6‬‬ ‫المتوسط المرجح لمعدل اإلقراض كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2019‬‬
‫‪903‬ر‪70‬‬ ‫قيمة التزامات عقود التأجير التشغيلية المخصومة كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2019‬‬
‫ب) المبالغ التي تم االعتراف بها في قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة وقائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة‬
‫يوضح الجدول ادناه القيمة الدفترية لحق استخدام الموجودات والتزامات عقود اإليجار والحركة عليها خالل الفترة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول‬
‫‪:2019‬‬
‫التزامات عقود اإليجار‬ ‫حق استخدام الموجودات‬
‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬
‫‪903‬ر‪70‬‬ ‫‪903‬ر‪70‬‬ ‫كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2019‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪804‬ر‪)4‬‬ ‫استهالكات‬
‫‪238‬ر‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تكاليف التمويل‬
‫(‪054‬ر‪)7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدفعات‬
‫‪087‬ر‪68‬‬ ‫‪099‬ر‪66‬‬ ‫كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2019‬‬
‫* ان تفاصيل التزامات عقود اإليجار هي كما يلي‪:‬‬

‫المجموع‬ ‫طويلة األجل‬ ‫قصيرة األجل‬
‫‪087‬ر‪68‬‬ ‫‪054‬ر‪61‬‬ ‫‪033‬ر‪7‬‬

‫االثر على قائمة الدخل الموحدة (الزيادة ‪( /‬النقص)) للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪:2019‬‬
‫‪2019‬‬ ‫البيــان‬
‫دينار‬
‫(‪145‬ر‪)2‬‬ ‫كلفة مبيعات‬
‫(‪)83‬‬ ‫مصاريف ميناء الفوسفات الجديد‬
‫‪238‬ر‪4‬‬ ‫تكاليف التمويل‬
‫‪010‬ر‪2‬‬ ‫خسارة السنة‬
‫االثر على قائمة التدفقات النقدية الموحدة (الزيادة ‪( /‬النقص)) للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪:2019‬‬
‫‪2019‬‬ ‫البيــان‬
‫دينار‬
‫‪804‬ر‪4‬‬ ‫استهالك حق استخدام األصول‬
‫‪238‬ر‪4‬‬ ‫تكاليف تمويل‬
‫‪042‬ر‪9‬‬ ‫التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية‬
‫(‪054‬ر‪)7‬‬ ‫تكاليف تمويل‬
‫(‪054‬ر‪)7‬‬ ‫التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية‬
‫ج) ان السياسات المحاسبية الجديدة للشركة والتي تم تطبيقها من تاريخ تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )16‬مبينة في إيضاح (‪.)4-2‬‬
‫تفسير رقم (‪ - )23‬لجنة تفسيرات معايير التقارير المالية الدولية – عدم التأكد حول معالجة ضريبة الدخل‬
‫يوضح هذا التفسير المعالجة المحاسبية لضريبة الدخل عند وجود درجة من عدم التأكد فيما يتعلق بالضريبة والتي تؤثر على تطبيق معيار‬
‫المحاسبة الدولي رقم (‪ .)12‬ال ينطبق التفسير على الضرائب والرسوم غير المتضمنة في نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )12‬وال تتضمن‬
‫متطلبات خاصة للرسوم والغرامات المتعلقة بالمعالجات الضريبة الغير مؤكدة‪ .‬يجب على المنشأة تحديد ما إذا كان يجب اعتبار كل معالجة‬
‫ضريبية غير مؤكدة على حدا أو اعتبارها مع معالجات ضريبية أخرى‪.‬‬
‫لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬
‫تعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ :)9‬ميزات الدفع المسبق مع تعويض ذي مؤشرات سلبية‬
‫بموجب معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ ،)9‬يمكن قياس أداة الدين بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر بشرط أن‬
‫تكون التدفقات النقدية التعاقدية هي عبارة عن دفعات ألصل الدين والفوائد على المبلغ األصلي المستحق (نموذج العمل وتحليل التدفقات النقدية‬
‫التعاقدية ‪ )SPPI‬وان يكون الغرض من األداة هو ضمن نموذج العمل المناسب لذلك التصنيف‪ .‬توضح تعديالت معيار التقارير المالية الدولي‬
‫رقم (‪ )9‬أن الموجودات المالية ينطبق عليها نموذج ‪ SPPI‬بغض النظر عن الحدث أو الظرف الذي يؤدي إلى اإللغاء المبكر للعقد وبصرف‬
‫النظر عن الطرف الذي يدفع أو يتلقى تعويضا بسبب اإللغاء المبكر للعقد‪.‬‬
‫‪76‬‬
‫تعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )10‬ومعيار المحاسبة الدولي رقم (‪ :)28‬بيع أو تحويل الموجودات بين المستثمر‬
‫وشركاته الحليفة أو مشاريعه المشتركة‬
‫تركز التعديالت على التناقض بين معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )10‬ومعيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )28‬فيما يتعلق بفقدان السيطرة‬
‫على الشركة التابعة والناتجة عن عملية بيع أو تحويل االستثمار في الشركة التابعة الى استثمار في شركة حليفة أو مشاريع مشتركة‪ .‬توضح‬
‫التعديالت أنه يتم االعتراف بكامل األرباح أو الخسائر الناتجة عن بيع أو تحويل األصول التي ينطبق عليها تعريف المنشأة ‪ -‬وفقا ً لمعيار‬
‫التقارير المالية الدولي رقم (‪ - )3‬بين المستثمر والشركة الحليفة أو المشاريع المشتركة‪ .‬في حين يتم االعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن‬
‫بيع أو تحويل األصول التي ال ينطبق عليها تعريف المنشأة بين المستثمر والشركة الحليفة أو المشاريع المشتركة الى مدى حصة المستثمر في‬
‫الشركة الحليفة أو المشاريع مشتركة‪.‬‬
‫قام المجلس الدولي للمحاسبة بتأجيل تاريخ تطبيق هذه التعديالت إلى أجل غير مسمى‪ ،‬ولكن يجب على الشركة التي تطبق التعديالت في وقت‬
‫مبكر وان يتم تطبيقها بأثر مستقبلي‪.‬‬
‫تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ :)19‬تعديل الخطة أو تقليصها أو تسويتها‬
‫توضح التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )19‬المعالجة المحاسبية عندما يحدث تعديل الخطة أو تقليصها أو تسويتها خالل السنة‬
‫المالية‪ .‬توضح التعديالت أيضا ً أن على الشركة أوالً تحديد أي تكلفة خدمة سابقة‪ ،‬أو ربح أو خسارة من التسوية‪ ،‬دون األخذ بعين االعتبار تأثير‬
‫سقف األصل‪ .‬يتم إثبات هذا المبلغ في قائمة االرباح أو الخسائر‪.‬‬
‫بعد أن يتم تحديد االثر على سقف األصل بعد تعديل الخطة أو تقليصها أو تسويتها‪ .‬يتم إثبات أي تغيير‪ ،‬باستثناء المبالغ ضمن صافي الفائدة‬
‫ضمن قائمة الدخل الشامل اآلخر‪.‬‬
‫تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ :)28‬االستثمارات طويلة األجل في الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة‬
‫توضح التعديالت أن على الشركة تطبيق متطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )9‬على االستثمارات طويلة األجل في الشركات الحليفة‬
‫والمشاريع المشتركة التي ال يتم االعتراف بها وفقا ً لطريقة حقوق الملكية ولكن في جوهرها تشكل جزءاً من صافي االستثمار في الشركات‬
‫الحليفة والمشاريع المشتركة (على المدى الطويل)‪ .‬يعتبر هذا التعديل مناسب حيث ان نموذج خسارة االئتمان المتوقع في معيار التقارير المالية‬
‫الدولي رقم (‪ )9‬ينطبق على هذه االستثمارات طويلة االجل‪.‬‬
‫توضح التعديالت أيضا ً أنه عند تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ ،)9‬ال تسجل الشركة أي خسائر للشركات الحليفة والمشاريع‬
‫المشتركة‪ ،‬أو أي خسائر انخفاض في صافي قيمة االستثمار‪ ،‬كتعديالت على صافي االستثمار في الشركة الحليفة أو المشروع المشترك التي‬
‫قد تنشأ نتيجة تطبيق معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )28‬االستثمارات في الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة‪.‬‬
‫‪ -4-2‬استخدام التقديرات‬
‫إن إعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر على مبالغ الموجودات‬
‫والمطلوبات واإلفصاح عن اإللتزامات المحتملة‪ .‬إن هذه التقديرات واإلجتهادات تؤثر أيضا على اإليرادات والمصاريف بشكل خاص‪ ،‬يتطلب‬
‫من إدارة المجموعة القيام بأحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ وأوقات التدفقات النقدية المستقبلية والناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات‬

‫في المستقبل‪ .‬إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وإن النتائج‬
‫الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات في المستقبل في أوضاع وظروف تلك المخصصات‪.‬‬
‫العمر اإلنتاجي للممتلكات والمعدات‬

‫تقوم إدارة المجموعة بتقدير االعمار اإلنتاجية للممتلكات واآلالت والمعدات لغايات احتساب اإلستهالك اعتماداً على االستخدام المتوقع لهذه‬
‫الموجودات‪ .‬تقوم اإلدارة بمراجعة القيمة المتبقية واالعمار االنتاجية بشكل سنوي ويتم تعديل مصروف االستهالك المستقبلي إذا كان في اعتقاد‬
‫االدارة أن االعمار اإلنتاجية تختلف عن التقديرات السابقة‪.‬‬
‫التدني في قيمة الشهرة‬

‫تقوم إدارة المجموعة بإجراء اختبار لقيمة شهرة شراء وحدة األسمدة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيض قيمة الشهرة إذا كانت هناك‬
‫مؤشرات على أن قيمة الشهرة قد تدنت وذلك في حال كانت القيمة القابلة لالسترداد المقدرة لوحدة األسمدة أقل من القيمة الدفترية ويتم تسجيل‬
‫قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬
‫يتم احتساب القيمة القابلة لالسترداد لوحدة األسمدة على أساس القيمة المستخدمة من خالل التدفقات النقدية المتوقعة‪ .‬إن جميع اإلفتراضات‬
‫األساسية المستخدمة في احتساب القيمة المستخدمة لوحدة األسمدة مبيّنة في إيضاح (‪.)6‬‬
‫مخصص مخزون وقطع غيار ولوازم بطيئة الحركة‬

‫تقوم إدارة المجموعة باعداد دراسة سنوية حول عمر قطع الغيار وبنا ًء على ذلك يتم تصنيفها الى قطع غيار بطيئة الحركة ويعد مقابلها مخصص‬
‫بما يتناسب وعمر هذه القطع من تاريخ الشراء‪.‬‬
‫كلفة ازالة الردم في مرحلة االنتاج لسطح المنجم‬

‫تتكبد المجموعة تكاليف إزالة الردم التحضيري واالنتاجي لسطح المنجم‪ .‬إن تكلفة إزالة الردم خالل عملية االنتاج مرتبطة بإنتاج الفوسفات‬
‫خالل المدة أو تحسين الوصول إلى الفوسفات وتعدينه في المستقبل‪.‬‬
‫إن كلفة الردم االنتاجي المرتبط بانتاج الفوسفات خالل الفترة وفق النسب التعاقدية يتم تحميله على كلفة المخزون‪ .‬تتم رسملة كلفة الردم االنتاجي‬
‫التي تؤدي إلى تحسين الوصول إلى الفوسفات في المستقبل كموجودات غير متداولة ويتم اطفاؤها باستخدام وحدة الكميات المنتجة المقدرة من‬
‫كل موقع عند تحقق الشروط التالية‪:‬‬
‫ ●من المحتمل تدفق منافع اقتصادية مستقبلية للمنشأة (وصول أفضل إلى طبقات الفوسفات)؛ و‬
‫ ●يمكن أن تحدد الشركة كميات ونوعيات الفوسفات الخام التي تم تحسين الوصول اليها؛ و‬
‫ ●يمكن قياس التكاليف المتعلقة بنشاط اإلزالة المرتبط بتلك المكونات بشكل موثوق‪.‬‬
‫إن عملية الفصل بين كلفة الردم المرتبط بانتاج الفوسفات حسب النسب التعاقدية وكلفة الردم المرتبط بتحسين الوصول إلى الفوسفات‪ ،‬تتطلب‬
‫من اإلدارة القيام بتقديرات واجتهادات جوهرية‪ .‬تقوم إدارة المجموعة باحتساب الكميات المزالة من الردم التحضيري واالنتاجي ألي موقع‬
‫من مواقع التعدين وفقا ً لدراسات جيولوجية ودراسات فنية متخصصة تتم بشكل ربع سنوي‪ .‬تتم رسملة كلفة الردم التحضيري واالنتاجي عندما‬
‫تكون النسبة الفعلية الزالة الردم أكبر من النسب التعاقدية والمُقدرة من قبل جيولوجيين وفنيين مختصين‪.‬‬
‫يتم اطفاء كلفة الردم التحضيري واالنتاجي المُرسملة باستخدام وحدة الكميات المنتجة المقدرة حسب الدراسات الجيولوجية المحدثة في الفترة‬
‫لكل موقع عندما تكون نسبة ازالة الردم أقل أو تساوي النسب التعاقدية‪.‬‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة‬

‫قامت المجموعة بتطبيق الطريقة المبسطة من معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪( )9‬األدوات المالية) لتسجيل الخسائر االئتمانية المتوقعة على‬
‫‪78‬‬
‫جميع أدوات الدين‪ ،‬وحساب الخسائر االئتمانية المتوقعة على كامل عمر أدوات الدين‪ .‬قامت المجموعة بإعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية‬
‫للخسارة االئتمانية مع األخذ بعين االعتبار العوامل المستقبلية الخاصة بالمدينين والبيئة االقتصادية‪.‬‬
‫مخصص ضريبة الدخل‬

‫تقوم إدارة المجموعة بإحتساب مصروف الضريبة للسنة باإلعتماد على تقديرات معقولة لنتائج التدقيق المحتملة من خالل دائرة ضريبة الدخل‬
‫والمبيعات‪ ،‬وتعتمد قيمة مخصص الضريبة على عوامل متنوعة مثل خبرة المجموعة من تدقيق ضريبة السنوات السابقة‪ .‬إضافة إلى ذلك‪ ،‬فإن‬
‫المجموعة تقوم بتعيين مستشار ضريبي مستقل لمراجعة احتساب مخصص الضريبة‪.‬‬
‫يتم االعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة لكافة الفروقات الزمنية المؤقتة القابلة لالقتطاع كمصاريف وخسائر غير مقبولة ضريبيا ً والتي‬
‫من المرجح ان يتضمنها الربح الخاضع للضريبة‪ .‬إن تحديد قيمة الموجودات الضريبية المؤجلة والتي يمكن االعتراف بها على أساس التوقيت‬
‫المحتمل ومستوى األرباح المستقبلية الخاضعة للضريبة يتطلب رأي وحكم إدارة المجموعة‪ .‬إن تفاصيل مخصص ضريبة الدخل مبينة في‬
‫إيضاح (‪.)22‬‬
‫التقديرات الهامة المتعلقة بتحديد مدة عقد اإليجار للعقود التي تتضمن خيار تجديد العقد‬
‫تقوم المجموعة بتحديد مدة عقد اإليجار على أنها المدة غير القابلة لإللغاء‪ ،‬مع االخذ بعين االعتبار الفترات المشمولة بخيار تمديد عقد اإليجار إذا‬
‫كان من المؤكد أن تتم ممارسة هذا الخيار‪ ،‬أو أي فترات متعلقة بخيار إنهاء عقد اإليجار‪ ،‬إذا كان من المؤكد أال تقوم المجموعة بممارسة هذا الخيار‪.‬‬
‫بموجب بعض عقود اإليجار يوجد لدى المجموعة الحق في استئجار الموجودات لفترات إضافية‪ .‬تطبق المجموعة ببعض التقديرات عند تقييم‬
‫ما إذا كان من المؤكد ممارسة خيار التجديد‪.‬‬
‫وهذا يعني‪ ،‬أن المجموعة تأخذ بعين االعتبار جميع العوامل ذات الصلة التي تشكل حافزا اقتصاديا لممارسة خيار التجديد‪ .‬الحقا‪ ،‬تقوم‬
‫المجموعة بإعادة تقييم مدة عقد اإليجار عند حال حصول حدث هام أو تغيير في الظروف الواقعة تحت سيطرتها االمر الذي قد يؤثر على‬
‫قدرتها على ممارسة (أو عدم ممارسة) خيار التجديد (على سبيل المثال‪ ،‬تغيير في استراتيجية العمل)‪.‬‬
‫قامت المجموعة بتضمين فترة التجديد كجزء من مدة عقد اإليجار نظرً ا ألهمية هذه الموجودات في عملياتها التشغيلية‪ .‬ان مدة العقد غير القابلة‬
‫للفسخ لبعض هذه الموجودات تعتبر قصيرة نسبيا وفي حال فسخ تلك العقود فأن العمليات التشغيلية ستتأثر بشكل سلبي في حال عدم وجود‬
‫بدائل لتلك الموجودات‪.‬‬
‫‪ -5-2‬ملخص السياسات المحاسبية الهامة‬

‫ممتلكات وآالت ومعدات‬
‫تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل االستهالك المتراكم وأي مخصص مقابل التدني في القيمة‪ ،‬ويتم استهالك الممتلكات والمعدات‬
‫(باستثناء األراضي) باستخدام طريقة القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي المتوقع لها باستخدام النسب التالية‪:‬‬
‫نسبة اإلستهالك‬ ‫نوع الممتلكات واآلالت والمعدات‬
‫‪%‬‬
‫‪8-2‬‬ ‫األبنية واإلنشاءات‬
‫‪25‬‬ ‫الطرق والساحات‬
‫‪20 - 5‬‬ ‫اآلالت والمعدات‬
‫‪5‬‬ ‫شبكات المياه والكهرباء‬
‫‪9‬‬ ‫األثاث واألجهزة المكتبية‬

‫‪10‬‬ ‫األجهزة الطبية والمخبرية‬
‫‪12‬‬ ‫أجهزة اإلتصاالت‬
‫‪12‬‬ ‫الحاسب اآللي‬
‫‪15‬‬ ‫المركبات‬
‫‪10‬‬ ‫قطع الغيار االحتياطية‬
‫‪20‬‬ ‫األنظمة البرمجية‬
‫تتـم مراجعـة العمـر اإلنتاجـي وطريقـة االسـتهالك بشـكل دوري للتأكـد مـن أن طريقـة وفتـرة االسـتهالك تتناسـب مـع المنافـع االقتصاديـة‬
‫المتوقعـة مـن الممتلـكات والمعدات‪.‬‬
‫تتـم مراجعـة القيمـة الدفتريـة للممتلـكات والمعـدات بخصـوص االنخفـاض فـي القيمة عندما تشـير االحـداث او التغيرات فـي الظروف الى‬
‫أن القيمـة الدفتريـة قـد ال يمكـن اسـتردادها‪ .‬عنـد وجـود مثـل تلـك المؤشـرات وعندمـا تزيـد القيمـة الدفتريـة عـن القيمـة القابلة لالسـترداد‪،‬‬
‫يتـم تخفيـض قيمـة الممتلـكات والمعـدات إلـى قيمتهـا القابلـة لالسـترداد ويتـم تسـجيل مخصـص تدنـي القيمة فـي قائمة الدخـل الموحدة‪.‬‬
‫يتـم إثبـات األربـاح أو الخسـائر الناتجـة عـن اسـتبعاد األصـل (محتسـبة علـى أسـاس الفـرق مـا بيـن المتحصلات النقديـة والقيمـة الدفترية‬
‫لألصـل المسـتبعد) ضمـن قائمـة الدخـل الموحـدة عنـد اسـتبعاد األصل‪.‬‬
‫مشـاريع تحت التنفيذ‬

‫تظهـر المشـاريع تحـت التنفيـذ بالكلفـة وتتضمـن كلفـة اإلنشـاءات والمعـدات والمصاريف المباشـرة وال يتم اسـتهالكها لحيـن تصبح جاهزة‬
‫لالستخدام‪.‬‬
‫حق استخدام الموجودات‬

‫تقـوم المجموعـة باالعتـراف حـق اسـتخدام الموجـودات في تاريـخ بدء عقد اإليجـار (أي‪ ،‬التاريخ الذي يكون األصل فيه قابل لالسـتخدام)‪.‬‬
‫يتـم االعتـراف بحـق اسـتخدام الموجـودات بالتكلفـة‪ ،‬مطروحً ـا منهـا االسـتهالك المتراكـم وخسـائر التدنـي فـي القيمـة‪ ،‬ويتـم تعديـل قيمتهـا‬
‫عنـد إعـادة تقييم التزامـات اإليجار‪.‬‬
‫تتضمـن تكلفـة حـق اسـتخدام الموجـودات قيمـة التزامـات اإليجـار المعتـرف بهـا‪ ،‬باإلضافـة الـى التكاليـف المباشـرة األوليـة المتكبـدة‪،‬‬
‫ودفعـات اإليجـار التـي تمـت فـي أو قبـل تاريـخ بـدء العقـد‪ ،‬مطروحً ـا منهـا أي حوافـز مسـتلمة متعلقـة بعقـد اإليجـار‪ .‬فـي حـال لـم تكـن‬
‫المجموعـة متيقنـة مـن الحصـول علـى ملكيـة األصـل المؤجـر فـي نهايـة مدة العقـد‪ ،‬يتم اسـتهالك قيمة حق اسـتخدام الموجـودات المعترف‬
‫بهـا علـى أسـاس القسـط الثابـت علـى مـدى العمـر اإلنتاجـي للموجـودات او مـدة اإليجـار ايهما اقـل‪ .‬يخضع حق اسـتخدام الموجـودات إلى‬
‫اختبـار التدنـي فـي القيمة‪.‬‬
‫التزامات عقود اإليجار‬

‫تقـوم المجموعـة فـي تاريـخ بـدء عقـد اإليجـار‪ ،‬باالعتـراف بالتزامـات عقـد اإليجـار بالقيمـة الحاليـة لدفعـات اإليجـار التـي يتعيـن دفعهـا‬
‫خلال مـدة العقـد‪ .‬تتضمـن دفعـات اإليجـار الدفعـات الثابتـة (والتـي تتضمـن الدفعـات التـي فـي مضمونهـا تعتبـر دفعـات إيجـار ثابتـة)‬
‫مطروحً ـا منهـا حوافـز اإليجـار المسـتحقة ودفعـات اإليجـار المتغيـرة التـي تعتمـد علـى مؤشـرات أو معـدالت متفـق عليهـا وفقـا لشـروط‬
‫ضـا القيمـة المسـتحقة عند ممارسـة خيار‬ ‫العقـد‪ ،‬والمبالـغ المتوقـع تحصيلهـا بموجـب ضمانـات القيمـة المتبقيـة‪ .‬تتضمـن دفعـات اإليجـار أي ً‬
‫الشـراء والـذي مـن المؤكـد أن تمارسـه المجموعـة وقيمـة غرامـات إنهـاء عقـد اإليجـار‪ ،‬إذا كانـت المجموعـة تنـوي ان تمـارس خيـار‬
‫‪80‬‬
‫اإلنهـاء وفقـا لشـروط العقـد‪.‬‬

‫يتـم االعتـراف بدفعـات اإليجـار المتغيـرة التـي ال تعتمـد علـى مؤشـرات أو معـدالت متفق عليهـا وفقا لشـروط العقد كمصاريف فـي الفترة‬
‫التـي يقـع فيهـا الحـدث أو الشـرط الـذي يؤدي الـى دفع تلـك المبالغ‪.‬‬
‫عنـد احتسـاب القيمـة الحاليـة لدفعـات اإليجـار‪ ،‬تسـتخدم المجموعـة معـدل االقتـراض عنـد بـدء اإليجـار إذا كان سـعر الفائـدة الضمنـي في‬
‫عقـد اإليجـار غيـر قابـل للتحديـد‪ .‬الحقـا يتـم زيـادة التزامـات اإليجار بقيمـة الفائدة المسـتحقة ويتـم تخفيضها بقيمـة دفعات اإليجـار الفعلية‪.‬‬
‫باإلضافـة إلـى ذلـك‪ ،‬يتـم إعـادة قيـاس القيمـة الدفتريـة اللتزامـات اإليجـار إذا كان هنـاك أي تعديـل أو تغييـر علـى مـدة اإليجـار أو عنـد‬
‫حـدوث اي تغييـر علـى الدفعـات التـي فـي مضمونهـا تعتبـر دفعـات إيجـار ثابتـة أو عنـد تغيـر التقييـم المتعلـق بشـراء األصل‪.‬‬
‫عقـود اإليجـار قصيرة األجل وعقود إيجـار الموجودات منخفضة القيمة‬

‫تقـوم المجموعـة بتطبيـق اإلعفـاء المتعلـق باالعتـراف بعقـود اإليجـار قصيـرة االجل علـى بعض عقـود اإليجار قصيرة األجـل (أي‪ :‬عقود‬
‫اإليجـار التـي تبلـغ مدتهـا ‪ 12‬شـهرً ا أو أقـل مـن تاريـخ بـدء عقـد اإليجـار وال تتضمـن خيـار شـراء االصـل)‪ .‬كمـا تقـوم المجموعـة أيضا‬
‫بتطبيـق اإلعفـاء المتعلـق بعقـود اإليجـار للموجـودات منخفضـة القيمـة علـى بعض عقـود اإليجـار للموجودات التـي تعتبر منخفضـة القيمة‬
‫(أي أقـل مـن ‪000‬ر‪ 5‬دوالر سـنوياً)‪ .‬يتـم االعتـراف بدفعـات اإليجـار لعقـود اإليجـار قصيـرة األجل وعقـود إيجار الموجـودات منخفضة‬
‫القيمـة كمصروفـات علـى أسـاس القسـط الثابـت على مـدة اإليجار‪.‬‬
‫اسـتثمارات في شـركات حليفة ومشاريع مشتركة‬

‫الشـركة الحليفـة هـي منشـأة تمـارس المجموعـة فيهـا تأثيـراً جوهريـاً‪ .‬التأثيـر الجوهـري هـو القـدرة على المشـاركة فـي السياسـات المالية‬
‫والتشـغيلية للجهـة المسـتثمر بهـا وليسـت سـيطرة أو سـيطرة مشـتركة علـى تلك السياسـات‪.‬‬
‫المشـروع المشـترك هـو مشـروع مشـترك يكـون بموجبـه للجهـات الذيـن يمارسـون سـيطرة مشـتركة علـى المشـروع حقـوق فـي صافـي‬
‫موجـودات ذلـك المشـروع‪ .‬السـيطرة المشـتركة هـي المشـاركة فـي السـيطرة بنـا ًء علـى ترتيب متفق عليـه تعاقديـا ً ويتم فقط عندمـا تتطلب‬
‫القـرارات المتعلقـة باألنشـطة ذات الصلـة موافقـة باإلجمـاع مـن قبـل الجهات المشـاركة بالسـيطرة‪.‬‬
‫إن االعتبـارات المسـتخدمة لتحديـد المشـروع المشـترك أو السـيطرة المشـتركة مشـابهة إلـى حـد مـا لالعتبـارات المسـتخدمة لتحديـد‬
‫السـيطرة علـى الشـركات التابعـة‪.‬‬
‫يتم احتسـاب اسـتثمارات المجموعة في الشـركة الحليفة والمشـروع المشـترك بموجب طريقة حقوق الملكية‪.‬‬
‫بموجـب طريقـة حقـوق الملكيـة‪ ،‬تظهـر االسـتثمارات فـي الشـركات الحليفـة بالكلفـة‪ ،‬يتـم تعديـل القيمـة المدرجـة لالسـتثمار فـي الشـركة‬
‫الحليفـة لتثبيـت حصـة المجموعـة فـي التغيـرات فـي صافـي موجـودات الشـركة الحليفة أو المشـروع المشـترك بتاريـخ التملك‪ .‬يتم تسـجيل‬
‫الشـهرة الناتجـة عـن الشـركة الحليفـة أو المشـروع المشـترك كجـزء مـن حسـاب االسـتثمار وال يتـم اطفاؤهـا وال يتـم اجـراء اختبـار‬
‫االنخفـاض فـي القيمـة لهـا بشـكل منفـرد‪.‬‬
‫تعكـس قائمـة الدخـل الموحـدة حصـة المجموعـة مـن نتائـج أعمـال الشـركة الحليفـة أو المشـروع المشـترك‪ .‬أي تغيرات في الدخل الشـامل‬
‫اآلخـر لهـذا االسـتثمار يتـم تصنيفـه ضمـن الدخـل الشـامل للمجموعة‪ .‬في حال وجـود تغير على حقوق ملكية الشـركة الحليفة أو المشـروع‬
‫المشـترك فإنـه يتـم إظهـار هـذه التغيـرات ان وجـدت فـي قائمـة التغيـرات فـي حقـوق الملكيـة الموحـدة للمجموعـة‪ .‬يتـم اسـتبعاد األربـاح‬
‫والخسـائر غيـر المتحققـة الناتجـة عـن المعاملات بيـن المجموعـة والشـركات الحليفـة أو المشـروع المشـترك بمقدار حصـة المجموعة في‬
‫الشـركة الحليفة أو المشـروع المشـترك‪.‬‬
‫يتـم إظهـار حصـة المجموعـة مـن أربـاح أو خسـائر الشـركة الحليفـة أو المشـروع المشـترك ضمـن قائمـة الدخـل الموحـدة خـارج األرباح‬
‫التشـغيلية ويمثـل ربـح أو خسـارة بعـد الضريبـة والحصـص غيـر المسـيطرة فـي الشـركة التابعـة للشـركة الحليفة أو المشـروع المشـترك‪.‬‬
‫يتـم إعـداد القوائـم الماليـة للشـركة الحليفـة والمشـروع المشـترك لنفـس فتـرة إعـداد القوائـم الماليـة للمجموعـة‪ .‬وعنـد الضـرورة‪ ،‬تجـرى‬
‫تعديلات علـى السياسـات المحاسـبية لتتماشـى مـع تلـك التـي تتعلـق بالمجموعـة‪.‬‬

‫بعـد تطبيـق طريقـة حقـوق الملكيـة‪ ،‬تقـوم المجموعـة بتحديـد مـا إذا كان هنالـك ضـرورة الحتسـاب خسـارة انخفـاض فـي القيمـة علـى‬
‫اسـتثمارها فـي الشـركة الحليفـة او المشـروع المشـترك‪ .‬تقـوم المجموعـة فـي كل تاريـخ إلعـداد القوائـم الماليـة بتحديـد مـا إذا كان هنالـك‬
‫دليـل موضوعـي علـى االنخفـاض فـي قيمـة االسـتثمار فـي الشـركة الحليفة او المشـروع المشـترك‪ .‬في حال وجـود دليل‪ ،‬تقـوم المجموعة‬
‫باحتسـاب مبلـغ االنخفـاض فـي القيمـة علـى أنـه الفـرق بيـن المبالـغ القابلـة للتحصيـل للشـركة الحليفـة أو المشـروع المشـترك وقيمتهـا‬
‫الدفتريـة‪ ،‬ويتـم تثبيـت الخسـائر كحصـة األربـاح (الخسـائر) فـي المشـروع المشـترك والشـركة الحليفـة فـي قائمـة الدخـل الموحـدة‪.‬‬
‫عنـد خسـارة التأثيـر الجوهـري علـى الشـركة الحليفـة أو المشـروع المشـترك‪ ،‬تقـوم المجموعـة بقيـاس وتثبيـت أي اسـتثمار محتفـظ بـه‬
‫بالقيمـة العادلـة‪ .‬إن أي فـرق بيـن القيمـة المدرجـة للشـركة الحليفـة أو المشـروع المشـترك عنـد خسـارة التأثيـر الجوهـري أو السـيطرة‬
‫المشـتركة والقيمـة العادلـة لالسـتثمار المحتفـظ بـه والمبالـغ المحصلـة مـن االسـتبعاد يتـم تثبيتـه فـي قائمـة الدخـل الموحـدة‪.‬‬
‫موجودات غير ملموسة‬
‫‪ -‬مشــروع ميناء الفوسفات الجديد‬

‫يمثل هذا البند الرخصة الممنوحة إلســتخدام وتشــغيل الميناء لمدة ‪ 26‬عاما ً ومن ثم تتم اعادة ملكية الميناء لســلطة تطوير العقبة‪.‬‬
‫تظهــر الموجــودات غيــر الملموســة الحقــا بســعر التكلفــة بعــد تنزيــل اإلطفــاء المتراكــم ومخصــص االنخفــاض‪ .‬يتــم إطفــاء الموجــودات‬
‫غيــر الملموســة علــى فتــرة العمــر المتوقــع لهــذه الموجــودات ويتــم تقييمهــا فــي حــال وجــود مؤشــر للتدنــي‪ .‬يتــم االعتــراف بمصــروف‬
‫إطفــاء الموجــودات غيــر الملموســة فــي قائمــة الدخــل الموحــدة ابتــدا ًء مــن تاريــخ افتتــاح المينــاء الجديــد وحتــى ‪ 28‬شــباط ‪.2040‬‬
‫‪ -‬الشهـــــرة‬
‫يتــم احتســاب دمــج األعمــال باســتخدام طريقــة االســتحواذ‪ .‬يتــم قيــاس تكلفــة االســتحواذ كمجمــوع المبلــغ المحــول‪ ،‬الــذي تــم قياســه بتاريــخ‬
‫االســتحواذ بالقيمــة العادلــة ومبلــغ أي حصــص غيــر مســيطرة فــي الشــركة المســتحوذ عليهــا‪ .‬لــكل دمــج أعمــال‪ ،‬تقــوم المجموعــة بقيــاس‬
‫الحصــص غيــر المســيطرة فــي الشــركة المســتحوذ عليهــا إمــا بالقيمــة العادلــة أو بالحصــة التناســبية لصافــي الموجــودات القابلــة للتحديــد‬
‫للشــركة المســتحوذ عليهــا‪ .‬يتــم تحميــل تكاليــف االســتحواذ المتكبــدة للمصاريــف وتــدرج فــي المصاريــف اإلداريــة‪.‬‬
‫عندمــا تســتحوذ المجموعــة علــى أعمــال تجاريــة‪ ،‬تجــري تقييم ـا ً علــى الموجــودات والمطلوبــات الماليــة المفترضــة للتصنيــف المناســب‬
‫وتصنــف وفقـا ً للشــروط التعاقديــة والظــروف االقتصاديــة ذات الصلــة فــي تاريــخ االســتحواذ‪ .‬هــذا يشــمل فصــل المشــتقات المتضمنــة فــي‬
‫العقــود الرئيســية مــن قبــل الشــركة المســتحوذ عليهــا‪.‬‬
‫إذا تحقــق دمــج األعمــال علــى مراحــل‪ ،‬فــإن حصــة حقــوق الملكيــة المحتفــظ بهــا ســابقا ً يعــاد قياســها بالقيمــة العادلــة بتاريــخ االســتحواذ‬
‫وتثبيــت أي أربــاح أو خســائر ناتجــة فــي قائمــة الدخــل الموحــدة‪.‬‬
‫إن أي مبلــغ محتمــل يتوجــب تحويلــه مــن قبــل الشــركة المســتحوذة ســيتم تثبيتــه بالقيمــة العادلــة بتاريــخ االســتحواذ‪ .‬إن أي مبلــغ محتمــل‬
‫مصنــف كموجــودات أو مطلوبــات وهــو عبــارة عــن أداة ماليــة وضمــن نطــاق معيــار المحاســبة الدولــي رقــم ‪ 39‬األدوات الماليــة‪:‬‬
‫االعتــراف والقيــاس‪ ،‬يتــم قياســه بالقيمــة العادلــة مــع تثبيــت التغيــرات فــي القيمــة العادلــة فــي قائمــة الدخــل الموحــدة‪.‬‬
‫يتــم قيــاس الشــهرة فــي البدايــة بالتكلفــة والتــي تمثــل الزيــادة فــي مجمــوع المبلــغ المحــول والمبلــغ المثبــت للحصــص غيــر المســيطرة وأيــة‬
‫حصــة محتفــظ بهــا ســابقا ً علــى صافــي موجــودات المجموعــة المســتحوذة القابلــة للتحديــد والمطلوبــات المتكبــدة‪ .‬إذا كانــت القيمــة العادلــة‬
‫لصافــي الموجــودات المســتحوذ عليهــا تزيــد عــن مجمــوع المبلــغ المحــول‪ ،‬تقــوم المجموعــة بإعــادة تقييــم فيمــا إذا قامــت بشــكل صحيــح‬
‫بتحديــد جميــع الموجــودات المســتحوذ عليهــا وجميــع المطلوبــات المفترضــة وبمراجعــة اإلجــراءات المســتخدمة لقيــاس المبالــغ التــي ســيتم‬
‫تثبيتهــا فــي تاريــخ االســتحواذ‪ .‬إذا نتــج عــن التقييــم زيــادة فــي القيمــة العادلــة لصافــي األصــول المســتحوذ عليهــا علــى مجمــوع المبلــغ‬
‫المحــول‪ ،‬يتــم تثبيــت األربــاح فــي قائمــة الدخــل الموحــدة‪.‬‬
‫‪82‬‬
‫بعــد التثبيــت األولــي‪ ،‬يتــم قيــاس الشــهرة بالتكلفــة ناقصـا ً خســائر االنخفــاض المتراكــم فــي القيمــة‪ .‬لغــرض اختبــار االنخفــاض فــي القيمــة‪،‬‬
‫فــإن الشــهرة المســتحوذة عنــد دمــج األعمــال مــن تاريــخ الحيــازة‪ ،‬والمخصصــة لــكل مــن الوحــدات المنتجــة للنقــد فــي المجموعــة‪ ،‬التــي‬
‫مــن المتوقــع أن تســتفيد مــن الدمــج‪ ،‬بغــض النظــر فيمــا إذا كانــت الموجــودات أو المطلوبــات األخــرى المســتحوذة تــم التنــازل عنهــا لتلــك‬
‫الوحــدات‪.‬‬
‫عندمــا تشــكل الشــهرة جــزءاً مــن الوحــدة المنتجــة للنقــد وتــم اســتبعاد جــزءاً مــن العمليــة ضمــن تلــك الوحــدة‪ ،‬فــإن الشــهرة المرتبطــة‬
‫بالعمليــة المســتبعدة تــدرج ضمــن المبلــغ المــدرج للعمليــة عنــد تحديــد الربــح أو الخســارة عنــد اســتبعاد العمليــة‪ .‬يتــم قيــاس الشــهرة‬
‫المســتبعدة فــي هــذه الحالــة اســتناداً إلــى القيمــة المتعلقــة بالعمليــة المســتبعدة والجــزء مــن الوحــدة المنتجــة للنقــد المحتفــظ بهــا‪.‬‬
‫تكلفة استبدال األصول‬

‫تقــوم الشــركة باإلعتــراف وقيــاس مخصــص اســتبدال األصــول وذلــك نتيجــة اســتعمال المينــاء الجديــد خــال فتــرة التشــغيل تماشــيا ً مــع‬
‫معيــار المحاســبة الدولــي رقــم ‪ 37‬ويتــم احتســاب قيمتــه بأفضــل التقديــرات للنفقــات الالزمــة لســداد االلتــزام المالــي الحالــي كمــا فــي تاريــخ‬
‫قائمــة المركــز المالــي الموحــدة‪.‬‬
‫موجــودات ماليــة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشــامل االخر‬

‫تمثــل هــذه الموجودات االســتثمارات في أدوات الملكية بغــرض االحتفاظ بها على المدى الطويل‪.‬‬
‫يتــم اثبــات هــذه الموجــودات عنــد الشــراء بالقيمــة العادلــة مضافـا ً اليهــا مصاريــف االقتنــاء ويعــاد تقييمهــا الحقـا ً بالقيمــة العادلـــة‪ ،‬ويظهــر‬
‫التغيــر فــي القيمــة العادلــة فــي قائمــة الدخــل الشــامل وضمــن حقــوق الملكيــة بمــا فيــه التغيــر فــي القيمــة العادلــة الناتــج عــن فروقــات تحويــل‬
‫بنــود الموجــودات غيــر النقديــة بالعمــات االجنبيــة‪ ،‬وفــي حــال بيــع هــذه الموجــودات أو جــزء منهــا يتــم تســجيل األربــاح أو الخســائر‬
‫الناتجــة عــن ذلــك فــي قائمــة الدخــل الشــامل وضمــن حقــوق الملكيــة ويتــم تحويــل رصيــد احتياطــي تقييــم الموجــودات المباعــة مباشــرة‬
‫إلــى األربــاح والخســائر المــدورة وليــس مــن خــال قائمــة الدخــل‪.‬‬
‫ ●ال تخضع هذه الموجودات الختبار خســائر التدني‪.‬‬
‫ ●يتم تســجيل األرباح الموزعة في قائمة الدخل‪.‬‬
‫ ●ال يجــوز إعــادة تصنيــف أي موجــودات ماليــة مــن‪ /‬إلــى هــذا البنــد إال فــي الحــاالت المحــددة فــي معيــار التقاريــر الماليــة الدولــي‬
‫رقــم (‪.)9‬‬
‫قروض مدينة‬
‫بعــد اإلعتــراف المبدئــي بالقــروض المدينــة‪ ،‬يتــم تســجيلها الحقـا ً بالكلفــة المطفــأة بإســتخدام طريــق الفائــدة الفعالــة مطروحـا ً منهــا الخســائر‬
‫االئتمانيــة المتوقعــة‪.‬‬
‫مخــزون وقطع غيار ولوازم‬

‫يتــم تســعير المخــزون وقطــع الغيار واللوازم بالكلفة او صافي القيمــة القابلة للتحقق ايهما أقل‪.‬‬
‫تمثــل صافــي القيمــة القابلــة للتحقــق ســعر البيــع المقــدر فــي الظــروف العاديــة بعــد تنزيــل الكلفــة المقــدرة التمــام عمليــة االنتــاج والكلــف‬
‫المقــدرة المتعلقــة بعمليــة البيــع‪.‬‬
‫يتم احتساب التكاليف المتكبدة اليصال كل صنف من اصناف المخزون لوضعه الحالي كما يلي‪:‬‬

‫كلفة الشراء باستخدام طريقة متوسط الكلفة المرجح‬ ‫المواد الخام (األولية)‬
‫كلفة المواد الخام والمصاريف غير المباشرة األخرى بناء على مرحلة التصنيع‬
‫المخزون الجاهز وتحت التصنيع‬
‫(االنتاج) باستخدام طريقة متوسط الكلفة المرجح‪.‬‬
‫كلفة الشراء باستخدام طريقة متوسط الكلفة المرجح‪.‬‬ ‫قطع الغيار واللوازم‬
‫ذمم مدينة‬
‫تظهــر الذمــم المدينــة بمبلــغ الفاتــورة األصلــي مخصومــا منهــا مخصــص الخســائر االئتمانيــة المتوقعــة‪ .‬يتــم عمــل تقديــر الخســائر‬
‫االئتمانيــة المتوقعــة وتســتخدم الشــركة األســلوب المبســط فــي حســاب الخســائر االئتمانيــة المتوقعــة حيــث تســتند إلــى الخبــرة التاريخيــة‬
‫للخســارة االئتمانيــة مــع األخــذ بعيــن االعتبــار العوامــل المســتقبلية الخاصــة بالمدينيــن والبيئــة االقتصاديــة وفقـا ً لمتطلبــات المعيــار الدولــي‬
‫العــداد التقاريــر الماليــة رقــم (‪.)9‬‬
‫موجودات مالية محددة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخســائر‬

‫هــي الموجــودات الماليــة التــي قامــت الشــركة بشــرائها بغــرض بيعهــا فــي المســتقبل القريــب وتحقيــق األربــاح مــن تقلبــات األســعار‬
‫الســوقية قصيــرة األجــل أو هامــش أربــاح المتاجــرة‪.‬‬
‫يتــم اثبــات هــذه الموجــودات بالقيمــة العادلــة عنــد الشــراء (تقيــد مصاريــف االقتنــاء علــى قائمــة الدخــل عنــد الشــراء) ويعــاد تقييمهــا الحقـا ً‬
‫بالقيمــة العادلــة‪ ،‬ويظهــر التغيــر فــي القيمــة العادلــة فــي قائمــة الدخــل بمــا فيهــا التغيــر فــي القيمــة العادلــة الناتــج عــن فروقــات تحويــل‬
‫بنــود الموجــودات غيــر النقديــة بالعمــات االجنبيــة‪ ،‬وفــي حــال بيــع هــذه الموجــودات أو جــزء منهــا يتــم أخــذ األربــاح أو الخســائر الناتجــة‬
‫عــن ذلــك فــي قائمــة الدخــل الموحــدة‪.‬‬
‫يتم تســجيل االرباح الموزعة او الفوائد المتحققة في قائمة الدخل الشــامل الموحدة‪.‬‬
‫ال يجــوز اعــادة تصنيــف أي موجــودات ماليــة من ‪ /‬الى هذا البند اال فــي الحاالت المحددة في معايير التقارير المالية الدولية‪.‬‬
‫النقــد وما في حكمه‬

‫يمثــل النقــد ومــا فــي حكمــه النقــد فــي الصنــدوق ولــدى البنــوك وباســتحقاقات ال تتجــاوز الثالثــة أشــهر بحيــث ال تتضمــن مخاطــر التغيــر‬
‫فــي القيمــة‪ .‬إذا تجــاوزت اســتحقاقات الودائــع أكثــر مــن ثالثــة أشــهر يتــم تصنيفهــا وعرضهــا كإســتثمارات قصيــرة األجــل‪ .‬ألغــراض‬
‫قائمــة التدفقــات النقديــة الموحــدة يتكــون النقــد ومــا فــي حكمــه مــن النقــد فــي الصنــدوق ولــدى البنــوك كمــا هــو معــرف أعــاه بعــد تنزيــل‬
‫البنــوك الدائنــة‪.‬‬
‫قروض طويلة األجل‬

‫يتم تســجيل القروض بصافي القيمة المســتلمة ويتم قيد الفوائد على القروض باســتخدام معدل الفائدة الفعال‪.‬‬
‫يتــم قيــد الفوائــد علــى القــروض طويلــة األجــل خــال الســنة التــي اســتحقت بهــا‪ ،‬امــا الفوائــد علــى القــروض طويلــة األجــل لتمويــل‬
‫المشــاريع تحــت التنفيــذ فيتــم رســملتها كجــزء مــن مصاريــف هــذه المشــاريع‪.‬‬
‫‪84‬‬
‫منافع الموظفين‬
‫تمنــح المجموعــة موظفيهــا خططا ً للتقاعد المبكر وتعويضــات مكافأة نهاية الخدمة على النظامين التاليين‪:‬‬
‫‪ .1‬مكافأة نهاية الخدمة‬
‫يتــم تحديــد اإللتــزام المترتــب علــى هــذه الخطــط مــن قبــل خبيــر إكتــواري‪ .‬يتــم أخــذ مخصــص لإللتــزام وتكاليــف التقاعــد علــى‬
‫أســاس طريقــة الوحــدة اإلضافيــة التقديريــة‪ .‬إن طريقــة الوحــدة اإلضافيــة التقديريــة تعتبــر أن كل فتــرة خدمــة للموظــف تــؤدي الــى‬
‫زيــادة اإللتــزام ويتــم تحديــد كل وحــدة بشــكل منفصــل للوصــول الــى قيمــة اإللتــزام النهائــي‪.‬‬
‫يتــم االعتــراف بكافــة الخدمــة الســابقة كمصــروف بإســتخدام طريقــة القســط الثابــت وعلــى أســاس معــدل الفتــرة التــي تتحقــق خاللهــا‬
‫هــذه المنافــع المســتحقة‪ .‬يتــم تحقيــق أربــاح وخســائر تســويات منافــع الموظفيــن عنــد حدوثهــا‪ .‬يتــم االعتــراف باألربــاح والخســائر‬
‫اإلكتواريــة ضمــن بنــود الدخــل الشــامل االخــرى خــال الفتــرة التــي تحــدث فيهــا‪ .‬يتــم تحقيــق أربــاح وخســائر تعديــات أو تســديدات‬
‫منافــع التقاعــد بتاريــخ حدوثهــا‪ .‬يتــم تســجيل إلتــزام التقاعــد المبكــر علــى أســاس القيمــة الحاليــة للتدفقــات النقديــة التقديريــة بإســتخدام‬
‫معــدل فائــدة يماثــل معــدالت الفائــدة علــى الســندات الحكوميــة‪.‬‬
‫‪ .2‬صندوق الوفاة والتعويض‬
‫يمثــل صنــدوق الوفــاة والتعويــض خطــة مســاهمات محــددة حيــث تقــوم الشــركة باحتســاب حصــة مســاهمتها بالصنــدوق والبالغــة‬
‫‪ ٪25‬مــن اجمالــي الرواتــب الخاضعــة للضمــان والتــي يتــم توريدهــا علــى شــكل دفعــات نقديــة ثابتــة الــى حســاب بنكــي للصنــدوق‬
‫مســتقل ماليــأ واداريــأ عــن الشــركة بحيــث ال يترتــب علــى الشــركة ايــة التزامــات قانونيــة فــي حــال عــدم قــدرة الصنــدوق علــى‬
‫الســداد ويتــم االعتــراف بالمصــروف فــي قائمــة الدخــل الموحــدة مقابــل هــذه المســاهمة‪.‬‬
‫ذمم دائنة ومستحقات‬

‫يتــم إثبــات المطلوبــات للمبالــغ المســتحقة الســداد فــي المســتقبل للبضائــع والخدمــات المســتلمة ســواء تمــت أو لــم تتــم المطالبــة بهــا مــن‬
‫قبــل المــورد‪.‬‬
‫مخصصات‬
‫يتــم االعتــراف بالمخصصــات عندمــا يكــون علــى المجموعــة التزامــات فــي تاريــخ القوائــم الماليــة الموحــدة ناشــئة عــن أحــداث ســابقة وان‬
‫تســديد االلتزامــات محتمــل ويمكــن قيــاس قيمتهــا بشــكل يعتمــد عليــه‪.‬‬
‫إثبــات اإليراد واالعتراف بالمصاريف‬

‫يتــم تســجيل اإليــرادات وفقــا لنمــوذج الخمــس خطــوات مــن معيــار التقاريــر الدولــي رقــم (‪ )15‬والــذي يتضمــن تحديــد العقــد والثمــن‬
‫وتحديــد التــزام االداء فــي العقــد واالعتــراف باإليــرادات بنــاءا علــى تأديــة التــزام األداء‪ ،‬حيــث يتــم االعتــراف باإليــرادات عنــد بيــع‬
‫البضاعــة للزبائــن واصــدار الفاتــورة والتــي عــادة تتــم عنــد نقطــة معينــة مــن الزمــن‪.‬‬
‫يتم اثبات االيرادات األخرى وفقا ً لمبدأ االســتحقاق‪.‬‬
‫يتم االعتراف بالمصاريف وفقا ً لمبدأ االســتحقاق‪.‬‬
‫كلف عائدات التعدين‬

‫يتــم تحميــل كلــف عائــدات التعديــن علــى الفوســفات المســتخدم مــن قبــل وحــدة األســمدة علــى كلفــة اإلنتــاج‪ ،‬امــا كلــف عائــدات التعديــن‬
‫علــى الفوســفات المصــدر الــى الخــارج أو المبــاع فــي الســوق المحلــي فيتــم اظهارهــا كبنــد منفصــل فــي قائمــة الدخــل الموحــدة‪.‬‬
‫عقود التأجير‬

‫يتــم تصنيــف إيجــار الموجــودات التــي تعــود جميــع مخاطرهــا وعوائدهــا للمؤجــر كإيجــار تشــغيلي‪ .‬ويتــم قيــد قيمــة الدفعــات المتعلقــة‬
‫باإليجــار التشــغيلي كمصــروف خــال فتــرة اإليجــار بإســتخدام طريقــة القســط الثابــت‪.‬‬
‫ضريبة الدخل‬
‫تمثــل مصاريــف الضرائب مبالغ الضريبة المســتحقة والضرائب المؤجلة‪.‬‬
‫تحســب مصاريــف الضرائــب المســتحقة علــى أســاس األربــاح الخاضعــة للضريبــة‪ ،‬وتختلــف األربــاح الخاضعــة للضريبــة عــن‬
‫األربــاح المعلنــة فــي القوائــم الماليــة الموحــدة الن األربــاح المعلنــة تشــمل ايــرادات غيــر خاضعــة للضريبــة او مصاريــف غيــر قابلــة‬
‫للتنزيــل فــي الســنة الماليــة وانمــا فــي ســنوات الحقــة او الخســائر المتراكمــة المقبولــة ضريبيــا أو بنــود ليســت خاضعــة او مقبولــة‬
‫التنزيــل الغــراض ضريبيــة‪.‬‬
‫تحســب الضرائــب بموجــب النســب الضريبيــة المقــررة بموجــب القوانيــن واالنظمــة والتعليمــات وحســب معيــار المحاســبة الدولــي‬
‫رقــم (‪.)12‬‬
‫إن الضرائــب المؤجلــة هــي الضرائــب المتوقــع دفعهــا او اســتردادها نتيجــة الفروقــات الزمنيــة المؤقتــة بيــن قيمــة الموجــودات او‬
‫المطلوبــات فــي تاريــخ القوائــم الماليــة الموحــدة والقيمــة التــي يتــم احتســاب الربــح الضريبــي علــى اساســها‪ .‬يتــم احتســاب الضرائــب‬
‫المؤجلــة باســتخدام طريقــة االلتــزام بالقوائــم الماليــة الموحــدة وتحتســب الضرائــب المؤجلــة وفقــا ً للنســب الضريبيــة التــي يتوقــع‬
‫تطبيقهــا عنــد تســوية االلتــزام الضريبــي او تحقيــق الموجــودات الضريبيــة المؤجلــة‪ .‬تتــم مراجعــة رصيــد الموجــودات الضريبيــة‬
‫المؤجلــة فــي تاريــخ القوائــم الماليــة الموحــدة ويتــم تخفيضهــا فــي حالــة توقــع عــدم امكانيــة االســتفادة مــن تلــك الموجــودات الضريبيــة‬
‫جزئيــا او كليــا‪.‬‬
‫تدنــي الموجودات غير المالية‬

‫تقــوم المجموعــة بتاريــخ إعــداد التقاريــر الماليــة بتقييــم فيمــا إذا كان هنــاك دليــل بــأن األصــل قــد انخفضــت قيمتــه‪ .‬إذا وجــد أي دليــل‬
‫علــى ذلــك‪ ،‬أو عندمــا يتطلــب إجــراء اختبــار ســنوي لالنخفــاض فــي القيمــة‪ ،‬تقــوم المجموعــة بتقييــم المبلــغ الممكــن تحصيلــه لألصــل‪.‬‬
‫إن مبلــغ األصــل الممكــن تحصيلــه هــو القيمــة العادلــة لألصــل أو وحــدة توليــد النقــد ناقص ـا ُ تكاليــف البيــع وقيمتــه المســتخدمة أيهمــا‬
‫أعلــى ويتــم تحديــده لألصــل الفــردي‪ ،‬إال إذا كان األصــل ال يولــد تدفقــات نقديــة داخليــة مســتقلة إلــى حــد كبيــر عــن تلــك الناتجــة‬
‫مــن الموجــودات األخــرى أو موجــودات المجموعــة‪ .‬عندمــا يتجــاوز المبلــغ المــدرج لألصــل أو وحــدة توليــد النقــد المبلــغ الممكــن‬
‫تحصيلــه‪ ،‬يعتبــر األصــل منخفض ـا ً ويتــم تخفيضــه إلــى المبلــغ الممكــن تحصيلــه‪ .‬أثنــاء تقييــم القيمــة العادلــة المســتخدمة‪ ،‬يتــم خصــم‬
‫التدفقــات النقديــة المســتقبلية للقيمــة العادلــة الحاليــة لهــا باســتخدام ســعر خصــم مــا قبــل الضريبــة والــذي يعكــس تقييمــات الســوق‬
‫الحاليــة للقيمــة الزمنيــة لألمــوال والمخاطــر المحــددة لألصــل‪ .‬أثنــاء تحديــد القيمــة العادلــة ناقص ـا ً تكاليــف البيــع‪ ،‬تؤخــذ المعامــات‬
‫الحديثــة فــي الســوق فــي االعتبــار إذا كانــت متوفــرة‪ .‬وإذا لــم يكــن ممكنـا ً تحديــد مثــل تلــك المعامــات‪ ،‬يتــم اســتخدام نمــوذج التقييــم‬
‫المناســب‪ .‬يتــم تثبيــت هــذه االحتســابات بمضاعفــات تقييــم أســعار أســهم الشــركات التابعــة المتداولــة أو مؤشــرات القيمــة العادلــة‬
‫المتوفــرة األخــرى‪.‬‬
‫العمالت األجنبية‬
‫يتم تســجيل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية خالل الســنة بأســعار الصرف الســائدة في تاريخ إجراء المعامالت‪.‬‬
‫يتــم تحويــل أرصــدة الموجــودات الماليــة والمطلوبــات الماليــة باســعار العمــات االجنبيــة الوســطية الســائدة فــي تاريــخ القوائــم الماليــة‬
‫الموحــدة والمعلنــة مــن البنــك المركــزي األردنــي‪.‬‬
‫القيمة العادلة‬
‫تقــوم المجموعــة بقيــاس األدوات الماليــة بالقيمــة العادلة بتاريخ القوائم الماليــة كما يتم اإلفصاح عنها في (إيضاح ‪.)40‬‬
‫‪86‬‬
‫تمثــل القيمــة العادلــة الســعر الــذي ســيتم الحصــول عليــه عنــد بيــع الموجــودات أو الــذي ســيتم دفعــه لنقــل إلتــزام فــي معاملــة منظمــة‬
‫بيــن المشــاركين فــي الســوق بتاريــخ القيــاس‪.‬‬
‫يتــم قيــاس القيمــة العادلــة بنــاءاً علــى فرضيــة أن عمليــة بيــع الموجــودات أو تســوية اإللتــزام تتــم مــن خــال األســواق الرئيســية‬
‫للموجــودات والمطلوبــات‪ .‬فــي حــال غيــاب الســوق الرئيســي‪ ،‬يتــم اســتخدام الســوق األكثــر مالءمــة للموجــودات أو المطلوبــات‪.‬‬
‫تحتــاج المجموعــة المتــاك فــرص الوصــول للســوق الرئيســي أو الســوق األكثــر مالءمــة‪.‬‬
‫تقــوم المجموعــة بقيــاس القيمــة العادلــة للموجــودات والمطلوبــات باســتخدام اإلفتراضــات المســتخدمة مــن المشــاركين فــي الســوق عنــد‬
‫تســعير الموجــودات أو المطلوبــات علــى افتــراض أن المشــاركين فــي الســوق يتصرفــون وفقـا ً لمصلحتهــم اإلقتصاديــة‪.‬‬
‫إن قيــاس القيمــة العادلــة للموجــودات غيــر الماليــة يأخــذ بعيــن االعتبــار قــدرة المشــاركين فــي الســوق علــى توليــد المنافــع اإلقتصاديــة‬
‫مــن خــال اســتخدام الموجــودات بأفضــل طريقــة أو بيعــه لمشــارك آخــر سيســتخدم الموجــودات بأفضــل طريقــة‪.‬‬
‫تقــوم المجموعــة باســتخدام أســاليب تقييــم مالئمــة وتتناســب مــع الظــروف وتوفــر المعلومــات الكافيــة لقيــاس القيمــة العادلــة وتوضيــح‬
‫اســتخدام المدخــات الممكــن مالحظتهــا بشــكل مباشــر وتقليــل اســتخدام المدخــات الممكــن مالحظتهــا بشــكل غيــر مباشــر‪.‬‬
‫تقــوم المجموعــة باســتخدام الترتيــب التالي ألســاليب وبدائل التقييم وذلك في تحديد وعــرض القيمة العادلة لألدوات المالية‪:‬‬
‫جميــع الموجــودات والمطلوبــات التــي يتــم اســتخدام القيمــة العادلــة لقياســها أو تــم اإلفصــاح عنهــا فــي القوائــم الماليــة أو تــم شــطبها‬
‫باســتخدام المســتويات التاليــة للقيمــة العادلــة‪ ،‬وبنــاءاً علــى أدنــى مســتوى للمدخــات التــي لديهــا تأثيــر مهــم لقيــاس القيمــة العادلــة ككل‪:‬‬
‫األســعار الســوقية المعلنة في األســواق الفعالة للموجودات والمطلوبات المشابهة‪.‬‬ ‫المســتوى األول‪ :‬‬
‫المستوى الثاني‪ :‬تقنيات تقييم تأخذ في االعتبار المدخالت ذات التأثير المهم على القيمة العادلة ويمكن مالحظتها بشكل مباشر أو‬
‫غير مباشر‪.‬‬
‫المســتوى الثالث‪ :‬تقنيــات تقييــم حيــث تســتخدم مدخــات لهــا تأثيــر مهــم علــى القيمــة العادلــة ولكنهــا ليســت مبنيــة علــى معلومــات‬
‫فــي الســوق يمكــن مالحظتهــا‪.‬‬
‫تقــوم المجموعــة بتحديــد إذا مــا تــم تحويــل أي مــن الموجــودات والمطلوبــات مــا بيــن مســتويات القيمــة العادلــة مــن خــال إعــادة تقييــم‬
‫التصنيفــات (بنــاءاً علــى أدنــى مســتوى للمدخــات ذات األثــر الجوهــري علــى قيــاس القيمــة العادلــة ككل) فــي نهايــة كل فتــرة ماليــة‪.‬‬
‫لغايــات إيضــاح القيمــة العادلــة‪ ،‬تقــوم المجموعــة بتحديــد تصنيفــات الموجــودات والمطلوبــات حســب طبيعتهــا ومخاطــر الموجــودات‬
‫أو المطلوبــات ومســتوى القيمــة العادلــة‪.‬‬
‫معلومات القطاعات‬
‫قطــاع األعمــال يمثــل مجموعــة مــن الموجــودات والعمليــات التــي تشــترك معــا فــي تقديــم منتجــات او خدمــات خاضعــة لمخاطــر‬
‫وعوائــد تختلــف عــن تلــك المتعلقــة بقطاعــات أعمــال أخــرى والتــي يتــم قياســها وفقــا للتقاريــر التــي يتــم اســتعمالها مــن قبــل الرئيــس‬
‫التنفيــذي وصانــع القــرار الرئيســي لــدى المجموعــة‪.‬‬
‫القطــاع الجغرافــي يرتبــط فــي تقديــم منتجــات أو خدمــات فــي بيئــة اقتصاديــة محــددة خاضعــة لمخاطــر وعوائــد تختلــف عــن تلــك‬
‫المتعلقــة بقطاعــات عمــل فــي بيئــات اقتصاديــة‪.‬‬
‫التقــاص‬
‫يتــم اجــراء تقــاص بيــن الموجــودات الماليــة والمطلوبــات الماليــة وإظهــار المبلــغ الصافــي فــي قائمــة المركــز المالــي الموحــدة فقــط‬
‫عندمــا تتوفــر الحقــوق القانونيــة الملزمــة وكذلــك عندمــا يتــم تســويتها علــى أســاس التقــاص او يكــون تحقــق الموجــودات وتســوية‬
‫المطلوبــات فــي نفــس الوقــت‪.‬‬

‫‪ -٣‬ممتلكات وآالت ومعدات‬

‫أثـاث وأجهزة مكتبية‬ ‫شبكات المياه والكهرباء‬ ‫آالت ومعدات‬ ‫طرق وساحات‬ ‫أبنيــة وإنشاءات‬ ‫أراضي‬ ‫‪2019‬‬
‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫الكلفــــة –‬
‫الرصيد كما في أول كانون‬

‫‪161‬ر‪6‬‬ ‫‪990‬ر‪82‬‬ ‫‪650‬ر‪491‬‬ ‫‪361‬ر‪25‬‬ ‫‪340‬ر‪133‬‬ ‫‪101‬ر‪3‬‬
‫الثاني ‪2019‬‬
‫‪92‬‬ ‫‪154‬‬ ‫‪750‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪210‬‬ ‫‪402‬‬ ‫إضافات‬
‫تحويالت من مشاريع تحت‬

‫‪-‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪954‬ر‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫التنفيذ (ايضاح ‪)4‬‬
‫(‪)57‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫(‪)21‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استبعادات‬
‫الرصيد كما في ‪ 31‬كانون‬

‫‪196‬ر‪6‬‬ ‫‪157‬ر‪83‬‬ ‫‪333‬ر‪494‬‬ ‫‪361‬ر‪25‬‬ ‫‪550‬ر‪133‬‬ ‫‪503‬ر‪3‬‬
‫األول ‪2019‬‬
‫االستهالك المتراكم ‪:‬‬

‫‪379‬ر‪4‬‬ ‫‪032‬ر‪39‬‬ ‫‪774‬ر‪376‬‬ ‫‪569‬ر‪20‬‬ ‫‪656‬ر‪89‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪298‬‬ ‫‪575‬ر‪2‬‬ ‫‪556‬ر‪9‬‬ ‫‪426‬ر‪2‬‬ ‫‪243‬ر‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استهالك السنة‬
‫(‪)28‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫(‪)20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استبعادات‬

‫‪649‬ر‪4‬‬ ‫‪606‬ر‪41‬‬ ‫‪310‬ر‪386‬‬ ‫‪995‬ر‪22‬‬ ‫‪899‬ر‪94‬‬ ‫‪-‬‬
‫األول ‪2019‬‬
‫صافي القيمة الدفترية ‪-‬‬

‫‪547‬ر‪1‬‬ ‫‪551‬ر‪41‬‬ ‫‪023‬ر‪108‬‬ ‫‪366‬ر‪2‬‬ ‫‪651‬ر‪38‬‬ ‫‪503‬ر‪3‬‬
‫‪2019‬‬
‫بلغت قيمة الممتلكات واآلالت والمعدات المستهلكة بالكامل ‪104‬ر‪ 585‬ألف دينار كما في ‪ 31‬كانون األول ‪.2019‬‬
‫‪88‬‬
‫المجمـوع‬ ‫أنظمة برمجية‬ ‫قطع غيار احتياطية‬ ‫مركبـات‬ ‫أجهزة حاسب آلـي‬ ‫أجهـزة اتصاالت‬ ‫أجهـزة طبيـة ومخبرية‬
‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬
‫‪847‬ر‪815‬‬ ‫‪913‬ر‪1‬‬ ‫‪191‬ر‪51‬‬ ‫‪212‬ر‪14‬‬ ‫‪509‬ر‪3‬‬ ‫‪353‬ر‪1‬‬ ‫‪066‬ر‪1‬‬
‫‪302‬ر‪10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪465‬ر‪8‬‬ ‫‪171‬‬ ‫‪53‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1‬‬
‫‪253‬ر‪2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪236‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)338‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6‬‬ ‫(‪)200‬‬ ‫(‪)52‬‬ ‫(‪)11‬‬ ‫(‪)2‬‬
‫‪064‬ر‪828‬‬ ‫‪913‬ر‪1‬‬ ‫‪711‬ر‪59‬‬ ‫‪183‬ر‪14‬‬ ‫‪746‬ر‪3‬‬ ‫‪346‬ر‪1‬‬ ‫‪065‬ر‪1‬‬
‫‪004‬ر‪581‬‬ ‫‪912‬ر‪1‬‬ ‫‪478‬ر‪30‬‬ ‫‪746‬ر‪12‬‬ ‫‪261‬ر‪3‬‬ ‫‪310‬ر‪1‬‬ ‫‪887‬‬
‫‪441‬ر‪24‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪618‬ر‪3‬‬ ‫‪556‬‬ ‫‪128‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪29‬‬
‫(‪)302‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫(‪)199‬‬ ‫(‪)46‬‬ ‫(‪)11‬‬ ‫(‪)2‬‬
‫‪143‬ر‪605‬‬ ‫‪912‬ر‪1‬‬ ‫‪101‬ر‪34‬‬ ‫‪103‬ر‪13‬‬ ‫‪343‬ر‪3‬‬ ‫‪311‬ر‪1‬‬ ‫‪914‬‬
‫‪921‬ر‪222‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪610‬ر‪25‬‬ ‫‪080‬ر‪1‬‬ ‫‪403‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪151‬‬

‫أثـاث وأجهزة مكتبية‬ ‫شبكات المياه والكهرباء‬ ‫آالت ومعدات‬ ‫طرق وساحات‬ ‫أبنيــة وإنشاءات‬ ‫أراضي‬ ‫‪2018‬‬
‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫الكلفــــة –‬

‫‪345‬ر‪6‬‬ ‫‪844‬ر‪82‬‬ ‫‪415‬ر‪466‬‬ ‫‪311‬ر‪25‬‬ ‫‪001‬ر‪130‬‬ ‫‪299‬ر‪1‬‬
‫‪64‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪788‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪331‬ر‪3‬‬ ‫‪802‬ر‪1‬‬ ‫إضافات‬
‫تحويالت من مشاريع تحت‬

‫‪-‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪613‬ر‪28‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪-‬‬
‫التنفيذ‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪198‬ر‪)4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المسترد نقدا من المقاولين‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت‬
‫(‪)248‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استبعادات‬

‫‪161‬ر‪6‬‬ ‫‪990‬ر‪82‬‬ ‫‪650‬ر‪491‬‬ ‫‪361‬ر‪25‬‬ ‫‪340‬ر‪133‬‬ ‫‪101‬ر‪3‬‬
‫األول ‪2018‬‬
‫االستهالك المتراكم ‪:‬‬

‫‪222‬ر‪4‬‬ ‫‪476‬ر‪36‬‬ ‫‪902‬ر‪366‬‬ ‫‪999‬ر‪16‬‬ ‫‪449‬ر‪84‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪380‬‬ ‫‪556‬ر‪2‬‬ ‫‪848‬ر‪9‬‬ ‫‪570‬ر‪3‬‬ ‫‪207‬ر‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استهالك السنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت‬
‫(‪)223‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما يخص االستبعادات‬

‫‪379‬ر‪4‬‬ ‫‪032‬ر‪39‬‬ ‫‪774‬ر‪376‬‬ ‫‪569‬ر‪20‬‬ ‫‪656‬ر‪89‬‬ ‫‪-‬‬
‫األول ‪2018‬‬
‫صافي القيمة الدفترية ‪-‬‬

‫‪782‬ر‪1‬‬ ‫‪958‬ر‪43‬‬ ‫‪876‬ر‪114‬‬ ‫‪792‬ر‪4‬‬ ‫‪684‬ر‪43‬‬ ‫‪101‬ر‪3‬‬
‫‪2018‬‬
‫بلغت قيمة الممتلكات واآلالت والمعدات المستهلكة بالكامل ‪667‬ر‪ 554‬ألف دينار كما في ‪ 31‬كانون األول ‪.2018‬‬
‫‪90‬‬
‫المجمـوع‬ ‫أنظمة برمجية‬ ‫قطع غيار احتياطية‬ ‫مركبـات‬ ‫أجهزة حاسب آلـي‬ ‫أجهـزة اتصاالت‬ ‫أجهـزة طبيـة ومخبرية‬
‫‪430‬ر‪784‬‬ ‫‪913‬ر‪1‬‬ ‫‪239‬ر‪50‬‬ ‫‪839‬ر‪13‬‬ ‫‪760‬ر‪3‬‬ ‫‪374‬ر‪1‬‬ ‫‪090‬ر‪1‬‬
‫‪304‬ر‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪121‬ر‪1‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪672‬ر‪28‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪198‬ر‪)4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪196‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)169‬‬ ‫‪333‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)557‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)258‬‬ ‫(‪)27‬‬ ‫(‪)24‬‬
‫‪847‬ر‪815‬‬ ‫‪913‬ر‪1‬‬ ‫‪191‬ر‪51‬‬ ‫‪212‬ر‪14‬‬ ‫‪509‬ر‪3‬‬ ‫‪353‬ر‪1‬‬ ‫‪066‬ر‪1‬‬
‫‪451‬ر‪555‬‬ ‫‪912‬ر‪1‬‬ ‫‪069‬ر‪27‬‬ ‫‪845‬ر‪11‬‬ ‫‪375‬ر‪3‬‬ ‫‪321‬ر‪1‬‬ ‫‪881‬‬
‫‪803‬ر‪25‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪409‬ر‪3‬‬ ‫‪647‬‬ ‫‪143‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪28‬‬
‫‪278‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪254‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)528‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)257‬‬ ‫(‪)26‬‬ ‫(‪)22‬‬
‫‪004‬ر‪581‬‬ ‫‪912‬ر‪1‬‬ ‫‪478‬ر‪30‬‬ ‫‪746‬ر‪12‬‬ ‫‪261‬ر‪3‬‬ ‫‪310‬ر‪1‬‬ ‫‪887‬‬
‫‪843‬ر‪234‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪713‬ر‪20‬‬ ‫‪466‬ر‪1‬‬ ‫‪248‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪179‬‬

‫إن االستهالك المتضمن في قائمة الدخل الموحدة يشتمل على ما يلي‪:‬‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪036‬ر‪25‬‬ ‫‪768‬ر‪23‬‬ ‫كلفة المبيعات‬
‫‪565‬‬ ‫‪523‬‬ ‫مصاريف إدارية‬
‫‪94‬‬ ‫‪90‬‬ ‫مصاريف بيع وتسويق‬
‫‪98‬‬ ‫‪50‬‬ ‫مصاريف منجم الرصيفة‬
‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫أخرى‬
‫‪803‬ر‪25‬‬ ‫‪441‬ر‪24‬‬
‫‪ -٤‬مشاريع تحت التنفيذ‬

‫ان الحركة على المشاريع تحت التنفيذ هي كما يلي‪:‬‬
‫الرصيد كما في‬ ‫المحول الى الممتلكات‬ ‫الرصيد كما في‬
‫اإلضافات‬
‫‪ 31‬كانون األول ‪2019‬‬ ‫والمعدات‬ ‫أول كانون الثاني ‪2019‬‬
‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬
‫‪145‬‬ ‫(‪)25‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪145‬‬ ‫مشاريع المجمع الصناعي – العقبة‬
‫‪130‬‬ ‫(‪)14‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪133‬‬ ‫مشاريع منجم الشيدية‬
‫‪144‬ر‪5‬‬ ‫(‪865‬ر‪)1‬‬ ‫‪585‬ر‪3‬‬ ‫‪424‬ر‪3‬‬ ‫مشاريع الشركة الهندية األردنية للكيماويات‬
‫‪432‬‬ ‫(‪)236‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪668‬‬ ‫مشاريع اإلدارة العامة ومنجمي األبيض والحسا‬
‫‪737‬‬ ‫(‪)113‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪491‬‬ ‫مشاريع شركة األسمدة اليابانية األردنية‬
‫‪588‬ر‪6‬‬ ‫(‪253‬ر‪)2‬‬ ‫‪980‬ر‪3‬‬ ‫‪861‬ر‪4‬‬
‫تقدر الكلفة المتبقية إلنجاز المشاريع تحت التنفيذ لشركة مناجم الفوسفات األردنية كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2019‬بمبلغ ‪314‬ر‪ 6‬ألف دينار‬
‫ومن المتوقع انهاء هذه المشاريع خالل عام ‪ .2021‬وتقدر الكلفة المتبقية النجاز المشاريع تحت التنفيذ للشركة الهندية األردنية للكيماويات بمبلغ‬
‫‪143‬ر‪ 5‬ألف دينار كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2019‬ومن المتوقع انهائها في عام ‪ .2022‬وتقدر الكلفة المتبقية النجاز المشاريع تحت التنفيذ‬
‫لشركة األسمدة اليابانية األردنية بمبلغ ‪ 78‬ألف دينار كما في ‪ 31‬كانون االول ‪ 2019‬ومن المتوقع انهائها في عام ‪.2020‬‬
‫‪ -٥‬استثمارات في شركات حليفة ومشاريع مشتركة‬

‫يوضح الجدول التالي استثمارات المجموعة في الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪296‬ر‪204‬‬ ‫‪394‬ر‪209‬‬ ‫شركات حليفة (أ)‬
‫‪792‬ر‪68‬‬ ‫‪281‬ر‪97‬‬ ‫مشاريع مشتركة (ب)‬
‫‪088‬ر‪273‬‬ ‫‪675‬ر‪306‬‬
‫‪92‬‬
‫‌أ‪ -‬الشركات الحليفة‪:‬‬

‫يوضح الجدول التالي ملخص المعلومات المالية حول إستثمارات المجموعة في الشركات الحليفة‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫نسبة الملكية‬
‫طبيعة النشاط‬ ‫بلد التأسيس‬
‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫‪٪‬‬
‫‪849‬ر‪30‬‬ ‫‪885‬ر‪29‬‬ ‫‪46‬‬ ‫خدمات تعدين‬ ‫األردن‬ ‫شركة مناجم لتطوير التعدين‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪38‬ر‪27‬‬ ‫إنتاج سماد‬ ‫األردن‬ ‫شركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية*‬
‫‪022‬ر‪163‬‬ ‫‪970‬ر‪168‬‬ ‫‪48‬‬ ‫إنتاج حامض الفوسفوريك‬ ‫األردن‬ ‫الشركة األردنية الهندية لألسمدة‬
‫‪971‬ر‪9‬‬ ‫‪102‬ر‪10‬‬ ‫‪46‬‬ ‫مقاوالت وتعهدات تعدينية‬ ‫األردن‬ ‫شركة أركان للمقاوالت االنشائية والتعهدات التعدينية‬
‫‪454‬‬ ‫‪437‬‬ ‫‪40‬‬ ‫إنتاج حامض الفوسفوريك‬ ‫اندونيسيا‬ ‫شركة كالتيم جوردن ابدي‬
‫‪296‬ر‪204‬‬ ‫‪394‬ر‪209‬‬
‫إن تفاصيل الحركة على حساب استثمارات في شركات حليفة هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪387‬ر‪211‬‬ ‫‪296‬ر‪204‬‬ ‫الرصيد كما في أول كانون الثاني‬
‫‪889‬ر‪5‬‬ ‫‪287‬ر‪10‬‬ ‫حصة المجموعة من أرباح السنة‬
‫(‪880‬ر‪)12‬‬ ‫(‪750‬ر‪)7‬‬ ‫توزيع أرباح شركة مناجم لتطوير التعدين‬
‫(‪450‬ر‪)3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫توزيع أرباح شركة أركان للمقاوالت اإلنشائية‬
‫إضافة (استبعاد) حصة المجموعة من اجمالي ربح الشركة األردنية الهندية لألسمدة متعلقة بمعامالت بين المجموعة‬
‫(‪)817‬‬ ‫‪2‬‬
‫والشركة الحليفة‬
‫‪167‬ر‪4‬‬ ‫‪559‬ر‪2‬‬ ‫حصة الشركة من الخسائر المتراكمة من شركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية الفائضة عن قيمة االستثمار‬
‫‪296‬ر‪204‬‬ ‫‪394‬ر‪209‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬كانون األول‬
‫حصة المجموعة من نتائج الشركات الحليفة‪:‬‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪889‬ر‪5‬‬ ‫‪287‬ر‪10‬‬ ‫حصة المجموعة من أرباح السنة‬
‫‪57‬‬ ‫‪248‬‬ ‫إضافة حصة المجموعة من أرباح شركة حليفة متعلقة بمعامالت بين المجموعة والشركة الحليفة‬
‫‪946‬ر‪5‬‬ ‫‪535‬ر‪10‬‬

‫يوضح الجدول التالي ملخص المعلومات المالية حول إستثمارات الشركة في الشركات الحليفة‪:‬‬
‫شركة كالتيم‬ ‫شركة أركان للمقاوالت‬ ‫شركة مناجم شركة األبيض لألسمدة الشركة األردنية‬
‫المجموع‬
‫لتطوير التعدين والكيماويات األردنية الهندية لألسمدة اإلنشائية والتعهدات التعدينية جوردن ابدي‬ ‫‪2019‬‬
‫آالف الدنانير آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬
‫حصة المجموعة من صافي حقوق الملكية ‪:‬‬
‫‪758‬ر‪121‬‬ ‫‪716‬ر‪3‬‬ ‫‪784‬ر‪20‬‬ ‫‪603‬ر‪54‬‬ ‫‪762‬ر‪1‬‬ ‫‪893‬ر‪40‬‬ ‫موجودات متداولة‬
‫‪347‬ر‪628‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪093‬ر‪26‬‬ ‫‪491‬ر‪492‬‬ ‫‪262‬ر‪90‬‬ ‫‪432‬ر‪19‬‬ ‫موجودات غير متداولة‬
‫(‪452‬ر‪)137‬‬ ‫(‪692‬ر‪)2‬‬ ‫(‪913‬ر‪)15‬‬ ‫(‪197‬ر‪)81‬‬ ‫(‪886‬ر‪)20‬‬ ‫(‪764‬ر‪)16‬‬ ‫مطلوبات متداولة‬
‫(‪805‬ر‪)175‬‬ ‫(‪540‬ر‪)1‬‬ ‫(‪016‬ر‪)113‬‬ ‫(‪232‬ر‪)61‬‬ ‫(‪)17‬‬ ‫مطلوبات غير متداولة‬
‫استبعاد حصة المجموعة من اثر تطبيق معيار (‪ )9‬المتعلق‬
‫‪333‬ر‪10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪333‬ر‪10‬‬
‫بمعامالت بين المجموعة والشركات الحليفة‬
‫(‪405‬ر‪)50‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪405‬ر‪)50‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جاري الشركاء‬
‫(‪397‬ر‪)4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪397‬ر‪)7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪000‬ر‪3‬‬ ‫تعديالت ناتجة عن تسويات‬
‫‪379‬ر‪392‬‬ ‫‪093‬ر‪1‬‬ ‫‪027‬ر‪22‬‬ ‫‪881‬ر‪352‬‬ ‫(‪499‬ر‪)40‬‬ ‫‪877‬ر‪56‬‬ ‫صافي حقوق الملكية‬
‫‪٪40‬‬ ‫‪٪46‬‬ ‫‪٪48‬‬ ‫‪38‬ر‪٪27‬‬ ‫‪٪46‬‬ ‫نسبة الملكية‬
‫‪026‬ر‪195‬‬ ‫‪437‬‬ ‫‪132‬ر‪10‬‬ ‫‪383‬ر‪169‬‬ ‫(‪089‬ر‪)11‬‬ ‫‪163‬ر‪26‬‬ ‫حصة المجموعة من صافي حقوق الملكية‬
‫استبعاد حصة المجموعة من معامالت بين المجموعة‬
‫(‪)413‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)413‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫والشركات الحليفة‬
‫(‪157‬ر‪)4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)93‬‬ ‫(‪078‬ر‪)4‬‬ ‫تعديالت نتيجة التغير في نسبة الملكية‬
‫‪375‬ر‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪375‬ر‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي حصة المجموعة من جاري الشركاء‬
‫‪807‬ر‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪807‬ر‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تحويل الخسائر الفائضة عن االستثمار الى مطلوبات أخرى‬
‫‪756‬ر‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)44‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪800‬ر‪7‬‬ ‫الشهرة الضمنية‬
‫‪394‬ر‪209‬‬ ‫‪437‬‬ ‫‪102‬ر‪10‬‬ ‫‪970‬ر‪168‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪885‬ر‪29‬‬ ‫صافي قيمة االستثمار كما في ‪ 31‬كانون األول‬
‫حصة المجموعة من إيرادات وأرباح الشركات الحليفة‪:‬‬
‫‪509‬ر‪389‬‬ ‫‪790‬ر‪10‬‬ ‫‪674‬ر‪35‬‬ ‫‪335‬ر‪214‬‬ ‫‪613‬ر‪13‬‬ ‫‪097‬ر‪115‬‬ ‫إيرادات‬
‫(‪705‬ر‪907( )10‬ر‪)275‬‬ ‫(‪693‬ر‪)33‬‬ ‫(‪368‬ر‪)117‬‬ ‫(‪603‬ر‪)17‬‬ ‫(‪538‬ر‪)96‬‬ ‫كلفة المبيعات‬
‫(‪723‬ر‪)87‬‬ ‫(‪)192‬‬ ‫(‪129‬ر‪)1‬‬ ‫(‪581‬ر‪)84‬‬ ‫(‪010‬ر‪)1‬‬ ‫(‪)811‬‬ ‫مصاريف إدارية وبيع وتوزيع‬
‫‪267‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪200‬‬ ‫إيراد فوائد‬
‫(‪751‬ر‪)4‬‬ ‫(‪)57‬‬ ‫(‪)552‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪130‬ر‪)4‬‬ ‫(‪)12‬‬ ‫مصاريف تمويل‬
‫(‪)230‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)230‬‬ ‫ايرادات أخرى‬
‫(‪)291‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)216‬‬ ‫(‪)130‬‬ ‫حصة المجموعة من نتائج أعمال سنوات سابقة*‬
‫‪874‬ر‪20‬‬ ‫(‪)42‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪386‬ر‪12‬‬ ‫(‪346‬ر‪)9‬‬ ‫‪576‬ر‪17‬‬ ‫ربح (خسارة) السنة قبل ضريبة الدخل‬
‫(‪839‬ر‪)2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)15‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪824‬ر‪)2‬‬ ‫مصروف ضريبة الدخل‬
‫‪035‬ر‪18‬‬ ‫(‪)42‬‬ ‫‪285‬‬ ‫‪386‬ر‪12‬‬ ‫(‪346‬ر‪)9‬‬ ‫‪752‬ر‪14‬‬ ‫ربح (خسارة) السنة‬
‫‪٪40‬‬ ‫‪٪46‬‬ ‫‪٪48‬‬ ‫‪38‬ر‪٪27‬‬ ‫‪٪46‬‬ ‫نسبة الملكية‬
‫‪287‬ر‪10‬‬ ‫(‪)17‬‬ ‫‪131‬‬ ‫‪946‬ر‪5‬‬ ‫(‪559‬ر‪)2‬‬ ‫‪786‬ر‪6‬‬ ‫حصة المجموعة من نتائج أعمال السنة‬
‫إستبعاد حصة المجموعة من أرباح متعلقة بمعامالت بين‬
‫‪248‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪248‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫المجموعة والشركات الحليفة‬
‫‪535‬ر‪10‬‬ ‫(‪)17‬‬ ‫‪379‬‬ ‫‪946‬ر‪5‬‬ ‫(‪559‬ر‪)2‬‬ ‫‪786‬ر‪6‬‬ ‫حصة المجموعة من أرباح (خسائر) الشركة الحليفة‬
‫‪94‬‬
‫شركة كالتيم‬ ‫شركة أركان للمقاوالت‬ ‫شركة مناجم شركة األبيض لألسمدة الشركة األردنية‬
‫جوردن ابدي‬ ‫لتطوير التعدين والكيماويات األردنية الهندية لألسمدة اإلنشائية والتعهدات التعدينية‬ ‫‪2018‬‬
‫آالف الدنانير‬ ‫اآلف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬
‫حصة المجموعة من صافي حقوق الملكية ‪:‬‬
‫‪594‬ر‪135‬‬ ‫‪548‬ر‪5‬‬ ‫‪498‬ر‪20‬‬ ‫‪994‬ر‪57‬‬ ‫‪438‬ر‪3‬‬ ‫‪116‬ر‪48‬‬ ‫موجودات متداولة‬
‫‪314‬ر‪650‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪093‬ر‪26‬‬ ‫‪853‬ر‪509‬‬ ‫‪998‬ر‪92‬‬ ‫‪324‬ر‪21‬‬ ‫موجودات غير متداولة‬
‫(‪613‬ر‪)156‬‬ ‫(‪458‬ر‪)4‬‬ ‫(‪913‬ر‪)15‬‬ ‫(‪043‬ر‪)90‬‬ ‫(‪398‬ر‪)22‬‬ ‫(‪801‬ر‪)23‬‬ ‫مطلوبات متداولة‬
‫(‪640‬ر‪)194‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪540‬ر‪)1‬‬ ‫(‪309‬ر‪)137‬‬ ‫(‪791‬ر‪)55‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات غير متداولة‬
‫استبعاد حصة المجموعة من اثر تطبيق معيار (‪)9‬‬
‫‪333‬ر‪10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪333‬ر‪10‬‬
‫المتعلق بمعامالت بين المجموعة والشركات الحليفة‬
‫(‪401‬ر‪)49‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪401‬ر‪)49‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جاري الشركاء‬
‫(‪397‬ر‪)4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪397‬ر‪)7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪000‬ر‪3‬‬ ‫تعديالت ناتجة عن تسويات‬
‫‪190‬ر‪391‬‬ ‫‪136‬ر‪1‬‬ ‫‪741‬ر‪21‬‬ ‫‪495‬ر‪340‬‬ ‫(‪154‬ر‪)31‬‬ ‫‪972‬ر‪58‬‬ ‫صافي حقوق الملكية‬
‫‪%40‬‬ ‫‪%46‬‬ ‫‪%48‬‬ ‫‪38‬ر‪%27‬‬ ‫‪%46‬‬ ‫نسبة الملكية‬
‫‪490‬ر‪192‬‬ ‫‪454‬‬ ‫‪001‬ر‪10‬‬ ‫‪438‬ر‪163‬‬ ‫(‪530‬ر‪)8‬‬ ‫‪127‬ر‪27‬‬ ‫حصة المجموعة من صافي حقوق الملكية‬
‫استبعاد حصة المجموعة من معامالت بين‬
‫(‪)416‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)416‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫المجموعة والشركات الحليفة‬
‫(‪157‬ر‪)4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)93‬‬ ‫(‪078‬ر‪)4‬‬ ‫تعديالت نتيجة التغير في نسبة الملكية‬
‫‪375‬ر‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪375‬ر‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي حصة المجموعة من جاري الشركاء‬
‫‪248‬ر‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪248‬ر‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تحويلالخسائرالفائضةعناالستثمارالىمطلوباتأخرى‬
‫‪756‬ر‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)44‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪800‬ر‪7‬‬ ‫الشهرة الضمنية‬
‫‪296‬ر‪204‬‬ ‫‪454‬‬ ‫‪971‬ر‪9‬‬ ‫‪022‬ر‪163‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪849‬ر‪30‬‬ ‫صافي قيمة االستثمار كما في ‪ 31‬كانون األول‬
‫حصة المجموعة من إيرادات وأرباح الشركات الحليفة‪:‬‬
‫‪200‬ر‪404‬‬ ‫‪428‬ر‪9‬‬ ‫‪204‬ر‪42‬‬ ‫‪560‬ر‪226‬‬ ‫‪289‬ر‪14‬‬ ‫‪719‬ر‪111‬‬ ‫إيرادات‬
‫(‪486‬ر‪)291‬‬ ‫(‪357‬ر‪)9‬‬ ‫(‪112‬ر‪)40‬‬ ‫(‪400‬ر‪)127‬‬ ‫(‪078‬ر‪)18‬‬ ‫(‪539‬ر‪)96‬‬ ‫كلفة المبيعات‬
‫(‪158‬ر‪)89‬‬ ‫(‪)240‬‬ ‫(‪202‬ر‪)1‬‬ ‫(‪676‬ر‪)85‬‬ ‫(‪229‬ر‪)1‬‬ ‫(‪)811‬‬ ‫مصاريف إدارية وبيع وتوزيع‬
‫‪400‬‬ ‫‪119‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪80‬‬ ‫‪201‬‬ ‫إيراد فوائد‬
‫(‪613‬ر‪)4‬‬ ‫(‪)51‬‬ ‫(‪)795‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪755‬ر‪)3‬‬ ‫(‪)12‬‬ ‫مصاريف تمويل‬
‫(‪)230‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)230‬‬ ‫ايرادات أخرى‬
‫(‪901‬ر‪)5‬‬ ‫(‪)115‬‬ ‫(‪)159‬‬ ‫‪900‬‬ ‫(‪527‬ر‪)6‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حصة المجموعة من نتائج أعمال سنوات سابقة*‬
‫‪212‬ر‪13‬‬ ‫(‪)216‬‬ ‫(‪)64‬‬ ‫‪384‬ر‪14‬‬ ‫(‪220‬ر‪)15‬‬ ‫‪328‬ر‪14‬‬ ‫ربح (خسارة) السنة قبل ضريبة الدخل‬
‫(‪828‬ر‪)2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪824‬ر‪)2‬‬ ‫مصروف ضريبة الدخل‬
‫‪384‬ر‪10‬‬ ‫(‪)216‬‬ ‫(‪)68‬‬ ‫‪384‬ر‪14‬‬ ‫(‪220‬ر‪)15‬‬ ‫‪504‬ر‪11‬‬ ‫ربح (خسارة) السنة‬
‫‪%40‬‬ ‫‪%46‬‬ ‫‪%48‬‬ ‫‪%27.38‬‬ ‫‪%46‬‬ ‫نسبة الملكية‬
‫‪912‬ر‪7‬‬ ‫(‪)86‬‬ ‫(‪)31‬‬ ‫‪904‬ر‪6‬‬ ‫(‪167‬ر‪)4‬‬ ‫‪292‬ر‪5‬‬ ‫حصة المجموعة من نتائج أعمال السنة‬
‫(‪023‬ر‪)2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪403‬ر‪)3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪380‬ر‪1‬‬ ‫حصة المجموعة من التحوطات‬
‫إستبعاد حصة المجموعة من أرباح متعلقة بمعامالت‬
‫‪57‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫بين المجموعة والشركات الحليفة‬
‫‪946‬ر‪5‬‬ ‫(‪)86‬‬ ‫(‪377‬ر‪)3‬‬ ‫‪904‬ر‪6‬‬ ‫(‪167‬ر‪)4‬‬ ‫‪672‬ر‪6‬‬ ‫حصة المجموعة من أرباح (خسائر) الشركة الحليفة‬
‫ ‬ ‫* تمثل تعديالت سنوات سابقة حصة المجموعة من الفرق في خسائر‪ /‬أرباح الشركات الحليفة بناء على الفروقات بين مسودة القوائم المالية‬
‫والقوائم المالية النهائية لالستثمارات‪.‬‬
‫‌ب‪ -‬المشاريع المشتركة‪:‬‬

‫يُوضح الجدول التالي استثمار المجموعة في المشاريع المشتركة‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫نسبة الملكية‬

‫طبيعة النشاط‬ ‫الدولة‬
‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫‪٪‬‬
‫إنتاج حامض‬
‫‪957‬‬ ‫‪062‬ر‪23‬‬ ‫‪50‬‬ ‫اندونيسيا‬ ‫المشروع االندونيسي‪-‬شركة بترو جوردان أبدى‬
‫الفوسفوريك‬
‫‪835‬ر‪67‬‬ ‫‪219‬ر‪74‬‬ ‫‪50‬‬ ‫خدمات شحن‬ ‫األردن‬ ‫شركة الموانئ الصناعية األردنية‬
‫‪792‬ر‪68‬‬ ‫‪281‬ر‪97‬‬
‫إن تفاصيل الحركة على حساب المشاريع المشتركة هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫(‪334‬ر‪)4‬‬ ‫(‪015‬ر‪)2‬‬ ‫حصة المجموعة من خسائر السنة‬
‫‪500‬ر‪12‬‬ ‫‪000‬ر‪5‬‬ ‫زيادة االستثمار في شركة الموانيء الصناعية*‬
‫‪-‬‬ ‫‪771‬ر‪25‬‬ ‫زيادة االستثمار في شركة بترو جوردان أبدى **‬
‫(استبعاد) إضافات حصة المجموعة من اجمالي ربح شركة بترو جوردان أبدى متعلقة‬
‫‪17‬‬ ‫(‪)267‬‬
‫بمعامالت بين المجموعة والمشروع المشترك‬
‫ * قامت شركة الموانىء الصناعية األردنية بزيادة رأسمالها المدفوع خالل عام ‪ 2019‬بمبلغ ‪000‬ر‪ 10‬ألف دينار ليصبح ‪000‬ر‪140‬‬
‫ألف دينار‪ .‬بلغت حصة شركة مناجم الفوسفات األردنية من الزيادة ‪000‬ر‪ 5‬ألف دينار‪.‬‬
‫** قامت شركة بترو جوردان أبدي بزيادة رأسمالها خالل عام ‪ 2019‬بمبلغ ‪542‬ر‪ 51‬الف دينار ليصبح ‪438‬ر‪ 95‬الف دينار‪ .‬بلغت‬
‫حصة شركة مناجم الفوسفات األردنية من الزيادة ‪771‬ر‪ 25‬الف دينار‪ ،‬قامت المجموعة بسداد حصتها من خالل رسملة جزء من‬
‫الديون المستحقة على الشركة‪.‬‬
‫‪96‬‬
‫يُوضح الجدول التالي مُلخص المعلومات المالية حول استثمارات الشركة في أهم المشاريع المشتركة‪:‬‬
‫المشروع األندونيسي‪-‬‬
‫المجموع‬ ‫شركة الموانىء الصناعية‬
‫شركة بترو جوردان أبدى‬ ‫‪2019‬‬
‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬
‫‪271‬ر‪53‬‬ ‫‪224‬ر‪23‬‬ ‫‪047‬ر‪30‬‬ ‫موجودات متداولة‬
‫‪285‬ر‪248‬‬ ‫‪193‬ر‪129‬‬ ‫‪092‬ر‪119‬‬ ‫موجودات غير متداولة‬
‫(‪954‬ر‪)51‬‬ ‫(‪979‬ر‪)3‬‬ ‫(‪975‬ر‪)47‬‬ ‫مطلوبات متداولة‬
‫(‪166‬ر‪)54‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪166‬ر‪)54‬‬ ‫مطلوبات غير متداولة‬
‫‪436‬ر‪195‬‬ ‫‪438‬ر‪148‬‬ ‫‪998‬ر‪46‬‬ ‫صافي حقوق الملكية‬
‫‪٪50‬‬ ‫‪٪50‬‬ ‫نسبة الملكية‬
‫‪718‬ر‪97‬‬ ‫‪219‬ر‪74‬‬ ‫‪499‬ر‪23‬‬ ‫حصة المجموعة من صافي حقوق الملكية‬
‫(‪)437‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)437‬‬ ‫إستبعاد حصة المجموعة من أرباح متعلقة بمعامالت بين المجموعة والمشاريع المشتركة‬
‫حصة المجموعة من إيرادات وأرباح المشاريع المشتركة‪:‬‬
‫‪962‬ر‪99‬‬ ‫‪406‬ر‪16‬‬ ‫‪556‬ر‪83‬‬ ‫إيرادات‬
‫(‪925‬ر‪)91‬‬ ‫(‪838‬ر‪)11‬‬ ‫(‪087‬ر‪)80‬‬ ‫كلفة المبيعات‬
‫(‪412‬ر‪)4‬‬ ‫(‪151‬ر‪)3‬‬ ‫(‪261‬ر‪)1‬‬ ‫مصاريف إدارية وبيع وتوزيع‬
‫‪010‬ر‪1‬‬ ‫‪010‬ر‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إيراد فوائد‬
‫(‪842‬ر‪)3‬‬ ‫(‪)6‬‬ ‫(‪836‬ر‪)3‬‬ ‫مصاريف تمويل‬
‫‪411‬‬ ‫‪411‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي إيرادات أخرى‬
‫(‪234‬ر‪)5‬‬ ‫(‪)64‬‬ ‫(‪170‬ر‪)5‬‬ ‫حصة المجموعة من نتائج أعمال سنوات سابقة***‬
‫(‪030‬ر‪)4‬‬ ‫‪768‬ر‪2‬‬ ‫(‪798‬ر‪)6‬‬ ‫(خسارة) ربح السنة‬
‫‪%50‬‬ ‫‪%50‬‬ ‫نسبة الملكية‬
‫(‪015‬ر‪)2‬‬ ‫‪384‬ر‪1‬‬ ‫(‪399‬ر‪)3‬‬ ‫حصة المجموعة من (خسائر) أرباح المشاريع المشتركة‬
‫المشروع األندونيسي‪-‬‬
‫المجموع‬ ‫شركة الموانىء الصناعية‬
‫شركة بترو جوردان أبدى‬ ‫‪2018‬‬
‫‪239‬ر‪50‬‬ ‫‪169‬ر‪28‬‬ ‫‪070‬ر‪22‬‬ ‫موجودات متداولة‬
‫‪790‬ر‪243‬‬ ‫‪081‬ر‪116‬‬ ‫‪709‬ر‪127‬‬ ‫موجودات غير متداولة‬
‫(‪322‬ر‪)46‬‬ ‫(‪581‬ر‪)8‬‬ ‫(‪741‬ر‪)37‬‬ ‫مطلوبات متداولة‬
‫(‪187‬ر‪)95‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪187‬ر‪)95‬‬ ‫مطلوبات غير متداولة‬
‫(‪601‬ر‪)14‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪601‬ر‪)14‬‬ ‫جاري شركاء‬
‫‪919‬ر‪137‬‬ ‫‪669‬ر‪135‬‬ ‫‪250‬ر‪2‬‬ ‫صافي حقوق الملكية‬
‫‪-‬‬ ‫‪٪50‬‬ ‫‪٪50‬‬ ‫نسبة الملكية‬
‫(‪)185‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)185‬‬ ‫إستبعاد حصة المجموعة من أرباح متعلقة بمعامالت بين المجموعة والمشاريع المشتركة‬
‫حصة المجموعة من إيرادات وأرباح المشاريع المشتركة‪:‬‬
‫‪268‬ر‪81‬‬ ‫‪125‬ر‪16‬‬ ‫‪143‬ر‪65‬‬ ‫إيرادات‬
‫(‪353‬ر‪)85‬‬ ‫(‪703‬ر‪)13‬‬ ‫(‪650‬ر‪)71‬‬ ‫كلفة المبيعات‬
‫(‪261‬ر‪)2‬‬ ‫(‪192‬ر‪)1‬‬ ‫(‪069‬ر‪)1‬‬ ‫مصاريف إدارية وبيع وتوزيع‬
‫‪473‬ر‪1‬‬ ‫‪473‬ر‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إيراد فوائد‬
‫(‪277‬ر‪)4‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫(‪273‬ر‪)4‬‬ ‫مصاريف تمويل‬
‫‪159‬ر‪3‬‬ ‫‪352‬‬ ‫‪807‬ر‪2‬‬ ‫صافي إيرادات أخرى‬
‫(‪678‬ر‪)2‬‬ ‫(‪)272‬‬ ‫(‪406‬ر‪)2‬‬ ‫حصة المجموعة من نتائج أعمال سنوات سابقة***‬
‫(‪669‬ر‪)8‬‬ ‫‪779‬ر‪2‬‬ ‫(‪448‬ر‪)11‬‬ ‫(خسارة) ربح السنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪%50‬‬ ‫‪%50‬‬ ‫نسبة الملكية‬
‫(‪334‬ر‪)4‬‬ ‫‪390‬ر‪1‬‬ ‫(‪724‬ر‪)5‬‬ ‫حصة المجموعة من (خسائر) أرباح المشاريع المشتركة‬
‫ ‬ ‫تمثل تعديالت سنوات سابقة حصة المجموعة من الفرق في خسائر‪ /‬أرباح المشاريع المشتركة بناء على الفروقات بين‬ ‫*** ‬
‫مسودة القوائم المالية والقوائم المالية النهائية للمشاريع‪.‬‬ ‫ ‬
‫‪ -6‬موجودات غير ملموسة‬

‫إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪680‬ر‪15‬‬ ‫‪680‬ر‪15‬‬ ‫شهرة شراء وحدة األسمدة*‬
‫‪547‬ر‪133‬‬ ‫‪188‬ر‪127‬‬ ‫ميناء الفوسفات الجديد**‬
‫‪227‬ر‪149‬‬ ‫‪868‬ر‪142‬‬
‫* شهرة شراء وحدة األسمدة‬

‫قامت المجموعة خالل عام ‪ 1986‬بشراء شركة صناعة األسمدة األردنية بموجب قرار لجنة األمن اإلقتصادي رقم ‪ 86/16‬تاريخ‬
‫‪ 15‬حزيران ‪ ،1986‬حيث انتقلت كافة موجودات وبعض مطلوبات شركة صناعة األسمدة األردنية إلى المجموعة‪.‬‬
‫تمثل شهرة شراء وحدة األسمدة الزيادة في كلفة الشراء عن حصة المجموعة في القيمة العادلة لموجودات ومطلوبات شركة صناعة األسمدة األردنية‬
‫والتي تم تسجيلها خالل عام ‪.1986‬‬
‫اختبار تدني الشهرة‪:‬‬

‫تم تحديد القيمة القابلة لالسترداد لوحدة األسمدة على أساس القيمة المستخدمة من خالل التدفقات النقدية المتوقعة على أساس الموازنة التقديرية‬
‫والتدفقات النقدية المتوقعة التي أعدت من قبل المجموعة‪ .‬تم استخدام معدل خصم ‪3‬ر‪ ٪16‬وتم إعداد التدفقات النقدية على أساس الطاقة اإلنتاجية‬
‫الحالية وباستخدام توقعات أسعار بيع المنتجات الجاهزة وأسعار شراء المواد الخام الصادرة عن مؤسسات دولية متخصصة‪ .‬هذا ولم ينتج عن‬
‫االختبار أي تدني في قيمة الشهرة‪.‬‬
‫االفتراضات األساسية‪:‬‬
‫إن االفتراضات األساسية المستخدمة في احتساب القيمة المستخدمة لوحدة األسمدة والتي اعتمدت عليها اإلدارة في إعداد التدفقات النقدية المتوقعة‬
‫الختبار التدني في قيمة الشهرة هي كما يلي‪:‬‬
‫المبيعات المتوقعة‪ :‬تم استخدام كميات المبيعات التي حققتها المجموعة خالل عام ‪ 2019‬لبناء توقعات المبيعات للخمسة سنوات القادمة باإلضافة‬
‫لكمية المبيعات المتوقعة في الخطة اإلنتاجية للشركة‪.‬‬
‫التكاليف المتوقعة‪ :‬تم استخدام معدالت التكاليف التي تحملتها المجموعة (باستثناء أسعار المواد الخام) خالل عام ‪ 2019‬لبناء توقعات التكاليف‬
‫للخمسة سنوات القادمة‪.‬‬
‫معدل الخصم‪ :‬تم استخدام معدل خصم يأخذ في االعتبار التقديرات السوقية الحالية للمخاطر المتعلقة بالصناعة لتحديد المعدل المرجح لكلفة رأس‬
‫المال والبالغ ‪3‬ر‪.٪16‬‬
‫أسعار المبيعات وأسعار المواد الخام‪ :‬تم استخدام معدالت أسعار المبيعات وأسعار المواد الخام المتوقعة واالسعار العالمية لمنتجات األسمدة الكيماوية‬
‫وفقا ً للنشرات الصادرة عن مؤسسات دولية ذات عالقة بالصناعة حيث تم تعديلها بالكلفة التاريخية لتعكس أسعار الشراء واصل ميناء العقبة ‪ /‬األردن‪.‬‬
‫الحساسية للتغيرات في االفتراضات األساسية‪ :‬تعتقد إدارة المجموعة بعدم وجود تغيرات متوقعة على اإلفتراضات األساسية في تحديد القيمة‬
‫المستخدمة من الممكن أن تؤدي إلى انخفاض القيمة القابلة لالسترداد عن القيمة الدفترية لوحدة األسمدة‪.‬‬
‫‪98‬‬
‫** ميناء الفوسفات الجديد‬

‫قامت الشركة خالل عام ‪ 2014‬برسملة مشروع ميناء الفوسفات الجديد كموجودات غير ملموسة وفقا ً للتفسير الصادر عن لجنة تفسير معايير التقارير‬
‫المالية الدولية رقم (‪( )12‬ترتيبات امتياز الخدمات)‪ ،‬حيث ان قيمة المشروع المدفوعة تمثل حق إلستخدام وتشغيل الميناء لمدة ‪ 26‬عاما ً ومن ثم تؤول‬
‫ملكية الميناء لشركة تطوير العقبة ‪ /‬سلطة منطقة العقبة اإلقتصادية الخاصة‪ .‬بدأت الشركة بإطفاء الموجودات غير الملموسة المتعلقة بالميناء الجديد‬
‫ابتدا ًء من أول كانون الثاني ‪ 2014‬و بلغ مصروف االطفاء ‪359‬ر‪ 6‬ألف دينار للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪359 :2018( 2019‬ر‪ 6‬ألف‬
‫دينار) تم تسجيله ضمن مصاريف الميناء الجديد (إيضاح ‪.)36‬‬
‫إن الحركة على مشروع الميناء الجديد هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫(‪359‬ر‪)6‬‬ ‫(‪359‬ر‪)6‬‬ ‫اإلطفاء للسنة‬
‫‪547‬ر‪133‬‬ ‫‪188‬ر‪127‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬كانون االول‬
‫بلغ مخصص التزامات اعادة األصول عند انتهاء حق إستخدام وتشغيل الميناء ‪031‬ر‪ 16‬ألف دينار كما في ‪ 31‬كانون االول ‪2019‬‬
‫(‪295‬ر‪ 15‬ألف دينار كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ ،)2018‬هذا وقد قامت الشركة باحتساب المبلغ على أساس القيمة الحالية للتدفقات النقدية‬
‫التقديرية باستخدام معدل فائدة يبلغ ‪5‬ر‪.٪6‬‬
‫إن الحركة على مخصص التزامات اعادة األصول هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪752‬‬ ‫‪736‬‬ ‫خصم القيمة الحالية (إيضاح ‪)29‬‬
‫‪ -7‬قروض إسكان الموظفين‬

‫إن تفاصيل الحركة على قروض إسكان الموظفين هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪94‬‬ ‫(‪)419‬‬ ‫صافي الحركة خالل السنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪212‬‬ ‫المحرر من الخصم – تسديدات مبكرة‬
‫(‪)764‬‬ ‫(‪)76‬‬ ‫خصم القيمة الحالية (إيضاح ‪)29‬‬

‫تقوم المجموعة بمنح قروض سكنية بدون فائدة للموظفين المصنفين الذي ال تقل مدة خدمتهم في الشركة عن سبع سنوات وبسقف ‪ 30‬ألف دينار‬
‫حسب الراتب‪ .‬يتم سداد القروض بأقساط شهرية تخصم من راتب الموظف الشهري وبفترة سداد ال تتجاوز ‪ 15‬سنة‪ .‬يتم منح القروض للموظفين‬
‫مقابل رهن العقار‪.‬‬
‫يتم االعتراف بقروض إسكان الموظفين مبدئيا ً بالقيمة العادلة‪ ،‬والتي تم احتسابها عن طريق خصم الدفعات الشهرية إلى قيمتها الحالية باستخدام أسعار‬
‫فائدة تقارب أسعار الفائدة على قروض تجارية مشابهة‪ .‬يتم قياس هذه القروض الحقا ً بالكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعالة‪.‬‬
‫‪ -8‬موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬

‫الشامل اآلخر‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪110‬‬ ‫‪86‬‬ ‫أسهم شركات – مدرجة‬
‫‪279‬‬ ‫‪279‬‬ ‫أسهم شركات – غير مدرجة‬
‫‪389‬‬ ‫‪365‬‬
‫‪ -9‬قروض مدينة‬
‫يمثل هذا البند قروض ممنوحة للشركات الحليفة شركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية و الشركة األردنية الهندية لألسمدة‪ ،‬وتحمل القروض‬
‫المدينة طويلة األجل فائدة سنوية بنسب تتراوح ما بين ‪ ٪0‬و‪25‬ر‪.٪8‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫أقساط قروض طويلة األجل‬ ‫أقساط قروض طويلة األجل‬ ‫أقساط قروض قصيرة األجل‬ ‫عملة‬
‫القرض‬
‫‪536‬ر‪6‬‬ ‫‪555‬ر‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دوالر‬ ‫الشركة األردنية الهندية لألسمدة*‬
‫‪564‬ر‪3‬‬ ‫‪564‬ر‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دوالر‬ ‫شركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية – بالصافي**‬
‫‪028‬ر‪6‬‬ ‫‪028‬ر‪6‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دينار‬ ‫شركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية – بالصافي**‬
‫‪650‬ر‪9‬‬ ‫‪980‬ر‪7‬‬ ‫‪817‬ر‪2‬‬ ‫دينار‬ ‫صندوق الوفاة والتعويض***‬
‫‪778‬ر‪25‬‬ ‫‪127‬ر‪23‬‬ ‫‪817‬ر‪2‬‬
‫(‪268‬ر‪)3‬‬ ‫(‪776‬ر‪)2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخصص خسائر ائتمانية متوقعة‬
‫‪510‬ر‪22‬‬ ‫‪351‬ر‪20‬‬ ‫‪817‬ر‪2‬‬
‫* وافق مجلس إدارة الشركة األردنية الهندية لالسمدة على تحويل مبلغ ‪ 981‬الف دينار من رصيد القروض المدينة الى حساب الذمم المدينة قصيرة االجل ليتم سداده‪.‬‬
‫** يمثل هذا البند صافي القيمة الحالية لقروض شركة األبيض لألسمدة و الكيماويات األردنية بعد تنزيل مبلغ ‪498‬ر‪ 2‬ألف دينار والذي يمثل خصم التدفقات النقدية‬
‫المتوقعة باستخدام معدل أسعار الفائدة السوقية للقروض التجارية‪.‬‬
‫*** قامت المجموعة بالموافقة على منح سلفة لمرة واحدة بقيمة ‪000‬ر‪ 15‬الف دينار أردني لصندوق الوفاة والتعويض لعام ‪ 2015‬لتسديد اإللتزامات المترتبة عليه‪،‬‬
‫على ان يتم تسديد السلفة على خمس دفعات سنوية بمبلغ ‪000‬ر‪ 3‬الف دينار‪ ،‬استحقت الدفعة األولى بتاريخ ‪ 1‬كانون األول ‪ 2019‬وتستحق الدفعة األخيرة‬
‫بتاريخ ‪ 1‬كانون األول ‪ .2023‬قام الصندوق بتسديد مبلغ ‪670‬ر‪ 1‬الف دينار خالل عام ‪ .2019‬يمثل هذا البند صافي القيمة الحالية لقرض صندوق الوفاة‬
‫والتعويض لعام ‪ 2015‬بعد تنزيل ‪533‬ر‪ 2‬الف دينار والذي يمثل خصم التدفقات النقدية المتوقعة باستخدام معدل أسعار الفائدة السوقية للقروض التجارية‪.‬‬
‫‪100‬‬
‫‪ -10‬كلفة الردم التحضيري واإلنتاجي‬

‫إن الحركة على كلفة الردم التحضيري واإلنتاجي هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪412‬ر‪8‬‬ ‫‪047‬ر‪6‬‬ ‫إضافات خالل السنة‬
‫(‪240‬ر‪)11‬‬ ‫(‪745‬ر‪)15‬‬ ‫اإلطفاء للسنة‬
‫‪57‬‬ ‫‪248‬‬ ‫إضافة حصة المجموعة من المعامالت مع شركات حليفة (إيضاح ‪)5‬‬
‫‪ -1١‬مخزون وقطع غيار ولوازم‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪714‬ر‪57‬‬ ‫‪881‬ر‪49‬‬ ‫منتجات جاهزة‬
‫‪787‬ر‪20‬‬ ‫‪206‬ر‪16‬‬ ‫منتجات تحت التصنيع (إيضاح ‪)34‬‬
‫‪955‬ر‪26‬‬ ‫‪406‬ر‪25‬‬ ‫مواد خام‬
‫‪717‬ر‪13‬‬ ‫‪352‬ر‪6‬‬ ‫بضاعة في الطريق لدى المتعهد‬
‫‪729‬ر‪98‬‬ ‫‪294‬ر‪99‬‬ ‫قطع غيار ولوازم‬
‫‪902‬ر‪217‬‬ ‫‪139‬ر‪197‬‬
‫(‪894‬ر‪)24‬‬ ‫(‪528‬ر‪)25‬‬ ‫مخصص قطع غيار ولوزام بطيئة الحركة*‬
‫‪008‬ر‪193‬‬ ‫‪611‬ر‪171‬‬
‫* إن تفاصيل الحركة على حساب مخصص قطع غيار ولوازم بطيئة الحركة هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪591‬ر‪1‬‬ ‫‪634‬‬ ‫المخصص خالل السنة‬

‫‪ -12‬ذمم مدينة‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪108‬ر‪79‬‬ ‫‪144‬ر‪55‬‬ ‫ذمم تجارية‬
‫‪842‬ر‪90‬‬ ‫‪841‬ر‪57‬‬ ‫ذمم شركات حليفة (ايضاح ‪)38‬‬
‫‪173‬ر‪9‬‬ ‫‪168‬ر‪13‬‬ ‫أخرى‬
‫‪123‬ر‪179‬‬ ‫‪153‬ر‪126‬‬
‫(‪533‬ر‪)43‬‬ ‫(‪433‬ر‪)16‬‬ ‫مخصص خسائر ائتمانية متوقعة‬
‫‪590‬ر‪135‬‬ ‫‪720‬ر‪109‬‬
‫‪214‬ر‪119‬‬ ‫‪232‬ر‪106‬‬ ‫الجزء المتداول‬

‫‪376‬ر‪16‬‬ ‫‪488‬ر‪3‬‬ ‫الجزء غير المتداول‬
‫‪590‬ر‪135‬‬ ‫‪720‬ر‪109‬‬
‫فيما يلي الحركة على مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة‪:‬‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪231‬ر‪21‬‬ ‫‪533‬ر‪43‬‬ ‫الرصيد كما في بداية السنة‬
‫‪302‬ر‪22‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أثر تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪)9‬‬
‫‪533‬ر‪43‬‬ ‫‪533‬ر‪43‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة (معدل)‬
‫‪-‬‬ ‫(‪734‬ر‪)15‬‬ ‫ديون معدومة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪886‬ر‪)12‬‬ ‫المسترد من المخصص‬
‫‪-‬‬ ‫‪520‬ر‪1‬‬ ‫المخصص للسنة‬
‫‪533‬ر‪43‬‬ ‫‪433‬ر‪16‬‬ ‫الرصيد كما في نهاية السنة‬
‫فيما يتعلق بالذمم التجارية وذمم الشركات الحليفة فإن سياسة االئتمان تنص على منح هذه الشركات فترة سداد ال تزيد عن ‪ 90‬يوماً‪.‬‬
‫قامـت المجموعـة خلال عـام ‪ 2018‬بإعـادة تصنيـف القيمـة الحاليـة للذمـم المسـتحقة على شـركة بترو جـوردان أبدي (مشـروع مشـترك) الى ذمم‬
‫طويلـة األجـل بعـد تنزيـل مبلـغ ‪376‬ر‪ 16‬ألف دينار والذي يمثل مخصص خسـائر ائتمانية متوقعة بموجب معيار التقاريـر المالية الدولي رقم (‪،)9‬‬
‫بحيث تقوم الشـركة بتسـديد الذمم المسـتحقة بعد سـداد كامل قيمة القرض المسـتحق عليها في ‪ .2027‬قامت المجموعة خالل عام ‪ 2019‬برسـملة‬
‫مبلـغ ‪771‬ر‪ 25‬الـف دينـار لرفـع رأس مـال شـركة بتـرو جـوردان ابدي و بذلك قامت المجموعة باسـترداد مخصص بقيمـة ‪886‬ر‪ 12‬الف دينار ‪.‬‬
‫فيما يلي جدول أعمار الذمم غير متدنية القيمة كما في ‪ 31‬كانون األول‪:‬‬
‫الذمم غير المستحقة وغير متدنية القيمة‬
‫أكثر من ‪ 180‬يوم‬ ‫‪ 180 - 90‬يوم‬ ‫أقل من ‪ 90‬يوم‬
‫‪720‬ر‪109‬‬ ‫‪425‬ر‪48‬‬ ‫‪225‬‬ ‫‪070‬ر‪61‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪590‬ر‪135‬‬ ‫‪540‬ر‪68‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪050‬ر‪67‬‬ ‫‪2018‬‬
‫في تقدير إدارة المجموعة فإنه من المتوقع تحصيل الذمم غير متدنية القيمة بالكامل‪ .‬علما ً بأن معظم مبيعات التصدير تتم مقابل اعتمادات مستندية‪.‬‬
‫‪102‬‬
‫‪ -13‬أرصدة مدينة اخرى‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪829‬ر‪12‬‬ ‫‪886‬ر‪18‬‬ ‫مدفوعات على االعتمادات المستندية‬
‫‪-‬‬ ‫‪565‬ر‪11‬‬ ‫تسويات مقاولين مستحقة‬
‫‪984‬ر‪2‬‬ ‫‪966‬ر‪8‬‬ ‫مصاريف صندوق الوفاة والتعويض المدفوعة مقدما ً‬
‫‪013‬ر‪6‬‬ ‫‪299‬ر‪8‬‬ ‫مصاريف مدفوعة مقدما ً‬
‫‪943‬ر‪5‬‬ ‫‪530‬ر‪7‬‬ ‫فوائد مستحقة وغير مقبوضة *‬
‫‪369‬ر‪2‬‬ ‫‪875‬ر‪2‬‬ ‫دفعات على حساب ضريبة المبيعات‬
‫‪-‬‬ ‫‪000‬ر‪2‬‬ ‫المسترد من التأمين‬
‫‪759‬ر‪9‬‬ ‫‪-‬‬ ‫امانات متعهدين‬
‫‪823‬‬ ‫‪820‬‬ ‫أخرى‬
‫‪720‬ر‪40‬‬ ‫‪941‬ر‪60‬‬
‫‪407‬ر‪39‬‬ ‫‪465‬ر‪58‬‬ ‫الجزء المتداول‬
‫‪313‬ر‪1‬‬ ‫‪476‬ر‪2‬‬ ‫الجزء غير المتداول‬
‫‪720‬ر‪40‬‬ ‫‪941‬ر‪60‬‬
‫يتضمن هذا البند مبلغ ‪376‬ر‪ 2‬ألف دينار والذي يمثل الفوائد المستحقة المخصومة لقروض شركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية و الشركة األردنية‬ ‫* ‬
‫الهندية لالسمدة هذا وقد تم تصنيفها ضمن موجودات غير متداولة في قائمة المركز المالي كما في ‪ 31‬كانون األول ‪313 :2018( 2019‬ر‪ 1‬ألف دينار)‪.‬‬
‫‪ -1٤‬النقد في الصندوق ولدى البنوك‬

‫لغايات قائمة التدفقات النقدية الموحدة‪ ،‬فإن النقد وما في حكمه يتكون من المبالغ التالية الظاهرة في قائمة المركز المالي الموحدة‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪609‬ر‪24‬‬ ‫‪085‬ر‪30‬‬ ‫نقد لدى البنوك*‬
‫‪61‬‬ ‫‪32‬‬ ‫نقد في الصندوق‬
‫‪670‬ر‪24‬‬ ‫‪117‬ر‪30‬‬ ‫نقد في الصندوق و لدى البنوك‬
‫(‪677‬ر‪)85‬‬ ‫(‪256‬ر‪)82‬‬ ‫يطرح‪ :‬بنوك دائنة (إيضاح ‪)21‬‬
‫(‪007‬ر‪)61‬‬ ‫(‪139‬ر‪)52‬‬ ‫النقد و ما في حكمه‬
‫* يتضمن النقد لدى البنوك حسابات جارية بالدوالر االمريكي بنسبة فائدة سنوية ال تزيد عن ‪25‬ر‪ ٪1‬للسنوات المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2019‬و‪.2018‬‬
‫يتضمن النقد لدى البنوك حسابات ودائع بالدينار األردني بنسبة فائدة سنوية تترواح بين ‪ ٪3‬الى ‪5‬ر‪ ٪6‬للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬كانون األول‬
‫‪ :2018( 2019‬بين ‪ ٪3‬الى ‪5‬ر‪.)٪4‬‬

‫‪ -1٥‬حقوق ملكية حملة األسهم‬

‫رأس المال المدفوع‪:‬‬
‫يبلغ رأسمال المجموعة المصرح والمكتتب به والمدفوع ‪500‬ر‪ 82‬ألف دينار مقسم إلى ‪500‬ر‪ 82‬ألف سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد‪.‬‬
‫احتياطي اجباري‪:‬‬
‫تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من األرباح السنوية قبل ضريبة الدخل بنسبة ‪ ٪10‬خالل السنوات وفقا ً لقانون الشركات وهو‬
‫غير قابل للتوزيع على المساهمين‪ .‬ال يجوز وقف التحويل لالحتياطي اإلجباري قبل أن يبلغ رصيده ‪ ٪25‬من رأس المال المصرح به‪ .‬إال أنه يجوز‬
‫بموافقة الهيئة العامة للمجموعة االستمرار في التحويل الى أن يبلغ رصيد االحتياطي االجباري ‪ ٪100‬من رأسمال الشركة المصرح به‪.‬‬
‫احتياطي اختياري‪:‬‬
‫تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من صافي األرباح السنوية قبل ضريبة الدخل بنسبة ال تزيد عن ‪ ٪20‬وهو قابل للتوزيع على‬
‫المساهمين‪.‬‬
‫احتياطي خاص‪:‬‬
‫تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من صافي األرباح السنوية قبل ضريبة الدخل بنسبة ال تزيد عن ‪ ٪20‬وهو قابل للتوزيع على‬
‫المساهمين‪.‬‬
‫‪ -16‬قـروض‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫أقساط قروض‬ ‫أقساط قروض‬
‫طويلة األجل‬ ‫تستحق خالل عام‬ ‫طويلة األجل‬ ‫تستحق خالل عام‬
‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫عملة القرض‬
‫‪153‬ر‪55‬‬ ‫‪168‬ر‪5‬‬ ‫‪463‬ر‪52‬‬ ‫‪168‬ر‪5‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫قرض البنك العربي (‪)1‬‬
‫‪930‬‬ ‫‪531‬‬ ‫‪398‬‬ ‫‪531‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫قرض بنك اإلستثمار العربي‬
‫‪080‬ر‪7‬‬ ‫‪080‬ر‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪080‬ر‪7‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫قرض بنك اإلسكان للتجارة والتمويل(‪)1‬‬
‫‪891‬ر‪2‬‬ ‫‪826‬‬ ‫‪065‬ر‪2‬‬ ‫‪826‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫قرض بنك اإلسكان للتجارة والتمويل(‪)2‬‬
‫‪832‬ر‪2‬‬ ‫‪832‬ر‪2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪832‬ر‪2‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫قرض بنك االتحاد‬
‫‪-‬‬ ‫‪075‬ر‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪075‬ر‪7‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫قرض بنك المؤسسة العربية المصرفية المتجدد‬
‫‪-‬‬ ‫‪080‬ر‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪080‬ر‪7‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫قرض البنك العربي المتجدد (‪)2‬‬
‫‪275‬ر‪13‬‬ ‫‪425‬ر‪4‬‬ ‫‪850‬ر‪8‬‬ ‫‪425‬ر‪4‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫قرض بنك المال‬
‫‪161‬ر‪82‬‬ ‫‪017‬ر‪35‬‬ ‫‪776‬ر‪63‬‬ ‫‪017‬ر‪35‬‬
‫‪104‬‬
‫قرض البنك العربي (‪- )1‬‬

‫قامت شركة مناجم الفوسفات األردنية باقتراض مبلغ ‪ 96‬مليون دوالر امريكي من البنك العربي وقد تم بتاريخ ‪ 5‬كانون الثاني ‪ 2016‬توقيع اتفاقية‬
‫الجزء االول من القرض بمبلغ ‪ 50‬مليون دوالر امريكي بين المجموعة والبنك العربي‪ .‬وتم بتاريخ ‪ 21‬تموز ‪ 2016‬توقيع اتفاقية الجزء الثاني من‬
‫القرض بمبلغ ‪ 46‬مليون دوالر امريكي بين المجموعة والبنك العربي وذلك لتمويل ‪ ٪100‬من حصة شركة مناجم الفوسفات األردنية في شركة‬
‫موانىء الصناعية األردنية العادة تأهيل وتطوير وتحديث الميناء الصناعي في العقبة وبمعدل سعر فائدة ليبور ‪ 6‬أشهر مضافا ً اليها هامش ‪75‬ر‪٪2‬‬
‫الول سبع سنوات من عمر القرض وبمعدل سعر ليبور ‪ 6‬أشهر مضافا ً اليها هامش ‪8‬ر‪ ٪2‬من السنة الثامنة ولنهاية عمر القرض‪ ،‬تبلغ مدة القرض‬
‫‪ 15‬سنة من ضمنها فترة سماح مدتها سنتين ويسدد القرض على اقساط نصف سنوية متساوية قيمة كل منها ‪65‬ر‪ 3‬مليون دوالر امريكي‪ ،‬استحق‬
‫القسط االول بتاريخ ‪ 15‬كانون الثاني ‪ 2018‬و يستحق القسط االخير في ‪ 15‬تموز ‪.2030‬‬
‫تتطلـب اتفاقيـة قـرض البنـك العربـي أن ال تقـوم شـركة مناجـم الفوسـفات باالقتراض مـن أي جهة أخـرى دون موافقة البنك المسـبقة لمبلغ يزيد عن‬
‫‪ 50‬مليـون دوالر‪ .‬وكذلـك المحافظـة علـى نسـبة محـددة لخدمـة الديـن بحيـث ال تقـل عـن مـرة وربـع ألي سـنة مالية‪ ،‬ونسـبة الموجـودات المتداولة‬
‫الـى المطلوبـات المتداولـة بحيـث ال تقـل عـن ‪2‬ر‪ 1‬مـرة ألي سـنة ماليـة‪ ،‬وكذلـك المحافظة على نسـبة المطلوبات الـى صافي حقـوق الملكية بحيث‬
‫ال تزيـد عـن مـرة ونصـف ألي سـنة ماليـة‪ ،‬كمـا تتطلـب االتفاقيـة أن ال تقوم المجموعة برهن حصتها في رأسـمال شـركة الموانـىء الصناعية ألي‬
‫جهـة أخـرى دون الحصـول علـى موافقـة البنـك باالضافـة الـى عـدم توزيـع أربـاح في حال وجود أي أقسـاط مسـتحقة علـى القـرض وأن ال تتجاوز‬
‫نسـبة توزيـع األربـاح عـن ‪ ٪75‬مـن رأسـمال الشـركة‪ .‬هـذا وقـد التزمـت المجموعة بنسـبة خدمة الديـن البالغة ‪25‬ر‪ 1‬مرة ونسـبة الموجـودات الى‬
‫المطلوبـات المتداولة والبالغـة ‪2‬ر‪ 1‬مرة‪.‬‬
‫قرض بنك االستثمار العربي األردني ‪-‬‬
‫تم بتاريخ ‪ 27‬كانون األول ‪ 2016‬توقيع اتفاقية قرض مع بنك اإلستثمار العربي األردني بقيمة ‪ 3‬مليون دوالر أمريكي وبسعر فائدة ليبور ‪ 3‬أشهر‬
‫‪ ،٪3 +‬وبحد أدنى ‪ ٪3‬سنويا ً ولمدة أربع سنوات من ضمنها فترة مدتها سنة سماح ويسدد أصل القرض بموجب أقساط ربع سنوية تبدأ من تاريخ‬
‫انقضاء اثنا عشر شهراً على توقيع العقد‪ .‬استحق القسط األول بتاريخ ‪ 31‬كانون االول ‪ 2017‬ويستحق القسط األخير بتاريخ ‪ 30‬ايلول ‪.2021‬‬
‫قرض بنك اإلسكان للتجارة والتمويل (‪- )1‬‬
‫تم بتاريخ ‪ 22‬كانون األول ‪ 2015‬توقيع اتفاقية قرض بمبلغ ‪ 50‬مليون دوالر امريكي بين المجموعة وبنك االسكان للتجارة والتمويل (فرع البحرين)‬
‫وذلك لتمويل مصاريف نهاية الخدمة للموظفين وبمعدل سعر فائدة ‪75‬ر‪ ٪5‬سنويا ً ثابت وبدون عمولة‪ .‬تبلغ مدة القرض ‪ 6‬سنوات من ضمنها فترة‬
‫سماح مدتها سنة ويسدد القرض على ‪ 10‬أقساط نصف سنوية بقيمة ‪000‬ر‪ 5‬ألف دوالر للقسط الواحد‪ .‬تم سحب كامل المبلغ بتاريخ ‪ 6‬كانون الثاني‬
‫‪ .2015‬استحق القسط األول بتاريخ ‪ 22‬كانون األول ‪ 2015‬ويستحق القسط األخير بتاريخ ‪ 1‬تموز ‪ .2020‬يحق للبنك مطالبة المجموعة بضمانات‬
‫في حال انخفاض معدل سعر الطن الواحد للفوسفات عن ‪ 60‬دوالر امريكي‪.‬‬
‫قرض بنك اإلسكان للتجارة والتمويل (‪- )2‬‬
‫تم بتاريخ ‪ 6‬نيسان ‪ 2017‬توقيع اتفاقية قرض بمبلغ ‪ 7‬مليون دوالر امريكي بين المجموعة وبنك االسكان للتجارة والتمويل وذلك بمعدل سعر فائدة‬
‫‪75‬ر‪ ٪5‬سنويا ً ثابت وبدون عمولة‪ .‬تبلغ مدة القرض ‪ 6‬سنوات من ضمنها فترة سماح مدتها ستة أشهر ويسدد القرض على ‪ 12‬قسط نصف سنوي‬
‫بقيمة ‪ 583‬ألف دوالر للقسط الواحد‪ .‬استحق القسط األول بتاريخ ‪ 6‬تشرين األول ‪ 2017‬ويستحق القسط األخير بتاريخ ‪ 6‬نيسان ‪.2023‬‬
‫قرض بنك اإلتحاد ‪-‬‬
‫تم بتاريخ ‪ 6‬تشرين األول ‪ 2015‬توقيع اتفاقية قرض بمبلغ ‪ 20‬مليون دوالر امريكي بين المجموعة وبنك االتحاد وذلك لتمويل صندوق التعويض‬
‫ونهاية الخدمة للموظفين وبمعدل سعر فائدة ليبور ‪ 6‬أشهر ‪25 +‬ر‪ ٪2‬سنوياً‪ .‬تبلغ مدة القرض ‪ 6‬سنوات من ضمنها فترة سماح مدتها سنة ويسدد‬
‫القرض على خمسة أقساط سنوية بقيمة ‪000‬ر‪ 4‬ألف دوالر للقسط الواحد‪ .‬استحق القسط األول بتاريخ ‪ 6‬تشرين األول ‪ 2016‬ويستحق القسط‬
‫األخير بتاريخ ‪ 6‬تشرين االول ‪.2020‬‬

‫قرض بنك المؤسسة العربية المصرفية المتجدد –‬

‫تم بتاريخ ‪ 22‬أيار ‪ 2014‬توقيع اتفاقية قرض متجدد بين المجموعة وبنك المؤسسة العربية المصرفية لمنح المجموعة سقف قروض بمبلغ‬
‫‪000‬ر‪ 10‬ألف دوالر أمريكي لغايات تمويل رأس المال العامل وبمعدل سعر فائدة ليبور شهر ‪75 +‬ر‪ .٪2‬تم سحب كامل القرض خالل عام‬
‫‪ ،2014‬يسدد القرض خالل مدة اقصاها ‪ 13‬شهراً من تاريخ السحب‪.‬‬
‫قرض البنك العربي المتجدد (‪– )2‬‬
‫تم بتاريخ ‪ 3‬تموز ‪ 2014‬توقيع اتفاقية قرض متجدد بين المجموعة والبنك العربي لمنح المجموعة سقف قروض بمبلغ ‪000‬ر‪ 10‬ألف دوالر أمريكي‬
‫لغايات تمويل االعتمادات الواردة قبل الشحن وبمعدل سعر فائدة ليبور شهر ‪ .٪2 +‬تم سحب كامل القرض خالل عام ‪ .2014‬يسدد القرض خالل‬
‫مدة اقصاها شهر من تاريخ السحب و ‪ /‬أو تاريخ ورود قيمة مستندات االعتماد الوارد الممول ضمن هذا القرض ايهما اسبق‪.‬‬
‫قرض بنك المال ‪-‬‬
‫قامت المجموعة بتاريخ ‪ 28‬شباط ‪ 2018‬بتوقيع اتفاقية قرض بمبلغ ‪ 25‬مليون دوالر أمريكي مع بنك المال األردني لغايات تسديد االلتزامات‬
‫التشغيلية المترتبة على المجموعة بسعر فائدة ثابتة بمعدل ‪ .٪6‬تبلغ مدة القرض خمس سنوات من ضمنها فترة سماح مدتها سنة ويسدد القرض‬
‫بموجب ‪ 16‬قسط ربع سنوي بقيمة ‪563‬ر‪ 1‬ألف دوالر للقسط الواحد استحق القسط األول بتاريخ ‪ 28‬شباط ‪.2019‬‬
‫تتطلب اتفاقية بنك المال األردني المحافظة على نسبة الموجودات المتداولة الى المطلوبات المتداولة بحيث ال تقل عن ‪1‬ر‪ 1‬مرة وان ال تزيد نسبة‬
‫المطلوبات الى صافي حقوق الملكية عن ‪5‬ر‪ 1‬مرة‪ ،‬هذا وقد التزمت المجموعة بالنسب كما في ‪ 31‬كانون األول ‪.2019‬‬
‫جدول دفعات القروض‬
‫إن مبلغ الدفعات السنوية واستحقاقاتها للقروض هي كما يلي‪:‬‬
‫آالف الدنانير‬ ‫السنة‬
‫‪017‬ر‪35‬‬ ‫‪2020‬‬
‫‪817‬ر‪10‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪817‬ر‪10‬‬ ‫‪2022‬‬
‫‪142‬ر‪42‬‬ ‫ما بعد ‪2022‬‬
‫‪793‬ر‪98‬‬
‫‪106‬‬
‫‪ -17‬مخصصات التعويض ونهاية الخدمة‬

‫إن تفاصيل الحركة على مخصصات صندوق التعويض ونهاية الخدمة هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2019‬‬
‫مكافأة تعويض ستة‬ ‫مكافأة تعويض نهاية‬ ‫عالوة اختصاص‬ ‫صندوق تعويض‬
‫أشهر‬ ‫الخدمة للموظفين***‬ ‫المهندسين**‬ ‫الموظفين*‬
‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬
‫‪827‬ر‪2‬‬ ‫‪324‬‬ ‫‪094‬ر‪2‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪391‬‬ ‫الرصيد كما في أول كانون الثاني‬
‫‪351‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪73‬‬ ‫المخصص خالل السنة (مساهمة الشركة)‬
‫‪33‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33‬‬ ‫مساهمة الموظفين‬
‫(‪)403‬‬ ‫(‪)82‬‬ ‫(‪)308‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)13‬‬ ‫المدفوع خالل السنة‬
‫‪808‬ر‪2‬‬ ‫‪320‬‬ ‫‪986‬ر‪1‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪484‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬كانون األول‬
‫‪2018‬‬
‫مكافأة تعويض ستة‬ ‫مكافأة تعويض نهاية‬ ‫عالوة اختصاص‬ ‫صندوق تعويض‬
‫أشهر‬ ‫الخدمة للموظفين***‬ ‫المهندسين**‬ ‫الموظفين*‬
‫‪394‬ر‪2‬‬ ‫‪301‬‬ ‫‪797‬ر‪1‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪278‬‬ ‫الرصيد كما في أول كانون الثاني‬
‫‪494‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪369‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪83‬‬ ‫المخصص خالل السنة (مساهمة الشركة)‬
‫‪34‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪34‬‬ ‫مساهمة الموظفين‬
‫(‪)95‬‬ ‫(‪)19‬‬ ‫(‪)72‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫المدفوع خالل السنة‬
‫‪827‬ر‪2‬‬ ‫‪324‬‬ ‫‪094‬ر‪2‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪391‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬كانون األول‬
‫اكتسب جميع العاملين في الشركة اعتبارا من أول كانون الثاني ‪ 1981‬الحق في االشتراك في صندوق تعويض الموظفين حيث تم تعديله اعتبارا من أول آب ‪1999‬‬ ‫* ‬
‫لتصبح ‪ 450‬دينار سنوياً‪ .‬تبلغ حصة الشركة من تلك المساهمة ‪ 310‬دينار ويساهم الموظف بمبلغ ‪ 140‬دينار‪ .‬يمثل هذا الرصيد المبالغ المتجمعة للعاملين المسجلين‬
‫على هذا النظام كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ .2019‬هذا ويتم تسجيل مساهمة الشركة في الصندوق شهريا كجزء من المصاريف اإلدارية‪.‬‬
‫قامت الشركة خالل عام ‪ 1999‬باحتساب مخصص فرق عالوة االختصاص للمهندسين وذلك بناء على قرار محكمة التمييز والذي تضمن إصدار حكم لصالح أحد‬ ‫** ‬
‫موظفي الشركة السابقين يقضي بإلزام الشركة بدفـع فرق عالوة االختصاص للموظفين كجزء من تعويض نهاية الخدمة‪.‬‬
‫قامت الشركة خالل عام ‪ 2011‬باحتساب مخصص مكافأة تعويض نهاية الخدمة (المكافأة التعويضية) بواقع ‪000‬ر‪ 1‬دينار تستحق عن كل سنة خدمة لكافة‬ ‫*** ‬
‫الموظفين وذلك بنا ًء على االتفاقية العمالية الجماعية الموقعة بتاريخ ‪ 9‬حزيران ‪ 2011‬مع النقابة العامة للعاملين في المناجم والتعدين األردنية وبموجب قرارات‬
‫مجلس االدارة بتاريخ ‪ 2‬تموز ‪ 2011‬وتاريخ ‪ 28‬تموز ‪ 2011‬والتي حددت أسس منح المكافأة التعويضية‪ .‬قرر مجلس اإلدارة خالل عام ‪ 2018‬على منح العاملين‬
‫المشمولين بنظام المكافأة التعويضية وما زالوا على رأس عملهم إذا ما رغبوا في إنهاء خدماتهم من الشركة قبل ‪ 31‬كانون األول ‪ 2018‬حافزاً بزيادة مقدار المكافأة‬
‫التعويضية لتصبح ‪000‬ر‪ 2‬دينار عن كل سنة خدمة‪ ،‬ونتيجة لذلك تم تسجيل مخصص إضافي بلغ ‪ 169‬ألف دينار كما في ‪ 31‬كانون األول ‪.2018‬‬
‫تحتسب مكافأة تعويض نهاية الخدمة للموظفين على أساس سنوات الخدمة ويتم تحديد اإللتزام على أساس القيمة الحالية لقيمة اإللتزام االجمالية بتاريخ القوائم المالية‬ ‫ ‬
‫الموحدة‪ .‬يتم تحديد قيمة التزامات الشركة الناشئة عن برنامج مكافأة تعويض نهاية الخدمة للموظفين بإستخدام طريقة الوحدة االضافية التقديرية‪.‬‬

‫إن تفاصيل مصروف المكافأة التعويضية لما بعد التقاعد الظاهر في قائمة الدخل الموحدة هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫الفائدة على اإللتزام‬
‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫كلفة القيمة الحالية‬
‫‪169‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اإلضافة على المخصص‬
‫‪369‬‬ ‫‪200‬‬
‫‪ -18‬ذمـم دائنة‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪459‬ر‪52‬‬ ‫‪273‬ر‪53‬‬ ‫ذمم شركات حليفة (إيضاح ‪)38‬‬
‫‪275‬ر‪10‬‬ ‫‪086‬ر‪17‬‬ ‫متعهدو المشاريع والحفريات‬
‫‪038‬ر‪29‬‬ ‫‪386‬ر‪14‬‬ ‫موردون خارجيون‬
‫‪295‬ر‪1‬‬ ‫‪751‬ر‪1‬‬ ‫موردون محليون‬
‫‪385‬ر‪4‬‬ ‫‪880‬ر‪2‬‬ ‫شركة الكهرباء‬
‫‪497‬ر‪9‬‬ ‫‪504‬ر‪9‬‬ ‫أخـــرى‬
‫‪949‬ر‪106‬‬ ‫‪880‬ر‪98‬‬
‫‪ -19‬مصاريف مستحقة‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪034‬ر‪7‬‬ ‫‪398‬ر‪6‬‬ ‫مستحقات متعهدين‬
‫‪717‬ر‪13‬‬ ‫‪352‬ر‪6‬‬ ‫مستحقات بضاعة لدى المتعهد في الطريق (إيضاح ‪)11‬‬
‫‪675‬ر‪5‬‬ ‫‪258‬ر‪6‬‬ ‫مصاريف محروقات وكهرباء ومياه‬
‫‪940‬ر‪4‬‬ ‫‪984‬ر‪5‬‬ ‫مستحقات رسوم خدمات زراعية‬
‫‪794‬‬ ‫‪585‬ر‪3‬‬ ‫أجور شحن ونقل‬
‫‪-‬‬ ‫‪933‬ر‪1‬‬ ‫رسوم تعدين‬
‫‪363‬ر‪1‬‬ ‫‪443‬ر‪1‬‬ ‫مصاريف تأخير تحميل وتفريغ البواخر‬
‫‪372‬ر‪1‬‬ ‫‪412‬ر‪1‬‬ ‫فوائد قروض‬
‫‪261‬ر‪1‬‬ ‫‪757‬‬ ‫مسموحات المبيعات‬
‫‪469‬‬ ‫‪757‬‬ ‫عمولة وكالء البيع‬
‫‪-‬‬ ‫‪710‬‬ ‫مستحقات تأمين صحي للمتقاعدين‬
‫‪708‬‬ ‫‪509‬‬ ‫مستحقات تأمين صحي‬
‫‪266‬‬ ‫‪266‬‬ ‫مصاريف الميناء‬
‫‪-‬‬ ‫‪250‬‬ ‫مستحقات شركة التأمين‬
‫‪879‬ر‪1‬‬ ‫‪449‬‬ ‫مستحقات مكافأة انتاج‬
‫‪118‬ر‪1‬‬ ‫‪488‬ر‪1‬‬ ‫أخـــرى‬
‫‪596‬ر‪40‬‬ ‫‪551‬ر‪38‬‬
‫‪108‬‬
‫‪ -20‬أرصدة دائنة أخرى‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪931‬ر‪10‬‬ ‫‪855‬ر‪14‬‬ ‫أمانات ومخصصات مختلفة‬
‫‪000‬ر‪6‬‬ ‫‪000‬ر‪7‬‬ ‫مخصص تسويات‬
‫‪357‬ر‪2‬‬ ‫‪357‬ر‪2‬‬ ‫حسابات معلقة على كفاالت صادرة‬
‫‪216‬ر‪2‬‬ ‫‪216‬ر‪2‬‬ ‫محتجزات متعهدين‬
‫‪480‬‬ ‫‪181‬‬ ‫دفعات مقبوضة مقدما ً‬
‫‪666‬ر‪6‬‬ ‫‪797‬ر‪2‬‬ ‫أخـــرى‬
‫‪650‬ر‪28‬‬ ‫‪406‬ر‪29‬‬
‫‪ -21‬بنوك دائنة‬
‫يمثـل هـذا البنـد المبالـغ المسـتغلة مـن التسـهيالت االئتمانيـة المتمثلـة فـي حسـابات جـاري مديـن الممنوحة للمجموعة مــن قبـل بنــوك محلية بلغت‬
‫السـقوف الممنوحـة و البالغـة ‪500‬ر‪ 34‬ألـف دينـار لحسـابات الدينـار األردنـي كمـا فـي ‪ 31‬كانـون األول ‪500 :2018( 2019‬ر‪ 34‬ألـف دينـار)‬
‫و‪500‬ر‪ 71‬ألـف دوالر أمريكـي لحسـابات الـدوالر األمريكـي كمـا فـي ‪ 31‬كانـون األول ‪500 :2018( 2019‬ر‪ 71‬ألـف دوالر أمريكي)‪ .‬تراوح‬
‫معدل سعر الفائدة لحسابات الدينـار خالل عام ‪ 2019‬بين ‪75‬ر‪ ٪7‬إلى ‪75‬ر‪5 :2018( ٪9‬ر‪ ٪7‬إلى ‪5‬ر‪ )٪9‬ومعدل سعر االقراض فـي أسـواق‬
‫لنــدن ‪ LIBOR‬مضافـــا ً إليـه هامـش ما بيـن ‪ ٪1‬و‪25‬ر‪ ٪3‬وبحد أقصى‪5‬ر‪ ٪5‬للـدوالر األمريكي‪.‬‬
‫‪ -22‬ضريبة الدخل‬
‫يمثل مبلغ مصروف ضريبة الدخل الظاهر في قائمة الدخل الموحدة ما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪736‬ر‪10‬‬ ‫‪806‬ر‪15‬‬ ‫ضريبة الدخل للسنة‬
‫‪18‬‬ ‫‪642‬ر‪7‬‬ ‫مبالغ محررة من موجودات ضريبية مؤجلة‬
‫‪772‬‬ ‫‪183‬‬ ‫ضريبة دخل سنوات سابقة‬
‫(‪)684‬‬ ‫(‪019‬ر‪)2‬‬ ‫موجودات ضريبية مؤجلة‬
‫‪842‬ر‪10‬‬ ‫‪612‬ر‪21‬‬

‫أ‪ -‬مخصص ضريبة الدخل‬

‫إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪736‬ر‪10‬‬ ‫‪806‬ر‪15‬‬ ‫مصروف ضريبة الدخل للسنة‬
‫‪772‬‬ ‫‪183‬‬ ‫ضريبة دخل سنوات سابقة‬
‫‪177‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رسوم وغرامات‬
‫(‪821‬ر‪)1‬‬ ‫(‪033‬ر‪)13‬‬ ‫ضريبة الدخل المدفوعة‬
‫ب‪ -‬ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي‪:‬‬

‫إن تفاصيل ضريبة الدخل المحتسبة هي كما يلي‪:‬‬
‫التسويات بين‬
‫إجمـالـي‬ ‫الرؤيا‬ ‫اليابانية*‬ ‫الهنـديـة*‬ ‫أسمـــدة‬ ‫فوسفـــات‬
‫‪2019‬‬
‫‪202‬ر‪42‬‬ ‫(‪740‬ر‪)11‬‬ ‫‪454‬ر‪1‬‬ ‫(‪257‬ر‪)4‬‬ ‫‪494‬ر‪20‬‬ ‫(‪217‬ر‪)38‬‬ ‫‪468‬ر‪74‬‬ ‫الربح (الخسارة) المحاسبي‬
‫(‪745‬ر‪)52‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)911‬‬ ‫(‪834‬ر‪)51‬‬ ‫أرباح غير خاضعة للضريبة‬
‫‪702‬ر‪25‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪257‬ر‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪866‬‬ ‫‪579‬ر‪20‬‬ ‫مصاريف غير مقبولة ضريبيا ً‬
‫‪159‬ر‪15‬‬ ‫(‪740‬ر‪)11‬‬ ‫‪454‬ر‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪494‬ر‪20‬‬ ‫(‪262‬ر‪)38‬‬ ‫‪213‬ر‪43‬‬ ‫الدخل الخاضع للضريبة‬
‫‪806‬ر‪15‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪291‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪118‬ر‪2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪397‬ر‪13‬‬ ‫مخصص الضريبة المستحق‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٪10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٪18‬‬ ‫نسبة ضريبة الدخل الفعلية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٪11‬‬ ‫‪٪5‬‬ ‫‪٪31‬‬ ‫نسبة ضريبة الدخل القانونية‬
‫‪110‬‬
‫التسويات بين‬
‫إجمـالـي‬ ‫الرؤيا‬ ‫اليابانية*‬ ‫الهنـديـة*‬ ‫أسمـــدة‬ ‫فوسفـــات‬
‫‪2018‬‬
‫‪386‬ر‪58‬‬ ‫(‪491‬ر‪)5‬‬ ‫‪835‬ر‪2‬‬ ‫‪894‬‬ ‫‪087‬ر‪23‬‬ ‫‪000‬ر‪2‬‬ ‫‪061‬ر‪35‬‬ ‫(الخسارة) الربح المحاسبي‬
‫(‪964‬ر‪)27‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)894‬‬ ‫(‪087‬ر‪)23‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪983‬ر‪)3‬‬ ‫أرباح غير خاضعة للضريبة‬
‫‪900‬ر‪16‬‬ ‫‪491‬ر‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪011‬ر‪1‬‬ ‫‪398‬ر‪10‬‬ ‫مصاريف غير مقبولة ضريبيا ً‬
‫‪322‬ر‪47‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪835‬ر‪2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪011‬ر‪3‬‬ ‫‪476‬ر‪41‬‬ ‫الدخل الخاضع للضريبة‬
‫‪736‬ر‪10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪567‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪149‬‬ ‫‪020‬ر‪10‬‬ ‫مخصص الضريبة المستحق‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٪8‬‬ ‫‪٪29‬‬ ‫نسبة ضريبة الدخل الفعلية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٪5‬‬ ‫‪٪24‬‬ ‫نسبة ضريبة الدخل القانونية‬
‫ج‪-‬موجودات ضريبية مؤجلة‪:‬‬

‫إن الحركة على موجودات ضريبية مؤجلة خالل السنة هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪337‬ر‪13‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أثر تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪)9‬‬
‫‪278‬ر‪18‬‬ ‫‪944‬ر‪18‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة (معدل)‬
‫‪684‬‬ ‫‪019‬ر‪2‬‬ ‫إضافات خالل السنة‬
‫(‪)18‬‬ ‫(‪642‬ر‪)7‬‬ ‫المحرر خالل السنة‬
‫تم احتساب مخصص ضريبة الدخل للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2019‬وفقا ً لقانون ضريبة الدخل رقم (‪ )38‬لسنة ‪ 2018‬ووفقا ً لقانون منطقة‬
‫العقبة االقتصادية الخاصة رقم (‪ )32‬لسنة ‪ 2000‬لموقع الشركة في منطقة العقبة اإلقتصادية الخاصة‪ .‬و للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2018‬‬
‫وفقا لقانون ضريبة الدخل و المبيعات رقم (‪ )34‬لسنة ‪ 2014‬و وفقا ً لقانون منطقة العقبة االقتصادية الخاصة رقم (‪ )32‬لسنة ‪ 2000‬لموقع الشركة‬
‫في منطقة العقبة اإلقتصادية الخاصة علما بانه بموجب القانون المعدل تم تعديل نسبة الضريبة ابتداء من كانون الثاني ‪ 2019‬لتصبح ‪ %24‬ضريبة‬
‫دخل ‪ %7 +‬مساهمة وطنية‪.‬‬

‫وحدة الفوسفات ‪:‬‬

‫قامت الشركة بتقديم كشوفات التقدير الذاتي لألعوام ‪2018‬و ‪ 2017‬و‪ 2016‬و‪ 2012‬لوحدة الفوسفات‪ .‬قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات‬
‫بمراجعة السجالت المحاسبية للسنوات ‪ 2016‬و‪ 2012‬حيث لم يتم التوصل إلى تسوية نهائية لعام ‪ 2016‬حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية‬
‫الموحدة‪ .‬حيث قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمطالبة الشركة بمبلغ ضريبة إضافي بقيمة ‪ 300‬ألف دينار و‪ 544‬ألف دينار لسنة ‪2012‬‬
‫و‪ 2016‬على التوالي‪ ،‬اال أن الشركة قامت برفع دعوى قضائية لرفض المطالبات االضافية‪ .‬الحقا‪ ،‬خالل عام ‪ 2020‬صدر الحكم في ضريبة الدخل‬
‫عن عام ‪ 2012‬لصالح المجموعة مقابل مبلغ ‪ 41‬ألف دينار بدال من ‪ 300‬ألف دينار و تم استالمه في شهر شباط ‪.2020‬‬
‫كما تم قبول اإلقرار الضريبي عن عام ‪ 2014‬ضمن نظام العينات المختارة‪ ،‬أما بالنسبة لعام ‪ 2018‬و ‪ 2017‬لم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات‬
‫بمراجعة السجالت المحاسبية حتى تاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة‪.‬‬
‫وحدة األسمدة ‪:‬‬

‫قامت الشركة بتقديم كشوفات التقدير الذاتي لألعوام ‪ 2018‬و ‪ 2017‬و‪ 2016‬لوحدة األسمدة‪ .‬قامت شركة مناجم الفوسفات األردنية بالتوصل إلى‬
‫تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات ‪ /‬سلطة منطقة العقبة اإلقتصادية الخاصة عن وحدة األسمدة حتى نهاية عام ‪ .2015‬لم تقم دائرة‬
‫ضريبة الدخل و المبيعات ‪ /‬سلطة منطقة العقبة االقتصادية بمراجعة السجالت المحاسبية لألعوام ‪2018‬و ‪ 2017‬و ‪ 2016‬حتى تاريخ اعداد القوائم‬
‫المالية الموحدة‪.‬‬
‫* الشركة األردنية الهندية لكيماويات ‪-‬‬

‫تم احتساب مخصص ضريبة الدخل للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2019‬وفقا ً لقانون ضريبة الدخل رقم (‪ )38‬لسنة ‪ ،2018‬و لم يتم احتساب‬
‫ضريبة دخل عن أرباح الشركة لعام ‪ 2018‬كونها شركة مسجلة في المنطقة الحرة وكانت معفاة من الضريبة بموجب قانون ضريبة الدخل رقم‬
‫(‪ )34‬لسنة ‪.2014‬‬
‫* شركة األسمدة اليابانية ‪-‬‬

‫لم يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2019‬كون الشركة حققت خسائر لعام ‪ .2019‬كما لم يتم احتساب‬
‫ضريبة دخل عن أرباح الشركة لعام ‪ 2018‬كونها شركة مسجلة في المنطقة الحرة وكانت معفاة من الضريبة بموجب قانون ضريبة الدخل رقم‬
‫(‪ )34‬لسنة ‪.2014‬‬
‫شركة الرؤيا للنقل البري للبضائع‪-‬‬

‫تم احتساب مخصص ضريبة الدخل للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2019‬وفقا ً لقانون ضريبة الدخل رقم (‪ )38‬لسنة ‪ .2018‬و للسنة المنتهية‬
‫في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2018‬وفقا لقانون ضريبة الدخل و المبيعات رقم (‪ )34‬لسنة ‪ .2014‬قامت الشركة بالتوصل الى تسوية نهائية مع دائرة‬
‫ضريبة الدخل حتى نهاية عام ‪.2018‬‬
‫‪112‬‬
‫‪ -23‬صافي مبيعات‪ /‬كلفة المبيعات‬

‫الربح اإلجمالي‬ ‫كلفة المبيعات‬ ‫المبيعات‬
‫‪016‬ر‪142‬‬ ‫‪301‬ر‪197‬‬ ‫‪317‬ر‪339‬‬ ‫وحدة الفوسفات‬
‫(‪247‬ر‪)32‬‬ ‫‪039‬ر‪177‬‬ ‫‪792‬ر‪144‬‬ ‫وحدة األسمدة‬
‫‪544‬ر‪24‬‬ ‫‪216‬ر‪80‬‬ ‫‪760‬ر‪104‬‬ ‫الشركة الهندية األردنية للكيماويات‬
‫(‪181‬ر‪)1‬‬ ‫‪823‬ر‪45‬‬ ‫‪642‬ر‪44‬‬ ‫شركة األسمدة اليابانية األردنية‬
‫‪469‬‬ ‫‪813‬ر‪6‬‬ ‫‪282‬ر‪7‬‬ ‫المتاجرة بالمواد األولية‬
‫‪601‬ر‪133‬‬ ‫‪192‬ر‪507‬‬ ‫‪793‬ر‪640‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪416‬ر‪42‬‬ ‫‪714‬ر‪57‬‬ ‫المنتجات الجاهزة كما في أول كانون الثاني‬
‫‪283‬ر‪524‬‬ ‫‪359‬ر‪499‬‬ ‫كلفة اإلنتاج (إيضاح ‪)34‬‬
‫(‪714‬ر‪)57‬‬ ‫(‪881‬ر‪)49‬‬ ‫المنتجات الجاهزة كما في ‪ 31‬كانون األول‬
‫‪985‬ر‪508‬‬ ‫‪192‬ر‪507‬‬
‫يتضمــن بنــد كلفــة اإلنتــاج قيمــة كلــف عائــدات التعديــن المتحققــة علــى الفوســفات الخام المســتخدم فــي إنتاج وحــدة األســمدة لعامــي ‪ 2019‬و‪2018‬‬
‫والبالغــة ‪984‬ر‪ 1‬ألــف دينــار ‪291‬ر‪ 2‬ألــف دينــار علــى التوالي (إيضــاح ‪.)27‬‬
‫‪ -24‬مصاريف بيع وتسويق‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪346‬ر‪1‬‬ ‫‪458‬ر‪1‬‬ ‫عمولة المبيعات‬
‫‪972‬‬ ‫‪065‬ر‪1‬‬ ‫رسوم حكومية بدل خدمات زراعية‬
‫‪968‬‬ ‫‪708‬‬ ‫مصاريف دائرة التصدير‬
‫‪682‬‬ ‫‪424‬‬ ‫مواد التعبئة‬
‫‪598‬‬ ‫‪661‬‬ ‫مصاريف بنكية على اعتمادات واردة‬
‫‪543‬‬ ‫‪416‬‬ ‫ضريبة دخل على اجور الشحن‬
‫‪115‬‬ ‫‪336‬‬ ‫مصاريف تأخير تحميل البواخر‬
‫‪022‬ر‪3‬‬ ‫‪805‬ر‪2‬‬ ‫مصاريف بيع وتسويق أخرى‬
‫‪246‬ر‪8‬‬ ‫‪873‬ر‪7‬‬

‫‪ -25‬مصاريف إدارية‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪696‬ر‪8‬‬ ‫‪275‬ر‪8‬‬ ‫رواتب واجور‬
‫‪230‬ر‪5‬‬ ‫‪473‬ر‪2‬‬ ‫أتعاب وقضايا محاماة‬
‫‪946‬ر‪3‬‬ ‫‪422‬ر‪1‬‬ ‫مساهمة الشركة في صندوق التعويض ونهاية الخدمة‬
‫‪997‬ر‪2‬‬ ‫‪478‬ر‪4‬‬ ‫المساهمة في التأمين الصحي لما بعد التقاعد‬
‫‪703‬‬ ‫‪672‬‬ ‫المساهمة في الضمان االجتماعي‬
‫‪565‬‬ ‫‪523‬‬ ‫إستهالكات‬
‫‪545‬‬ ‫‪453‬‬ ‫دراسات وأبحاث‬
‫‪528‬‬ ‫‪365‬‬ ‫المساهمة في صندوق التأمين الصحي‬
‫‪502‬‬ ‫‪469‬‬ ‫رسوم وضرائب وطوابع الواردات‬
‫‪316‬‬ ‫‪323‬‬ ‫مصاريف المعالجة الطبية‬
‫‪251‬‬ ‫‪237‬‬ ‫المساهمة في صندوق ادخار الموظفين‬
‫‪237‬‬ ‫‪304‬‬ ‫نفقات السفر والمياومات‬
‫‪195‬‬ ‫‪261‬‬ ‫صيانة و مصاريف ادارية‬
‫‪176‬‬ ‫‪150‬‬ ‫مياه وكهرباء وتدفئة‬
‫‪102‬‬ ‫‪110‬‬ ‫ضيافة‬
‫‪109‬‬ ‫‪130‬‬ ‫رسوم اشتراكات ومعارض‬
‫‪85‬‬ ‫‪53‬‬ ‫قرطاسية ومطبوعات‬
‫‪69‬‬ ‫‪67‬‬ ‫بريد وهاتف‬
‫‪67‬‬ ‫‪48‬‬ ‫ايجـــارات‬
‫‪48‬‬ ‫‪89‬‬ ‫دعاية واعالن‬
‫‪162‬‬ ‫‪110‬‬ ‫رسوم التأمين‬
‫‪358‬ر‪1‬‬ ‫‪354‬ر‪2‬‬ ‫أخــــرى‬
‫‪887‬ر‪26‬‬ ‫‪366‬ر‪23‬‬
‫‪ -26‬مصاريف منجم الرصيفة‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪967‬‬ ‫‪871‬‬ ‫مصاريف البحث العلمي‬
‫‪133‬‬ ‫‪138‬‬ ‫رواتب وأجور‬
‫‪98‬‬ ‫‪50‬‬ ‫إستهالكات‬
‫‪14‬‬ ‫‪15‬‬ ‫مساهمة الشركة في الضمان االجتماعي‬
‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫مساهمة الشركة في صندوق التأمين الصحي‬
‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫مساهمة الشركة في صندوق ادخار الموظفين‬
‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫مصاريف المعالجة الطبية‬
‫‪104‬‬ ‫‪102‬‬ ‫أخــــرى‬
‫‪330‬ر‪1‬‬ ‫‪188‬ر‪1‬‬
‫‪114‬‬
‫‪ -27‬كلف عائدات التعدين‬

‫تقوم حكومة المملكة األردنية الهاشمية باستيفاء رسوم تعدين عن كل طن فوسفات يباع في المملكة أو يصدر منها أو يستغل في المشاريع الصناعية‬
‫لشركة مناجم الفوسفات‪ .‬تستوفي الحكومة نسبة ‪ ٪5‬من إجمالي المبيعات أو ‪42‬ر‪ 1‬دينار عن كل طن فوسفات أيهما أعلى‪.‬‬
‫إن تفاصيل كلف عائدات التعدين المتحققة عن عامي ‪ 2019‬و‪ 2018‬هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪169‬ر‪18‬‬ ‫‪956‬ر‪18‬‬ ‫كلف عائدات التعدين المتحققة على الفوسفات المباع‬
‫‪291‬ر‪2‬‬ ‫‪984‬ر‪1‬‬ ‫المورد الى وحدة األسمدة (إيضاح ‪)23‬‬
‫‪460‬ر‪20‬‬ ‫‪940‬ر‪20‬‬
‫‪ -28‬صافي إيرادات أخرى‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪229‬‬ ‫‪492‬ر‪2‬‬ ‫تسوية مطالبات التأمين‬
‫‪316‬ر‪3‬‬ ‫‪065‬ر‪3‬‬ ‫صافي أرباح بيع طاقة ومياه‬
‫(‪794‬ر‪)2‬‬ ‫‪769‬ر‪1‬‬ ‫إيرادات (مصاريف) تسوية مطالبات‬
‫‪500‬ر‪18‬‬ ‫‪157‬ر‪15‬‬ ‫إيرادات تسوية مقاولين‬
‫‪-‬‬ ‫‪295‬ر‪13‬‬ ‫المسترد من مخصصات‬
‫‪675‬‬ ‫‪532‬‬ ‫إيرادات سرعة تحميل البواخر‬
‫‪188‬‬ ‫‪126‬‬ ‫أرباح استثمارات في أسهم الشركات‬
‫‪882‬ر‪3‬‬ ‫‪749‬‬ ‫أيراد مناولة في شركات حليفة‬
‫‪655‬ر‪2‬‬ ‫‪396‬ر‪2‬‬ ‫أخـرى‬
‫‪651‬ر‪26‬‬ ‫‪581‬ر‪39‬‬

‫‪ -29‬تكاليف التمويل‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪947‬ر‪6‬‬ ‫‪143‬ر‪6‬‬ ‫فوائد قروض‬
‫‪232‬ر‪6‬‬ ‫‪851‬ر‪5‬‬ ‫فوائد بنكية‪ -‬بنوك دائنة‬
‫‪533‬ر‪2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خصم القيمة الحالية لقرض صندوق الوفاة والتعويض (إيضاح ‪)9‬‬
‫‪752‬‬ ‫‪736‬‬ ‫خصم القيمة الحالية لمخصص التزامات إعادة األصول (إيضاح ‪)6‬‬
‫‪764‬‬ ‫‪76‬‬ ‫خصم القيمة الحالية لقروض إسكان الموظفين (إيضاح ‪)7‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪238‬ر‪4‬‬ ‫فوائد على التزامات عقود ايجار‬
‫‪228‬ر‪17‬‬ ‫‪044‬ر‪17‬‬
‫‪ -30‬إيراد التمويل‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪317‬‬ ‫‪720‬‬ ‫فوائد على الحسابات البنكية الجارية والودائع‬
‫‪654‬ر‪2‬‬ ‫‪472‬ر‪1‬‬ ‫فوائد على القروض والذمم المدينة‬
‫‪971‬ر‪2‬‬ ‫‪192‬ر‪2‬‬
‫‪ -31‬حصة السهم من الربح‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪276‬ر‪47‬‬ ‫‪867‬ر‪21‬‬ ‫ربح السنة العائدة الى مساهمي الشركة (ألف دينار)‬
‫‪500‬ر‪82‬‬ ‫‪500‬ر‪82‬‬ ‫المتوسط المرجح لعدد األسهم خالل السنة (ألف سهم)‬
‫فلس‪/‬دينــــار‬ ‫فلس‪/‬دينــــار‬
‫‪0/573‬‬ ‫‪0/265‬‬ ‫الحصة األساسية للسهم من ربح‪( /‬خسارة) السنة*‬
‫إن الحصة المخفضة للسهم من ربح السنة العائد الى مساهمي الشركة مساوية للحصة األساسية للسهم من ربح السنة العائد إلى مساهمي الشركة‪.‬‬ ‫* ‬
‫‪116‬‬
‫‪ -32‬التصنيف القطاعي‬
‫تم تحديد أسلوب عرض القطاعات الرئيسية على أساس أن المخاطر والمنافع المتعلقة بالمجموعة تتأثر بشكل جوهري باالختالف في منتجات تلك‬
‫القطاعات‪ .‬إن هذه القطاعات منظمة ومدارة بشكل منفصل حسب طبيعة الخدمات والمنتجات بحيث تشكل كل منها وحدة منفصلة والتي يتم قياسها‬
‫وفقا للتقارير التي يتم استعمالها من قبل الرئيس التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة‪.‬‬
‫تقوم وحدة الفوسفات باستخراج وتعدين وبيع الفوسفات في األسواق المحلية والعالمية وللشركات الحليفة‪.‬‬
‫تقوم وحدة األسمدة بشراء الفوسفات من وحدة الفوسفات واستخدامه في تصنيع األسمدة وحامض الفوسفوريك والكبريتيك وفلوريد األلمنيوم وبيعها‬
‫في األسواق العالمية والمحلية وللشركات الحليفة‪.‬‬
‫تقوم الشركة الهندية األردنية للكيماويات محدودة المسؤولية (شركة تابعة) بتصنيع وبيع حامض الفوسفوريك ومشتقات كيماوية أخرى في األسواق‬
‫العالمية وللشركات الحليفة‪.‬‬
‫تقوم شركة األسمدة اليابانية األردنية محدودة المسؤولية (شركة تابعة) بتصنيع وبيع األسمدة ومشتقات كيماوية أخرى في األسواق العالمية‬
‫وللشركات الحليفة‪.‬‬
‫تقوم وحدة المتاجرة بالمواد األولية بشراء المواد األولية والمتفجرات واستخدامها في التعدين وصناعة األسمدة كما تقوم ببيعها في السوق المحلي‬
‫وللشركات الحليفة‪.‬‬
‫تسوية‬ ‫االسمدة‬ ‫الهندية‬

‫المتاجرة‬ ‫وحدة‬
‫المجموع‬ ‫الحسابات‬ ‫اخرى‬ ‫اليابانية‬ ‫االردنية‬ ‫وحدة االسمدة‬
‫بالمواد االولية‬ ‫الفوسفات‬
‫الجارية‬ ‫األردنية‬ ‫للكيماويات‬ ‫‪ 31‬كانون االول ‪-2019‬‬
‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬
‫اإليرادات‬
‫‪793‬ر‪640‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪282‬ر‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪642‬ر‪44‬‬ ‫‪760‬ر‪104‬‬ ‫‪792‬ر‪144‬‬ ‫‪317‬ر‪339‬‬ ‫مبيعات خارجية‬
‫‪-‬‬ ‫(‪452‬ر‪)122‬‬ ‫‪431‬ر‪32‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪688‬ر‪6‬‬ ‫‪842‬ر‪3‬‬ ‫‪491‬ر‪79‬‬ ‫مبيعات داخلية ما بين وحدات اإلنتاج‬
‫‪793‬ر‪640‬‬ ‫(‪452‬ر‪)122‬‬ ‫‪713‬ر‪39‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪642‬ر‪44‬‬ ‫‪448‬ر‪111‬‬ ‫‪634‬ر‪148‬‬ ‫‪808‬ر‪418‬‬ ‫اجمالي اإليرادات‬
‫‪601‬ر‪133‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪469‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪181‬ر‪)1‬‬ ‫‪544‬ر‪24‬‬ ‫(‪247‬ر‪)32‬‬ ‫‪016‬ر‪142‬‬ ‫مجمل الربح (الخسارة)‬
‫نتائج االعمال‬
‫‪072‬ر‪25‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪545‬ر‪2‬‬ ‫‪527‬ر‪22‬‬ ‫أرباح غير متكررة‬
‫‪202‬ر‪42‬‬ ‫(‪740‬ر‪)11‬‬ ‫‪251‬‬ ‫‪454‬ر‪1‬‬ ‫(‪257‬ر‪)4‬‬ ‫‪494‬ر‪20‬‬ ‫(‪452‬ر‪)38‬‬ ‫‪452‬ر‪74‬‬ ‫الربح (الخسارة) قبل ضريبة الدخل‬
‫‪590‬ر‪20‬‬ ‫(‪740‬ر‪)11‬‬ ‫‪249‬‬ ‫‪131‬ر‪1‬‬ ‫(‪257‬ر‪)4‬‬ ‫‪376‬ر‪18‬‬ ‫(‪532‬ر‪)36‬‬ ‫‪363‬ر‪53‬‬ ‫ربح (خسارة) السنة‬
‫حصة المجموعة من أرباح شركات حليفة‬

‫‪520‬ر‪8‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪520‬ر‪8‬‬
‫ومشاريع مشتركة‬
‫(‪277‬ر‪)1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪277‬ر‪)1‬‬ ‫حقوق غير مسيطرين‬
‫‪282‬ر‪14‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪402‬‬ ‫‪430‬ر‪4‬‬ ‫‪816‬ر‪7‬‬ ‫‪634‬ر‪1‬‬ ‫مصاريف راسمالية‬
‫‪441‬ر‪24‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪048‬ر‪1‬‬ ‫‪869‬ر‪2‬‬ ‫‪181‬ر‪13‬‬ ‫‪333‬ر‪7‬‬ ‫استهالكات‬
‫‪804‬ر‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪98‬‬ ‫‪254‬‬ ‫‪452‬ر‪4‬‬ ‫استهالك حق استخدام األصل‬

‫تسوية‬ ‫االسمدة‬ ‫الهندية‬

‫المتاجرة‬ ‫وحدة‬
‫المجموع‬ ‫الحسابات‬ ‫اخرى‬ ‫اليابانية‬ ‫االردنية‬ ‫وحدة االسمدة‬
‫بالمواد االولية‬ ‫الفوسفات‬
‫الجارية‬ ‫األردنية‬ ‫للكيماويات‬ ‫‪ 31‬كانون االول ‪-2018‬‬
‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬
‫اإليرادات‬
‫‪439‬ر‪674‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪902‬ر‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪991‬ر‪65‬‬ ‫‪716‬ر‪98‬‬ ‫‪635‬ر‪174‬‬ ‫‪195‬ر‪327‬‬ ‫مبيعات خارجية‬
‫‪-‬‬ ‫(‪133‬ر‪)141‬‬ ‫‪720‬ر‪12‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪134‬ر‪16‬‬ ‫‪288‬ر‪30‬‬ ‫‪991‬ر‪81‬‬ ‫مبيعات داخلية ما بين وحدات اإلنتاج‬
‫‪439‬ر‪674‬‬ ‫(‪133‬ر‪)141‬‬ ‫‪622‬ر‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪991‬ر‪65‬‬ ‫‪850‬ر‪114‬‬ ‫‪923‬ر‪204‬‬ ‫‪186‬ر‪409‬‬ ‫اجمالي اإليرادات‬
‫‪454‬ر‪165‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪220‬ر‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪660‬ر‪4‬‬ ‫‪887‬ر‪25‬‬ ‫(‪781‬ر‪)3‬‬ ‫‪468‬ر‪137‬‬ ‫مجمل الربح (الخسارة)‬
‫نتائج االعمال‬
‫‪337‬ر‪18‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪922‬ر‪9‬‬ ‫‪415‬ر‪8‬‬ ‫أرباح غير متكررة‬
‫‪386‬ر‪58‬‬ ‫(‪491‬ر‪)5‬‬ ‫‪220‬ر‪1‬‬ ‫‪835‬ر‪2‬‬ ‫‪894‬‬ ‫‪087‬ر‪23‬‬ ‫‪831‬‬ ‫‪010‬ر‪35‬‬ ‫الربح (الخسارة) قبل ضريبة الدخل‬
‫‪544‬ر‪47‬‬ ‫(‪491‬ر‪)5‬‬ ‫‪149‬ر‪1‬‬ ‫‪268‬ر‪2‬‬ ‫‪894‬‬ ‫‪087‬ر‪23‬‬ ‫‪740‬‬ ‫‪897‬ر‪24‬‬ ‫ربح (خسارة) السنة‬
‫حصة المجموعة من أرباح شركات حليفة‬

‫‪612‬ر‪1‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪555‬ر‪1‬‬
‫ومشاريع مشتركة‬
‫‪268‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪268‬‬ ‫حقوق غير مسيطرين‬
‫معلومات القطاعات االخرى‬
‫‪723‬ر‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪741‬‬ ‫‪868‬ر‪1‬‬ ‫‪562‬ر‪1‬‬ ‫‪552‬‬ ‫مصاريف راسمالية‬
‫‪803‬ر‪25‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪041‬ر‪1‬‬ ‫‪997‬ر‪2‬‬ ‫‪141‬ر‪13‬‬ ‫‪614‬ر‪8‬‬ ‫استهالكات‬
‫االسمدة اليابانية‬ ‫وحدة‬

‫االجمالي‬ ‫اخرى‬ ‫الهندية االردنية‬ ‫وحدة االسمدة‬ ‫الموجودات والمطلوبات‬
‫األردنية‬ ‫الفوسفات‬
‫كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2019‬‬
‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬
‫‪672‬ر‪859‬‬ ‫‪975‬ر‪4‬‬ ‫‪813‬ر‪24‬‬ ‫‪216‬ر‪104‬‬ ‫‪091‬ر‪245‬‬ ‫‪577‬ر‪480‬‬ ‫الموجودات‬

‫‪675‬ر‪306‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪675‬ر‪306‬‬ ‫استثمار في شركات حليفة ومشاريع مشتركة‬
‫‪877‬ر‪479‬‬ ‫‪857‬‬ ‫‪650‬‬ ‫‪835‬ر‪9‬‬ ‫‪959‬ر‪38‬‬ ‫‪576‬ر‪429‬‬ ‫المطلوبات‬
‫االسمدة اليابانية‬ ‫وحدة‬

‫االجمالي‬ ‫اخرى‬ ‫الهندية االردنية‬ ‫وحدة االسمدة‬ ‫الموجودات والمطلوبات‬
‫األردنية‬ ‫الفوسفات‬
‫كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2018‬‬
‫‪248‬ر‪849‬‬ ‫‪016‬ر‪2‬‬ ‫‪172‬ر‪33‬‬ ‫‪163‬ر‪97‬‬ ‫‪133‬ر‪226‬‬ ‫‪764‬ر‪490‬‬ ‫الموجودات‬
‫‪088‬ر‪273‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪088‬ر‪273‬‬ ‫استثمار في شركات حليفة ومشاريع مشتركة‬
‫‪677‬ر‪439‬‬ ‫‪530‬ر‪1‬‬ ‫‪958‬ر‪3‬‬ ‫‪276‬ر‪4‬‬ ‫‪704‬ر‪44‬‬ ‫‪209‬ر‪385‬‬ ‫المطلوبات‬
‫‪118‬‬
‫التوزيع الجغرافي ‬
‫إن تفاصيل المبيعات حسب المناطق الجغرافية هي كما يلي‪:‬‬
‫االسمدة اليابانية‬
‫المجموع‬ ‫مواد أولية‬ ‫الهندية االردنية‬ ‫وحدة االسمدة‬ ‫وحدة الفوسفات‬
‫األردنية‬
‫‪- 2019‬‬
‫‪107‬ر‪470‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪806‬ر‪28‬‬ ‫‪579‬ر‪97‬‬ ‫‪778‬ر‪116‬‬ ‫‪944‬ر‪226‬‬ ‫آسيا‬
‫‪376‬ر‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪376‬ر‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استراليا‬
‫‪134‬ر‪21‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪755‬ر‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪379‬ر‪13‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أوروبا‬
‫‪212‬ر‪18‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪704‬‬ ‫‪451‬ر‪4‬‬ ‫‪057‬ر‪13‬‬ ‫‪-‬‬ ‫افريقيا‬
‫‪153‬ر‪11‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪891‬‬ ‫‪262‬ر‪10‬‬ ‫أمريكا الجنوبية‬
‫‪096‬ر‪102‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪096‬ر‪102‬‬ ‫الشركات الحليفة ‪ /‬المشاريع المشتركة في األردن‬
‫‪715‬ر‪10‬‬ ‫‪282‬ر‪7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪730‬ر‪2‬‬ ‫‪687‬‬ ‫‪15‬‬ ‫أخرى‬
‫‪793‬ر‪640‬‬ ‫‪282‬ر‪7‬‬ ‫‪642‬ر‪44‬‬ ‫‪760‬ر‪104‬‬ ‫‪792‬ر‪144‬‬ ‫‪317‬ر‪339‬‬
‫‪- 2018‬‬
‫‪395‬ر‪503‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪542‬ر‪17‬‬ ‫‪899‬ر‪95‬‬ ‫‪008‬ر‪154‬‬ ‫‪946‬ر‪235‬‬ ‫آسيا‬
‫‪191‬ر‪27‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪191‬ر‪27‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استراليا‬
‫‪443‬ر‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪586‬ر‪6‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪857‬‬ ‫أوروبا‬
‫‪546‬ر‪37‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪672‬ر‪14‬‬ ‫‪817‬ر‪2‬‬ ‫‪057‬ر‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫افريقيا‬
‫‪620‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪620‬‬ ‫أمريكا الجنوبية‬
‫‪881‬ر‪89‬‬ ‫‪121‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪760‬ر‪89‬‬ ‫الشركات الحليفة ‪ /‬المشاريع المشتركة في األردن‬
‫‪363‬ر‪8‬‬ ‫‪781‬ر‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪570‬‬ ‫‪12‬‬ ‫أخرى‬
‫‪439‬ر‪674‬‬ ‫‪902‬ر‪7‬‬ ‫‪991‬ر‪65‬‬ ‫‪716‬ر‪98‬‬ ‫‪635‬ر‪174‬‬ ‫‪195‬ر‪327‬‬
‫تمارس المجموعة نشاطها داخل المملكة األردنية الهاشمية وبالتالي فإن جميع موجوداتها ومطلوباتها تقع ضمن المملكة األردنية الهاشمية‪ ،‬باستثناء‬
‫المشاريع األندونيسية – شركة بترو جوردان أبدي وشركة كالتيم جوردان أبدي المقامة في أندونيسيا‪.‬‬
‫‪ -33‬مخصصات مختلفة‬
‫إن تفاصيل المخصصات المختلفة الظاهرة في قائمة الدخل الموحدة هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪369‬‬ ‫‪200‬‬ ‫مخصص مكافأة تعويض نهاية الخدمة للموظفين (إيضاح ‪)17‬‬
‫‪42‬‬ ‫‪78‬‬ ‫مخصص مكافاة تعويض ستة اشهر "الشركات التابعة" (إيضاح ‪)17‬‬
‫‪370‬‬ ‫‪152‬‬ ‫أخرى***‬
‫‪781‬‬ ‫‪430‬‬

‫إن تفاصيل مخصص حوافز الموظفين ومنح المتقاعدين الظاهرة في قائمة المركز المالي الموحدة هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪193‬‬ ‫‪193‬‬ ‫مخصص حوافز للموظفين*‬
‫‪551‬‬ ‫‪519‬‬ ‫مخصص منح للمتقاعدين**‬
‫‪424‬‬ ‫‪60‬‬ ‫أخرى***‬
‫‪168‬ر‪1‬‬ ‫‪772‬‬
‫* مخصص حوافز موظفين‬

‫تم احتساب مخصص حوافز الموظفين لعام ‪ 2011‬بنا ًء على قرار مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪ 2‬تموز‪ 2011‬اقرار نظام حوافز النتهاء الخدمة‬
‫المبكر لعام ‪ 2011‬واألسس المتعلقة به لموظفـي الشركة اللذين تنطبق عليهم الشروط الواردة بهذا النظام بحيث ال يجوز الجمع بين الحافز المنصوص‬
‫عليه في هذا النظام والحافز المنصوص عليه في نظام الحوافز للتقاعد المبكر لعام ‪ ،2000‬وال على المكافأة التعويضية‪ ،‬ويشتمل النظام على منح‬
‫الموظف الذي تتم الموافقة على طلبه االمتيازات التالية‪:‬‬
‫ ‪1 .‬منح مكافأة تعادل ‪000‬ر‪ 1‬دينار عن كل سنة خدمة من تاريخ التعيين وحتى تاريخ االنفكاك عن العمل‪.‬‬
‫ ‪2 .‬منح مكافأة تعادل ‪000‬ر‪ 1‬دينار عن كل سنة خدمة من تاريخ االنفكاك عن العمل وحتى بلوغ سن الشيخوخة (‪ 60‬عاما ً للذكور و‪ 55‬عاما ً لالناث)‪.‬‬
‫ ‪3 .‬منح مكافأة تعادل أربعة رواتب عن كل سنة من السنوات الخمس االولى‪ ،‬وثالثة رواتب عن كل سنة من السنوات الخمس الثانية‪ ،‬وراتبين عن كل سنة‬
‫من السنوات الخمس الثالثة ولغايات احتساب الحافز المنصوص عليه في هذا النظام يجب ان ال تزيد السنوات المتبقية في جميع االحوال عن عشر سنوات‬
‫بالنسبة لالناث وعن خمس عشرة سنه بالنسبة للذكور‪.‬‬
‫ ‪4 .‬االستفادة من نظام التأمين الصحي لما بعد التقاعد لموظفي الشركة‪ .‬كما ويجوز للموظف المستفيد الذي ال تنطبق عليه شروط التقاعد المبكر أو الذي ال يرغب‬
‫باالحالة الى التقاعد المبكر بعد انفكاكه عن العمل االحتفاظ بحقه باالشتراك في صندوق التأمين الصحي لما بعد التقاعد شريطة ان يدفع مقدما ً االشتراك‬
‫المنصوص عليه في النظام‪.‬‬
‫بحيث ال يؤثر الحافز المستحق للموظف المستفيد على مستحقات نهاية خدمته ومن ضمنها مكافأة الستة أشهر أو مستحقاته في صندوق التعويض‬
‫والوفاة او مستحقاته من صندوق التوفير‪.‬‬
‫إن تفاصيل الحركة على حساب مخصص حوافز للموظفين هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪193‬‬ ‫‪193‬‬ ‫الرصيد كما في أول كانون الثاني‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المدفوع خالل السنة‬
‫‪193‬‬ ‫‪193‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬كانون األول‬
‫‪120‬‬
‫** مخصص منح متقاعدين‬

‫ ‪1 .‬تم احتساب مخصص ِم َنح للمتقاعدين للعام ‪ 2012‬حسب قرار مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪ 29‬شباط ‪َ 2012‬منح متقاعدي الشركة تقاعد‬
‫مبكر عام ‪ 2000‬مكرمة بواقع ‪000‬ر‪ 5‬دينار لكل متقاعد‪.‬‬
‫ ‪2 .‬تم احتساب مخصص ِم َنح للمتقاعدين للعام ‪ 2011‬حسب قرار مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪ 20‬شباط ‪َ 2012‬منح متقاعدي الشركة خالل‬
‫الفترة من أول كانون الثاني ‪ 2002‬ولغاية ‪ 4‬حزيران ‪ 2011‬مكرمة تحتسب كما هو مبين في المعادلة التالية على أن ال يقل مبلغ المكرمة‬
‫عن ‪000‬ر‪ 8‬دينار لكل متقاعد‪:‬‬
‫((‪ × ٪50‬الراتب الخاضع للضمان االجتماعي × عدد سنوات الخدمة) ‪ × ٪25( +‬الراتب الخاضع للضمان االجتماعي × عدد السنوات المتبقية‬
‫من تاريخ ترك العمل وحتى سن الشيخوخة))‪.‬‬
‫*** أخرى‬
‫قرر مجلس اإلدارة منح حافزاً للعاملين الذين تقل خدماتهم في الشركة عن ثمان سنوات كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2018‬إذا ما رغبوا في إنهاء‬
‫خدماتهم في الشركة بتاريخ ‪ 31‬كانون األول ‪ ،2018‬وذلك بصرف خمسة أضعاف الراتب الشهري الخاضع للضمان أو مبلغ ‪ 5‬ألف دينار أيهما‬
‫أكبر عن كل سنة خدمة‪ ،‬إن الحركة على حساب المخصص كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪424‬‬ ‫الرصيد كما في أول كانون الثاني‬
‫‪370‬‬ ‫‪152‬‬ ‫المصروف خالل السنة‬
‫‪183‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المحول من صندوق التعويض‬
‫(‪)129‬‬ ‫(‪)516‬‬ ‫المدفوع خالل السنة‬
‫إن تفاصيل الحركة على حساب مخصص منح للمتقاعدين هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪551‬‬ ‫‪551‬‬ ‫الرصيد كما في أول كانون الثاني‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)32‬‬ ‫المدفوع خالل السنة‬

‫‪ -34‬كلفة اإلنتاج‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪398‬ر‪22‬‬ ‫‪787‬ر‪20‬‬ ‫منتجات تحت التصنيع أول المدة‬
‫يضاف‪:‬‬
‫‪316‬ر‪169‬‬ ‫‪446‬ر‪180‬‬ ‫متعهدو الردم والتعدين‬
‫‪502‬ر‪159‬‬ ‫‪107‬ر‪122‬‬ ‫مواد خام‬
‫‪682‬ر‪6‬‬ ‫‪813‬ر‪6‬‬ ‫كلفة شراء مواد أولية‬
‫‪054‬ر‪73‬‬ ‫‪962‬ر‪71‬‬ ‫رواتب وأجور ومنافع أخرى‬
‫‪323‬ر‪32‬‬ ‫‪202‬ر‪30‬‬ ‫مياه وكهرباء‬
‫‪716‬ر‪18‬‬ ‫‪009‬ر‪19‬‬ ‫قطع غيار ولوازم‬
‫‪901‬ر‪16‬‬ ‫‪470‬ر‪16‬‬ ‫محروقات وزيوت‬
‫‪036‬ر‪25‬‬ ‫‪768‬ر‪23‬‬ ‫استهالكات‬
‫‪142‬ر‪21‬‬ ‫‪001‬ر‪24‬‬ ‫أخرى‬
‫ينزل‪:‬‬
‫(‪787‬ر‪)20‬‬ ‫(‪206‬ر‪)16‬‬ ‫منتجات تحت التصنيع آخر المدة‬
‫‪283‬ر‪524‬‬ ‫‪359‬ر‪499‬‬
‫‪ -35‬رواتب وأجور ومنافع الموظفين‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪857‬ر‪60‬‬ ‫‪604‬ر‪57‬‬ ‫رواتب وعالوات‬
‫‪573‬ر‪12‬‬ ‫‪909‬ر‪11‬‬ ‫صندوق التعويض ونهاية الخدمة وصندوق الوفاة‬
‫‪374‬ر‪7‬‬ ‫‪107‬ر‪7‬‬ ‫الضمان االجتماعي‬
‫‪873‬ر‪3‬‬ ‫‪413‬ر‪1‬‬ ‫تعويض نهاية الخدمة‬
‫‪104‬ر‪3‬‬ ‫‪311‬ر‪3‬‬ ‫تغطية نفقات التأمين الصحي لعائالت المستخدمين‬
‫‪167‬ر‪3‬‬ ‫‪164‬ر‪3‬‬ ‫نفقات معالجة المستخدمين‬
‫‪194‬ر‪2‬‬ ‫‪108‬ر‪2‬‬ ‫صندوق التوفير‬
‫‪462‬‬ ‫‪642‬‬ ‫دعم وجبات الطعام‬
‫‪369‬‬ ‫‪200‬‬ ‫القيمة الحالية لمكافأة تعويض نهاية الخدمة للموظفين‬
‫‪973‬ر‪93‬‬ ‫‪458‬ر‪87‬‬
‫‪122‬‬
‫‪ -36‬مصاريف ميناء الفوسفات الجديد‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪125‬ر‪2‬‬ ‫‪019‬ر‪2‬‬ ‫رواتب وأجور ومنافع أخرى‬
‫‪417‬ر‪1‬‬ ‫‪481‬ر‪1‬‬ ‫مياه وكهرباء‬
‫‪359‬ر‪6‬‬ ‫‪359‬ر‪6‬‬ ‫اطفاءات (ايضاح ‪)6‬‬
‫‪519‬‬ ‫‪603‬‬ ‫تأمين ممتلكات ومعدات‬
‫‪867‬‬ ‫‪159‬‬ ‫ايجارات و أجور عمال‬
‫‪-‬‬ ‫‪368‬‬ ‫استهالك حق استخدام أصل‬
‫‪290‬‬ ‫‪271‬‬ ‫أخرى‬
‫‪577‬ر‪11‬‬ ‫‪260‬ر‪11‬‬
‫‪ -37‬التزامات محتملة‬
‫الكفاالت واالعتمادات‬
‫على المجموعة بتاريخ القوائم الماليـة الموحدة التزامات محتمل أن تطرأ تتمثـل في اعتمادات مستنديـة وكفاالت صادرة كما في ‪ 31‬كانون األول‬
‫‪ 2019‬بقيمة ‪664‬ر‪ 24‬ألف دينار ‪278‬ر‪ 1‬ألف دينار على التوالي (‪155 :2018‬ر‪ 27‬ألف دينار ‪220‬ر‪ 3‬ألف دينار على التوالي)‪.‬‬
‫قامت المجموعة بكفالة قرض التجمع البنكي والتسهيالت االئتمانية الممنوحة لشركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية (شركة حليفة) بادارة‬
‫البنك االهلي األردني وذلك بنسبة ‪ %130‬من حصتها من رأسمال الشركة والبالغة ‪38‬ر‪ ٪27‬حيث بلغت حصة المجموعة حتى تاريخ ‪ 31‬كانون‬
‫االول ‪ 2019‬ما مجموعه ‪688‬ر‪ 13‬دينار أردني‪ .‬قام البنك االهلي األردني بتاريخ ‪ 16‬تشرين الثاني ‪ 2016‬بقيد مبلغ ‪639‬ر‪ 7‬ألف دينار أردني‬
‫على حساب الشركة والذي يمثل قيمة قسط التجمع البنكي والتسهيالت االئتمانية الممنوحة والفوائد المستحقة على شركة االبيض إال أن الشركة ال‬
‫تمتلك ارصدة متحركة لدى البنك األهلي كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2018‬و‪ 31‬كانون األول ‪ .2017‬هذا و قد تم االتفاق بين شركة األبيض لألسمدة‬
‫والكيماويات األردنية والبنك األهلي األردني على جدولة القروض الممنوحة لها وتم االتفاق بين الشركاء والبنك على اعتبار الدفعة التي قام البنك‬
‫بتاريخ ‪ 16‬تشرين الثاني ‪ 2016‬بقيدها على حساب شركة الفوسفات جزءاً من الدين الذي تم جدولته والمستحق على شركة االبيض لألسمدة‪ .‬هذا‬
‫وقد قامت المجموعة بالتحوط بنسبة حصتها من رأسمال الشركة حسب متطلبات معيار (‪ )9‬و ذلك لوجود عدم تيقن جوهري حول إمكانية شركة‬
‫األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية على االستمرار في أعمالها كمنشأة مستمرة‪ .‬علما بأنه في نهاية عام ‪ 2019‬لم تتمكن شركة األبيض لألسمدة‬
‫والكيماويات األردنية بتسديد الفوائد المستحقة على لقروض‪.‬‬
‫قامت المجموعة والمؤسسين االخرين في رأسمال الشركة األردنية الهندية لألسمدة كل حسب نسبة مساهمته بتوقيع اتفاقية ضمان في عام ‪2011‬‬
‫لضمان القروض الممنوحة من مؤسسة التمويل الدولية وبنك االستثمار االوروبي بقيمة ‪5‬ر‪ 335‬مليون دوالر أمريكي‪ ،‬حيث بلغت حصة المجموعة‬
‫حتى تاريخ ‪ 31‬كانون االول ‪ 2019‬ما مجموعه ‪460‬ر‪ 48‬ألف دينار‪.‬‬
‫قامت المجموعة خالل ‪ 2018‬بكفالة القرض الممنوح لشركة لشركة بترو جوردان ابدي ‪ -‬المشروع االندونيسي بنسبة حصتها من رأس مال الشركة‬
‫والبالغة ‪ ،٪50‬حيث بلغت قيمة حصة المجموعة حتى تاريخ ‪ 31‬كانون ‪ 2019‬ما مجموعه ‪057‬ر‪ 35‬ألف دينار‪.‬‬

‫القضايا المقامة ضد المجموعة‬

‫هناك قضايا ومطالبات مقامة ضد المجموعة ضمن النشاط الطبيعي بمبلغ ‪457‬ر‪ 3‬ألف دينار‪ .‬وترى إدارة المجموعة أنه لن يترتب عليها أية‬
‫التزامات جوهرية لقاء هذه القضايا‪.‬‬
‫قامت الشركة خالل عام ‪ 1999‬بمصادرة كفاالت لشركة (‪ )KHD‬األلمانية المقاول الرئيسي لمشروع أجهزة التعويم ورفع النسبة في منجم الشيدية ‪-‬‬
‫المرحلة األولى‪ ،‬نتيجة لعدم التزام شركة (‪ )KHD‬بشروط اإلتفاقية‪ .‬هذا وقد قامت شركة (‪ )KHD‬خالل شهر كانون الثاني ‪ 2000‬برفع دعوى ضد‬
‫الشركة لمنع مطالبتها بقيمة الكفاالت‪ .‬وعلى أثر ذلك قدمت الشركة ادعا ًء متقابالً خالل شهر شباط ‪ 2000‬في الدعوى التي أقامتها شركة (‪)KHD‬‬
‫أمام محكمة بداية عمان كما باشـرت شركة (‪ )KHD‬خالل شهر آذار ‪ 2000‬بإجراءات التحكيم أمام غرفة التجارة الدولية‪ .‬هذا وقد أصدرت محكمة‬
‫التمييز األردنية قراراً قضت بموجبه بأن شركة (‪ )KHD‬قد تنازلت عن شرط التحكيم أمام غرفة التجارة الدولية بباريس‪ ،‬وبذلك تكون المحاكم‬
‫األردنية هي الجهة القضائية المختصة للنظر في الخالف القائم فيما بين شركة مناجم الفوسفات األردنية وشركة (‪ )KHD‬األلمانية وال تزال القضية‬
‫منظورة أمام المحاكم األردنية‪.‬‬
‫أقامت شركة (‪ )KHD‬خالل شهر تشرين االول ‪ 2004‬دعوى قضائية ضد شركة مناجم الفوسفات ادعت فيها باستحقاقها لمبالغ عديدة من شركة‬
‫مناجم الفوسفات ترتبت بموجب العقد الذي أبرم فيما بين الطرفين إلنشاء مشروع أجهزة التعويم ورفع النسبة في منجم الشيدية‪.‬‬
‫بلغ مجموع قيمة المطالبات المتعلقة بهذه الدعاوي ‪564‬ر‪ 12‬ألف دينار‪ ،‬وقد قامت الشركة بتقديم الئحة ادعاء متقابل تضمن مطالبات عديدة لشركة‬
‫مناجم الفوسفات بلغ مجموعها ‪659‬ر‪ 27‬ألف دينار وهي عبارة عن التكاليف التي تكبدتها شركة مناجم الفوسفات في سبيل إصالح األخطاء التي‬
‫قامت بها شركة (‪ )KHD‬عند إنشاءها للمشروع‪.‬‬
‫قامت الشركة خالل شهر آب ‪ 2017‬برفع دعوى قضائية ضد شركة مناجم لتطوير التعدين (شركة حليفة) لمطالبتها بمبلغ ‪046‬ر‪ 99‬ألف دينار‬
‫جراء االخالل بتنفيذ عقد تعدين الفوسفات (ازالة الردم والردم البيني وتعدين وكربلة الفوسفات (‪ )A1,A2,A3‬في المنطقة رقم (‪/)1‬منجم رقم (‪)2‬‬
‫الشمالي في منجم الشيدية) باالضافة الى التعويض عن الضرر الذي لحق بشركة مناجم الفوسفات األردنية جراء إخالل شركة مناجم لتطوير التعدين‬
‫التعاقدي كما يتم تقديره بالخبرة الفنية‪ .‬وقد اشعرت شركة مناجم الفوسفات شركة مناجم لتطوير التعدين بانتهاء الفترة الزمنية المحددة للعقد وتم تمديد‬
‫العقد لفترة ثالثة اشهر اخرى لتنتهي بتاريخ ‪ 1‬أيلول ‪ .2014‬والدعوى مازالت منظورة لدى قاضي ادارة الدعوى المدنية في مرحلة تقديم وكيل‬
‫المدعى عليها تقديم دفوعه واعتراضاته‪.‬‬
‫قامت شركة مناجم لتطوير التعدين بتقديم دعوى قضائية ضد شركة مناجم الفوسفات األردنية خالل شهر تشرين الثاني ‪ 2017‬مطالبة فيها بالتعويض‬
‫عن العطل والضرر الناجم عن إيقاف العقد والشرط الجزائي مقدرة بمبلغ ‪461‬ر‪ 91‬ألف دينار و يمثل ‪ ٪20‬من كامل قيمة عقد التعدين والذي يقدر‬
‫بمبلغ ‪306‬ر‪ 457‬ألف دينار‪ .‬قررت المحكمة خالل عام ‪ 2018‬اجراء الخبرة المطلوبة و حساب قيمة ال ‪ %20‬من قيمة العقد و قررت تعيين خبير‬
‫و دعوته الفهامه المهمة الموكلة له وحسب قرار المحكمة الصادر خالل شهر كانون الثاني ‪ 2020‬فقد تم رد الدعوى‪.‬‬
‫أقامت شركة مناجم لتطوير التعدين خالل شهر تشرين الثاني ‪ 2017‬برفع دعوى قضائية ضد شركة مناجم الفوسفات ادعت فيها باستحقاقها لمبالغ‬
‫عديدة من شركة مناجم الفوسفات ترتبت بموجب عقد تعدين فوسفات (ازالة الردم والردم البيني وتعدين وكربلة الفوسفات (‪ )A1,A2,A3‬في المنطقة‬
‫رقم (‪/)1‬منجم رقم (‪ )2‬الشمالي في منجم الشيدية) بمبلغ ‪533‬ر‪ 15‬ألف دينار والدعوى مازالت منظورة لدى محكمة بداية حقوق عمان‪.‬‬
‫هناك دعوى تحكيمية مسجلة لدى محكمة التحكيم الدولية متكونه ما بين شركة مناجم الفوسفات وشركة افكنز انفرستركتشر ليمتد‪ ،‬حيث تقدمت شركة‬
‫افكنز بتاريخ ‪ 22‬آب ‪ 2017‬بادعائها الذي يمثل باقي مستحقاتها بموجب عقد انشاء ميناء الفوسفات الجديد بقيمة ‪551‬ر‪ 79‬ألف دينار‪ .‬تقدمت شركة‬
‫مناجم الفوسفات بتاريخ ‪ 29‬تشرين األول ‪ 2017‬بادعائها المتقابل بدل أعمال غير منجزة لعقد ميناء الفوسفات الجديد والبالغ ‪364‬ر‪ 16‬ألف دينار‪.‬‬
‫أصدرت هيئة التحكيم الحكم النهائي والذي تضمن إلزام شركة مناجم الفوسفات بدفع مبلغ وقدره ‪477‬ر‪ 9‬ألف يورو لصالح شركة افكنز انفرستركتشر‬
‫ليمتد باإلضافة الى فائدة سنوية مركبة بنسبة ‪05‬ر‪ ٪3‬على مبلغ ‪193‬ر‪ 6‬ألف يورو من عام ‪ 2015‬وحتى السداد التام وفائدة عادية بنسبة ‪ ٪3‬على‬
‫مبلغ ‪283‬ر‪ 3‬ألف يورو تحتسب سنويا من تاريخ الحكم النهائي في ‪ 23‬أيلول ‪ .2019‬كما ألزمت شركة مناجم الفوسفات بإعادة بعض الكفاالت‬
‫البنكية التي كانت قد أصدرتها شركة افكنز انفرستركتشر ليمتد لغايات ضمان حسن تنفيذها اللتزاماتها التعاقدية‪ .‬في المقابل‪ ،‬ألزمت شركة افكنز‬
‫انفرستركتشر ليمتد بدفع مبلغ ‪469‬ر‪ 13‬ألف يورو باإلضافة الى فائدة عادية بنسبة ‪ ٪3‬تحتسب سنويا من تاريخ ‪ 7‬شباط ‪ 2017‬وحتى السداد التام‪،‬‬
‫‪124‬‬
‫والزامها باستكمال متطلبات عقد المقاولة موضوع النزاع من حيث انجاز بعض االعمال غير المنجزة خالل مدد مختلفة أقصاها ‪ 6‬أشهر من تاريخ‬
‫الحكم وبعكس ذالك تلتزم شركة افكنز انفرستركتشر ليمتد بتعويض شركة مناجم الفوسفات نقدا ووفقا لجدول سداد محدد‪.‬‬
‫هناك دعوى تحكيمية مسجلة لدى محكمة التحكيم الدولية متكونه ما بين شركة مناجم الفوسفات وشركة مجموعة الموقع للخدمات و حفر اآلبار ذ‪.‬م‪.‬م‪،‬‬
‫حيث تقدمت شركة مجموعة الموقع بادعائها الذي يمثل باقي مستحقاتها بموجب عقد انشاء مشروع اآلبار بقيمة ‪494‬ر‪ 1‬ألف دينار‪ .‬تقدمت شركة‬
‫مناجم الفوسفات بتاريخ ‪ 22‬حزيران ‪ 2017‬بادعائها المتقابل بدل أعمال غير منجزة والبالغ ‪212‬ر‪ 6‬ألف دينار‪.‬‬
‫قامت الشركة خالل شهر حزيران ‪ 2019‬برفع دعوى قضائية ضد شركة أركان للمقاوالت االنشائية والتعهدات التعدينية (شركة حليفة) لمطالبتها‬
‫بمبلغ ‪718‬ر‪ 5‬ألف دينار جراء عدم تسديد رصيد التسوية النهائية لعقد إزالة الردم البيني وتعدين الفوسفات (‪ )A1,A2‬في منطقة قواطع الغارفات‬
‫(‪ )DL1,DL2,DL3,DL4‬في منجم الشيدية باالضافة الى الفائدة القانونية والرسوم والنفقات‪ .‬الدعوى ما زالت منظورة لدى محكمة بداية حقوق‬
‫عمان‪.‬‬
‫قامت شركة أركان للمقاوالت االنشائية والتعهدات التعدينية بتقديم دعوى قضائية ضد شركة مناجم الفوسفات األردنية خالل شهر أيار ‪ 2019‬مطالبة‬
‫فيها بالتعويض عن أعمال منجزة لم تقم شركة مناجم الفوسفات بدفعها مقدرة بمبلغ ‪122‬ر‪ 5‬ألف دينار تخص عقد إزالة الردم البيني وتعدين الفوسفات‬
‫(‪ )A1,A2‬في منطقة قواطع الغارفات‪ .‬الدعوى ما زالت منظورة لدى محكمة بداية حقوق عمان وقامت المجموعة بدفع المبلغ‪.‬‬
‫قامت شركة أركان للمقاوالت االنشائية والتعهدات التعدينية بتقديم دعوى قضائية ضد شركة مناجم الفوسفات األردنية خالل شهر أيار ‪ 2019‬مطالبة‬
‫فيها بالتعويض عن اضرار مادية ومعنوية باإلضافة الى مطالبات مالية تتعلق بكلف آليات تم شرائها من اجل عطاء صادر عن شركة مناجم الفوسفات‬
‫لكن لم يرسو على شركة أركان وبدل استهالكها وتعويض عن نقص قيمتها ومصاريفها اإلدارية المتعلقة بها مقدرة بما مجموعه ‪500‬ر‪ 17‬ألف‬
‫دينار‪ .‬الدعوى ما زالت منظورة لدى محكمة بداية حقوق عمان‪.‬‬
‫قامت شركة أركان للمقاوالت االنشائية والتعهدات التعدينية بتقديم دعوى قضائية ضد شركة مناجم الفوسفات األردنية خالل شهر حزيران ‪2019‬‬
‫بموضوع منع مطالبة مالية بقيمة ‪841‬ر‪ 10‬ألف دينار تخص عقد إزالة الردم البيني وتعدين الفوسفات (‪ )A1,A2‬في منطقة قواطع الغارفات‪.‬‬
‫الدعوى ما زالت منظورة لدى محكمة بداية حقوق عمان‪.‬‬
‫قامت شركة أركان للمقاوالت االنشائية والتعهدات التعدينية بتقديم دعوى قضائية ضد شركة مناجم الفوسفات األردنية خالل شهر حزيران ‪2019‬‬
‫بموضوع مطالبة بقيمة ‪376‬ر‪ 2‬ألف دينار اعمال منجزة عن عطاء تعدين فوسفات واعمال خفض نسبة رطوبة وفروق أسعار وتم إحالة ملف‬
‫الدعوى الى قاضي الموضوع‪.‬‬
‫قامت شركة مناجم لتطوير التعدين بتقديم دعوتان قضائيتان ضد شركة مناجم الفوسفات األردنية خالل شهر تشرين األول و تشرين الثاني ‪2019‬‬
‫بموضوع مطالبة مالية بقيمة ‪558‬ر‪ 3‬ألف دينار و ‪ 229‬ألف دينار قامت الشركة بتقديم الئحة جوابية ضمن المدة القانونية و الدعاوي ما زالت‬
‫ضمن قلم المحكمة‪.‬‬
‫قامت شركة أركان للمقاوالت االنشائية والتعهدات التعدينية بتقديم دعوى قضائية ضد شركة مناجم الفوسفات األردنية خالل شهر تشرين الثاني‬
‫‪ 2019‬بموضوع مطالبة بقيمة ‪000‬ر‪ 30‬ألف دينار عن قيام شركة مناجم الفوسفات بطرح عطاءات وعدم اإللتزام باتفاقية الشراكة وقد تبلغت‬
‫الشركة الئحة الدعوى وبصدد اعداد االئحة الجوابية وتقديم البيانات والدفوع فيها‪.‬‬
‫االلتزامات المتعلقة بإعادة تأهيل المناجم والمصانع‬
‫ان أنشطة المجموعة تتمثل في صناعات وحقوق تعدين قد يكون لها تأثير على البيئة‪ .‬وقامت المجموعة بدراسة التأثيرات البيئية هذا وفي رأي اإلدارة‬
‫ال توجد أية تأثيرات قد تنجم منها التزامات بيئية كما قي ‪ 31‬كانون األول ‪.2019‬‬

‫‪ -38‬معامالت مع جهات ذات عالقة‬

‫تشمل المعامالت مع جهات ذات عالقة الشركات الحليفة‪ ،‬المشاريع المشتركة‪ ،‬كبار المساهمين‪ ،‬اإلدارة التنفيذية العليا للمجموعة والشركات التي هم‬
‫فيها مساهمين رئيسيين‪.‬‬
‫قامت المجموعة بالدخول في معامالت مع الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة وجهات ذات عالقة ومع حكومة المملكة األردنية الهاشمية ضمن‬
‫النشاطات االعتيادية للشركة وباستخدام االسعار التجارية‪.‬‬
‫فيما يلي ملخص المعامالت مع جهات ذات عالقة خالل السنوات المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2019‬و‪:2018‬‬
‫المجمــــوع‬ ‫الجهــة ذات العــالقة‬
‫حكومة المملكة األردنية‬ ‫الشركات الحليفة‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫أخرى**‬
‫الهاشمية*‬ ‫والمشاريع المشتركة‬
‫بنود داخل قائمة المركز المالي الموحدة‪:‬‬
‫‪999‬ر‪87‬‬ ‫‪022‬ر‪57‬‬ ‫‪097‬ر‪10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪925‬ر‪46‬‬ ‫ذمم مدينة***‬
‫‪297‬ر‪53‬‬ ‫‪220‬ر‪54‬‬ ‫‪947‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪273‬ر‪53‬‬ ‫ذمم دائنة‬
‫‪327‬ر‪25‬‬ ‫‪168‬ر‪23‬‬ ‫‪797‬ر‪10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪371‬ر‪12‬‬ ‫قروض مدينة ***‬
‫‪383‬ر‪5‬‬ ‫‪399‬ر‪8‬‬ ‫‪399‬ر‪8‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مصاريف مستحقة‬
‫بنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة‪:‬‬
‫‪821‬ر‪112‬‬ ‫‪206‬ر‪97‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪206‬ر‪97‬‬ ‫قروض مكفولة‬
‫عناصر قائمة الدخل الموحدة‪:‬‬
‫‪326‬ر‪231‬‬ ‫‪809‬ر‪288‬‬ ‫‪713‬ر‪186‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪096‬ر‪102‬‬ ‫مبيعات‬
‫‪607‬ر‪129‬‬ ‫‪040‬ر‪107‬‬ ‫‪685‬ر‪10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪355‬ر‪96‬‬ ‫مشتريات‬
‫‪460‬ر‪20‬‬ ‫‪940‬ر‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪940‬ر‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رسوم تعدين‬
‫‪452‬ر‪4‬‬ ‫‪163‬ر‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪163‬ر‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رسوم الميناء‬
‫‪212‬ر‪23‬‬ ‫‪918‬ر‪15‬‬ ‫‪519‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪399‬ر‪15‬‬ ‫إيرادات أخرى‬
‫‪312‬ر‪7‬‬ ‫‪042‬ر‪9‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪042‬ر‪9‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إيجار أراضي‬
‫* تقوم المجموعة بالحصول على خدمات ومنتجات من شركات‪ /‬مؤسسات مملوكة لحكومة المملكة األردنية الهاشمية (كبار المساهمين)‪ ،‬وقد بلغ مجموع المدفوعات‬
‫النقدية لهذه الشركات‪ /‬المؤسسات ‪932‬ر‪ 96‬ألف دينار ‪696‬ر‪ 101‬ألف دينار للسنتين المنتهيتين في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2019‬و‪ 2018‬على التوالي‪.‬‬
‫** يشمل بند األخرى أرصدة ومعامالت مع شركاء شركة الفوسفات األردنية في الشركات الحليفة‪.‬‬
‫*** تظه ــر الذم ــم المدين ــة والق ــروض المدين ــة بالصاف ــي بع ــد تنزي ــل مخص ــص الخس ــائر الئتماني ــة المتوقع ــة والبال ــغ ‪916‬ر‪ 10‬أل ــف دين ــار و‪776‬ر‪ 2‬أل ــف دين ــار‬
‫كم ــا ف ــي ‪ 31‬كان ــون األول ‪302 :2018( 2019‬ر‪ 22‬أل ــف دين ــار و‪268‬ر‪ 3‬أل ــف دين ــار)‪.‬‬
‫‪126‬‬
‫فيما يلي ملخص لمنافع (رواتب ومكافآت ومنافع أخرى) اإلدارة التنفيذية العليا للمجموعة‪:‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪628‬‬ ‫‪664‬‬ ‫رواتب ومكافآت االدارة التنفيذي العليا‬
‫‪322‬‬ ‫‪322‬‬ ‫مكافآت وتنقالت اعضاء مجلس االدارة‬
‫بلغــت قيمــة تعويضــات نهايــة الخدمــة المدفوعــة لموظفــي االدارة العليــا و التنفيذيــة الذيــن انتهــت خدماتهــم خــال ‪ 2019‬قيمــة ‪ 913‬ألــف دينــار‬
‫(‪ 747 :2018‬ألــف دينــار)‪.‬‬
‫المعامالت مع الحكومة األردنية‪:‬‬
‫إن طبيعة المعامالت مع جهات ذات عالقة تتمثل فيما يلي‪:‬‬
‫ ●تقوم الشركة بدفع رسوم حكومية ورسوم تعدين للحكومة األردنية وعلى أساس مبالغ تحددها الحكومة من وقت آلخر‪.‬‬
‫ ●قامت الشركة باستئجار األرض المقام عليها المجمع الصناعي من شركة تطوير العقبة ‪ /‬سلطة منطقة العقبة االقتصادية الخاصة‪.‬‬
‫ ●قامت الشركة باستئجار األرض المقام عليها مشروع ميناء الفوسفات الجديد من شركة تطوير العقبة ‪ /‬سلطة منطقة العقبة االقتصادية الخاصة‬
‫(ايضاح ‪.)6‬‬
‫‪ -39‬الشركات التابعة الجوهرية والمملوكة‬

‫جزئي ًا من قبل المجموعة‬
‫لدى المجموعة شركة تابعة واحدة ذات رصيد جوهري لحقوق غير المسيطرين كما يلي‪:‬‬
‫نسبـة الملكــية لغير المسيطرين‬
‫األنشطة التشغيلية‬ ‫بلد التأسيس‬ ‫أسم الشركة‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪٪30‬‬ ‫‪٪30‬‬ ‫تصنيع وبيع األسمدة ومشتقات كيماوية‬ ‫األردن‬ ‫شركة األسمدة اليابانية األردنية محدودة المسؤولية‬
‫فيما يلي المعلومات المالية المختصرة للشركة التابعة‪ .‬تم إعداد هذه المعلومات بنا ًء على المبالغ قبل إستبعاد المعامالت مع الشركة التابعة‪.‬‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫الرصيد المتراكم لحقوق غير المسيطرين‬
‫‪862‬ر‪6‬‬ ‫‪330‬ر‪5‬‬ ‫شركة األسمدة اليابانية األردنية محدودة المسؤولية‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫األرباح العائدة لحقوق غير المسيطرين‬
‫‪268‬‬ ‫(‪277‬ر‪)1‬‬ ‫(خسائر) أرباح شركة األسمدة اليابانية األردنية محدودة المسؤولية‬
‫(‪)780‬‬ ‫(‪)255‬‬ ‫توزيعات ارباح شركة األسمدة اليابانية األردنية محدودة المسؤولية‬

‫أ‪ .‬قائمة المركز المالي‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪172‬ر‪27‬‬ ‫‪199‬ر‪18‬‬ ‫الموجودات المتداولة‬
‫‪822‬ر‪6‬‬ ‫‪175‬ر‪6‬‬ ‫الموجودات غير المتداولة‬
‫(‪229‬ر‪)11‬‬ ‫(‪393‬ر‪)6‬‬ ‫المطلوبات المتداولة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)320‬‬ ‫مطلوبات غير متداولة‬
‫‪107‬‬ ‫‪107‬‬ ‫فرق القيمة الدفترية عن القيمة السوقية عند التملك‬
‫‪872‬ر‪22‬‬ ‫‪768‬ر‪17‬‬ ‫مجموع حقوق الملكية‬
‫‪862‬ر‪6‬‬ ‫‪330‬ر‪5‬‬ ‫حصة غير المسيطرين من حقوق الملكية‬
‫ب‪ .‬قائمة الدخل‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪991‬ر‪65‬‬ ‫‪115‬ر‪58‬‬ ‫المبيعات‬
‫(‪945‬ر‪)61‬‬ ‫(‪233‬ر‪)58‬‬ ‫كلفة المبيعات‬
‫‪046‬ر‪4‬‬ ‫(‪)118‬‬ ‫اجمالي الربح‬
‫(‪519‬ر‪)1‬‬ ‫(‪008‬ر‪)1‬‬ ‫مصاريف بيع وتسويق‬
‫(‪863‬ر‪)1‬‬ ‫(‪603‬ر‪)1‬‬ ‫مصاريف إدارية‬
‫‪664‬‬ ‫(‪729‬ر‪)2‬‬ ‫الربح التشغيلي‬
‫‪255‬‬ ‫‪3‬‬ ‫ايراد فوائد‬
‫(‪)15‬‬ ‫(‪)25‬‬ ‫تكاليف تمويل‬
‫(‪)10‬‬ ‫(‪)12‬‬ ‫مصاريف‪ /‬إيرادات أخرى‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)10‬‬ ‫مخصص خسائر ائتمانية متوقعة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪441‬ر‪)1‬‬ ‫مخصص تدني مخزون‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)42‬‬ ‫مصاريف سنوات سابقة‬
‫‪894‬‬ ‫(‪256‬ر‪)4‬‬ ‫ربح السنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بنود الدخل الشامل األخرى‬
‫‪894‬‬ ‫(‪256‬ر‪)4‬‬ ‫مجموع الربح والدخل الشامل للسنة‬
‫‪268‬‬ ‫(‪277‬ر‪)1‬‬ ‫حصة غير المسيطرين من (الخسارة) الربح والدخل الشامل للسنة‬
‫ج‪ .‬قائمة التدفقات النقدية‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪956‬ر‪1‬‬ ‫(‪473‬ر‪)1‬‬ ‫االنشطة التشغيلية‬
‫(‪)226‬‬ ‫(‪)399‬‬ ‫االنشطة االستثمارية‬
‫(‪615‬ر‪)2‬‬ ‫(‪)850‬‬ ‫االنشطة التمويلية‬
‫(‪)885‬‬ ‫(‪722‬ر‪)2‬‬ ‫صافي النقص في النقد وما في حكمه‬
‫‪128‬‬
‫‪ -40‬القيمة العادلة لألدوات المالية‬

‫تتمثل األدوات المالية في الموجودات المالية والمطلوبات المالية‪.‬‬
‫تمثل الموجودات المالية النقد في الصندوق ولدى البنوك والذمم المدينة والقروض المدينة وبعض األرصدة المدينة االخرى وقروض إسكان‬
‫الموظفين‪ ،‬في حين تمثل المطلوبات المالية البنوك الدائنة والذمم الدائنة وبعض األرصدة الدائنة األخرى والقروض‪.‬‬
‫ان القيمة الدفترية لألدوات المالية ال تختلف بشكل جوهري عن قيمتها العادلة‪.‬‬
‫تستخدم المجموعة الترتيب التالي ألساليب وبدائل التقييم وذلك في تحديد وعرض القيمة العادلة لألدوات المالية‪:‬‬
‫المستوى األول‪ :‬األسعار السوقية المعلنة في األسواق الفعالة لنفس الموجودات والمطلوبات‪.‬‬
‫المستوى الثاني‪ :‬تقنيات أخرى حيث تكون كل المدخالت التي لها تأثير مهم على القيمة العادلة يمكن مالحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر من‬
‫معلومات السوق‪.‬‬
‫المستوى الثالث‪ :‬تقنيات أخرى حيث تستخدم مدخالت لها تأثير مهم على القيمة العادلة ولكنها ليست مبنية على معلومات من السوق يمكن مالحظتها‪.‬‬
‫الجدول التالي يبين تحليل األدوات المالية المسجلة بالقيمة العادلة وحسب الترتيب الهرمي المذكور أعاله‪:‬‬
‫المجموع‬ ‫المستوى األول المستوى الثاني المستوى الثالث‬
‫‪-2019‬‬
‫موجودات مالية‬
‫‪365‬‬ ‫‪279‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪86‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر‬
‫‪214‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪214‬‬ ‫موجودات مالية محددة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬
‫‪-2018‬‬
‫موجودات مالية‬
‫‪389‬‬ ‫‪279‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪110‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر‬
‫‪197‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪197‬‬ ‫موجودات مالية محددة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬
‫‪ -41‬ادارة المخاطر‬
‫مخاطر أسعار الفائدة‬
‫إن مخاطر أسعار الفائدة هي المخاطر التي تنتج عن التقلبات في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية لألدوات المالية بسبب التغيرات في أسعار‬
‫الفائدة‪.‬‬
‫إن المجموعة معرضة لمخاطر أسعار الفائدة على موجوداتها ومطلوباتها والتي تحمل سعر فائدة متغير مثل الودائع لدى البنوك والبنوك الدائنة‬
‫والقروض‪.‬‬
‫تتمثل حساسية قائمة الدخل الموحدة بأثر التغيرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على ربح المجموعة لسنة واحدة‪ ،‬ويتم احتسابها على الموجودات‬
‫والمطلوبات المالية التي تحمل سعر فائدة متغير كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2019‬و‪.2018‬‬

‫يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة كما في ‪ 31‬كانون األول‪ ،‬مع بقاء جميع المتغيرات‬
‫األخرى المؤثرة ثابتة‪.‬‬
‫األثر على ربح السنة‬ ‫الزيادة بسعر الفائدة‬ ‫‪2019‬‬
‫آالف الدنانير‬ ‫نقطة مئوية‬ ‫العملة‬
‫‪40‬‬ ‫‪100‬‬ ‫دينار أردني‬
‫(‪338‬ر‪)1‬‬ ‫‪100‬‬ ‫دوالر أمريكي‬
‫في حال انخفاض سعر الفائدة بمقدار ‪ 100‬نقطة مئوية فإنـه سيكون له نفس األثر المالي أعاله مع عكس اإلشارة‪.‬‬
‫األثر على ربح السنة‬ ‫الزيادة بسعر الفائدة‬ ‫‪2018‬‬
‫آالف الدنانير‬ ‫نقطة مئوية‬ ‫العملة‬
‫(‪)227‬‬ ‫‪100‬‬ ‫دينار أردني‬
‫(‪451‬ر‪)1‬‬ ‫‪100‬‬ ‫دوالر أمريكي‬
‫جميع المتغيرات األخرى المؤثرة ثابتة‪.‬‬

‫مخاطر التغير بأسعار األسهم‬
‫يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الموحدة (للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر) والتغير المتراكم في القيمة‬
‫العادلة (للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر) نتيجة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار األسهم‪ ،‬مع بقاء جميع‬
‫المتغيرات األخرى المؤثرة ثابتة‪:‬‬
‫األثر على حقوق الملكية‬ ‫األثر على ربح السنة‬ ‫التغير في المؤشر‬ ‫‪2019‬‬
‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫‪٪‬‬ ‫المؤشر‬
‫‪4‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪5‬‬ ‫بورصة عمان‬
‫األثر على حقوق الملكية‬ ‫األثر على ربح السنة‬ ‫التغير في المؤشر‬ ‫‪2018‬‬
‫آالف الدنانير‬ ‫آالف الدنانير‬ ‫‪٪‬‬ ‫المؤشر‬
‫‪6‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪5‬‬ ‫بورصة عمان‬
‫في حال هنالك تغير سلبي في المؤشر يكون األثر مساويا ً للتغير أعاله مع عكس اإلشارة‪.‬‬
‫مخاطر االئتمان‬
‫مخاطر االئتمان هي المخاطر التي قد تنجم عن تخلف أو عجز المدينين واألطراف األخرى عن الوفاء بالتزاماتهم تجاه المجموعة‪.‬‬
‫تسعى المجموعة إلى الحد من مخاطر االئنمان وذلك بوضع سقف ائتماني للعمالء مع مراقبة الذمم القائمة بشكل مستمر‪ .‬كما تحتفظ المجموعة‬
‫باألرصدة والودائع لدى مؤسسات مصرفية مليئة‪ .‬هذا وتتم غالبية مبيعات المجموعة عن طريق اعتمادات مستندية‪.‬‬
‫تقوم المجموعة ببيع منتجاتها لعدد كبير من العمالء‪ ،‬هذا ويمثل أكبر ‪ 15‬عمالء ما نسبته ‪3‬ر‪ ٪75‬من الذمم المدينة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2019‬‬
‫(‪ :2018‬أكبر ‪ 8‬عمالء ما نسبته ‪.)٪69‬‬
‫‪130‬‬
‫مخاطر السيولة‬
‫تتمثل مخاطر السيولة في عدم قدرة المجموعة على توفير التمويل الالزم لتأدية التزاماتها في تواريخ إستحقاقها‪.‬‬
‫تعمل المجموعة على إدارة مخاطر السيولة وذلك عن طريق التأكد من توفر التسهيالت البنكية عند الحاجة‪.‬‬
‫يلخص الجدول أدناه توزيع المطلوبات المالية (غير مخصومة) كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2019‬و‪ 2018‬على أساس الفترة المتبقية لالستحقاق‬
‫التعاقدي وأسعار الفائدة السوقية الحالية‪:‬‬
‫أكثر من ‪5‬‬ ‫من سنة حتى‬ ‫من ‪ 3‬شهور إلى‬
‫المجموع‬ ‫أقل من ‪ 3‬شهور‬
‫سنوات‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫‪ 12‬شهر‬
‫‪ 31‬كانون األول ‪2019‬‬
‫‪276‬ر‪90‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪271‬ر‪88‬‬ ‫‪005‬ر‪2‬‬ ‫بنوك دائنة‬
‫‪880‬ر‪98‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪880‬ر‪98‬‬ ‫ذمم دائنة‬
‫‪113‬ر‪110‬‬ ‫‪021‬ر‪28‬‬ ‫‪314‬ر‪45‬‬ ‫‪778‬ر‪36‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض‬
‫‪799‬ر‪102‬‬ ‫‪732‬ر‪60‬‬ ‫‪034‬ر‪35‬‬ ‫‪845‬ر‪5‬‬ ‫‪188‬ر‪1‬‬ ‫التزام عقود ايجار‬
‫‪068‬ر‪402‬‬ ‫‪753‬ر‪88‬‬ ‫‪348‬ر‪80‬‬ ‫‪894‬ر‪130‬‬ ‫‪073‬ر‪102‬‬ ‫المجموع‬
‫‪ 31‬كانون األول ‪2017‬‬

‫‪500‬ر‪93‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪544‬ر‪91‬‬ ‫‪956‬ر‪1‬‬ ‫بنوك دائنة‬
‫‪949‬ر‪106‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪949‬ر‪106‬‬ ‫ذمم دائنة‬
‫‪822‬ر‪131‬‬ ‫‪852‬ر‪30‬‬ ‫‪129‬ر‪65‬‬ ‫‪841‬ر‪35‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض‬
‫‪271‬ر‪332‬‬ ‫‪852‬ر‪30‬‬ ‫‪129‬ر‪65‬‬ ‫‪385‬ر‪127‬‬ ‫‪905‬ر‪108‬‬ ‫المجموع‬
‫مخاطر العمالت‬
‫إن معظم تعامالت الشركة هي بالدينار األردني والدوالر األمريكي‪ .‬إن سعر صرف الدينار مربوط بسعر ثابت مع الدوالر األمريكي‬
‫(‪ 1/41‬دوالر لكل دينار)‪ ،‬وبالتالي فإن أثر مخاطر العمالت فيما يتعلق بالدوالر األمريكي غير جوهري على القوائم المالية‪.‬‬
‫‪ -42‬إدارة رأس المال‬

‫يتمثل الهدف الرئيسي فيما يتعلق بإدارة رأسمال المجموعة بالتأكد من المحافظة على نسب رأسمال بشكل يدعم نشاط الشركة ويعظم حقوق الملكية‪.‬‬
‫تقوم المجموعة بإدارة هيكلة رأس المال وإجراء التعديالت الالزمة عليها في ضوء تغيرات ظروف العمل‪ .‬هذا ولم تقم المجموعة بأية تعديالت على‬
‫األهداف والسياسات واإلجراءات المتعلقة بهيكلة رأس المال خالل السنة الحالية والسنة السابقة‪.‬‬
‫إن البنود المتضمنة في هيكلة رأس المال تتمثل في رأس المال المدفوع واالحتياطي اإلجباري واالحتياطي االختياري واإلحتياطي الخاص واألرباح‬
‫المدورة والبالغ مجموعها ‪454‬ر‪ 681‬ألف دينار كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2019‬مقابل ‪087‬ر‪ 676‬ألف دينار كما في ‪ 31‬كانون األول ‪.2018‬‬
‫‪ -43‬توزيعات أرباح‬
‫وافقت الهيئة العامة في اجتماعها العادي المنعقد بتاريخ ‪ 20‬نيسان ‪ 2019‬على توزيع أرباح على المساهمين بنسبة ‪ %20‬من القيمة االسمية للسهم‬
‫عن أرباح عام ‪.2018‬‬

‫‪ -44‬معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة‬

‫والتعديالت الصادرة وغير النافذة بعد‬
‫إن المعايير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والتعديالت الصادرة وغير النافذة بعد حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة مدرجة أدناه‪ ،‬وستقوم‬
‫المجموعة بتطبيق هذه التعديالت ابتدا ًء من تاريخ التطبيق االلزامي‪:‬‬
‫معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )17‬عقود التأمين‬
‫يقدم المعيار نموذجا ً شامالً لالعتراف والقياس والعرض وااليضاحات المتعلقة بعقود التأمين‪ .‬ويحل هذا المعيار محل معيار التقارير المالية الدولي‬
‫رقم (‪ – )4‬عقود التأمين‪ .‬ينطبق المعيار على جميع أنواع عقود التأمين (مثل عقود الحياة وغيرها من عقود التأمين المباشرة وعقود إعادة التأمين)‬
‫دون النظر للمنشأة المصدرة لعقد التأمين‪ ،‬كما ينطبق على بعض الضمانات واألدوات المالية التي تحمل خاصية المشاركة‪ .‬ان اإلطار العام للمعيار‬
‫يتضمن استخدام طريقة الرسوم المتغيرة وطريقة توزيع األقساط‪.‬‬
‫سيتم تطبيق هذا المعيار اعتبارا من ‪ 1‬كانون الثاني ‪ 2021‬مع ارقام المقارنة‪ ،‬مع السماح بالتطبيق المبكر شريطة ان المنشأة طبقت معيار التقارير‬
‫المالية الدولي رقم (‪ )9‬ومعيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )15‬قبل أو مع تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ .)17‬ال تتوقع المجموعة ان‬
‫ينتج أثر من تطبيق هذا المعيار‪.‬‬
‫تعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ :)3‬تعريف "األعمال"‬
‫أصدر المجلس الدولي للمحاسبة تعديالت على تعريف "األعمال" في معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ - )3‬اندماج األعمال لمساعدة المنشآت‬
‫على تحديد ما إذا كانت مجموعة األنشطة والموجودات المستحوذ عليها ينطبق عليها تعريف "األعمال" أم ال‪ .‬وتوضح هذه التعديالت الحد األدنى‬
‫لمتطلبات األعمال‪ ،‬وتحذف تقييم ما إذا كان المشاركين في السوق قادرين على استبدال أي عناصر أعمال غير موجودة‪ ،‬وتضيف التعديالت توجيهات‬
‫لمساعدة المنشآت على تقييم ما إذا كانت العملية المستحوذ عليها جوهرية‪ ،‬وتحديد تعريفات األعمال والمخرجات‪ ،‬واضافة اختبار تركيز القيمة العادلة‬
‫االختياري‪.‬‬
‫نظرً ا ألن التعديالت تطبق بأثر مستقبلي على المعامالت أو األحداث األخرى التي تحدث عند أو بعد تاريخ التطبيق األولي‪ ،‬فلن ينتج أثر على‬
‫المجموعة من تطبيق هذه التعديالت في تاريخ االنتقال‪.‬‬
‫تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )1‬ومعيار المحاسبة الدولي رقم (‪ :)8‬تعريف "الجوهري"‬
‫أصدر المجلس الدولي للمحاسبة تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ - )1‬عرض القوائم المالية ومعيار المحاسبة الدولي رقم (‪ -)8‬السياسات‬
‫المحاسبية والتغييرات في التقديرات واألخطاء المحاسبية لتوحيد تعريف ما هو "جوهري" ضمن المعايير كافة وتوضيح جوانب معينة من التعريف‪.‬‬
‫ينص التعريف الجديد على أن "المعلومات تعتبر جوهرية إذا نتج عن حذفها أو إغفالها أو إخفاءها‪ ،‬تأثير بشكل معقول على القرارات التي يتخذها‬
‫المستخدمون األساسيون للقوائم المالية لألغراض العامة على أساس تلك القوائم المالية‪ ،‬والتي توفر معلومات مالية محددة حول المنشأة "‪.‬‬
‫من غير المتوقع أن يكون للتعديالت على تعريف ما هو "جوهري" أثر على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬
‫‪ -45‬األحداث الالحقة‬
‫الحقا ً لتاريخ القوائم المالية الموحدة ونتيجة لتأثير فيروس كورونا على االقتصاد العالمي و الذي أدى الى اضطراب جوهري على سلسلة التوريد‬
‫العالمية و الطلب من قبل العمالء‪ .‬اتخذت حكومة المملكة األردنية الهاشمية قرارت أدت الى تغيرات في الوضع االقتصادي و أنشطة األعمال في‬
‫المملكة‪ .‬ان اإلدارة بصدد استكمال تحديد أثر فيروس كورونا على أنشطة المجموعة التخاذ اإلجراءات المناسبة لذلك‪.‬‬
‫‪132‬‬

‫‪134‬‬

‫ﺷﺮﻛﺔ ﻣﻨﺎﺟﻢ اﻟﻔﻮﺳﻔﺎت اﻷردﻧﻴﺔ‬

‫اﻟﻤﺴﺎﻫﻤﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻤﺤﺪودة‬
‫‪www.jpmc.com.jo‬‬
‫‪136‬‬

20adac11-0fe0-450e-9b36-ace47ff22e11

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

20adac11-0fe0-450e-9b36-ace47ff22e11

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

‫ﺷﺮﻛﺔ ﻣﻨﺎﺟﻢ اﻟﻔﻮﺳﻔﺎت اﻷردﻧﻴﺔ‬

‫اﻟﻤﺴﺎﻫﻤﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻤﺤﺪودة‬

‫اﻟﺘﻘﺮﻳﺮ اﻟﺴﻨﻮي ‪٢٠١٩‬‬

‫المركز الرئيسي‪ 7 :‬شارع الشريف الرضي – الشميساني ‪ -‬عمان‬

‫‪1‬‬ ‫التقرير السنوي لعام ‪2019‬‬

‫شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫‪2‬‬

‫‪3‬‬ ‫التقرير السنوي لعام ‪2019‬‬

‫شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫‪4‬‬

‫‪5‬‬ ‫التقرير السنوي لعام ‪2019‬‬

‫شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫‪6‬‬

‫ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي‪ /‬نائب رئيس مجلس اإلدارة‪:‬‬

‫ممثال شركة ‪:INDIAN POTASH LIMITED‬‬

‫ممثل شركة ‪:Kisan International Trading FZE‬‬

‫ممثال شركة ادارة االستثمارات الحكومية م‪.‬خ‪.‬م‪:‬‬

‫ممثــل الهيئة العامة لالستثمار‪ /‬دولة الكويت‪:‬‬

‫‪7‬‬ ‫التقرير السنوي لعام ‪2019‬‬

‫شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫‪8‬‬

‫والسالم عليكم ورحمة هللا وبركاته‪.‬‬

‫رئيـس مجلـس اإلدارة‬

‫‪9‬‬ ‫التقرير السنوي لعام ‪2019‬‬

‫شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫‪10‬‬

‫وفيما يأتي عرض لنشاطات الشركة في عام ‪:2019‬‬

‫‪11‬‬ ‫التقرير السنوي لعام ‪2019‬‬

‫‪1.603.731‬‬ ‫الوادي األبيض‬

‫شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫‪12‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫المنجم‬

‫‪992‬‬ ‫‪621‬‬ ‫‪733‬‬ ‫‪799‬‬ ‫‪1.007‬‬ ‫الحسا‬

‫‪2,135‬‬ ‫‪1,501‬‬ ‫‪1,602‬‬ ‫‪1,204‬‬ ‫‪1.604‬‬ ‫الوادي األبيض‬

‫‪5,208‬‬ ‫‪5,869‬‬ ‫‪6,353‬‬ ‫‪5,777‬‬ ‫‪6.005‬‬ ‫الشيدية‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪243‬‬ ‫‪607‬‬ ‫الرصيفة‬

‫‪8,335‬‬ ‫‪7,991‬‬ ‫‪8,688‬‬ ‫‪8,023‬‬ ‫‪9.223‬‬ ‫المجموع‬

‫ب‪ -‬منتجات األسمدة في المجمع الصناعي‪:‬‬

‫‪550.440‬‬ ‫سماد ‪DAP‬‬

‫‪252.270‬‬ ‫حامض الفوسفوريك‬

‫‪780.474‬‬ ‫حامض الكبريتيك‬

‫‪6.379‬‬ ‫فلوريد األلمنيوم‬

‫‪13‬‬ ‫التقرير السنوي لعام ‪2019‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫المنتــج‬

‫‪344‬‬ ‫‪396‬‬ ‫‪379‬‬ ‫‪632‬‬ ‫‪550‬‬ ‫سماد ‪DAP‬‬

‫‪238‬‬ ‫‪228‬‬ ‫‪264‬‬ ‫‪281‬‬ ‫‪252‬‬ ‫حامض الفوسفوريك‬

‫‪780‬‬ ‫‪738‬‬ ‫‪839‬‬ ‫‪856‬‬ ‫‪780‬‬ ‫حامض الكبريتيك‬

‫‪8‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫فلوريد األلمنيوم‬

‫المجموع‬ ‫المحتمـل‬ ‫الممكـن‬ ‫المثبت‬ ‫المنجـــم‬

‫‪1.596‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.596‬‬ ‫الوادي األبيض‬

‫‪8.654‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8.654‬‬ ‫الحســــا‬

‫‪437.773‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪287.773‬‬ ‫الشيديـــة‬

‫‪448.023‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪298.023‬‬ ‫المجمـــوع‬

‫شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫‪14‬‬

‫نسبة المشاركة‬ ‫شركات‬ ‫الشركة األردنية الهندية‬ ‫الشركة الهندية‬ ‫المجمــع‬

‫‪70‬‬ ‫‪6,001,636‬‬ ‫‪2,789‬‬ ‫‪1,948,847‬‬ ‫‪1,046,775‬‬ ‫‪719,570‬‬ ‫‪2,283,655‬‬ ‫الشيدية‬

‫‪11‬‬ ‫‪979,608‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪154,807‬‬ ‫‪824,801‬‬ ‫الحسا‬

‫‪17‬‬ ‫‪1,453,488‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪90,380‬‬ ‫‪1,363,108‬‬ ‫الوادي األبيض‬

‫‪2‬‬ ‫‪190,311‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪190,311‬‬ ‫الرصيفة‬

‫‪100‬‬ ‫‪8,625,043‬‬ ‫‪2,789‬‬ ‫‪1,948,847‬‬ ‫‪1,046,775‬‬ ‫‪964,757‬‬ ‫‪4,661,875‬‬ ‫المجموع‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫واسطـة النقـل‬

‫‪1.248‬‬ ‫‪1.328‬‬ ‫‪1.257‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سكة الحديد‬

‫‪6.906‬‬ ‫‪6.569‬‬ ‫‪7.268‬‬ ‫‪7.744‬‬ ‫‪8.625‬‬ ‫السيارات الشاحنة‬

‫‪8.154‬‬ ‫‪7.897‬‬ ‫‪8.525‬‬ ‫‪8.019‬‬ ‫‪8.625‬‬ ‫المجموع‬

‫‪15‬‬ ‫التقرير السنوي لعام ‪2019‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫السنــــة‬

‫‪4,839‬‬ ‫‪4,704‬‬ ‫‪5,195‬‬ ‫‪4,163‬‬ ‫‪5.070‬‬ ‫المصدر للخارج‬

‫‪3,345‬‬ ‫‪3,231‬‬ ‫‪3,588‬‬ ‫‪3,900‬‬ ‫‪3.961‬‬ ‫االستهالك المحلي‬

‫‪8,184‬‬ ‫‪7,935‬‬ ‫‪8,783‬‬ ‫‪8,063‬‬ ‫‪9,031‬‬ ‫اإلجمالي‬

‫شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫‪16‬‬