Nama :Halima Tussa'diyah Nasution

Nim :7192220001

Kelas : Akuntansi A

1. A
DELTA INC
REKONSILIASI BANK
PERIODE :

Saldo Menurut Bank   $ 21.209,45 Saldo Menurut Perusahaan $ 17.056,48

Ditambah :   Ditambah :  
Setoran dalam proses $ 6.850,00   Koreksi Cek $ 100,00  
    Koreksi Cek no.625 $ 296,10  
    Wesel tagih $ 2.500,00  
    bunga wesel $ 62,50  
Total $ 6.850,00 TOTAL $ 2.958,60
     
Dikurangi :   Dikurangi :  
Cek beredar $12.308,13   Cek kosong $ 1.143,00  
    Koreksi Cek no.661 $ 18,00  
    Wesel tak tertagih $ 3.045,00  
    Jasa Protes $ 5,83  
    Beban Jasa Bank $ 39,43  
    biaya wesel $ 12,50  
Total $-12.308,13 TOTAL $ -4.263,76
     
Saldo Akhir   $ 15.751,32 Saldo Akhir   $ 15.751,32
 DELTA INCH
JURNAL UMUM
PERIODE :

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

a piutang usaha   $ 1.143,00  
  Kas     $ 1.143,00
b wesel tagih   $ 3.000,00  
  pendapatan bunga   $ 45,00  
  jasa protes   $ 5,83  
  Kas     $ 3.050,83
c kas   $ 100,00  
  Piutang usaha     $ 100,00
d pengeluaran   $ 18,00  
  Kas     $ 18,00
  Kas   $ 296,10  
  Pendapatan     $ 296,10
e beban jasa bank   $ 39,43  
  kas     $ 39,43
f kas   $ 2.562,50  
  Piutang wesel     $ 2.500,00
  Pendapatan bunga     $ 62,50
  biaya wesel   $ 12,50  
  Kas     $ 12,50
g Kas   $ 6.850,00  
  Penerimaan     $ 6.850,00
  Total   $ 14.072,36 $ 14.072,36
 PT AGRINA
REKONSILIASI BANK
PERIODE :

Saldo Menurut 45.727.5

Bank   122.000.000 Saldo Menurut Perusahaan 00
Ditambah :   Ditambah :  

Setoran kas 92.500.000   Jasa giro 742.500  

    Koreksi cek A1154 1.800.000  

kiriman dari
    pelanggan 19.995.000  
     

Total 92.500.000 TOTAL 22.537.500

     
Dikurangi :   Dikurangi :  

180.000.00 Koreksi cek

Cek beredar 0   A11668 21.600.000  

    beban admin bank 100.000  

    beban cetak cek 65.000  

    cek kosong 12.000.000  

     
     
-
Total -180.000.000 TOTAL 33.765.000
     
Saldo Akhir   34.500.000 Saldo Akhir  
 34.500.000
PT AGRINA
JURNAL UMUM
PERIODE :

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

a Kas   742.500  
Pendapatan jasa
  giro     742.500
b kas   1.800.000  

  Utang dagang     1.800.000

c piutang dagang   21.600.000  

  Kas     21.600.000
d beban admin bank   100.000  

  kas     100.000
  beban ongkos   65.000  

  kas     65.000
e piutang dagang   12.000.000  

  Kas     12.000.000
Jawab :

a. Tenggang waktu 90 hari :

15 Juli – 31 Juli = 17 hari
1 Agustus – 31 Agustus = 31 hari
1 Sep. – 30 Sep. = 30 hari
1 Okt. – 12 Okt. = 12 hari

 Periode diskonto 49 hari :

25 Agustus – 31 Agustus = 7 hari
1 Sept – 30 Sept = 30 hari
1 Okt – 12 Okt = 12 hari
Bunga :

Nilai nominal wesel = 80.000.000

6% x 90/360 x 80.000.000 = 1.200.000
Nilai jatuh tempo wesel = 81.200.000
Diskonto Wesel :
81.200.000 x 4% x 49 hari/360 = 442.088,9
Uang yang diterima = 80.757.911,11

Jurnal yang dibutuhkan :

Kas Rp 80.757.911,11
Piutang Wesel Rp 80.000.000
Pendapatan bunga Rp 757.911,11
b. Jurnal penyesuaian

Beban kerugian piutang Rp 29.700.000

Cadangan kerugian piutang Rp 29.700.000

Perhitungan :
1% x 2.970.000.000

Cadangan kerugian piutang Rp 15.842.000

Piutang Rp 15.842.000

Perhitungan :
187.600.000 – 16.800.000 x 0.5% = Rp 15.842.000