Та ”Алтан” компаний 2018 оны 12-р сарын 31-ний санхүүгийн тайланд аудит хийхээр гэрээ хийж,

аудитын явцад та дараах мэдээллийг олж авчээ.

1. Банкинд байгаа мөнгө

1. Дансны өглөгөө төлөхөөр 2018 оны 12-р сарын 30-нд цахимаар явуулсан 300,000₮*А -н чекийг
2019 он хүртэл бүртгэлд тусгаагүй.
2. 2018 оны 12-р сарын 31-нд банк худалдан авагчийн 40,000₮*А-ийн гүйлгээг үлдэгдэл хүрээгүйн
улмаас буцаасан боловч уг ажил гүйлгээг бүртгээгүй. Энэ нь 2018 оны 12-р сарын 27-ны 14344-р
дугаартай нэхэмжлэхийн дүн юм.
3. Барилга барих зориулалтаар тусгаарласан 2,000,000₮*А нь банкин дахь мөнгөний дүнд орсон.
4. 2018 оны 12-р сарын 31-нээр банкнаас ”Алтан” компани 10,000,000₮*А-ийн зээлийг 2023 оны 12-
р сарын 31-нд төлөх 16%-ийн хүүтэй өглөгийн бичгээр авсан байна. Үндсэн төлбөрийг жил бүр
тэнцүү хэмжээгээр 2019 оноос эхлэн жил бүрийн 12-р сарын 31-нээр тооцон төлөх юм. Уг
өглөгийн бичгийн барьцаа нь ирээдүйд барилгын талбай болох зориулалттай 5,000,000₮*А-ний
өртөг бүхий газар бөгөөд энэ нь газрын бүрэлдэхүүнд орсон байв.

2. Дансны авлага

1. Дансны авлагаас 350,000₮*А нь компаний захирлаас 2019 оны 12-р сарын 31-нээр авах авлагын
бичиг байв.
2. Компани авлагын хугацааг үндэслэн тодорхой хувиар найдваргүй авлагын нөөцийг тооцоолдог.

Нэхэмжлэх Найдваргүй авлагын

хугацаа /өдөр/ тооцоолсон хувь
0-30 1
31-60 5
61-90 20
90-ээс дээш 80
2018 оны 12-р сарын 31-нээр залруулга хийхээс өмнөх дансны авлагыг авч үзвэл авлагын хугацаа
дараах байдалтай байна. Үүнд

12-р сарын 31-нээрх

Нэхэмжлэхийн Дүн
хугацаа
3,960,000*
0-30
А
31-60 850,000*А
61-90 300,000*А Тухайн жилд найдваргүй авлагын нөөц тооцоолоогүй.
90-ээс дээш 550,000*А
3. Бараа материал

2018 оны 12-р сарын 31-ний бараа материалын өртөг 2,500,000₮*А гэж тайлагнасан боловч жилийн
эцсээр бараа материалын үнэ цэнэ 500,000₮*А-өөр буурсаныг тогтоосон.

4. Барьцаат өглөг
Барьцаат өглөгийн сарын үндэс төлбөр 1,000,000₮*А дээр хүүг нэмж төлөх ёстой төлбөрийг 2019 оны 1-
р сарын 31 болон 2-р сарын 28-нд хийжээ. Энэ хүү барьцаат өөрийн үлдэгдлийг 2020 оны 6-р сарын 30-
аар төлж дуусах ёстой байсан. 2019 оны 3-р сарын 1-ээр аудитлагдсан санхүүгийн тайлан гарахаас өмнө
уг барьцаат өглөгийг дахин санхүүжүүлэх зорилгоор зээлдүүлэгчтэй гэрээгээ эцсийн байдлаар хийсэн
байна. Гэрээний шинэ нөхцөлөөр жилийн үндсэн төлбөрийг 2,000,000₮*А тохирч, 2020 оноос эхлэн жил
бүрийн 2-р сарын 28-нд төлнө.

“Алтан” компаний санхүүгийн байдлын тайлан 2018.12.31

Бүртгэлээр Залруулга Аудитаар

Эргэлтийн хөрөнгө:
Банкин дахь мөнгө 3,000,000*А
Богино хугацаат хөрөнгө оруулалт 1,026,000*А
Дансаарх авлага 5,660,000*А
Найдваргүй авлагын нөөц (152,500*А)
Бараа материал 2,500,000*А
Урьдчилан төлсөн тооцоо 3,500,000*А
Эргэлтийн хөрөнгийн дүн 15,533,500*А
Эргэлтийн бус хөрөнгө:
Хувьцаагаарх хөрөнгө оруулалт 128,000*А
Барилга барих зориулалтаарх газар 0
Газар 49,000,000*А
Барилга 25,000,000*А
Тоног төхөөрөмж 15,000,000*А
Хуримтлагдсан элэгдэл (8,500,000*А)
Бусад хөрөнгө:
Барилга барих зориулалтаар
0
тусгаарласан мөнгө
Ажилчдаас авах авлагын бичиг 0
Эргэлтийн бус хөрөнгийн дүн 80,628,000*А
Нийт хөрөнгийн дүн 96,161,500*А
Богино хугацаат өр:
Дансны өглөг 2,650,000*А
УХӨ-ийн тайлант хугацаанд ногдох 0
Хуримтлагдсан өглөг 350,000*А
Богино хугацаат өрийн дүн 3,000,000*А
Урт хугацаат өр:
Өглөгийн бичиг 0
Барьцаат өглөг 18,000,000*А
Урт хугацаат өрийн дүн 18,000,000*А
Эзэмшигчдийн өмч:
Энгийн хувьцаа 40,000,000*А
Нэмж төлөгдсөн капитал 4,620,000*А
Хуримтлагдсан ашиг 30,541,500*А
Эзэмшигчдийн өмчийн дүн 75,161,500*А
Өр төлбөр эзний өмчийн дүн 96,161,500*А
“Алтан” компаний Орлогын тайлан 2018 оны 12-р сарын 31

Бүртгэлээр Залруулга Аудитаар

Борлуулалт 108,000,000*А
Борлуулалтын өртөг 75,600,000*А
Нийт ашиг 32,400,000*А
Үйл ажиллагааны зардал 15,500,000*А
Үйл ажиллагааны ашиг 16,900,000*А
Бусад орлого /зардал/ 1,990,000*А
Татварын өмнөх ашиг 18,890,000*А
Татварын зардал 1,889,000*А
Цэвэр ашиг 17,001,000*А
Хуримтлагдсан ашиг 1-1 13,540,500*А
Хуримтлагдсан ашиг 12-31 30,541,500*А

Хийх зүйл
1. Шаардлагатай залруулах бичилтүүдийг хийх.
2. Данс тус бүрээр зөв үлдэгдлийг тодорхойлох.
3. Аудитаар шалгаж баталгаажсан санхүүгийн тайлан гаргах.

2019-11-08 ний 18 цагт 408 тоотод хураалгана.