Professional Documents
Culture Documents
LTG Cargo 2020 I Pusmečio Ataskaita
LTG Cargo 2020 I Pusmečio Ataskaita
AB „LTG Cargo“
Tarpinė ataskaita
Turinys
BENDROVĖS VALDYMAS 7
STRATEGIJA 12
VEIKLOS REZULTATAI 16
INVESTICIJOS 20
DARBUOTOJAI 21
FINANSINĖS ATASKAITOS
SANTRUMPOS:
Metiniai ir tarpiniai pranešimai bei finansinės ataskaitos yra skelbiamos viešai interneto svetainėje https://cargo.litrail.lt/.
Generalinio direktoriaus žodis
Gerbiamieji,
2020 metų pradžioje visame pasaulyje prasidėjusi COVID-19 Nepaisant iššūkių, kurias iškrėtė šie metai, turime ambicingų
pandemija mums atnešė naują realybę. Veiklą pristabdžiusios planų, susijusių su tarptautine plėtra, tad dėsime visas
pramonės gamyklos ir sustojusios gamybos linijos, užsikimšę pastangas tęsti suplanuotus darbus - plėsime klientų ratą,
logistikos terminalai, išsiderinusios tiekimo grandinės. Tai tik vystysime naujas paslaugas, investuosime į šiuolaikinius veiklos
keli, labai viliuosi, praeities atspindžiai. valdymo sprendimus ir stengsimės kasdien ieškoti dar geresnių
sprendimų savo klientams.
Pandemijos užkurta sumaištis buvo pastebima visose srityse, o
mes žaibiškai turėjome priimti naujas sąlygas, persiorientuoti,
o svarbiausia – išsaugoti nenutrūkstamą krovinių ir prekių
judėjimą. Todėl nedelsiant ėmėmės visų prevencinių
priemonių pirmiausiai apsaugant mūsų darbuotojus,
kurie dirba priešakinėse linijose. Jiems parūpinome visas
reikalingas apsaugos priemones, įvedėme reguliarių darbo
vietų dezinfekcinį valymą, siekėme, jei tik yra galimybė, mažinti
darbuotojų kontaktų skaičių su išore, o dalis darbuotojų pradėjo
dirbti nuotoliniu būdu. Laiku startavo ir mūsų patobulinta
klientų savitarnos sistema „e. Krovinys“ – tai leido mūsų krovinių
vežimo formalumus susitvarkyti nuotoliniu būdu, o 41-oje
stotyje įdiegėme specialius visą parą veikiančius savitarnos
dokumentų terminalus.
3
Pagrindinė informacija
apie Bendrovę
Įregistravimo data, vieta 2020 m. liepos 21 d., Lenkijos valstybinis teismų registras
Interneto svetainė
Bendrovės valdoma akcijų dalis 100 proc. akcijų priklauso AB „LTG Cargo“
4
Pagrindinė informacija apie Bendrovę
2018 m. gruodžio 28 d. Juridinių asmenų registre užregistruota AB „LG CARGO“, į kurią nuo 2019 m. gegužės 1 d. buvo perkelta
AB „Lietuvos geležinkelių“ krovinių vežimo veikla.
Iki 2019 m. gegužės 1 d. LG CARGO vykdė parengiamuosius veiksmus, skirtus perkelti AB „Lietuvos geležinkelių“ Krovinių vežimo
direkcijos veiklą į LG CARGO. Veiklos perkėlimas vyko 2 etapais:
• 2019 m. sausio 25 d. buvo baigtas pirmasis LG Krovinių vežimo direkcijos veiklos perkėlimo į LG CARGO etapas, kurio
metu įgyvendintas riedmenų parko perkėlimas. Tam pritarė LG akcininkas – Susisiekimo ministerija, pagrindiniai „Lietuvos
geležinkelių“ kreditoriai – Šiaurės bei Europos investicijų bankai. Pirmame etape į LG CARGO perėjo Riedmenų technologijų
departamento darbuotojai, kurie toliau užtikrino riedmenų parko valdymą ir priežiūrą.
• Lietuvos transporto saugos administracija (LTSA) 2019 m. kovo 1 d. baigė licencijavimo procedūrą ir suteikė Bendrovei
krovinių vežimo licenciją. Licencija suteikia teisę LG CARGO verstis geležinkelių transporto ūkine komercine veikla Lietuvos
teritorijoje. Nuo 2019 m. gegužės 1 d. krovinių vežimo veikla pilnai perkelta į LG CARGO.
• Liepos mėnesį Bendrovė pristatė naują prekės ženklą. Pasikeitė AB „LG Cargo“ logotipas, susiję stiliaus elementai. Pristatytas
patriotiškumą akcentuojantis naujas trumpinys – LTG, todėl, „LG Cargo“ tampa „LTG Cargo“.
• Krova ir sandėliavimas: kroviniai gali būti saugomi atviruose ir uždaruose plotuose didžiuosiuose Lietuvos miestuose. Teikiamos
sandėliavimo, laikinojo saugojimo, pakrovimo / iškrovimo, rūšiavimo, komplektavimo, svėrimo paslaugos.
• Krovinių ekspedijavimo bei su krovinių gabenimu susijusios paslaugos, apjungiant kelių, jūrų ir oro transporto paslaugas.
5
Pagrindinė informacija apie Bendrovę
Rinka
6
Bendrovės valdymas
Informacija apie akcijas 2020 m. birželio 30 d. Visos akcijos yra vienos klasės – paprastos vardinės. Akcijos yra
nematerialios, jos fiksuojamos įrašais asmeninėse vertybinių
Įstatinio Akcijų Akcijos popierių sąskaitose teisės aktų nustatyta tvarka.
kapitalo dydis, skaičius, nominali vertė,
Eur vnt. Eur
Vienintelis Bendrovės akcininkas 2020 06 30 buvo AB „Lietuvos
60 410 098,08 208 584 289,62 geležinkeliai“. Bendrovė ataskaitiniu laikotarpiu nebuvo įsigijusi
savų bei kitų Grupės įmonių akcijų.
VALDYBA
GENERALINIS DIREKTORIUS
7
Bendrovės valdymas
Išsilavinimas
Valdybos pirmininkas
Kitos einamos pareigos
Pareigas eina nuo 2019 m. lapkričio 29 d.
8
Bendrovės valdymas
Išsilavinimas
EGIDIJUS LAZAUSKAS
Valdybos narys
Pareigas eina nuo 2018 m. gruodžio 21 d.
Išsilavinimas
9
Bendrovės valdymas
Išsilavinimas
BRIGITA VALENČIENĖ
Valdybos narė
Pareigas eina nuo 2019 m. lapkričio 29 d.
Išsilavinimas
Bendrovės generalinis direktorius (vadovas) yra vienasme- įstatyme ir Bendrovės įstatuose. Generalinį direktorių 5 metų
nis Bendrovės valdymo organas, kuris pagal savo įgaliojimus kadencijai renka LTG CARGO valdyba, kuriai jis yra atskaitingas.
organizuoja kasdieninę bendrovės veiklą. Generalinio direktori- Tas pats asmuo generaliniu direktoriumi gali būti skiriamas ne
aus pareigos ir kompetencija yra apibrėžtos Akcinių bendrovių daugiau kaip 2 kadencijas iš eilės.
10
Bendrovės valdymas
Bendrovės vadovybė
11
Strategija
LTG įmonių grupė, reaguodama į geografinius bei ekonominius m numatytos strateginės kryptys ir tikslai būtų kuo labiau
transporto paslaugų rinkos pokyčius, lemiančius kintančias orientuoti į konkrečias LTG įmonių grupės vykdomas veiklas,
prekybos kryptis ir keleivių srautus, savo veiklą planuoja ne parengtos ilgalaikės atskirų LTG verslo vienetų strategijos. Viena
tik trumpalaikėje, tačiau ir ilgalaikėje perspektyvoje. Siekiant, iš jų – Ilgalaikė „LTG CARGO“ strategija 2018–2030 m., kuri
kad LTG ilgalaikėje korporatyvinėje strategijoje 2018–2030 kasmet peržiūrima ir tobulinama.
Misija Vizija
Jungiame Centrinės ir Rytų
verslus geresnei Europos logistikos
ateičiai. paslaugų lyderė.
Strateginės kryptys:
1. Didžiausias geležinkelio vežėjas Baltijos šalyse – 2030 m. LTG CARGO perveš 70 milijonų tonų krovinių.
2. LTG CARGO sėkmingai veiks CEE regione – LTG CARGO plėtos veiklą užsienio šalyse.
3. LTG CARGO bus patogiausias paslaugų teikėjas savo klientams – suskaitmeninta veikla ir sklandus bendravimas su klientu
padės išspręsti klientų logistikos iššūkius.
4. LTG CARGO teiks tausojančius aplinką logistikos sprendimus – turėdama naujų elektrinių lokomotyvų, lokotraktorių bei
modernių dyzelinių lokomotyvų parką, sumažins perpus išmetamų teršalų kiekį kiekvienai pervežtai tonai.
• Vykdoma Siemens ER20CF lokomotyvų kapitalinių remontų • Optimizuojamas traukinių dokumentų valdymo procesas,
programa. padidintas veiklos valdymo efektyvumas, klientų
pasitenkinimo lygis, riedmenų apyvartumas.
• Ruošiamasi elektrinių lokomotyvų įsigijimui, ruošiami
dokumentai pirkimui paskelbti. • Pradėta vykdyti LTG Cargo efektyvumo programa, kurios
apimtyje vykdoma daug smulkesnių veiklos tobulinimo ir
• Iš esmės pertvarkomas krovinių pervežimo veiklos efektyvumo projektų bei iniciatyvų.
planavimas ir operatyvinis valdymas, pasitelkiant tam skirtas
pažangias IT sistemas.
12
Svarbiausi 2020 metų I pusmečio įvykiai
Sausio mėn.
2020 01 LTG CARGO tęsia bendradarbiavimą su Vakarų medienos grupe, kuri planuoja nuo balandžio mėn. pradėti
gamybą baigiamoje statyti medžio drožlių plokščių gamykloje. Šiuo metu pervežamų krovinių kiekis nėra ženklus,
bet įsibėgėjus gamybai tikimasi, kad geležinkeliais pervežamų krovinių kiekis pasieks iki 1 mln. tonų per metus.
Vasario mėn.
2020 02 Naujai atstatytu geležinkelio ruožu iš Mažeikių Lietuvoje į Rengę Latvijoje pravažiavo pirmasis bandomasis
krovininis traukinys. LTG CARGO juo vežė AB „ORLEN Lietuva“ naftos produktų krovinį į Latviją.
2020 02 LTG CARGO sausio 25 – vasario 17 dienomis iš Klaipėdos uosto į Baltarusiją pervežė 86,9 Kt žaliavinės
naftos (1488 cisternų), į uostą atplukdytos tanklaiviu, po 3 metų pertraukos. Nafta išgauta Norvegijoje ir skirta
perdirbimo gamyklai Baltarusijoje.
Kovo mėn.
2020 03 LTG Cargo vienintelio akcininko – AB „Lietuvos geležinkeliai“ sprendimu buvo nuspręsta sumažinti LG Cargo
įstatinį kapitalą 16 475 902,56 Eur, anuliuojant 56 888 Bendrovės paprastąsias vardines akcijas, kurių kiekvienos
nominali vertė yra 289,62 Eur. Apie tai buvo informuoti Bendrovės kreditoriai.
Balandžio mėn.
2020 04 Į Vilniaus intermodalinį terminalą atvyko pirmasis istorijoje pašto traukinys iš Kinijos, kelyje sugaišęs
vos devynetą dienų. 42 vagonų sąstatas atvežė visai Europai skirtas pašto siuntas iš Kinijos. LTG CARGO aktyviai
prisidėjo prie šio traukinio organizavimo ir dalyvavo logistikos grandinėje.
2020 04 Lenkijos krovinių vežimo bendrovė „PKP Cargo“ ir LTG CARGO pasirašė ketinimų protokolą dėl bendros
įmonės steigimo.
Gegužės mėn.
2020 05 LTG CARGO su partneriais pirmą kartą geležinkeliu pervežė vilkikų puspriekabes (05.14 Šeštokų geležinkelio
stotį pasiekė traukinio sąstatas su 22 puspriekabėmis, kuris per dvi paras atvyko iš Vidurio Europos).
Birželio mėn.
2020 06 AB „Lietuvos geležinkeliai“, AB „LTG CARGO“ ir Europos Investicijų Bankas (EIB) pasirašė paskolų
restruktūrizavimo susitarimą, kuriame nurodoma, kad AB „Lietuvos geležinkeliai“ perleidžia turimus ilgalaikius
kreditorinius įsipareigojimus EIB, 29 590 tūkst. eurų paskolą, dukterinei bendrovei AB „LTG CARGO“.
2020 06 Lenkijos Geležinkelių transporto tarnyba UTK (Urząd Transportu Kolejowego) Bendrovei suteikė saugos
sertifikatą, kuris leidžia pradėti vykdyti krovinių vežimo veiklą Lenkijos teritorijoje.
13
Įvykiai, pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui
2020 07 Bendrovė įsteigė antrinę įmonę „LTG Cargo Polska“, kuri plėtos krovinių vežimo geležinkeliais veiklą Lenkijoje.
2020 07 AB „Lietuvos geležinkeliai“ pristatė naujus prekės ženklus, pasikeitė logotipas, susiję stiliaus elementai. Bendrovės
pavadinimas išlieka tas pats, tačiau pristatytas patriotiškumą akcentuojantis naujas jo trumpinys – LTG. Jis nuo šiol vienys
ir visų pagrindinių grupės įmonių pavadinimus: keleivių vežimu besirūpinanti įmonė „LG Keleiviams“ tampa „LTG Link“,
krovinius gabenanti „LG Cargo“ virsta „LTG Cargo“, o infrastruktūros vystymo bendrovė „Lietuvos geležinkelių infrastruktūra“
nuo šiol bus vadinama „LTG Infra“. Šių bendrovių pavadinimai juridinių asmenų registre bus keičiami antrąjį 2020 metų
pusmetį.
Šiemet daugelį šalies sektorių paveikė besitęsianti pasaulinė siekiant sumažinti koronaviruso pandemijos poveikį. Šie planai
koronaviruso (COVID-19) pandemija. Tai atsiliepė Bendrovės pristatyti valdybai, stebimas jų įgyvendinimas, operatyviai
veikloje ir pusmečio rezultatuose bei turės įtakos 2020 metų reaguojant į besikeičiančią situaciją.
planuotų rezultatų pasiekimui.
Vis dėl to, stebėdama pokyčius kaimyninėse rinkose, Bendrovė
2020 m. I pusm. buvo peržiūrėtas Bendrovės veiklos planas, linkusi vertinti situaciją pozityviai ir nekeičia savo ilgalaikių
parengtos atnaujintos veiklos prognozės, įvertinant COVID-19 strateginių krypčių ir tikslų, tačiau dar kartą peržiūri priemones,
įtaką veiklai ir planuotiems rezultatams. Atitinkamai Bendrovėje kurios turėtų užtikrinti šių tikslų pasiekimą.
sudaryti sąnaudų optimizavimo bei kitų priemonių planai,
14
Pagrindinių veiklos rodiklių
apžvalga
2019 m. 2020 m.
Pervežimo apimčių rodikliai I pusm.* I pusm.
mlrd.
Krovinių apyvarta 2,6 7,3
tonkilometrių
*pateikti 2019 m. gegužės ir birželio mėn. AB „LTG Cargo“ krovinių vežimo duomenys
15
Finansinių ir veiklos
rezultatų analizė
Veiklos rezultatai
Pajamos
Sąnaudos
6.1%
3.8%
4.5%
Kuras ir degalai
14.6%
52.5%
11.8%
6.7%
16
Finansinių ir veiklos rezultatų analizė
Veiklos rezultatai
16.8%
10.2% 3.3%
2.7%
2 088
17
Finansinių ir veiklos rezultatų analizė
18
Finansinių ir veiklos rezultatų analizė
Bendrovės finansavimas
2020 birželio 30 d. pabaigtas LTG ilgalaikių paskolų 2020 m. II pusm. 2021 - 2031 m.
restruktūrizavimas ir perduoti ilgalaikiai kreditoriniai
įsipareigojimai Bendrovei iš Europos investicijų banko (EIB). Tuo
pačiu įsigaliojo garantijų susitarimas su EIB, kurio pagrindu LTG
garantuoja už Bendrovės EIB įsipareigojimus.
Dividendų politika
Valstybės valdomų įmonių dividendų mokėjimą ir pelno įmokų Bendrovė gali skirti mažesnius dividendus arba jų neskirti
dydį reglamentuoja 1997 m. sausio 14 d. LRV nutarimas Nr. 20 visai tuo atveju, jeigu bus patyrusi grynąjį nuostolį, taip pat,
„Dėl dividendų už valstybei nuosavybės teise priklausančias jei Institucinių kreditorių stebimi finansiniai rodikliai ataskaitinio
bendrovių akcijas ir valstybės įmonių pelno įmokų“ ir jo laikotarpio pabaigoje išmokėjus dividendus neatitiktų sutartinių
pakeitimai. reikšmių. Dividendai nemokami ir tuo atveju, jei Bendrovės
nuosavas kapitalas, išmokėjus dividendus, taptų mažesnis
LTG C ARGO dividendų pask yrimas ir mokėjimas už jos įstatinio kapitalo, privalomojo rezervo, perkainojimo
reglamentuojamas vadovaujantis Grupės Dividendų politika, rezervo ir rezervo savoms akcijoms įsigyti sumą, o taip pat ir
parengta atsižvelgiant į LRV nutarimo nuostatas ir Valdymo ir tuo atveju, jei Bendrovė yra nemoki arba išmokėjusi dividendus
koordinavimo centro (VKC) rekomendacijas. tokia taptų.
LTG CARGO dividendų skyrimą planuoja atsižvelgiant į nuosavo LTG CARGO valdyba gali pasiūlyti nustatyti didesnę dividendams
kapitalo grąžos lygį bei uždirbtą grynąjį pelną. Dividendų išmokėti skirtą pelno dalį atsižvelgiant į Bendrovės finansinių
politikoje numatyta, kad skirti pelno dalį dividendams, planų vykdymą, grynojo pelno dydį, EBITDA, finansinių skolų
už finansinius metus ar trumpesnį negu finansiniai metai ir EBITDA santykį, D/E santykį bei kitus reikšmingus rodiklius
laikotarpį, reikia atsižvelgiant į nuosavo kapitalo grąžą, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, už kurį siūlomi dividendai
finansines bendrovių galimybes mokėti dividendus, valstybei ir toks didesnis išmokėjimas neturėtų reikšmingos neigiamos
svarbių ekonominių projektų vykdymą bei kitas aplinkybes. įtakos Bendrovės ilgalaikės strategijos įgyvendinimui.
Dividendams turėtų būti skiriama nuo 60 iki 85 proc. grynojo
pelno, priklausomai nuo nuosavo kapitalo grąžos dydžio
ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.
19
Finansinių ir veiklos rezultatų analizė
Investicijos
LTG CARGO investicijos 2020 m. I pusm. sudarė 19 456 tūkst. Eur.
Visos investicijos (100 proc.) finansuotos nuosavomis įmonės
lėšomis. Daugiausia investicijų buvo skirta lokomoty vų
kapitaliniams remontams (83,6 proc.).
20
Finansinių ir veiklos rezultatų analizė
Darbuotojai
Bendrovė, siekdama sėkmingai įgyvendinti savo strategiją, vadovaujasi gerąja personalo valdymo praktika paremtais personalo
valdymo principais. Dėmesys darbuotojams yra strateginė kryptis, pirmiausia įgyvendinama per organizacinės kultūros vystymą.
Visoje LTG grupėje siekiama aukštų rezultatų kultūros, pagrįstos veikiančiomis LTG vertybėmis.
Bendrovės darbuotojų skaičius 2020 metų birželio 30 d. iš LTG į naujai įkurtą juridinį vienetą LTG CARGO buvo perkelti
siekė 2 289. Lyginant su 2019 metų gruodžio 31 d., įmonės 2019 metų gegužės mėnesį, todėl 2019 metų gegužė-gruodis
darbuotojų skaičius sumažėjo 66 darbuotojais arba 2,8%. yra lyginami su 2020 m. sausio-birželio mėnesiais, taip
nevienodai įvertinant veiklos periodiškumus.
Vidutinis mėnesinis atlyginimas Bendrovėje, lyginant su 2019
m. gegužės-gruodžio mėnesiais, kito nuo 1 705 Eur iki 1 672 Eur. Papildomai 2020 metais balandžio mėnesį, kaip ir kitose LTG
grupės įmonėse, Bendrovės darbuotojams buvo išmokėta
Pagrindinė vidutinio mėnesinio darbo užmokesčio pokyčio 1,6 mln. Eur metinė paskatinimo suma už darbo rezultatus.
priežastis yra skirtingi lyginami periodai. Kadangi darbuotojai
21
Finansinių ir veiklos rezultatų analizė
Bendrovės generalinio direktoriaus nustatytasis mėnesinis Vidutinis nustatytas aukščiausio lygio vadovo mėnesinis atlygis
atlygis 2020 m. birželio 30 d. buvo 8 380 Eur, o vidutinis faktinis 2020 m. birželio 30 d. buvo 6 429 Eur, o vidutinis faktinis
generalinio direktoriaus darbo užmokestis, įvertinus metinį aukščiausio lygmens vadovo darbo užmokestis, įvertinus metinį
paskatinimą už 2019 metų rezultatus, siekė 10 436 Eur. paskatinimą už 2019 metų rezultatus, siekė 7 482 Eur.
22
Apibrėžimai
Pajamos Pardavimo pajamos + kitos veiklos pajamos, neįskaitant finansinės veiklos pajamų
EBIT Pelnas (nuostoliai) prieš pelno mokestį – finansinės investicinės veiklos rezultatas
Finansinė skola Finansinė skola, kuriai taikomos palūkanos, įskaitant finansinę/veiklos nuomą
Nuosavo kapitalo koeficientas Nuosavas kapitalas laikotarpio pabaigoje / visas turtas laikotarpio pabaigoje
Turto apyvartumo rodiklis Paskutinių 12 mėnesių periodo pajamos / visas turtas laikotarpio pabaigoje
(Grynasis paskutinių 12 mėn. periodo pelnas (nuostoliai) + paskutinių 12 mėnesių
Paskolos aptarnavimo nusidėvėjimo, amortizacijos ir dotacijų sąnaudos + paskutinių 12 mėnesių palūkanų
koeficientas sąnaudos (pakoreguotos atsižvelgiant į nepiniginius balansinius straipsnius)) / skolos už
palūkanas amortizacija bei palūkanos, mokėtinos už paskutinius 12 mėnesių
Sąrašinis aktyvių darbuotojų skaičius laikotarpio pabaigai (be darbuotojų esančių vaiko
Darbuotojų skaičius priežiūros atostogose, atliekančių karinę tarnybą, esančių ilgalaikiame nedarbingume)
Vidutinis darbo užmokestis Vienam sąlyginiam darbuotojui tenkantis apskaičiuotas darbo užmokestis bruto
Krovinių vežimo apyvarta Krovinių vežimo rodiklis, kurį sudaro pervežtų krovinių kiekio (tonomis) ir gabenamo
(tonkilometrių) atstumo (kilometrais) sandauga
23
AB „LTG CARGO“
ILGALAIKIS TURTAS
Investicinis turtas - -
Finansinis turtas - -
TRUMPALAIKIS TURTAS
Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių finansinių ataskaitų dalis
25
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Finansinės ataskaitos ir aiškinamasis raštas, pateikti 25-43 puslapiuose, patvirtinti ir pasirašyti 2020 m. rugsėjo 14 d.:
AB „Lietuvos geležinkeliai“
Apskaitos paslaugų centro,
Ataskaitų rengimo komandos vadovė
veikianti pagal 2020 03 18 įgaliojimą ĮG (CARGO)-47 Svetlana Pupeikienė
26
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių finansinių ataskaitų dalis
27
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
28
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių finansinių ataskaitų dalis
29
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Aiškinamasis raštas
1. Bendroji informacija 2. Svarbios apskaitos politikos priemonės
AB „LTG CARGO“ (toliau – Bendrovė) įregistruota Lie- Bendrovės finansinės ataskaitos parengtos pagal
tuvos Respublikos juridinių asmenų registre 2018 m. Tarptautinius apskaitos standartus (toliau – TAS) ir
gruodžio 28 d. Vykdydama savo veiklą, Bendrovė va- Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus
dovaujasi Lietuvos Respublikos Konstitucija, Lietuvos (toliau - TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje.
Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, Lietuvos Res-
publikos geležinkelių transporto kodeksu ir kitais Lie- Šios sutrumpintos tarpinės finansinės ataskaitos turi
tuvos Respublikoje galiojančiais teisės aktais. būti skaitomos kartu su metinėmis finansinėmis atas-
kaitomis už metus, pasibaigusius 2019 m. gruodžio 31
Bendrovė yra ribotos civilinės atskaitomybės priva- d., kurios buvo parengtos pagal TFAS priimtus taikyti
tusis juridinis asmuo, savarankiškai organizuojan- Europos Sąjungoje.
tis ūkinę, finansinę, organizacinę ir teisinę veiklą. AB
,,LTG CARGO“ yra AB ,,Lietuvos geležinkeliai“ Grupės Finansinėse ataskaitose visos sumos yra pateiktos
įmonė, kurios vienintelis akcininkas yra AB ,,Lietuvos eurais, ir suapvalintos iki artimiausio tūkstančio (000
geležinkeliai“ (toliau – LTG). Bendrovės registracijos eurų), jei nenurodyta kitaip. Atsižvelgiant į tai, kad fi-
kodas 304977594, PVM mokėtojo registracijos kodas nansinėse ataskaitose pateikiamos sumos yra apskai-
LT100012103918, juridinis (registracijos) adresas: Ge- čiuojamos tūkstančiais eurų, todėl tarp lentelių skai-
ležinkelio g. 12, LT-02100 Vilnius. čiai gali nesutapti dėl apvalinimo. Tokie nesutapimai
finansinėse ataskaitose laikomi nereikšmingais.
Bendrovė vadovaujasi nustatyta įmonių grupės strate-
gija ir pagrindinėmis kryptimis, taip pat patvirtintomis Finansinės ataskaitos parengtos taikant istorinės įsigi-
veiklos sričių politikomis, Lietuvos Respublikos Kons- jimo savikainos metodą.
titucija, Lietuvos Respublikos civiliniu kodeksu, Lietu-
vos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, Lietuvos 3. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir spren-
Respublikos geležinkelių transporto kodeksu, kitais dimai
įstatymais ir teisės aktais, reglamentuojančiais Ben-
drovės veiklą, Bendrovės organų sprendimais, įstatais Reikšmingi sprendimai
ir Bendrovės vidiniais dokumentais.
Pajamų pripažinimo momentas. Vadovybė įvertina
Bendrovės pagrindinė veikla – Krovinių vežimo ir logis- pajamų pripažinimo momentą, t. y. ar pajamos pripa-
tikos, krovos ir iškrovos, vagonų nuomos, lokomotyvų žįstamos per laiko tarpą, ar tam tikru laiko momentu.
ir brigadų koordinavimo paslaugos.
Įvykiai pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui. Va-
2020 m. birželio 30 d. ir 2019 m. gruodžio 31 dienai dovybė pasibaigus atskaitiniam laikotarpiui apsvarstė
vienintelis Bendrovės akcininkas buvo patronuojan- reikšmingus nekoreguojančius įvykius ir jų įtaką finan-
čioji įmonė AB „Lietuvos geležinkeliai”. 100 proc. AB sinių ataskaitų atskleidimams ir galimą įtaką veiklos
„Lietuvos geležinkeliai” akcijų priklauso Lietuvos Res- tęstinumui.
publikos susisiekimo ministerijai.
Įrangos įvedimo į eksploataciją data. Turtas įveda-
Bendrovė filialų ir atstovybių neturi. mas į eksploataciją bei turto nusidėvėjimas pradeda-
mas skaičiuoti tada, kai šis turtas yra parengtas nau-
Sąrašinis aktyvių darbuotojų skaičius laikotarpio pa- dojimui, t. y. kai jis yra toje vietoje ir jam sudarytos
baigai (be darbuotojų esančių vaiko priežiūros atosto- tokios sąlygos, kad jį būtų galima naudoti vadovybės
gose, atliekančių karinę tarnybą, esančių ilgalaikiame numatytu būdu. Turtas įvedamas į eksploataciją po to,
nedarbingume) 2020 m. birželio 30 d. buvo 2 289 dar- kai šis turtas buvo tinkamai išbandytas bei buvo gauti
buotojai (2019 m. birželio 30 d. - 2 392). visi leidimai pradėti veiklą.
30
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
3. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir spren- laikotarpį vadovybė vertina visus faktus ir aplinkybes,
dimai (tęsinys) dėl kurių atsiranda ekonominių paskatų pasinaudoti
galimybe pratęsti sutartį arba nepasinaudoti galimybe
Verslo junginiai. Verslo perkėlimas į Bendrovę buvo ją nutraukti. Galimybės pratęsti sutartį (arba laikotar-
vertinamas kaip bendro pavaldumo įmonių sandoris pius po galimybės nutraukti sutartį) nuomos sutartyse
ir vyko likutinėmis vertėmis. Šiam verslo perkėlimui numatomos tik jeigu galima pagrįstai tikėtis, kad nuo-
nebuvo naudotas 3-asis TFAS „Verslo junginiai“, ka- mos sutartis bus pratęsta (arba nebus nutraukta).
dangi standartas netaikomas bendro pavaldumo ūkio
subjektams arba verslams jungti. AB „Lietuvos gele- Naudojimo teise valdomas turtas. Nuo 2019 m.
žinkeliai“ kontroliuoja Bendrovę, į kurią investuojama, sausio 1 d. Bendrovė pirmą kartą taikė 16 TFAS ,,Nuo-
kai gali arba turi teisę gauti kintamą grąžą iš savo ryšio ma“. Nuomos įsipareigojimus įvertino tai datai likusių
su Bendrove, į kurią investuojama, ir gali paveikti šią nesumokėtų nuomos mokesčių dabartine verte, dis-
grąžą naudodamasi savo galia valdyti Bendrovę, į ku- kontuota, taikant nuomininko priskaitytiną skolinimo-
rią investuojama. si palūkanų normą. Nuomininko priskaitytiną skolini-
mosi palūkanų normą Bendrovė užfiksuoja kiekvienų
Reikšmingi įvertinimai ir prielaidos metų pradžioje ir naudoja ją visoms tais metais pasira-
šytoms sutartims ir sutartims, kurių sąlygos per tuos
Informacija apie reikšmingus įvertinimus ir prielaidas metus keitėsi. Bendrovė naudojimo teise valdomą tur-
pateikiama toliau: tą pripažįsta suma, kuri lygi nuomos įsipareigojimams.
16-ojo TFAS ,,Nuoma“ taikymo bendrasis poveikis pri-
Nematerialiojo turto ir nekilnojamojo turto, įran- pažintas 2019 m. sausio 1 dieną.
gos ir įrengimų naudingojo tarnavimo laikotarpiai.
Turto naudingojo tarnavimo laikotarpiai yra peržiūri- Diskonto norma. Vertinant turto naudojimo vertę, ti-
mi kiekvienais metais ir prireikus koreguojami, kad kėtini ateities pinigų srautai yra diskontuojami iki jų
atspindėtų likusio naudingojo laikotarpio dabartinį dabartinės vertės, taikant papildomo skolinimosi pa-
įvertinimą, atsižvelgiant į technologinius pokyčius, tur- lūkanų normą, atspindinčią realias rinkos prielaidas
to ekonominį panaudojimą ateityje ir jo fizinę būklę. dėl pinigų vertės laike ir turtui būdingas rizikas, kurios
Jeigu lūkesčiai skirtųsi nuo ankstesnių įvertinimų, po- nebuvo vertintos skaičiuojant pinigų srautus.
kyčiai būtų apskaityti kaip apskaitinio įvertinimo pasi-
keitimas remiantis 8-uoju TAS. Nuoma
Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų vertės Nuoma - sutartis arba sutarties dalis, už atlygį sutei-
sumažėjimo nuostoliai. Bendrovė peržiūri nekilnoja- kianti teisę tam tikrą laikotarpį naudoti turtą (nuomo-
mo turto, įrangos ir įrengimų likutines vertes kiekvie- jamą turtą). Sutartis yra nuomos sutartis arba apima
ną Finansinės būklės ataskaitos datą tikslu nustatyti, nuomą, jeigu už atlygį ji suteikia teisę kontroliuoti nu-
ar yra turto vertės sumažėjimą rodančių požymių. Jei statyto turto naudojimą tam tikrą laikotarpį.
tokie požymiai yra, apskaičiuojama to turto atsiperka-
moji vertė. Turto vertės sumažėjimo testavimo tikslais Nuomininkas
turtas, kuris nepertraukiamo naudojimo procese už-
dirba grynuosius pinigus ir didžiąja dalimi nepriklau- Bendrovė vertina kiekvieną sutartį dėl galimų nuo-
so nuo kito turto ar turto grupių (grynuosius pinigus mos elementų. Jeigu sutartis yra nuomos sutartis arba
generuojančių vienetų) generuojamų grynųjų pinigų apima nuomą, Bendrovė kiekvieną sutarties nuomos
įplaukų, yra sugrupuojamas į mažiausią grupę. komponentą apskaito kaip nuomą atskirai nuo sutar-
ties ne nuomos (paslaugos) komponentų.
Atsiperkamoji vertė apskaičiuojama kaip didesnė vie-
na iš dviejų verčių: turto tikroji vertė, atėmus pardavi- Bendrovė netaiko nuomos pripažinimo nuostatų
mo išlaidas, ir turto naudojimo vertė. Turto naudojimo trumpalaikei nuomai (nuomos sutartims iki vienerių
vertė apskaičiuojama diskontuojant būsimus pinigų metų), ir nuomai, kurios nuomojamo turto vertė yra
srautus iki jų dabartinės vertės, taikant prieš mokes- maža (kompiuteriai, telefonai, spausdintuvai, baldai ir
tinę diskonto normą, atspindinčią realias rinkos prie- pan.). Sprendžiant ar turto vertė yra maža, Bendrovė
laidas dėl pinigų vertės laike ir riziką, susijusią su tuo vertina kiekvieną turto vienetą atskirai. Sprendžiant ar
turtu. Turto, kuris savarankiškai neuždirba piniginių turto vertė yra maža, nuomos mokesčiai per visą nuo-
įplaukų, atsiperkamoji vertė yra nustatoma pagal pini- mos laikotarpį nėra vertinami. Mažos vertės turtu yra
gus generuojančio vieneto, kuriam šis turtas priklau- laikomas turtas, kurio vertė yra iki 4 tūkst. eurų. Visam
so, atsiperkamąją vertę. nematerialiajam turtui nuomos pripažinimo nuostatų
Bendrovė netaiko. Tokiam turtui Bendrovė taiko 38-
Nuomos laikotarpio trukmė. Nustatydama nuomos ojo TAS “Nematerialusis turtas” nuostatas.
31
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
3. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir valdomą turtą vertina savikaina: atėmus visą sukaup-
sprendimai (tęsinys) tą nusidėvėjimą ir visus sukauptus vertės sumažėjimo
nuostolius; ir pakoregavus dėl nuomos įsipareigojimo
Bendrovė nuomos pradžios datą pripažįsta naudoji- pakartotinio įvertinimo. Apskaičiuodama naudojimo
mo teise valdomą turtą ir nuomos įsipareigojimą Fi- teise valdomo turto nusidėvėjimą, Bendrovė taiko 16-
nansinės būklės ataskaitoje. ojo TAS „Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai“
nusidėvėjimo reikalavimus.
Pradžios datą Bendrovė naudojimo teise valdomą tur-
tą įvertina savikaina. Po pradžios datos naudojimo tei- Nuomos įsipareigojimo pirminis vertinimas. Pradžios
se valdomas turtas yra vertinamas savikaina, atėmus datą Bendrovė vertina nuomos įsipareigojimą tą datą
sukauptą nusidėvėjimą ir sukauptus vertės sumažėji- nesumokėtų nuomos mokesčių dabartine verte. Nuo-
mo nuostolius, ir koregavimą dėl bet kokio įsipareigo- mos mokesčiai diskontuojami naudojant nuomos su-
jimo pakartotinio vertinimo. tartyje numatytą palūkanų normą, jei tą normą galima
lengvai nustatyti. Jeigu tos normos negalima lengvai
Pradžios data Bendrovė vertina nuomos įsipareigoji- nustatyti, Bendrovė naudoja Lietuvos banko skelbia-
mą tai datai nesumokėtų nuomos mokesčių dabarti- mą skolinimosi palūkanų normą.
ne verte. Nuomos mokesčiai turi būti diskontuojami
naudojant nuomos sutartyje numatytą palūkanų nor- Nuomos įsipareigojimo pakartotinis vertinimas. Po
mą, jei tą normą galima lengvai nustatyti. Jeigu tos pirminio pripažinimo, pakartotinai įvertinamas nuo-
normos negalima lengvai nustatyti, Bendrovė naudoja mos įsipareigojimas, kad būtų atsižvelgta į nuomos
nuomininko priskaitytiną skolinimosi palūkanų nor- mokesčių pakeitimus. Bendrovė pripažįsta nuomos
mą. Nuomininko priskaitytiną skolinimosi palūkanų įsipareigojimo pakartotinio įvertinimo sumą kaip
normą Bendrovė užfiksuoja kiekvienų metų pradžioje naudojimo teise valdomo turto koregavimą. Tačiau,
ir naudoja ją visoms tais metais naujai pasirašytoms jeigu naudojimo teise valdomo turto balansinė vertė
sutartims ir sutartims, kurių sąlygos (ne visos, o tik dėl sumažinama iki nulio ir dar sumažinamas nuomos
kurių turi būti atliktas nuomos įsipareigojimo pakarto- įsipareigojimo vertinimas, bet kokią likusią pakartoti-
tinis vertinimas) per tuos metus keitėsi. Nuomos įsi- nio įvertinimo sumą Bendrovė pripažįsta pelnu arba
pareigojimo pakartotinis įvertinimas vyksta, jei pinigų nuostoliais. Bendrovė nuomos įsipareigojimus patei-
srautai keičiasi pagal nuomos pradines sąlygas, pavyz- kia atskirai nuo kitų įsipareigojimų finansinės būklės
džiui, jei nuomos laikotarpio pasikeitimai ar nuomos ataskaitoje. Nuomos įsipareigojimo palūkanų sąnau-
mokėjimai keičiasi remiantis indeksu ar palūkanų nor- dos pateikiamos atskirai nuo naudojimo teise valdo-
ma. Pakeitimai, kurie nebuvo pradinės nuomos sutar- mo turto nusidėvėjimo. Nuomos įsipareigojimo palū-
ties sąlygos, yra nuomos pakeitimai. kanų sąnaudos yra finansinių sąnaudų komponentas,
pateikiamas bendrųjų pajamų ataskaitoje.
Naudojimo teise valdomo turto pirminis vertinimas.
Nuomos pradžios datą Bendrovė naudojimo teise Nuomotojas
valdomą turtą įvertina savikaina. Naudojimo teise val-
domo turto savikainą sudaro: nuomos įsipareigojimo Finansinė nuoma. Pradžios datą Bendrovė Finansi-
pirminio vertinimo suma, bet kokie nuomos mokesčiai nės būklės ataskaitoje pripažįsta finansinės nuomos
pradžios datą arba iki jos, atėmus bet kokias gautas būdu išnuomotą turtą ir pateikia jį kaip gautiną sumą,
nuomos paskatas; bet kokios Bendrovės patirtos pir- lygią grynųjų investicijų į nuomą sumai. Grynosioms
minės tiesioginės išlaidos; ir išlaidų, kurias Bendrovė investicijoms į nuomą įvertinti Bendrovė naudoja
patirs išmontuodama ir pašalindama nuomojamą tur- nuomos sutartyje numatytas palūkanas. Subnuomos
tą, tvarkydama jo buvimo vietą arba atkurdama tokią atveju, jeigu subnuomos sutartyje numatytos palūka-
nuomojamo turto būklę, kokios reikalaujama pagal nų normos negalima lengvai nustatyti, grynosioms in-
nuomos sąlygas, įvertis, nebent tos išlaidos patiria- vesticijoms į subnuomą įvertinti Bendrovė, kaip tarpi-
mos atsargoms gaminti. Bendrovė prisiima su šiomis nis nuomotojas naudoja diskonto normą, naudojamą
išlaidomis susijusį įsipareigojimą pradžios datą arba pagrindinei sutarčiai (pakoreguotą pagal bet kokias
pasinaudojęs nuomojamu turtu tam tikrą konkretų pirmines tiesiogines išlaidas, susijusias su subnuo-
laikotarpį. Bendrovė pripažįsta šias išlaidas kaip dalį ma). Pirminės tiesioginės išlaidos įtraukiamos į pirminį
naudojimo teise valdomo turto savikainos, kai yra pri- grynųjų investicijų į nuomą vertinimą ir sumažina per
siimamas įsipareigojimas dėl šių išlaidų. nuomos laikotarpį pripažįstamų pajamų sumą. Nuo-
mos sutartyje numatyta palūkanų norma nustatoma
Naudojimo teise valdomo turto vėlesnis vertinimas. taip, kad pirminės tiesioginės išlaidos automatiškai
Po pradžios datos Bendrovė naudojimo teise valdo- įtraukiamos į grynųjų investicijų į nuomą sumą; atski-
mą turtą vertina taikydama savikainos metodą. Taiky- rai jos nepridedamos.
dama savikainos metodą, Bendrovė naudojimo teise
32
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
3. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir galima bus realizuoti ateityje. Lėtai judančių atsargi-
sprendimai (tęsinys) nių dalių ir kitų medžiagų atveju vertės sumažėjimas
pripažįstamas visai atsargų įsigijimo savikainai, jeigu
Finansines pajamas per nuomos laikotarpį Bendrovė atsargos atsargų sąraše išbuvo daugiau kaip 2 m. ir
pripažįsta remdamasi metodu, kuris parodo Bendro- nuo tada nebuvo naudojamos.
vės grynųjų investicijų į finansinę nuomą pastovią pe-
riodišką grąžos normą. Bendrovė atima su laikotarpiu Atidėjiniai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai. Ben-
susijusius nuomos mokesčius iš bendrųjų investicijų drovė priima reikšmingus sprendimus įvertindamos
į nuomą, kad laipsniškai sumažintų tiek pagrindines, ir pripažindamos atidėjinius ir neapibrėžtuosius įsipa-
tiek neuždirbtas finansines pajamas. reigojimus, susijusius su vykstančiais ginčais ar kitais
neišspręstais ieškiniais, kurie bus išspręsti derybomis,
Veiklos nuoma. Bendrovė pripažįsta nuomos mokes- tarpininkavimu ar arbitražu, ir kitus neapibrėžtuosius
čius, susijusius su veiklos nuoma, pajamomis pagal įsipareigojimus. Sprendimą reikia priimti įvertinant
tiesinį metodą. Išlaidas (įskaitant nusidėvėjimą), patir- tikimybę, kad sprendimas dėl ieškinio bus palankus,
tas uždirbant su nuoma susijusias pajamas, Bendrovė arba susidarys įsipareigojimas, ir kiekybiškai įvertin-
pripažįsta sąnaudomis. Pirmines tiesiogines išlaidas, ti galimus galutinio išsprendimo variantus. Dėl šiam
patiriamas gaunant veiklos nuomos teisę, Bendrovė vertinimo procesui būdingų netikrumų, faktiniai nuos-
įskaičiuoja į nuomojamo turto balansinę vertę ir pri- toliai gali skirtis nuo iš pradžių apskaičiuotų atidėji-
pažįsta tas išlaidas nuomos laikotarpio sąnaudomis nių. Šie įvertinimai gali keistis atsiradus naujos infor-
tuo pačiu pagrindu, kaip ir nuomos pajamas. Ben- macijos, pirmiausia dėl vidaus specialistų, tokių kaip
drovė apskaito veiklos nuomos pakeitimą kaip naują teisininkai, paramos. Įvertinimų pakeitimai gali turėti
nuomą nuo pakeitimo įsigaliojimo datos ir iš anksto reikšmingos įtakos Bendrovės veiklos rezultatams.
sumokėtus ar sukauptus nuomos mokesčius, susiju-
sius su pradine nuoma, laiko naujos nuomos mokes- Atidėtasis pelno mokestis. Atidėtasis mokestis ap-
čių dalimi. skaičiuojamas balanso metodu, atsižvelgiant į laiki-
nus skirtumus tarp turto ir įsipareigojimų finansinių ir
Gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai. Ben- mokestinių verčių. Atidėtojo mokesčio suma priklauso
drovė bent kartą per ketvirtį įvertina gautinų sumų nuo numatomo turto panaudojimo ir įsipareigojimo
vertės sumažėjimą. Norėdamos nustatyti, ar yra bū- padengimo ateityje. Atidėtojo mokesčio turtas pripa-
tina apskaityti gautinų sumų vertės sumažėjimą pel- žįstamas tik tuomet, kai ateityje tikimasi pakankamai
ne (nuostoliuose), Bendrovė įvertina, ar yra pagrįstų apmokestinamojo pelno, kuris leis panaudoti mokes-
požymių, rodančių ateities grynųjų pinigų srautų iš čio turtą. Atidėtojo mokesčio turto vertės peržiūrimos
gautinų sumų sumažėjimą, iki bus nustatytas kon- kiekvienos Finansinės būklės ataskaitos sudarymo
krečios gautinos sumos vertės sumažėjimas. Tokius dieną ir sumažinamos, jei nėra tikėtina, kad susijusi
požymius apima informacija, rodanti, kad neigiamai mokestinė nauda gali būti panaudota.
pasikeitė pirkėjų finansinė būklė, šalies ar vietovės
ekonominės sąlygos, darančios įtaką Bendrovės gau- 14-asis TFAS „Reguliavimo atidėjimo sąskaitos“ (tai-
tinoms sumoms. Vadovybė įvertina tikėtinus ateities komas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems po
grynųjų pinigų srautus iš gautinų sumų, remdamasi 2016 m. sausio 1 d. arba vėliau) - Europos Komisija nu-
istorine nuostolių, susijusių su gautinomis sumomis sprendė nepradėti šio laikinojo standarto patvirtinimo
su panašia kredito rizika, patirtimi. Metodai ir prielai- proceso ir laukti galutinio standarto.
dos, taikomi vertinant tikėtinus ateities grynųjų pinigų
srautus ir jų išsidėstymą laike, reguliariai peržiūrimi Šiuo standartu siekiama leisti TFAS pirmą kartą tai-
tam, kad būtų sumažinti skirtumai tarp apskaičiuotos kantiems subjektams, kurie šiuo metu pripažįsta re-
ir faktinės nuostolio sumos. guliavimo atidėjimų sąskaitas pagal savo ankstesnius
BAP, toliau tai daryti pereinant prie TFAS. Bendrovė
Atsargų nurašymas iki grynosios realizacinės ver- nevertina naujo aiškinimo poveikį savo finansinėms
tės. Bendrovė peržiūri atsargų sąrašą bent kartą per ataskaitoms.
metus, norėdamos nustatyti atsargų grynąją realiza-
cinę vertę. Atsargos, kurios yra įsigytos ankščiau nei Kitų naujų ar pakeistų standartų ar jų aiškinimų, kurie
prieš metus, yra peržiūrimos, siekiant nustatyti, ar jas dar neįsigaliojo ir kurie galėtų turėti reikšmingos Ben-
drovei, nėra.
33
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Kiti Nebaigta
Pastatai ir Mašinos ir Transporto įrenginiai, statyba ir
Žemė Iš viso
statiniai įranga priemonės prietaisai ir išankstiniai
įrankiai apmokėjimai
Įsigijimo vertė
2018 m. gruodžio 31 d. - - - - - - -
- įsigijimai per metus - - 42 19 126 - 470 19 638
- turto pirkimas dėl
- 462 188 067 256 - 188 785
reorganizacijos -
- turto gavimas dėl
592 1 562 1 447 215 471 4 287
reorganizacijos -
- parduotas, nurašytas,
- - (445) (2) (471) (918)
perleistas turtas -
- perklasifikavimai - - (7) 11 (1) (3) -
2019 m. gruodžio 31 d.. - 592 2 059 208 206 468 467 211 792
- įsigijimai per pusmetį - - 1 19 088 - - 19 089
- parduotas, nurašytas,
- (543) (2) - (545)
perleistas turtas - -
- perklasifikavimai - - - - - - -
2020 m. birželio 30 d. - 592 2 060 226 751 466 467 230 336
Sukauptas nusidėvėjimas ir
vertės sumažėjimo nuostoliai
2018 m. gruodžio 31 d. - - - - - - -
- nusidėvėjimas - (52) (408) (22 022) (116) - (22 598)
- vertės sumažėjimas per
- - - - - - -
metus
- parduotas, nurašytas,
- - - 2 2 - 4
perleistas turtas
- perklasifikavimai - - - - - - -
2019 m. gruodžio 31 d. - (52) (408) (22 020) (114) - (22 594)
- nusidėvėjimas - (28) (211) (10 906) (71) - (11 216)
- vertės sumažėjimas per
- - - - - - -
pusmetį
- parduotas, nurašytas,
- - - 15 1 - 16
perleistas turtas
- perklasifikavimai - - - - - - -
2020 m. birželio 30 d. - (80) (619) (32 911) (184) - (33 794)
Likutinė vertė
2018 m. gruodžio 31 d. - - - - - - -
2019 m. gruodžio 31 d. - 540 1 651 186 186 354 467 189 198
2020 m. birželio 30 d. - 512 1 441 193 840 282 467 196 542
34
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Bendrovės visiškai nusidėvėjusio, bet vis dar naudojamo nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų įsigijimo
savikainą sudarė 11 032 tūkst. eurų (2019 m. gruodžio 31 d. – 10 374 tūkst. eurų). Didžiąją dalį visiškai nusidėvėjusio
nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų sudarė transporto priemonės.
35
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
6. Nematerialus turtas
Bendrovės nematerialųjį turtą sudarė:
Programinė Kitas nematerialus
Iš viso
įranga turtas
Įsigijimo savikaina
2018 m. gruodžio 31 d. - - -
- įsigijimai per metus - - -
- turto gavimas dėl reorganizacijos 464 11 475
- parduotas, nurašytas, perleistas turtas - (1) (1)
- perklasifikavimai - - -
2019 m. gruodžio 31 d. 464 10 474
- įsigijimai per pusmetį - - -
- parduotas, nurašytas, perleistas turtas - - -
- perklasifikavimai - - -
2020 m. birželio 30 d. 464 10 474
Sukauptas nusidėvėjimas ir vertės sumažėjimo nuostoliai
2018 m. gruodžio 31 d. - - -
- nusidėvėjimas (59) (3) (62)
- parduotas, nurašytas, perleistas turtas - - -
- perklasifikavimai - - -
2019 m. gruodžio 31 d. (59) (3) (62)
- nusidėvėjimas (43) (2) (45)
- parduotas, nurašytas, perleistas turtas - - -
- perklasifikavimai - - -
2020 m. birželio 30 d. (102) (5) (107)
Likutinė vertė
2018 m. gruodžio 31 d. - - -
2019 m. gruodžio 31 d. 405 7 412
2020 m. birželio 30 d. 362 5 367
Bendrovė neturi viduje sukurto nematerialiojo turto. Bendrovės nematerialiojo turto amortizacijos sąnaudos, kurios 2020
m. per I pusmetį sudarė 45 tūkst. eurų, Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitose yra įtrauktos į nusidėvėjimo ir
amortizacijos sąnaudų straipsnį.
Bendrovės nematerialusis turtas, kuris buvo visiškai amortizuotas, tačiau toliau naudojamas sudarė 3 tūkst. eurų suma.
Didžiąją dalį amortizuoto turto sudarė programinė įranga.
7. Atsargos
Bendrovės atsargas sudarė:
2020 06 30 2019 12 31
Kuras ir degalai 607 801
Atsarginės dalys 127 106
Medžiagos 168 116
Kitos atsargos 285 209
Žaliavų, medžiagų ir komplektavimo detalių iš viso 1 187 1 232
Pirktos prekės, skirtos perparduoti 15 726
Pirktų prekių, skirtų perparduoti, iš viso 15 726
Ilgalaikis turtas skirtas parduoti - 95
Ilgalaikio turto skirto parduoti, iš viso - 95
Iš viso 1 202 2 053
Bendrovės atsargų apskaitinė vertė 1 554 tūkst. eurų buvo sumažinta 352 tūkst. eurų (2019 m. gruodžio 31 d. 85 tūkst. eurų)
iki grynosios realizacinės vertės 2020 m. birželio 30 d. Bendrovės atsargų nurašymo iki grynosios realizacinės vertės pokytis
yra atvaizduotas Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitų nurašymo iki grynosios realizacinės vertės sąnaudų
straipsnyje.
Per 2020 m. I pusmeti į veiklos sąnaudas buvo nurašyta 1 564 tūkst. eurų atsargų (be kuro).
36
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
2020 06 30 2019 12 31
Išorinių pirkėjų skolos, bendrąja verte 10 617 16 101
Vertės sumažėjimas (-) (1 331) (1 420)
Išorinių pirkėjų skolų iš viso 9 286 14 681
Gautinos sumos iš susijusių šalių 11 081 6 177
Vertės sumažėjimas (-) - -
Gautinų sumų iš susijusių šalių iš viso 11 081 6 177
Gautinas PVM 15 216 26 439
Kitos iš biudžeto gautinos sumos 57 44
Sukauptos kitos gautinos sumos iš susijusių šalių 22 335 10 264
Sukauptos pajamos 691 1 108
Kitos gautinos sumos 486 215
Vertės sumažėjimas (-) - (12)
Kitų gautinų sumų iš viso 38 785 38 058
Iš viso 59 152 58 916
Bendrovė sukaupė kitas gautinas sumas iš susijusių šalių už valdymo ir infrastruktūros paslaugas, kurioms kreditinės
sąskaitos dar nebuvo išrašytos.
2020 06 30 2019 12 31
Nepradelstos 9 148 14 209
Pradelstos 0–60 dienų 89 438
Pradelstos 60–120 dienų 20 199
Pradelstos 120–180 dienų 2 269
Pradelstos 180–360 dienų 376 231
Daugiau nei 360 dienų 982 755
Vertės sumažėjimas (-) (1 331) (1 420)
Iš viso 9 286 14 681
9. Išankstiniai apmokėjimai
Bendrovės išankstinius apmokėjimus sudarė:
2020 06 30 2019 12 31
Išankstiniai apmokėjimai išorės tiekėjams 21 134
Išankstiniai apmokėjimai susijusioms šalims 5 535 7 281
Sumokėti garantai tiekėjams išorės tiekėjams - 5
Sumokėti garantai susijusioms šalims 257 185
Ateinančių laikotarpių sąnaudos 980 535
Iš viso 6 793 8 140
2020 06 30 2019 12 31
Pinigai banke 4 839 25 143
Iš viso 4 839 25 143
2020 m. birželio 30 d. Bendrovė terminuotųjų indėlių neturėjo. Pinigai nebuvo įkeisti.
37
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Įstatinis
Akcijų skaičius, vnt.
kapitalas
Pasirašytas akcinis kapitalas
2018 m. gruodžio 31 d. 30 000 103 585
Padidėjo 30 410 104 999
Sumažėjo - -
2019 m. gruodžio 31 d. 60 410 208 584
Padidėjo - -
Sumažėjo - -
2020 m. birželio 30 d. 60 410 208 584
Kapitalo struktūra ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
Pagal akcijų rūšis
Paprastosios akcijos 60 410 208 584
Privilegijuotosios akcijos - -
Iš viso 60 410 208 584
2019 m. kovo 12 d. sudaryta paskolos sutartis su AB dalis, buvo sumažinta AB LTG CARGO prisiimtų kreditorinių
„Lietuvos geležinkeliai”, kurios vertė 163 862 tūkst. eurų. įsiskolinimų EIB suma. Pagal EIB kreditinius įsipareigojimus
Paskola gauta ilgalaikiu turtu, išmokėjimo terminas iki 2031 mokėtina palūkanų suma 2020 birželio 30 d. sudarė 253
m. Per 2020 m. pagal suderintą grafiką Bendrovė grąžino tūkst. eurų. Po paskolos restruktūrizavimo 2020 birželio 30
(apmokėjo už įsigytą turtą) 6 828 tūkst. eurų paskolos ir d. AB LTG CARGO paskolos likutis pagal 2019 m. kovo 12 d.
sumokėjo 642 tūkst. eurų palūkanų. Palūkanos nustatytos, sutartį - 120 941 tūkst. eurų (iš jų 577 tūkst. eurų paskolos
taikant kintamą palūkanų normą, kurią sudaro 6 mėn. palūkanų įsipareigojimai).
EURIBOR ir rinkos tyrimu nustatyta marža. 2020 m. birželio
30 d. paskolos sutarties pažeidimų nustatyta nebuvo. Pagal atskirą susitarimą su EIB, AB LTG CARGO ir LTG minėta
Paskolos paskirtis – geležinkelio transporto riedmenų – paskola yra subordinuojama AB LTG CARGO perduotų EIB
vagonų, konteinerių ir lokomotyvų, įsigijimas pagal 2019 paskolų atžvilgiu, t. y. negalimi tiek paskolų, tiek palūkanų
m. sausio 25 d. turto pirkimo ir pardavimo sutartį, sudarytą mokėjimai iki EIB paskolų grąžinimo pabaigos 2024 m.
tarp LTG ir Bendrovės.
Taip pat įsigaliojo garantijų susitarimas su Europos investicijų
2020 birželio 30 d. pabaigtas LTG ilgalaikių paskolų banku, kurio pagrindu LTG garantuoja už Bendrovės EIB
restruktūrizavimas. LTG perdavė turimus ilgalaikius įsipareigojimus.
kreditorinius įsipareigojimus Europos investicijų bankui
Siekiant efektyvesnio lėšų valdymo ir Grupės įmonių
(toliau - EIB) dukterinei bendrovei AB LTG CARGO – 29 591
likvidumo užtikrinimo, rinkos sąlygomis Bendrovė naudojasi
tūkst. eurų. Nuo to momento, kai įsigalioja sutarčių sudarytų
Grupės sąskaita (angl. Cash-pool) pagal 2018 m. gruodžio
su EIB pakeitimai, pasirašyti tarp AB LTG CARGO ir EIB, bei
21 d. sudarytą sutartį su AB „Swedbank“. 2020 birželio 30 d.
Susitarimas dėl sutarčių perkėlimo ir pakeitimo sudarytas
Bendrovė gautinų skolų ar įsipareigojimų neturėjo.
tarp LTG, AB LTG CARGO ir EIB, AB LTG CARGO pagal 2019
m. kovo 12 d. paskolos sutartį negrąžinta LTG paskolos
38
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Galimos būsimos pinigų išmokos nebuvo įtrauktos į nuomos įsipareigojimus, nes nėra pagrindo būti tikriems, kad nuomos
sutartys bus pratęstos (arba nebus nutrauktos).
Trumpalaikės nuomos sutartys, kurių terminas 12 mėnesių arba trumpesnis, ir mažos vertės turto nuomos įmokos tiesiogiai
pripažįstamos išlaidomis pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje.
Diskonto norma taikyta 2020 m. nuomos sutartims sudaro 6 mėn. EURIBOR ir rinkos tyrimu, pagal galiojančias rinkos sąlygas
nustatyta rinkos marža.
2020 06 30 2019 12 31
Ilgalaikė dalis 4 339 906
Trumpalaikė dalis 904 777
Iš viso 5 243 1 683
Pagrindinės prielaidos, taikytos įvertinant Bendrovės ilgalaikių išmokų darbuotojams įsipareigojimą, yra pateiktos toliau:
2020 06 30 2019 12 31
Diskonto norma 0,21 % 0,56 %
Darbuotojų kaitos koeficientas 5,39 % 5,17 %
Atlyginimo kaupimo norma 5,00 % 3,00 %
Išmokos darbuotojams pagal jų tipą:
2020 06 30 2019 12 31
Ilgalaikiai įsipareigojimai
Pensijų ir panašių įsipareigojimų atidėjiniai 4 551 3 629
Ilgalaikiai įsipareigojimai iš viso: 4 551 3 629
Trumpalaikiai įsipareigojimai
Sukaupti atostoginiai 3 428 3 029
Mokėtinas darbo užmokestis 1 837 2 112
Mokėtinos socialinio draudimo įmokos 950 923
Mokėtinas gyventojų pajamų mokestis 659 725
Kiti su darbo santykiais susiję įsipareigojimai 706 1 789
Trumpalaikiai įsipareigojimai iš viso: 7 580 8 578
Iš viso 12 131 12 207
39
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
2020 06 30 2019 12 31
Prekybos mokėtinos sumos 411 424
Prekybos mokėtinos sumos susijusioms šalims 32 413 43 544
Gauti išankstiniai apmokėjimai 2 814 3 915
Gautos piniginės garantijos 1 493 1 597
Kiti į biudžetą mokėtini mokesčiai 249 354
Sukauptos užsienio geležinkelių paslaugų sąnaudos 891 1 220
Sukauptos sąnaudos 967 2 186
Kitos mokėtinos sumos ir įsipareigojimai 78 198
Iš viso 39 316 53 438
Bendrovė sukauptų sąnaudų straipsnyje apskaitė 24 tūkst. eurų įsipareigojimą audito paslaugoms.
16. Atidėjiniai
Bendrovės atidėjinius sudarė:
2020 06 2019 06
Pajamos už krovinių vežimą vietiniais maršrutais 36 973 14 761
Pajamos už krovinių vežimą tarptautiniais maršrutais 92 135 32 230
Kitos pajamos 52 701 30 876
Iš viso 181 809 77 867
Bendrovės pajamos yra uždirbamos trumpiau nei per metus, t. y. Bendrovė neturi ilgalaikių pardavimo sutarčių.
2020 06 2019 06
Finansinės veiklos pajamų iš viso
Baudos ir delspinigiai už pradelstą pirkėjų įsiskolinimą 141 20
Valiutos kursų pasikeitimo įtaka 11 -
Finansinės veiklos sąnaudų iš viso 152 20
Palūkanos (610) (406)
Kitos sąnaudos (71) (67)
Iš viso (681) (473)
40
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
2020 06 30 2019 06 30
Ataskaitinių metų pelno mokestis 1 -
Ankstesnių metų pelno mokesčio korekcija (606) -
Atidėtojo mokesčio sąnaudos (nauda) 836 (279)
Pelno mokesčio sąnaudos (nauda), pripažintos pelne ar nuostoliuose, iš viso 231 (279)
Kaip apibrėžta 24-ajame TAS „Susijusių šalių atskleidimas“, ūkio subjektas yra susijęs su ataskaitas teikiančiu ūkio subjektu,
jeigu taikoma bent viena iš toliau išvardytų sąlygų:
• Lietuvos Respublikos Vyriausybė veikia kaip visų AB „LTG CARGO“ akcijų savininkė;
• Įmonės ar įstaigos yra valdomos Lietuvos Respublikos Vyriausybės;
• Patronuojančioji įmonė AB „Lietuvos geležinkeliai”;
• Patronuojančiosios įmonės AB „Lietuvos geležinkeliai” patronuojamosios įmonės;
• AB „Lietuvos geležinkeliai” susijusios, nekonsoliduojamos ir asocijuotosios bei bendrosios įmonės;
• Valdybos nariai ir jų artimi giminaičiai.
Ūkio subjektų, veikiančių aplinkoje, kur valstybės kontrolė yra plati, dauguma sandorio šalių taip pat yra susijusios su
valstybe ir todėl yra laikomos susijusiomis šalimis. Pagal 24-ąjį TAS ataskaitas teikiančiam ūkio subjektui leidžiama sumažinti
atskleidimų kiekį apie sandorius ir likučius, įskaitant įsipareigojimus su:
• Vyriausybe, kuri kontroliuoja, bendrai kontroliuoja ataskaitas teikiantį ūkio subjektą arba daro jam reikšmingą įtaką; ir
• kitu ūkio subjektu, kuris yra susijusi šalis, nes ta pati Vyriausybė kontroliuoja, bendrai kontroliuoja arba daro reikšmingą
įtaką tiek ataskaitas teikiančiam, tiek kitam ūkio subjektui.
Dėl aukščiau paminėtų priežasčių, Bendrovė neatskleidžia sandorių su Lietuvos Respublikos Vyriausybe ir kitais Lietuvos
Respublikos Vyriausybės kontroliuojamais ūkio subjektais
2020 06 2020 06 30
Gautinos Mokėtinos
Pirkimai Pardavimai
sumos sumos
AB „Lietuvos geležinkeliai” 34 084 26 143 11 858 125 613
AB „Lietuvos geležinkelių infrastruktūra“ 102 937 196 208 20 048
UAB Vilniaus lokomotyvų remonto depas 26 403 1 250 5 087 7 673
UAB „LTG LINK“ 86 21 4 19
UAB Geležinkelio tiesimo centras - 1 097 171 -
UAB „Gelsauga“ 3 - - -
voestalpine Railway Systems Lietuva, UAB - 1 - -
Iš viso 163 513 28 708 17 328 153 353
41
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
2019 06 2019 12 31
Gautinos Mokėtinos
Pirkimai Pardavimai
sumos sumos
AB „Lietuvos geležinkeliai” 207 881 12 606 5 899 166 304
AB „Lietuvos geležinkelių infrastruktūra“ - - 128 25 436
UAB Vilniaus lokomotyvų remonto depas 13 318 273 7 459 10 063
UAB „LTG LINK“ - - 22 36
UAB Geležinkelio tiesimo centras - 540 140 -
Iš viso 221 199 13 419 13 648 201 839
Vadovaujantis LTG įmonių grupės metodika, visi sandoriai su susijusiomis šalimis vykdomi rinkos sąlygomis ir atitinka ištiestos
rankos principą.
2020 m. birželio 30 d. vadovų skaičius buvo 8 žmonės, t. y. generalinis direktorius; Korporatyvinės veiklos direktorius;
Operatyvinio valdymo departamento direktorius; Pajėgumų planavimo departamento direktorius; Pardavimų ir klientų
aptarnavimo departamento direktorius; Riedmenų technologijų departamento direktorius; Veiklos kontrolės departamento
direktorius; Verslo vystymo departamento direktorius.
2020 06 30 2019 06 30
Vadovybės darbo užmokestis 316 17
Skatinimo išmokos* 109 -
Vadovų skaičius 8 1
Išmokos Valdybos nariams - -
Valdybos narių skaičius 5 3
*Skatinimo išmokos – tai priedai už darbo rezultatus ir vienkartiniai priedai.
2020 m. birželio 30 d. Bendrovės vadovybei nebuvo suteikta jokių paskolų, garantijų, nebuvo jokių kitų išmokėtų ar
priskaičiuotų sumų ar turto perleidimo, išskyrus, kaip nurodyta aukščiau.
Bendrovė dalyvauja 2 teisminiuose ginčuose, galimo pralaimėjimo atveju sukurti du atidėjiniai 27 tūkst. eurų ir 37 tūkst. eurų.
42
AB „LTG CARGO“
Įmonės kodas 304977594, Geležinkelio g. 12, Vilnius, Lietuva
(visos sumos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
43