Amar LK TW Iii 2020

PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2020 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER

2019 (DIAUDIT), SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2020 (TIDAK DIAUDIT) DAN
2019 (TIDAK DIAUDIT)
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2020 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2019
(AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED 30
SEPTEMBER 2020 (UNAUDITED) AND 2019 (UNAUDITED)
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
30 SEPTEMBER 2020 DAN 31 DESEMBER 2019 SEPTEMBER 30, 2020 AND DECEMBER 31, 2019
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
LAPORAN KEUANGAN
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 3 Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 6 Notes to Financial Statements

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2020 DAN 31 DESEMBER 2019 SEPTEMBER 30, 2020 AND DECEMBER 31, 2019
30 September/ 31 Desember/
September 30, Catatan/ December 31,
2020 Notes 2019
Rp '000 Rp '000
ASET ASSETS
Kas 3.136.467 5 3.170.655 Cash
Giro pada Bank Indonesia 51.955.683 6 108.364.186 Dem and Deposits w ith Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain 12.410.970 7 19.980.859 Dem and Deposits w ith Other Banks
Penem patan pada Bank Indonesia Placem ents w ith Bank Indonesia and
dan Bank Lain 1.002.375.133 8 1.132.047.698 Other Banks
Efek-efek 264.372.084 9 101.434.381 Securities
Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Securities Purchased Under Resale

Dijual Kem bali 73.234.843 10 - Agreem ents
Kredit 11 Loans
Pihak berelasi 2.723.419 31 2.856.236 Related parties
Pihak ketiga 1.766.138.918 2.048.702.481 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (125.356.680) (160.182.249) Allow ance for impairment losses
Bersih 1.643.505.657 1.891.376.468 Net
Aset Tetap - bersih 14.217.582 12 14.358.373 Prem ises and Equipm ent - net
Aset Takberw ujud - bersih 278.667 13 320.975 Intangible Assets - net
Aset Pajak Tangguhan - bersih 40.951.331 30 40.951.331 Deferred Tax Assets - net
Aset Lain-lain - bersih 138.531.659 14 140.510.544 Other Assets - net
JUMLAH ASET 3.244.970.076 3.452.515.470 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements w hich
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. are an integral part of the financial statements.
-1-
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2020 DAN 31 DESEMBER 2019 (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2020 AND DECEMBER 31, 2019 (Continued)
September 30, Catatan/ December 31,
2020 Notes 2019
Rp '000 Rp '000
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Sim panan 15 Deposits

Pihak berelasi 1.196.596 31 1.294.421 Related parties
Pihak ketiga 1.838.060.466 1.829.867.698 Third parties
Jumlah 1.839.257.062 1.831.162.119 Total
Sim panan dari Bank Lain 268.386.788 16 457.836.333 Deposits from Other Banks
Utang Pajak 10.084.223 17 23.917.352 Taxes Payable
Beban yang Masih Harus Dibayar dan

Liabilitas Lain-lain 47.223.043 18 53.208.689 Accruals and Other Liabilities
Liabilitas Im balan Pasca Kerja 10.273.644 29 7.982.933 Post-em ploym ent Benefits Obligation
JUMLAH LIABILITAS 2.175.224.760 2.374.107.426 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham - nilai nominal Rp 100 per saham Capital Stock - par value of Rp 1,000,000
pada tanggal 30 September 2020 per share as of September 30, 2020
dan 31 Desember 2019 and December 31, 2019
Modal dasar 20.000.000 ribu saham pada Authorized - 20,000,000,000 shares as of
pada tanggal 30 September 2020 September 30, 2020
dan 31 Desember 2019 and December 31, 2019
Modal ditempatkan dan disetor penuh- Subscribed and paid-up - 8,035,100,000
8.035.100.000 saham pada shares as of September 30, 2020
30 September 2020 dan 31 Desember 2019 803.510.000 19 803.510.000 and December 31, 2019
Tam bahan Modal Disetor 225.757.500 20 225.757.500 Additional Paid-in Capital
Penghasilan Kom prehensif Lain (8.793.459) 21 (5.254.872) Other Com prehensive Incom e
Saldo Laba (Defisit) Retained Earnings (Deficit)

Ditentukan penggunaannya 822.000 822.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 48.449.275 53.573.416 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 1.069.745.316 1.078.408.044 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 3.244.970.076 3.452.515.470 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements w hich
-2-
P T BANK AMAR INDO NES IA Tbk P T BANK AMAR INDO NES IA Tbk
LAP O RAN LABA RUG I DAN S TATEMENT O F P RO FIT O R LO S S AND
P ENG HAS ILAN KO MP REHENS IF LAIN O THER CO MP REHENS IV E INCO ME
UNTUK P ERIO DE S EMBILAN BULAN Y ANG BERAKHIR FO R THE NINE- MO NTH P ERIO D ENDED
3 0 S EP TEMBER 2 0 2 0 DAN 2 0 19 S EP TEMBER 3 0 , 2 0 2 0 AND 2 0 19
30 September/ 30 September/
September 30, Catatan/ September 30,
2020 Notes 2019
Rp '000 Rp '000
P ENDAP ATAN DAN BEBAN O P ERAS IO NAL O P ERATING REV ENUES AND EX P ENS ES
Pendapatan bunga 544.014.846 23,31 424.904.991 Interest revenues
Beban bunga (139.903.301) 24,31 (101.271.871) Interest expenses
P e nda pa ta n Bunga - Be rsih 404.111.545 323.633.120 Tota l Inte re st Re ve nue s - Ne t
P e nda pa ta n O pe ra siona l La innya 128.378.567 25 79.915.047 O the r O pe ra ting Re ve nue s
Be ba n Ke rugia n P e nuruna n Nila i P rovision for Impa irme nt Losse s

Aset keuangan (304.779.661) 11 (175.170.298) Financial assets
Aset non- keuangan - 14 (18.626.434) Non- financial assets
Jumla h Be ba n Ke rugia n P e nuruna n Nila i (304.779.661) (193.796.732) Tota l P rovision for Impa irme nt Losse s
Be ba n O pe ra siona l La innya O the r O pe ra ting Expe nse s

Beban tenaga kerja (109.955.464) 26 (83.032.755) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi (90.169.024) 27 (61.733.913) General and administrative expenses
Jumla h Be ba n O pe ra siona l La innya (200.124.488) (144.766.668) Tota l O the r O pe ra ting Expe nse s
Be ba n O pe ra siona l La innya - Be rsih (376.525.582) (258.648.353) O the r O pe ra ting Expe nse s - Ne t
LABA O P ERAS IO NAL 27.585.963 64.984.767 INCO ME FRO M O P ERATIO NS
P ENDAP ATAN (BEBAN) NO N- O P ERAS IO NAL NO N- O P ERATING INCO ME (EX P ENS ES )

Laba atas penjualan aset tetap - 83.000 Gain on sale of premises and equipment
Lain- lain - bersih (2.016.023) (2.217.275) Others - net
BEBAN NO N- O P ERAS IO NAL - BERS IH (2.016.023) (2.134.275) NO N- O P ERATING EX P ENS ES - NET
LABA S EBELUM BEBAN P AJAK 25.569.940 62.850.492 NET P RO FIT BEFO RE TAX
BEBAN P AJAK - BERS IH - 30 - TAX EX P ENS E - NET
LABA BERS IH TAHUN BERJALAN 25.569.940 62.850.492 P RO FIT FO R THE Y EAR
P ENG HAS ILAN KO MP REHENS IF LAIN O THER CO MP REHENS IV E INCO ME

Item that will not be reclassified
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan Remeasurement of defined benefits
pasti - - obligation
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan Income tax relating to item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi - - reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah - - Sub total
Item that will be reclassified

Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Perubahan nilai wajar efek tersedia untuk dijual (3.538.587) 7.278.973 Changes in fair value of AFS securities
Income tax relating to item that will be
Pajak penghasilan terkait pos yang akan reclassified subsequently to profit or loss
direklasifikasi ke laba rugi tahun ini - - this year
Sub jumlah (3.538.587) 7.278.973 Sub total
Jumlah penghasilan (rugi) komprehensif lain Total other comprehensive income (loss) for
tahun berjalan setelah pajak (3.538.587) 7.278.973 the current year net of tax
JUMLAH LABA KO MP REHENS IF TAHUN TO TAL CO MP REHENS IV E INCO ME

BERJALAN 22.031.353 70.129.465 FO R THE Y EAR
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements which
-3-
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2020 DAN 2019 SEPTEMBER 30, 2020 AND 2019
Penghasilan komprehensif lain/

Other comprehensive income
Perubahan nilai
Pengukuran kembali w ajar efek
atas program tersedia untuk Saldo laba (Defisit)/
imbalan pasti/ dijual/ Retained earnings (Deficit)
Remeasurement Changes in fair Ditentukan Belum ditentukan
Modal saham/ Additional of defined benefits value of AFS penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Capital stock Paid in Capital obligation securities Appropriated Unappropriated Total equity
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Saldo per 1 Januari 2019 500.000.000 - 175.559 (7.242.338) 822.000 (7.853.108) 485.902.113 Balance as of January 1, 2019
Setoran modal saham 303.510.000 225.757.500 - - - - 529.267.500 Additional share capital

Laba bersih tahun berjalan - - - - - 62.850.492 62.850.492 Net profit for the year
Penghasilan (rugi) komprehensif lain - Other comprehensive income (loss) -
setelah pajak - - - 7.278.973 - - 7.278.973 net of tax
Saldo per 30 September 2019 803.510.000 225.757.500 175.559 36.635 822.000 54.997.384 1.085.299.078 Balance as of September 30, 2019
Saldo per 1 Januari 2020 803.510.000 225.757.500 (292.117) (4.962.755) 822.000 53.573.416 1.078.408.044 Balance as of January 1, 2020
Laba bersih tahun berjalan - - - - - 25.569.940 25.569.940 Net profit for the year
Penghasilan (rugi) komprehensif lain - Other comprehensive income (loss) -
setelah pajak - - - (3.538.587) - - (3.538.587) net of tax
Dividen - - - - - (30.694.081) (30.694.081) Dividend
Saldo per 30 September 2020 803.510.000 225.757.500 (292.117) (8.501.342) 822.000 48.449.275 1.069.745.316 Balance as of September 30, 2020
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. w hich are an integral part of the financial statements.
-4-
P T BANK AMAR INDO NES IA P T BANK AMAR INDO NES IA
LAP O RAN ARUS KAS S TATEMENT O F CAS H FLO WS
UNTUK P ERIO DE S EMBILAN BULAN Y ANG BERAKHIR FO R THE NINE- MO NTH P ERIO D ENDED
3 0 S EP TEMBER 2 0 2 0 DAN 2 0 19 S EP TEMBER 3 0 , 2 0 2 0 AND 2 0 19
September 30, September 30,
2020 2019
Rp '000 Rp '000
ARUS KAS DARI AKTIV ITAS O P ERAS I CAS H FLO WS FRO M O P ERATING ACTIV ITIES
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 536.836.864 409.433.269 Interest, fees and commissions received
Pembayaran bunga (140.109.460) (100.485.753) Payment of interest expenses
Pembayaran beban tenaga kerja (106.771.019) (65.191.611) Payment of personnel expenses
Pembayaran beban umum dan administrasi (74.968.071) (54.051.788) Payment of general and administrative expenses
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 128.378.567 79.915.047 Other operating revenues received
Pembayaran beban non- operasional (2.016.023) (2.217.275) Non- operating expenses paid
Pembayaran pajak penghasilan (25.255.769) (32.780.208) Payment of income taxes
Arus Kas Operasi sebelum Perubahan Operating Cash Flows before Working Capital
Modal Kerja 316.095.089 234.621.681 Changes
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets

Kredit yang diberikan (56.908.850) (563.143.799) Loans
Efek- efek yang Dibeli dengan Janji Securities Purchased Under Resale
Dijual Kembali (73.234.843) - Agreements
Aset lain- lain 10.868.090 (15.182.812) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Simpanan 8.094.943 457.211.277 Deposits
Simpanan dari bank lain (189.449.545) 337.160.000 Deposits from other banks
Beban yang masih harus dibayar dan
liabilitas lain- lain (18.294.783) 7.079.380 Accruals and other liabilities
Arus Kas Bersih Diperoleh dari
Aktivitas Operasi (2.829.899) 457.745.727 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIV ITAS INV ES TAS I CAS H FLO WS FRO M INV ES TING ACTIV ITIES
Acquisitions of premises and equipment and
Pembelian aset tetap dan aset takberwujud (3.274.349) (6.221.123) intangible assets
Penempatan efek tersedia untuk dijual (238.240.605) - Placements in available- for- sale securities
Pencairan efek tersedia untuk dijual 75.260.000 - Proceeds from settlement of available- for- sale securities
Hasil penjualan aset tetap - 83.000 Proceeds from sale of premises and equipment
Arus Kas Bersih Digunakan untuk
Aktivitas Investasi (166.254.954) (6.138.123) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIV ITAS P ENDANAAN CAS H FLO WS FRO M FINANCING ACTIV ITY
Setoran modal - 314.838.929 Additional paid in capital
Pembayaran dividen (24.600.292) - Payment for cash dividends
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Investasi (24.600.292) 314.838.929 Net Cash Provided by Investing Activities
KENAIKAN (P ENURUNAN) BERS IH KAS NET INCREAS E (DECREAS E) IN CAS H AND

DAN S ETARA KAS (193.685.145) 766.446.533 CAS H EQ UIV ALENTS
CAS H AND CAS H EQ UIV ALENTS AT
KAS DAN S ETARA KAS AWAL TAHUN 1.263.563.398 345.982.705 BEG INNING O F Y EAR
CAS H AND CAS H EQ UIV ALENTS AT
KAS DAN S ETARA KAS AKHIR TAHUN 1.069.878.253 1.112.429.238 END O F Y EAR
CAS H AND CAS H EQ UIV ALENTS
KAS DAN S ETARA KAS TERDIRI DARI: CO NS IS T O F:
Kas 3.136.467 3.405.783 Cash
Giro pada Bank Indonesia 51.955.683 89.382.143 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain 12.410.970 22.049.641 Demand deposits with Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Placements with Bank Indonesia and Other Banks
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau maturing within three months or less from
kurang sejak tanggal perolehan 1.002.375.133 997.591.671 the acquisition date
Jumlah 1.069.878.253 1.112.429.238 Total
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements which
-5-
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2020 DAN UNTUK PERIODE YANG SEPTEMBER 30, 2020 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD THEN ENDED
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum Bank a. Establishment and General Information
PT Bank Amar Indonesia (selanjutnya disebut PT Bank Amar Indonesia (the "Bank"), formerly
“Bank"), dahulu PT Anglomas International Bank, PT Anglomas International Bank, was established
didirikan pada tahun 1991 berdasarkan Akta in 1991 based on Deed No. 32 dated March 15,
No. 32 tanggal 15 Maret 1991 dari Eddy Widjaja, 1991 of Eddy Widjaja, S.H., notary in Surabaya.
S.H., notaris di Surabaya. Akta pendirian ini telah The Deed of Establishment was approved by the
mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Minister of Justice of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia melalui Surat Keputusannya his Decision Letter No. C2-2650.HT.01.01 Tahun
No. C2-2650.HT.01.01 Tahun 1991 tanggal 1 Juli 1991 dated July 1, 1991 and was published in the
1991 serta diumumkan dalam Berita Negara State Gazette of the Republic of Indonesia No. 70
Republik Indonesia No. 70 tanggal 30 Agustus dated August 30, 1991, Supplement No. 2808/1991.
1991, Tambahan No. 2808/1991.
Berdasarkan Akta Pemegang Saham No. 36 Based on the Deed of Shareholders No. 36 dated
tanggal 10 Juli 2014 di hadapan Anita July 10, 2014 of Anita Anggawidjaja, S.H., notary
Anggawidjaja, S.H., notaris di Surabaya, nama in Surabaya, the name of the Bank was changed
Bank diubah menjadi PT Bank Amar Indonesia. to PT Bank Amar Indonesia. The change was
Perubahan Anggaran Dasar ini telah disetujui approved by the Minister of Law and Human
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia in his Decision
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Letter No. AHU-06072.40.20.2014 dated July 23,
No. AHU-06072.40.20.2014 tanggal 23 Juli 2014. 2014.
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa The decision of Board of Commissioners of

Keuangan No. 29/KDK.03.2014 tanggal Indonesia Financial Services Authority
24 Desember 2014, menyetujui penetapan No. 29/KDK.03.2014 dated December 24, 2014
penggunaan izin usaha atas nama PT Bank Amar approved the use of operating license of PT Bank
Indonesia. Amar Indonesia.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, dan yang terakhir amended several times, most recently by Deed
dengan Akta No. 277 tanggal 26 Agustus 2019 di No. 277 dated August 26, 2019 of Christina Dwi
hadapan Christina Dwi Utami, S.H., notaris di Utami, S.H., notary in West Jakarta, concerning
Jakarta Barat, mengenai pemegang saham the shareholders agreed to conduct initial public
menyetujui untuk melakukan penawaran offering of the Bank’s capital stock and record the
perdana atas saham-saham Bank dan stocks at PT Bursa Efek Indonesia, agreed the
mencatatkan saham-saham Bank tersebut pada change of the Bank’s status from a private Bank
PT Bursa Efek Indonesia, menyetujui perubahan to a listed Bank and change the Bank’s name from
status Bank dari Perusahaan tertutup menjadi “PT Bank Amar Indonesia” to “PT Bank Amar
Perusahaan terbuka dan mengubah nama Bank Indonesia Tbk”, change the nominal value of the
dari sebelumnya “PT Bank Amar Indonesia” Bank’s shares from Rp 1,000,000 to Rp 100 and
menjadi “PT Bank Amar Indonesia Tbk”, change the Bank’s Articles of Association, related
mengubah nilai nominal per saham dari semula to Public Offering of capital stock to the public
Rp 1.000.000 menjadi Rp 100 dan mengubah through Capital Market. Furthermore, it was
seluruh Anggaran Dasar Bank, dalam rangka agreed to appoint Ratna Heimawaty Zain as the
Penawaran Umum saham kepada masyarakat Bank’s Independent Commissioner effective after
melalui Pasar Modal. Selain itu, disetujui obtaining approval from OJK regarding Fit and
pengangkatan Ratna Heimawaty Zain sebagai Proper Test. The change has received notification
Komisaris Independen Bank yang berlaku efektif of approval and approved by the Minister of Law
setelah memperoleh persetujuan dari OJK atas and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Decision Letter No. AHU-AH.01.0321105 dated
Proper Test). Akta perubahan ini telah August 27, 2019.
memperoleh penerimaan pemberitahuan dan
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dengan Surat
Keputusan No. AHU-AH.01.0321105 tanggal 27
Agustus 2019.
-6-
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE PERIOD THEN ENDED (Continued)
Bank mulai beroperasi secara komersial pada The Bank commenced commercial operations on
tanggal 2 Januari 1992, sesuai dengan izin January 2, 1992, in accordance with its business
usaha sebagai Bank Umum oleh Menteri license as Commercial Bank granted by the
Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Minister of Finance of the Republic of Indonesia in
Keputusannya No. 1107/KMK/013/1991 tanggal his Decision Letter No. 1107/KMK/013/1991
12 November 1991. dated November 12, 1991.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, Based on article 3 of the Bank's Articles of
ruang lingkup kegiatan Bank adalah berusaha Association, the scope of its business is to
dalam bidang bank umum swasta non devisa. engage in non-foreign exchange private
commercial banks.
Bank berkantor pusat di Jalan Basuki Rahmad The Bank's head office is located at Jalan Basuki
No. 109, Surabaya. Bank memiliki tiga kantor Rahmad No. 109, Surabaya. The Bank has three
cabang yang terletak di Kusuma Bangsa, branches located in Kusuma Bangsa, Wiyung
Wiyung, dan Jakarta; satu kantor cabang and Jakarta; one sub-branch located in Basuki
pembantu di Basuki Rahmad, Surabaya; dan Rahmad, Surabaya; and one cash office in
satu kantor kas di Gandaria, Jakarta. Jumlah Gandaria, Jakarta. The Bank has an average total
rata-rata karyawan Bank masing-masing 1202 number of employees of 1202 and 928 in
dan 928 pada 30 September 2020 dan 31 September 30, 2020 and December 31, 2019.
Desember 2019.
Bank tergabung dalam kelompok Tolaram Group The Bank is part of Tolaram Group with ultimate
dengan entitas induk terakhir adalah Tolaram parent is Tolaram Family Trust.
Family Trust.
Susunan pengurus dan komite Bank pada The structure of Bank's management and audit
tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember committee at September 30, 2020 and December
2019 adalah sebagai berikut: 31, 2019 is as follows:
30 September/ 31Desember/
September 30, 2020 December 31, 2019
D ewan Ko misaris B o ard o f C o mmissio ners

Presiden Komisaris Navin Nahata Navin Nahata President Commissioners
Komisaris Independen Ir. Zainal Abidin Hasni, M A Ir. Zainal Abidin Hasni, M A Independent Commissioners
Komisaris Independen Ratna Heimawaty Zain Ratna Heimawaty Zain Independent Commissioners
D ireksi B o ard o f D irecto rs

Presiden Direktur Vishal Tulsian Vishal Tulsian President Director
Direktur Kepatuhan I Nyoman M awa I Nyoman M awa Compliance Director
Direktur Operasional Tuk Yulianto Tuk Yulianto Operations Director
Ko mite A udit A udit C o mmittee

Ketua Ratna Heimawati Zain Ratna Heimawati Zain Chairman
Anggota Simon Hariyanto Simon Hariyanto M ember
Anggota Haifan Yahya Haifan Yahya M ember
Ko mite P emantau R isiko R isk M o nito ring C o mmittee

Ketua Zainal Abidin Hasni Zainal Abidin Hasni Chairman
Anggota Syahril M ajidi Syahril M ajidi M ember
Anggota Haifan Yahya Haifan Yahya M ember
Ko mite R emunerasi dan N o minasi R emuneratio n and N o minatio n C o mmittee

Ketua Zainal Abidin Hasni Zainal Abidin Hasni Chairman
Anggota Navin Nahata Navin Nahata M ember
Anggota Ratna Julia Sahlan Ratna Julia Sahlan M ember
Kepala Satuan A udit Intern Robby Hamdani Robby Hamdani Internal A udit T ask F o rce H ead
-7-
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of Shares
Pada tanggal 30 Desember 2019, Bank As at December 30, 2019, Bank received
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua effective statement letter from Financial
Otorisasi Jasa Keuangan (“OJK”) dengan Authority Services Chairman with the letter
suratnya No. S-205/D.04/2019 untuk melakukan No. S-205/D.04/2019 to conduct initial public
penawaran umum perdana atas 1.206.068.500 offering of 1,206,068,500 Bank’s shares to the
saham Bank kepada Masyarakat. Saham yang Public. The shares offered were coming from
ditawarkan tersebut berasal dari saham milik existing shares owned by Tolaram Group, Inc
Tolaram Group, Inc yang sudah ada sebelum prior to conduct this offering. As at January 9,
dilakukannya penawaran umum ini. Pada 2020, 1,206,068,500 Bank’s shares had been
tanggal 9 Januari 2020, sebanyak 1.206.068.500 listed in PT Bursa Efek Indonesia.
saham telah dicatatkan pada PT Bursa Efek
Indonesia.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS

BARU (PSAK) DAN REVISI DAN INTERPRETASI OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) (“PSAK”) AND INTERPRETATIONS OF PSAK
(“ISAK”)
Dalam periode berjalan, Bank telah menerapkan During the current period, the Bank has applied
standar dan sejumlah amandemen/penyesuaian standards and a number of amendments/
PSAK yang relevan dengan operasinya dan improvements to PSAK that are relevant to its
efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada operations and effective for accounting period
atau setelah 1 Januari 2020. Berikut ini adalah beginning on or after January 1, 2020. The
standar, perubahan dan interpretasi yang berlaku following standards, amendments and
efektif sejak tanggal 1 Januari 2020 : interpretations became effective since 1 January
2020:
• PSAK 71 Instrumen Keuangan • PSAK 71 Financial Instruments

• PSAK 71 (amendemen), Instrumen • PSAK 71 (amendment) Financial
Keuangan: Fitur Percepatan Pelunasan Instruments: Prepayment Features with
dengan Kompensasi Negatif Negative Compensation
• PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan • PSAK 72 Revenue from Contract with
Pelanggan Customers
• PSAK 73 Sewa • PSAK 73 Leases
• PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan • PSAK 1 (amendment) Presentation of
Keuangan: Definisi Material dan PSAK 25 Financial Statements: Definition of Material
(amendemen) Kebijakan Akuntansi, and PSAK 25 (amendment) Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting Estimates,
Kesalahan: Definisi Material and Errors: Definition of Material
• PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan • PSAK 1 (amendment) Presentation of
Keuangan: Judul Laporan Keuangan Financial Statements: Titles of Financial
Statements
• PSAK 1 (Penyesuaian Tahunan 2019) • PSAK 1 (Annual improvements 2019)
Penyajian Laporan Keuangan Presentation of Financial Statements
Kecuali untuk perubahan yang dijelaskan di Except for the changes as explained below, the
bawah ini, implementasi dari standar-standar implementation of the above standards did not
tersebut tidak menghasilkan perubahan result in substantial changes to the Bank’s
substansial terhadap kebijakan akuntansi Bank accounting policies and had no material impact to
dan tidak memiliki dampak yang material the financial statements for current period.
terhadap laporan keuangan di periode berjalan.
PSAK 71 Instrumen Keuangan PSAK 71 Financial Instruments
PSAK 71 menggantikan PSAK 55 “Instrumen PSAK 71 replaces PSAK 55 “Financial

Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan Instruments: Recognition and Measurement” and
memperkenalkan pengaturan baru untuk introduces new requirements for classification
klasifikasi dan pengukuran instrumen keuangan and measurement for financial instruments based
berdasarkan penilaian atas model bisnis dan arus on business model and contractual cash flow
kas kontraktual, pengakuan dan pengukuran assessment, recognition and measurement for
cadangan kerugian penurunan nilai instrument allowance for impairment losses for financial
keuangan dengan menggunakan model kerugian instruments using the expected credit loss model,
kredit ekspektasian, yang menggantikan model which replaced the incurred credit loss model and
kerugian kredit yang terjadi serta memberikan also provides simplified approach to hedge
accounting.
-8-
pendekatan yang lebih sederhana untuk

akuntansi lindung nilai.
Sesuai dengan persyaratan transisi pada PSAK In accordance with the transition requirements in
71, Bank memilih penerapan secara retrospektif PSAK 71, the Bank elected to apply
dengan dampak kumulatif pada awal penerapan retrospectively with the cumulative effect of initial
diakui pada tanggal 1 Januari 2020 dan tidak implementation recognised at 1 January 2020
menyajikan kembali informasi komparatif. and not restate comparative information.
Berdasarkan penilaian terhadap model bisnis dan Based on business model assessment and
arus kas kontraktual, pengaturan baru atas PSAK contractual cash flow, there is no change to the
71 untuk klasifikasi dan pengukuran instrumen carrying amount of financial assets and liabilities
keuangan tidak berdampak terhadap jumlah as of 1 January 2020 due to the adoption of new
tercatat aset dan liabilitas keuangan pada tanggal classification under PSAK 71.
1 Januari 2020.
Peraturan baru atas akuntansi lindung nilai juga The hedge accounting rules in this standard also
tidak berdampak terhadap Bank dimana saat ini, had no impact to the Bank as currently the Bank
Bank tidak melakukan transaksi yang berkaitan did not enter into transactions related to the
dengan akuntansi lindung nilai. hedge accounting.
PSAK 73 Sewa PSAK 73 Leases
Sehubungan dengan penerapan PSAK 73, Bank In relation to the implementation of PSAK 73, the
sebagai pihak penyewa mengakui aset hak-guna Bank as lessee recognised right-of-use assets
dan liabilitas sewa terkait dengan sewa yang and leases liabilities related to leases which were
sebelumnya diklasifikasikan sebagai sewa previously classified as operating leases based
operasi berdasarkan PSAK 30 “Sewa”, kecuali on PSAK 30 “Leases”, except for short-term
atas sewa jangka pendek atau sewa dengan aset leases or leases with low value assets.These
yang bernilai rendah. Liabilitas sewa diukur pada lease liabilities were measured at the present
nilai kini dari sisa pembayaran sewa, yang value of the remaining lease payments,
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga discounted using the incremental borrowing rate
pinjaman inkremental pada tanggal 1 Januari as of 1 January 2020. In determining incremental
2020. Dalam menentukan suku bunga pinjaman borrowing rate, the Bank considers the following
inkremental, Bank mempertimbangkan faktor- main factors” the Bank’s corporate credit risk, the
faktor utama berikut: risiko kredit korporat Bank, lease term, the lease payment term, the time at
jangka waktu sewa, jangka waktu pembayaran which the lease is entered into.
sewa, dan waktu dimana sewa dimasukkan.
Sesuai dengan persyaratan transisi pada PSAK In accordance with the transition requirements in
73 “Sewa”, Bank memilih penerapan secara PSAK 73 “Leases”, the Bank elected to apply
retrospektif dengan dampak kumulatif pada awal retrospectively with the cumulative effect of initial
penerapan diakui pada tanggal 1 Januari 2020 implementation recognised at 1 January 2020
dan tidak menyajikan kembali informasi and not restate comparative information.
komparatif.
Dalam menerapkan PSAK 73 untuk pertama In applying PSAK 73 for the first time, the Bank
kalinya, Bank menerapkan cara praktis yang used thise practical expedient permitted by the
diizinkan oleh standar dengan cara menerapkan standard in which use of a single discount rate to
tingkat diskonto tunggal untuk portofolio sewa a portfolio of leases with reasonably similar
dengan karakteristik yang cukup serupa. characteristics.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

PENTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan Bank disusun dan disajikan The Bank’s financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared and presented in accordance with the
Indonesia, yaitu Pernyataan dan Interpretasi Indonesian Financial Accounting Standards,
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi which are the Statements and Interpretations
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Dewan issued by the Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Board of the Indonesian Institute of Accountants,
Indonesia, Pedoman Akuntansi Perbankan the Sharia Accounting Standard Board of the
-9-
Indonesia (”PAPI”) serta Peraturan Bapepam-LK Indonesian Institute of Accountants, Accounting

No. KEP 347/BL/2012 tanggal 25 September Guidelines for Indonesian Banking (“PAPI”) and
2012 No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian the Bapepam-LK No. KEP 347/BL/2012 dated
dan Pengungkapan Laporan Emiten atau September 25, 2012 Regulation No. VIII.G.7
Perusahaan Publik. regarding the Guideline for Financial Statement
Presentation and Disclosure of Issuers or Public
Entities.
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan adalah The financial statements have been prepared on
biaya historis, kecuali instrumen keuangan tertentu the historical cost basis, except for certain financial
yang diukur pada nilai wajar pada setiap akhir instruments that are measured at fair values at the
periode pelaporan, yang dijelaskan dalam end of each reporting period, as explained in the
kebijakan akuntansi di bawah ini. accounting policies below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair value
wajar dari imbalan yang diberikan dalam of the consideration given in exchange for goods
pertukaran barang dan jasa. and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu transaction between market participants at the
transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date.
pengukuran.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are prepared using
metode langsung dengan mengelompokkan arus the direct method with classifications of cash flows
kas dalam aktivitas operasi, investasi dan into operating, investing and financing activities.
pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, Cash and cash equivalents consist of cash on
giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, hand, demand deposits with Bank Indonesia,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, demand deposits with other banks, placements
dan Sertifikat Deposito Bank Indonesia yang jatuh with Bank Indonesia and other banks and Bank
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari Indonesia Certificates of Deposits (SDBI) with
tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan maturities of three months or less from the date of
serta tidak dibatasi penggunaannya. placement and not pledged nor restricted.
c. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan c. Foreign Currency Transactions and

Dalam Mata Uang Asing Translation
Laporan keuangan Bank diukur dan disajikan The individual financial statements of Bank are
dalam mata uang dari lingkungan ekonomi utama measured and presented in the currency of the
dimana entitas beroperasi (mata uang fungsional). primary economic environment in which the entity
operates (its functional currency).
Laporan keuangan Bank disajikan dalam mata The financial statements of the Bank are presented
uang Rupiah (Rp) yang merupakan mata uang in Indonesian Rupiah (Rp), which is the functional
fungsional Bank. currency of the Bank.
Dalam penyusunan laporan keuangan Bank, In preparing the financial statements of the Bank,
transaksi dalam mata uang asing selain mata uang transactions in currencies other than the entity’s
fungsional entitas (mata uang asing) diakui pada functional currency (foreign currencies) are
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada recognized at the rates of exchange prevailing at
setiap akhir periode pelaporan, pos moneter dalam the dates of the transactions. At the end of each
valuta asing dijabarkan kembali dengan reporting period, monetary items denominated in
menggunakan kurs laporan (penutupan) yang foreign currencies are retranslated using reporting
ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu kurs spot (closing) exchange rate set by Bank Indonesia,
Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk which is Reuters’ spot rate at 4.00 P.M. Western
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal Indonesia Time to reflect the rate of exchange
tersebut. Pos-pos non-moneter yang diukur pada prevailing at that date. Non-monetary items carried
nilai wajar dalam valuta asing dijabarkan kembali at fair value that are denominated in foreign
pada kurs yang berlaku pada tanggal ketika nilai currencies are retranslated at the rates prevailing
- 10 -
wajar ditentukan. Pos non-moneter yang diukur at the date when the fair value was determined.
dalam biaya historis dalam valuta asing tidak Non-monetary items that are measured in terms of
dijabarkan kembali. historical cost in a foreign currency are not
retranslated.
d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is related
yang terkait dengan Bank (entitas pelapor): to the Bank (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya yang a. A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to the reporting entity if that
orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the
bersama entitas pelapor; reporting entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same group (which
(artinya entitas induk, entitas anak, dan means that each parent, subsidiary and
entitas anak berikutnya saling berelasi fellow subsidiary is related to the others).
dengan entitas lain).
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a group of which the other
yang merupakan anggota suatu entity is a member).
kelompok usaha, yang mana entitas lain
tersebut adalah anggotanya).
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. satu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga. third entity.
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment defined

imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees
dari salah satu entitas pelapor atau of either the reporting entity, or an entity
entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity. If the
pelapor. Jika entitas pelapor adalah reporting entity is itself such a plan, the
entitas yang menyelenggarakan program sponsoring employers are also related to
tersebut, maka entitas sponsor juga the reporting entity.
berelasi dengan entitas pelapor.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a).
diidentifikasi dalam huruf (a).
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) vii. a person identified in (a) (i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member
entitas atau merupakan personil
- 11 -
manajemen kunci entitas (atau entitas of the key management personnel of the
induk dari entitas). entity (or of a parent of the entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang viii. The entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada entitas reporting entity or to the parent of the
pelapor atau kepada entitas induk dari reporting entity.
entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak conditions as those done with third parties, are
ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan disclosed in the financial statements.
keuangan.
e. Aset Keuangan, Liabilitas Keuangan, dan e. Financial Assets, Financial Liabilities, and
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan Bank terutama terdiri dari kas, giro The Bank’s of cash, current accounts with Bank
pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, Indonesia, current accounts with other banks,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, placements with Bank Indonesia and other banks,
efek-efek, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual securities, securities purchased under resale
kembali, kredit yang diberikan, dan tagihan lainnya agreements, loans, and other receivables
(yang disajikan sebagai bagian dari aset lain-lain). (presented as part of other assets).
Klasifikasi sebagai liabilitias atau ekuitas Classification as debt or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Debt and equity instruments issued by the Bank
diterbitkan oleh Bank diklasifikasikan sebagai are classified as either financial liabilities or as
liabilitas keuangan atau ekuitas sesuai dengan equity in accordance with the substance of the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi contractual arrangements entered into and the
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that evidences
memberikan hak residual atas aset Bank setelah a residual interest in the assets of the Bank after
dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen deducting all of its liabilities. Equity instruments
ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih issued by the Bank are recorded at the proceeds
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. received, net of direct issue costs.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Bank diklasifikasikan sebagai The Bank’s financial liabilities are classified as
liabilitas keuangan pada biaya perolehan financial liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Kebijakan berlaku sebelum 1 Januari 2020 Policy applicable before 1 January 2020
Sesuai dengan PSAK 55, Bank mengklasifikasikan In accordance with PSAK 55, the Bank classifies
aset keuangannya ke dalam kategori pengukuran its financial assets into the following measurement
sebagai berikut pada saat pengakuan awal categories at initial recognition based on their
berdasarkan sifat dan tujuannya: nature and purpose:
• Investasi dimiliki hingga jatuh tempo; atau • Held-to-maturity investments; or

• Aset keuangan tersedia untuk dijual; atau • Available-for-sale (“AFS”) financial assets; or
• Pinjaman yang diberikan dan piutang. • Loans and receivables.
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair
wajar. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan value. Transaction costs that are directly
secara langsung dengan perolehan atau attributable to the acquisition or issue of financial
- 12 -
penerbitan liabilitas keuangan (selain liabilitas liabilities (other than financial liabilities at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba through profit or loss) are added to or deducted
rugi) ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar from the fair value of the financial liabilities on initial
liabilitas keuangan pada pengakuan awal. Biaya recognition. Transaction costs directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara to the acquisition of financial liabilities at fair value
langsung dengan perolehan liabilitas keuangan through profit or loss are recognized immediately
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi in profit or loss.
langsung diakui dalam laba rugi.
Metode bunga efektif Effective interest method
Metode bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode instrument and of allocating interest income and
untuk mengalokasikan pendapatan bunga dan interest expense over the relevant period. The
beban bunga selama periode yang relevan. Suku effective interest rate is the rate that exactly
bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat discounts estimated future cash receipts or
mendiskontokan estimasi penerimaan atau payments (including all fees and points paid or
pembayaran kas masa depan (mencakup seluruh received that form an integral part of the effective
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan interest rate, transaction costs and other premiums
diterima yang merupakan bagian yang tak or discounts) through the expected life of the
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya financial instrument, or where appropriate, a
transaksi dan premium dan diskonto lainnya) shorter period to the net carrying amount on initial
selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau recognition.
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal.
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity investments
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai investasi Financial assets are classified as held-to-maturity
dimiliki hingga jatuh tempo hanya jika investasi investment only if these investments have fixed or
tersebut memiliki pembayaran yang tetap atau determined payments and their maturity date has
telah ditentukan dan jatuh temponya telah been determined and the Bank has the positive
ditetapkan serta Bank mempunyai intensi positif intention and ability to hold such financial assets to
dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan maturity. Held-to-maturity investments are initially
tersebut hingga jatuh tempo. Pada saat pengakuan measured at fair value plus transaction costs which
awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur are attributable directly to the acquisition of the
pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi financial assets. Subsequent to initial recognition,
yang dapat diatribusikan secara langsung dengan held-to-maturity investments are measured at
perolehan aset keuangan. Setelah pengakuan amortized cost, using effective interest method less
awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur impairment.
dengan biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode bunga efektif dikurangi
kerugian penurunan nilai.
Aset keuangan tersedia untuk dijual (AFS) Available-for-sale (AFS) financial assets
Aset keuangan AFS adalah aset keuangan AFS financial assets are non-derivative financial
nonderivatif yang ditetapkan baik sebagai AFS assets that are either designated as AFS or are not
atau yang tidak diklasifikasikan sebagai classified as (a) loans and receivables, (b) held-to-
(a) pinjaman yang diberikan dan piutang, maturity investments or (c) financial assets at fair
(b) dimiliki hingga jatuh tempo atau (c) aset value through profit or loss (FVTPL). AFS financial
keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi assets are initially measured at fair value plus any
(FVTPL). Pada saat pengakuan awal, aset directly attributable transaction costs.
keuangan yang tersedia untuk dijual diukur pada Subsequently, they are measured at fair value.
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung. Setelah itu,
aset keuangan tersedia untuk dijual diukur dan
dicatat pada nilai wajar.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan are recognized in other comprehensive income and
komprehensif lain dan diakumulasi di ekuitas in equity as accumulated in AFS investment
- 13 -
sebagai revaluasi investasi AFS kecuali untuk revaluation, with the exception of impairment
kerugian penurunan nilai, pendapatan bunga yang losses, interest income calculated using the
dihitung dengan metode bunga efektif dan laba rugi effective interest method, and foreign exchange
selisih kurs atas aset moneter yang diakui pada gains and losses on monetary assets, which are
laba rugi. Jika investasi dilepas atau mengalami recognized in profit or loss. Where the investment is
penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang disposed of or is determined to be impaired, the
sebelumnya diakumulasi pada revaluasi investasi cumulative gain or loss previously accumulated in
AFS, direklasifikasi ke laba rugi. AFS investment revaluation is reclassified to profit
or loss.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Aset keuangan dengan pembayaran tetap atau Financial assets that have fixed or determinable
telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di payments and that are not quoted in an active
pasar aktif diklasifikasikan sebagai pinjaman yang market are classified as loan and receivables, that
diberikan dan piutang, yang diukur pada biaya are measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest method less impairment. Interest is
metode bunga efektif dikurangi penurunan nilai. recognized by applying the effective interest
Bunga diakui dengan menggunakan metode method, except for short-term receivables when the
bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek recognition of interest would be immaterial.
dimana pengakuan bunga tidak material.
Bunga diakui dengan menggunakan metode suku Interest is recognized by applying the effective
bunga efektif, kecuali piutang lancar ketika dampak interest method, except for short-term receivables
diskonto tidak material when the effect of discounting is immaterial.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Aset keuangan dievaluasi terhadap indikator Financial assets are assessed for indicators of
penurunan nilai pada setiap akhir periode impairment at the end of each reporting date.
pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila Financial assets are considered to be impaired
terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu when there is objective evidence that, as a result of
atau lebih peristiwa yang terjadi setelah one or more events that occurred after the initial
pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa recognition of the financial asset, the estimated
yang merugikan tersebut berdampak pada future cash flows of the financial assets have been
estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan affected.
yang dapat diestimasi secara andal.
Bukti objektif penurunan nilai termasuk sebagai For all other financial assets, objective evidence of
berikut: impairment could include:
• kesulitan keuangan signifikan yang dialami • significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; atau counterparty; or
• pelanggaran kontrak, seperti terjadinya • breach of contract, such as default or
wanprestasi atau tunggakan pembayaran delinquency in interest or principal payments; or
pokok atau bunga; atau • it becoming probable that the borrower will enter
• terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam bankruptcy or financial reorganization; or
akan dinyatakan pailit atau melakukan • the disappearance of an active market for that
reorganisasi keuangan; atau financial asset because of financial difficulties.
• hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat
kesulitan keuangan.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti For certain categories of financial assets, such as
piutang, aset yang tidak akan dievaluasi secara receivables, assets that are assessed not to be
individual akan dievaluasi penurunan nilainya impaired individually are, in addition, assessed for
secara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai impairment on a collective basis. Objective
portofolio piutang dapat termasuk pengalaman evidence of impairment for a portfolio of receivables
Bank atas tertagihnya piutang di masa lalu, could include the Bank past experiences of
peningkatan keterlambatan penerimaan collecting payments, an increase in the number of
pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, delayed payments in the portfolio past the average
dan juga pengamatan atas perubahan kondisi credit period, as well as observable changes in
ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi national or local economic conditions that correlate
dengan gagal bayar atas piutang. with default on receivables.
- 14 -
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets carried at amortized cost, the
perolehan diamortisasi, jumlah kerugian amount of the impairment loss is measured at the
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai difference between the asset’s carrying amount and
tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari the present value of estimated future cash flows,
estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan discounted at the financial asset’s original effective
menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari interest rate.
aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya For financial assets carried at cost, the amount of
perolehan, jumlah kerugian penurunan nilai diukur the impairment loss is measured as the difference
berdasarkan selisih antara jumlah tercatat aset between the asset’s carrying amount and the
keuangan dan nilai kini estimasi arus kas masa present value of the estimated future cash flows
depan yang didiskontokan pada tingkat imbal hasil discounted at the current market rate of return for a
yang berlaku di pasar untuk aset keuangan yang similar financial asset. Such impairment loss will not
serupa. Kerugian penurunan nilai tersebut tidak be reversed in subsequent periods.
dapat dibalik pada periode berikutnya.
Jumlah tercatat aset keuangan dikurangi dengan The carrying amount of the financial asset is
kerugian penurunan nilai secara langsung atas reduced by the impairment loss directly for all
seluruh aset keuangan, kecuali piutang yang financial assets with the exception of receivables,
jumlah tercatatnya dikurangi melalui penggunaan where the carrying amount is reduced through the
akun cadangan piutang. Jika piutang tidak tertagih, use of an allowance account. When a receivable is
piutang tersebut dihapuskan melalui akun considered uncollectible, it is written off against the
cadangan piutang. Pemulihan kemudian dari allowance account. Subsequent recoveries of
jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan amounts previously written off are credited against
dikreditkan terhadap akun cadangan. Perubahan the allowance account. Changes in the carrying
jumlah tercatat akun cadangan piutang diakui amount of the allowance account are recognized in
dalam laba rugi. profit or loss.
Dalam melakukan penilaian secara kolektif, Bank In conducting collective assessment, the Bank
harus menghitung: must calculate:
• Probability of default (”PD”) – model ini menilai • Probability of default (“PD”) – these models
probabilitas debitur gagal melakukan assess the probability of debtors failing to
pembayaran kembali secara penuh dan tepat repay fully and on time.
waktu.
• Recoverable amount – didasarkan pada • Recoverable amount – based on identification
identifikasi arus kas masa depan dan estimasi of future cash flows and estimation of the
nilai kini dari arus kas tersebut (discounted present value of those cash flows (discounted
cash flow). cash flow).
• Loss given default (”LGD”) – Bank • Loss given default (“LGD”) – the Bank
mengestimasi kerugian ekonomis yang estimates economic losses that may be
mungkin akan diderita Bank apabila terjadi suffered by the Bank if there are arrears in loan
tunggakan fasilitas kredit. LGD facility. LGD describes the amount of debt that
menggambarkan jumlah utang yang tidak may not be recovered and is generally
dapat diperoleh kembali dan umumnya expressed as a percentage of the exposure at
ditunjukkan dalam persentase dari exposure default (EAD). The LGD calculation model
at default (EAD). Model perhitungan LGD considers the type of borrower, facility and any
mempertimbangkan jenis peminjam, fasilitas risk mitigation such as availability of collateral.
dan mitigasi risiko, misalnya ketersediaan
agunan.
• Exposure at default (”EAD”) – Bank • Exposure at default (“EAD”) – The Bank
mengestimasi tingkat utilisasi yang estimates the expected utilization level of loan
diharapkan dari fasilitas kredit pada saat facilities in the event of arrears.
terjadi tunggakan.
PD dan LGD diperoleh dari observasi data fasilitas PD and LGD are derived from observations of loan
kredit selama minimal tiga tahun. facility data for at least three years.
Cadangan kerugian penurunan nilai yang dinilai Allowance for impairment losses collectively
secara kolektif dilakukan dengan mengalikan nilai assessed is performed by multiplying the
- 15 -
baki debet fasilitas kredit pada posisi laporan outstanding loan facility at report date by the
dengan probability of default (PD) dan loss given probability of default (PD) and loss given default
default (LGD). (LGD).
Kerugian penurunan nilai diakui pada laba rugi dan The impairment loss is recognized in profit or loss
nilai tercatat dari aset keuangan atau kelompok and the carrying amount of the financial asset or
aset keuangan dikurangi dengan cadangan group of financial assets are presented net of
kerugian penurunan nilai yang terbentuk. Pada allowance for impairment losses. When
saat penurunan nilai diakui dalam aset keuangan impairment losses are recognized in the financial
atau kelompok aset keuangan, pendapatan bunga asset or group of financial assets, interest income
diakui berdasarkan nilai tercatat setelah is recognized based on the carrying amount after
penurunan nilai menggunakan tarif bunga yang impairment using the interest rate used for
digunakan untuk mendiskontokan estimasi arus discounting the estimated future cash flow when
kas masa depan pada saat menghitung penurunan calculating impairment.
nilai.
Jika aset keuangan AFS dianggap menurun When an AFS financial asset is considered to be
nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang impaired, cumulative gains or losses previously
sebelumnya telah diakui dalam ekuitas recognized in equity are reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba rugi. loss.
Jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan If in a subsequent period, the amount of the
nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat impairment loss decreases and its decrease can
dikaitkan secara objektif dengan peristiwa yang be related objectively to an event occurring after
terjadi setelah penurunan nilai diakui, kerugian the impairment was recognized, the previously
penurunan nilai yang diakui sebelumnya dipulihkan recognized impairment loss is reversed through
melalui laba rugi hingga nilai tercatat investasi profit or loss to the extent that the carrying amount
pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak of the investment at the date the impairment is
melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum reversed does not exceed what the amortized cost
pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan. would have been had the impairment not been
recognized.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan The Bank derecognizes a financial asset only
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas when the contractual rights to the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan berakhir, atau the asset expire, or when it transfers the financial
Bank mentransfer aset keuangan dan secara asset and substantially all the risks and rewards of
substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat ownership of the asset to another entity. If the
atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Bank neither transfers nor retains substantially all
Bank tidak mentransfer serta tidak memiliki secara the risks and rewards of ownership and continues
substansial atas seluruh risiko dan manfaat to control the transferred asset, the Bank
kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang recognizes its retained interest in the asset and an
ditransfer, maka Bank mengakui keterlibatan associated liability for amounts it may have to pay.
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan If the Bank retains substantially all the risks and
liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin rewards of ownership of a transferred financial
harus dibayar. Jika Bank memiliki secara asset, the Bank continues to recognize the
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan financial asset and also recognizes a collateralised
aset keuangan yang ditransfer, Bank masih borrowing for the proceeds received.
mengakui aset keuangan dan juga mengakui
pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang
diterima.
Pada saat penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of financial asset in its entirety,
secara keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat the difference between the asset’s carrying amount
aset dan jumlah pembayaran dan piutang yang and the sum of the consideration received and
diterima dan keuntungan atau kerugian kumulatif receivable and the cumulative gain or loss that had
yang telah diakui dalam penghasilan komprehensif been recognized in other comprehensive income
lain dan terakumulasi dalam ekuitas diakui dalam and accumulated in equity is recognized in profit or
laba rugi. loss.
Pada saat penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of financial asset other than its
terhadap satu bagian saja (misalnya ketika Bank entirety (e.g., when the Bank retains an option to
- 16 -
masih memiliki hak untuk membeli kembali bagian repurchase part of a transferred asset), the Bank
aset yang ditransfer), Bank mengalokasikan jumlah allocates the previous carrying amount of the
tercatat sebelumnya dari aset keuangan tersebut financial asset between the part it continues to
pada bagian yang tetap diakui berdasarkan recognize under continuing involvement, and the
keterlibatan berkelanjutan dan bagian yang tidak part it no longer recognizes on the basis of the
lagi diakui berdasarkan nilai wajar relatif dari kedua relative fair values of those parts on the date of the
bagian tersebut pada tanggal transfer. Selisih transfer. The difference between the carrying
antara jumlah tercatat yang dialokasikan pada amount allocated to the part that is no longer
bagian yang tidak lagi diakui dan jumlah dari recognized and the sum of the consideration
pembayaran yang diterima untuk bagian yang yang received for the part no longer recognized and any
tidak lagi diakui dan setiap keuntungan atau cumulative gain or loss allocated to it that had been
kerugian kumulatif yang dialokasikan pada bagian recognized in other comprehensive income is
yang tidak lagi diakui tersebut yang sebelumnya recognized in profit or loss. A cumulative gain or
telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain loss that had been recognized in other
diakui pada laba rugi. Keuntungan dan kerugian comprehensive income is allocated between the
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam part that continues to be recognized and the part
penghasilan komprehensif lain dialokasikan pada that is no longer recognized on the basis of the
bagian yang tetap diakui dan bagian yang relative fair values of those parts.
dihentikan pengakuannya, berdasarkan nilai wajar
relatif kedua bagian tersebut.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written off are charged to the allowance for
penurunan nilai pada saat manajemen impairment losses when management believes
berpendapat bahwa aset tersebut harus that they are definitely uncollectible. Recovery of
dihapuskan karena secara operasional debitur assets previously written off in the current period
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit untuk and previous period are recorded as other
ditagih. Penerimaan kembali aset yang telah operating revenues during the period.
dihapuskan pada periode berjalan dan pada
periode-periode sebelumnya dicatat sebagai
pendapatan operasional lainnya selama tahun
periode berjalan.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes financial liabilities when,
keuangan, jika dan hanya jika, kewajiban Bank and only when, the Bank’s obligations are
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. discharged, cancelled or expires.
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan The difference between the carrying amount of the
yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang financial liability derecognized and the
dibayarkan dan utang diakui dalam laba rugi. consideration paid and payable is recognized in
profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan Reclassifications of financial assets
Bank tidak diperkenankan untuk melakukan The Bank shall not reclassify any financial assets
reklasifikasi aset keuangan ke kelompok aset into the FVTPL after initial recognition. The Bank
keuangan FVTPL setelah pengakuan awal. Bank only reclassifies financial assets classified as
hanya dapat melakukan reklasifikasi aset FVTPL or available for sale into loans and
keuangan ke kelompok pinjaman yang diberikan receivables if the financial assets meet the
dan piutang jika aset keuangan tersebut memenuhi definition of loans and receivables and reclassifies
definisi pinjaman yang diberikan dan piutang dan into held-to-maturity if the Bank has the intention
direklasifikasi ke dimiliki hingga jatuh tempo jika and ability to hold the financial assets for the
Bank memiliki intensi dan kemampuan memiliki foreseeable future or until maturity. The financial
aset keuangan untuk masa mendatang yang dapat assets are reclassified at fair value, on the date of
diperkirakan atau hingga jatuh tempo dari reclassification which become its new amortized
kelompok aset keuangan FVTPL atau dari cost. Any gains or losses already recognized in
kelompok tersedia untuk dijual. Aset keuangan profit or loss are not reversed. Any gains or losses
tersebut direklasifikasi pada nilai wajar pada that have been recognized in other comprehensive
tanggal reklasifikasi yang menjadi biaya perolehan income are amortized through profit or loss over the
diamortisasi yang baru. Setiap keuntungan dan remaining life of the financial assets (for financial
kerugian yang sudah diakui dalam laba rugi tidak assets that have fixed maturities) or continue to be
boleh dipulihkan. Setiap keuntungan dan kerugian recognized in other comprehensive income until
- 17 -
yang sudah diakui dalam penghasilan the financial assets are sold or otherwise disposed
komprehensif lain diamortisasi ke laba rugi selama (for financial assets that do not have fixed
sisa umur aset keuangan (jika aset keuangan maturities).
memiliki jatuh tempo tetap) atau tetap diakui dalam
penghasilan komprehensif lain sampai aset
keuangan tersebut dilepas atau dijual (jika aset
keuangan tidak memiliki jatuh tempo tetap).
Reklasifikasi liabilitas keuangan Reclassification of financial liabilities
Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi The Bank is not allowed to reclassify any financial
liabilitas keuangan dari atau ke kelompok liabilitas liabilities from or to a group of FVTPL financial
keuangan FVTPL. liabilities.
Saling Hapus Antara Aset Keuangan dan Liabilitas Netting of Financial Assets and Financial Liabilities
Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan and the net amount presented in the statement of
dalam laporan poisisi keuangan jika grup tersebut financial position when the group has a legally
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum enforceable right to set off the recognized amounts;
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang and intends either to settle on a net basis, or to
telah diakui; dan berintensi untuk menyelesaikan realize the asset and settle the liability
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously. A right to set-off must be available
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak today rather than being contingent on a future event
saling hapus dapat ada pada saat ini dari pada and must be exercisable by any of the
bersifat kontinjen atas terjadinya suatu peristiwa di counterparties, both in the normal course of
masa depan dan harus dieksekusi oleh pihak business and in the event of default, insolvency or
lawan, baik dalam situasi bisnis normal dan dalam bankruptcy.
peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan.
Nilai Wajar Fair Value
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date, regardless of whether that
pengukuran tanpa memperhatikan apakah harga price is directly observable or estimated using
tersebut dapat diobservasi secara langsung atau another valuation technique. In estimating the fair
diestimasi menggunakan teknik penilaian lain. value of an asset or a liability, the Bank takes into
Dalam mengukur nilai wajar atas suatu aset atau account the characteristics of the asset or liability if
liabilitas pada tanggal pengukuran, Bank market participants would take those
memperhitungkan karakteristik suatu aset atau characteristics into account when pricing the asset
liabilitas jika pelaku pasar akan memperhitungkan or liability at the measurement date.
karakteristik tersebut ketika menentukan harga
aset atau liabilitas pada tanggal pengukuran.
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan In order to increase consistency and comparability
dalam pengukuran nilai wajar dan pengungkapan in fair value measurements and related
terkait, Bank melakukan pengukuran nilai wajar disclosures, the Bank measures the fair value of the
atas instrumen keuangan yang dimiliki dengan financial instruments held based on the following
hirarki berikut yang dikategorikan menjadi tiga hierarchy that categorized into three levels the
tingkat teknik pengukuran atas input: inputs to valuation techniques:
• Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang • Level 1 fair value measurements are those
berasal dari harga kuotasian tanpa derived from quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or liabilities
liabilitas yang identik yang dapat diakses that the entity can access at the measurement
entitas pada tanggal pengukuran; date;
• Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang • Level 2 fair value measurements are those
berasal dari input selain harga kuotasian yang derived from inputs other than quoted prices
- 18 -
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi included within level 1 that are observable for
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung the assets or liabilities, either directly (i.e. as
(misalnya harga) atau secara tidak langsung prices) or indirectly (i.e. deviation from prices);
(misalnya deviasi dari harga); dan and
• Pengukuran nilai wajar level 3 adalah • Level 3 fair value measurements are those
pengukuran nilai wajar adalah yang berasal derived from valuation techniques that include
dari teknik penilaian yang mencakup input inputs for the assets or liabilities that are not
untuk aset atau liabilitas yang bukan based on observable market data
berdasarkan data pasar yang dapat (unobservable inputs).
diobservasi (input yang tidak dapat
diobservasi).
Kebijakan berlaku mulai tanggal 1 Januari 2020 Policy applicable from 1 January 2020
Sesuai dengan PSAK 71, terdapat tiga klasifikasi In accordance with PSAK 71, there are three
pengukuran aset keuangan: measurement classifications for financial assets:
• Biaya perolehan diamortisasi; atau • Amortized cost; or

• Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi • Fair value through profit or loss (“FVTPL”); or
(“FVTPL”); atau • Fair value through other comprehensif income
• Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan (“FVOCI”)
komprehensif lain (“FVOCI”).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these categories
tersebut di atas berdasarkan model bisnis dimana based on the business model within which they are
aset keuangan tersebut dimiliki dan karakteristik held and their contractual cash flow characteristics.
arus kas kontraktualnya. Model bisnis The business model reflects how groups of
merefleksikan bagaimana kelompok aset financial assets are managed to achieve a
keuangan dikelola untuk mencapai tujuan bisnis particular business objective.
tertentu.
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized cost
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi only if it meets both of the following conditions and
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan sebagai it is not designated as at FVTPL:
FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial assets is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model whose objective is to hold the asset to
untuk tujuan mendapatkan arus kas collect contractual cash flows (held to collect);
kontraktual (held to collect); dan and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang - Its contractual terms give rise on specified
pada tanggal tertentu menghasilkan arus kas dates to cash flows that are solely payments of
yang merupakan pembayaran pokok dan principal and interest ( SPPI ) on the principal
bunga semata ( SPPI ) dari jumlah pokok amount outstanding.
terutang.
Suatu instrumen utang diukur pada FVOCI, hanya A debt instruments measured at FVOCI only if it
jika memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak meets both of the following conditions and is not
ditetapkan sebagai FVTPL: designated as at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial asset is held within a business
yang tujuan tercapai dengan mendapatkan model whose objective is achieved by both
arus kas kontraktual dan menjual aset collecting contractual cash flows and selling the
keuangan (held to collect and sell); dan financial asset (held to collect and sell); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang - Its contractual terms give rise on specified
pada tanggal tertentu menghasilkan arus kas dates to cash flows that are solely payments of
yang merupakan pembayaran pokok dan principal and interest on the principal amount
bunga semata dari jumlah pokok terutang. outstanding.
- 19 -
Seluruh aset keuangan yang tidak diklasifikasikan All financial assets not classified as measured at
sebagai diukur dengan biaya perolehan amortized cost or FVOCI as described above are
diamortisasi atau FVOCI sebagaimana ketentuan measured at FVTPL.
di atas diukur dengan FVTPL.
Aset dapat dijual dari portofolio hold to collect Assets may be sold out of hold to collect portfolios
ketika terdapat peningkatan risiko kredit. where there is an increase in credit risk. Disposals
Penghentian untuk alasan lain diperbolehkan for other reasons are permitted but such sales
namun jumlah penjualan tersebut harus tidak should be insignificant in value or infrequent in
signifikan jumlahnya atau tidak sering. nature
Laba rugi yang belum direalisasi atas aset Unrealized gains or losses of financial assets held
keuangan yang diklasifikasikan sebagai FVOCI at FVOCI deferred in other comprehensive income
ditangguhkan di pendapatan komprehensif lain until the asset is derecognised.
sampai aset tersebut dihentikan.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai FVTPL Financial assets may be designated at FVTPL only
hanya jika ini dapat mengeliminasi atau if doing so eliminates or reduces accounting
mengurangi accounting mismatch. mismatch
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows are
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata solely payments of principal and interest
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows are
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata solely payments of principal and interest (“SPPI”),
(“SPPI’), Bank mempertimbangkan ketentuan the Bank considers the contractual terms of the
kontraktual instrumen tersebut. Hal ini termasuk instrument. This includes assessing whether the
menilai apakah aset keuangan mengandung financial asset contains a contractual term that
ketentuan kontraktual yang dapat mengubah could change the timing or amount of contractual
waktu atau jumlah arus kas kontraktual sehingga cash flows such that it would not meet this
tidak memenuhi kondisi ini. Dalam melakukan condition. In making the assessment, the Bank
penilaian, Bank mempertimbangkan: considers:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas; - Terms that limit the Bank’s claim to cash flows
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank atas from specified assets (e.g. non-recourse
arus kas dari aset tertentu (seperti pinjaman loans); and
nonrecourse); dan - Features that modify consideration of the time
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai value of money (e.g. periodical reset of interest
waktu atas uang (seperti penetapan ulang suku rates)
bunga berkala).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan managed together to generate cash flows for the
arus kas untuk Bank. Arus kas mungkin dihasilkan Bank. This may be collecting contractual cash
dengan menerima arus kas kontraktual, menjual flows, selling financial assets or both. Business
aset keuangan atau keduanya. Model bisnis models are determined at a level of aggregation
ditentukan pada tingkat agregasi di mana where groups of assets are managed together to
kelompok aset dikelola bersama untuk mencapai achieve a particular objective and do not depend on
tujuan tertentu dan tidak bergantung pada niat management's intentions for individual instruments.
manajemen pada instrumen individual.
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is available at
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, the date of the assessment. This includes, but is not
tetapi tidak terbatas pada: limited to:
- 20 -
- bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan - how the performance of the business and the
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan financial assets held within that business unit are
dilaporkan kepada manajemen. Tingkat evaluated and reported to management. The
pemisahan yang diidentifikasi untuk klasifikasi level of segregation identified for PSAK 71
PSAK 71 harus konsisten dengan bagaimana classification should be consistent with how
portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan asset portfolios are segregated and reported to
kepada manajemen; senior management;
- bisnis dan aset keuangan yang dimiliki dalam - the risks that affect the performance of the
unit bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko business unit and the financial assets held within
itu dikelola; dan that business unit and in particular the way those
- bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi risks are managed; and
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan - how managers of the business unit are
pada nilai wajar dari aset yang dikelola atau compensated (for example, whether the
pada arus kas kontraktual yang dikumpulkan) compensation is based on the fair value of the
assets managed or on the contractual cash flows
collected).
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh Bank basis of scenarios that the Bank reasonably
dan tidak dalam kondisi sangat tertekan atau expects to occur and not under highly stressed or
'kondisi terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi 'worst case' conditions. Where assets are disposed
yang tidak diharapkan oleh Bank untuk berlaku of under conditions that the Bank did not
ketika aset diakui, klasifikasi aset keuangan yang reasonably expect to prevail when the assets were
ada dalam portofolio tidak disajikan secara tidak recognised, the classification of existing financial
akurat, tetapi kondisi tersebut harus assets in the portfolio are not rendered inaccurate
dipertimbangkan untuk aset yang diperoleh di but the conditions in question should be considered
masa mendatang for any assets acquired going forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The Targeting Operating Model for PSAK 71 is
dirancang sedemikian rupa sehingga akuntansi designed such that accounting for instruments at
untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang FVTPL is a conscious choice.
tepat/conscious.
Bank dapat mereklasifikasi seluruh aset keuangan The Bank can reclassified all of its financial assets
yang terpengaruh jika dan hanya jika, model bisnis when and only, its business model for managing
untuk pengelolaan aset keuangan berubah. those financial assets change.
Pengakuan Recognition
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya pada All other financial assets and liabilities are initially
awalnya diakui pada tanggal perdagangan dimana recognised on the trade date at which the Bank
Bank menjadi suatu pihak dalam ketentuan becomes a party to the contractual provisions of the
kontraktual instrumen tersebut instruments.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau A financial asset or financial liability is initially
liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar measured at fair value plus/less (for an item not
ditambah/dikurangi (untuk item yang tidak diukur subsequently measured at fair value through profit
pada nilai wajar melalui laba rugi setelah or loss) transaction costs that are directly
pengakuan awal) biaya transaksi yang dapat attributable to the acquisition of a financial asset or
diatribusikan secara langsung atas perolehan aset issuance of a financial liability. The subsequent
keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. measurement of financial assets and financial
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas liabilities depends on their classification.
keuangan setelah pengakuan awal tergantung
pada klasifikasi aset keuangan dan liabilitas
keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang Transaction costs include only those costs that are
dapat diatribusikan secara langsung untuk directly attributable to the acquisition of a financial
perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan asset or issuance of a financial liability and are
suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya incremental costs that would not have been
tambahan yang tidak akan terjadi apabila incurred if the instrument had not been acquired or
instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau issued.
diterbitkan.
- 21 -
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Financial assets carried at fair value through profit
laporan laba rugi pada awalnya dicatat sebesar or loss are initially recognised at fair value and
nilai wajar dan biaya transaksinya dibebankan transaction costs are expensed in the profit or loss.
pada laporan laba rugi. Aset keuangan tersedia Available-for-sale financial assets, FVOCI and
untuk dijual, FVOCI dan aset keuangan yang financial assets at fair value through profit or loss
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi are subsequently carried at fair value. Loans and
selanjutnya dicatat sebagai nilai wajar. Kredit yang receivables and financial asset held to maturity are
diberikan dan piutang dan aset keuangan dimiliki carried at amortised cost using the effective
hingga jatuh tempo dicatat sebesar biaya interest rate method
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif
Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi For financial liabilities, transaction costs are
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada deducted from the amount of debt initially
pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut recognised. Such transactions costs are amortised
diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan over the terms of the instruments based on the
metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai effective interest rate method and are recorded as
bagian dari beban bunga part of interest expense.
Pengukuran biaya perolehan diamortisasi Amortised cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortised cost of a financial asset or financial
atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liability is the amount at which the financial asset or
liabilitas keuangan yang diukur pada saat liability is measured at initial recognition, less
pengakuan awal, dikurangi pembayaran pokok, principal repayments, plus or less the cumulative
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi amortisation using the effective interest method of
kumulatif dengan menggunakan metode suku any difference between the initial amount
bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai recognised and the maturity amount and minus any
awal dan nilai jatuh temponya dan dikurangi allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai The impairment loss is reported as a deduction
pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan from the carrying value of the financial assets
dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi, dan classified as amortised cost and recognised in the
diakui di dalam laporan laba rugi sebagai “Kerugian statement of profit or loss as “Impairment losses
penurunan nilai aset keuangan”. on financial assets”.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku bunga The effective interest rate is the rate that exactly
yang secara tepat mendiskontokan estimasi arus discounts the estimated future cash flows through
kas di masa datang selama perkiraan umur dari the expected life of the financial asset or financial
aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau jika liability (or, where appropriate, a shorter period) to
lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) the net carrying amount at initial recognition. When
untuk memperoleh nilai tercatat bersih pada saat calculating the effective interest rate, the Bank
pengakuan awal. Pada saat menghitung tingkat estimates future cash flows considering all
suku bunga efektif, Bank mengestimasi arus kas di contractual terms of the financial instrument, but
masa datang dengan mempertimbangkan seluruh does not consider any future credit losses.
persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang
Perhitungan suku bunga efektif mencakup biaya The calculation of the effective interest rate
transaksi dan seluruh imbalan/provisi dan bentuk includes transaction costs and all fees and
lain yang dibayarkan atau diterima yang provisions paid or received that are an integral part
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga of the effective interest rate.
efektif.
Pengukuran nilai wajar Fair value measurement
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
- 22 -
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar measurement date in the principal market or, in its
(market participants) pada tanggal pengukuran di absence, the most advantageous market to which
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, the Bank has access at that date. The fair value of
di pasar yang paling menguntungkan dimana Bank a liability reflects its non-performance risk
memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar
liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar When available, the Bank measures the fair value
instrumen keuangan dengan menggunakan harga of a financial instrument using the quoted price in
kuotasian di pasar aktif untuk instrumen tersebut. an active market for that instrument. A market is
Suatu pasar dianggap aktif jika transaksi atas aset regarded as active if transactions for the asset or
dan liabilitas terjadi dengan frekuensi dan volume liability take place with sufficient frequency and
yang memadai untuk menyediakan informasi volume to provide pricing information on an
penentuan harga secara berkelanjutan. ongoing basis.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, If there is no quoted price in an active market, then
Bank menggunakan teknik penilaian dengan the Bank uses valuation techniques that maximise
memaksimalkan penggunaan input yang dapat the use of relevant observable inputs and minimise
diobservasi dan relevan dan meminimalkan the use of unobservable inputs. The chosen
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. valuation technique incorporates all of the factors
Teknik penilaian yang dipilih menggabungkan that market participants would take into account in
semua faktor yang diperhitungkan oleh pelaku pricing a transaction.
pasar dalam penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan The best evidence of the fair value of a financial
pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, instrument at initial recognition is normally the
yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan transaction price, i.e., the fair value of the
atau diterima. Jika Bank menetapkan bahwa nilai consideration given or received. If the Bank
wajar pada pengakuan awal berbeda dengan determines that the fair value at initial recognition
harga transaksi dan nilai wajar tidak dapat differs from the transaction price and the fair value
dibuktikan dengan harga kuotasian di pasar aktif is evidenced neither by a quoted price in an active
untuk aset atau liabilitas yang identik atau market for an identical asset or liability nor based
berdasarkan teknik penilaian yang hanya on a valuation technique that uses only data from
menggunakan data dari pasar yang dapat observable markets, then the financial instrument
diobservasi, maka nilai wajar instrumen keuangan is initially measured at fair value, adjusted to defer
pada saat pengakuan awal disesuaikan untuk the difference between the fair value at initial
menangguhkan perbedaan antara nilai wajar pada recognition and the transaction price.
saat pengakuan awal dan harga transaksi. Setelah Subsequently, that difference is recognised in
pengakuan awal, perbedaan tersebut diakui dalam profit or loss on an appropriate basis over the life
laba rugi berdasarkan umur dari instrumen of the instrument but no later than when the
tersebut namun tidak lebih lambat dari saat valuation is wholly supported by observable market
penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data data or the transaction is closed out.
pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi
ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai wajar If an asset or a liability measured at fair value has
memiliki harga penawaran dan harga permintaan, a bid price and an ask price, then the Bank
maka Bank mengukur aset dan posisi long measures assets and long positions at a bid price
berdasarkan harga penawaran dan mengukur and liabilities and short positions at an ask price
liabilitas dan posisi short berdasarkan harga
permintaan.
Kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan Portfolios of financial assets and financial liabilities
yang diukur pada nilai wajar, yang terekspos risiko measured at fair value, that are exposed to market
pasar dan risiko kredit yang dikelola oleh Bank risk and credit risk that are managed by the Bank
berdasarkan eksposur netonya baik terhadap on the basis of the net exposure to either market or
risiko pasar ataupun risiko kredit, diukur credit risk, are measured on the basis of a price
berdasarkan harga yang akan diterima untuk that would be received to sell a net long position
menjual posisi net long (atau dibayar untuk (or paid to transfer a net short position) for a
mengalihkan posisi net short) untuk eksposur particular risk exposure. Those portfolio-level
risiko tertentu. Penyesuaian pada level kelompok adjustments are allocated to the individual assets
tersebut dialokasikan pada aset dan liabilitas and liabilities on the basis of the relative risk
individual berdasarkan penyesuaian risiko relatif
- 23 -
dari masing-masing instrumen individual di dalam adjustment of each of the individual instruments in
kelompok the portofolio
Identifikasi dan pengukuran kerugian penurunan Identification and measurement of impairment of

nilai aset keuangan financial assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian PSAK 71 requires a loss allowance to be

diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian 12 recognised at an amount equal to either 12-month
bulan (12-month ECL) atau kerugian kredit expected credit losses (“ECL”) or lifetime ECLs.
ekspektasian sepanjang umur aset keuangan Lifetime ECLs are the ECLs that result from all
(lifetime ECL). Lifetime ECL adalah kerugian kredit possible default events over the expected life of a
ekspektasian yang berasal dari semua financial instrument, whereas 12-month ECLs are
kemungkinan kejadian gagal bayar sepanjang the portion of ECLs that result from default events
umur ekspektasian suatu instrumen keuangan, that are possible within the 12 months after
sedangkan ECL 12 bulan adalah porsi dari reporting date.
kerugian kredit ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam 12 bulan
setelah tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian atau Expected Credit Expected Credit Losses (ECL) are recognized for
Losses (ECL) diakui untuk seluruh instrumen all financial debt instruments, loan commitments
utang keuangan, komitmen pinjaman dan jaminan and financial guarantees that are classified as hold
keuangan yang diklasifikasikan sebagai hold to to collect/hold to collect and sell and have cash
collect/ hold to collect and sell dan memiliki arus flows that are solely payments of principal and
kas SPPI. Kerugian kredit ekspektasian tidak interest. Expected credit losses are not recognized
diakui untuk instrumen ekuitas yang ditetapkan for equity instruments designated at FVOCI.
sebagai FVOCI.
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses sophisticated models that
menggunakan matriks probability of default ( PD), utilize the probability of default (PD), loss given
loss given default (LGD) dan exposure at default default (LGD) and exposure at default (EAD)
(EAD), yang didiskontokan menggunakan suku metrics, discounted using the effective interest
bunga efektif. rate.
a. Probability of Default (PD) a. Probability of Default (PD)

Probabilitas yang timbul di suatu waktu dimana The probability at a point in time that a
debitur mengalami gagal bayar, dikalibrasikan counterparty will default, calibrated over up to
sampai dengan periode 12 bulan dari tanggal 12 months from the reporting date (Stage 1) or
laporan (Stage 1) atau sepanjang umur (Stage over the lifetime of the product (Stage 2 and 3)
2 dan 3) dan digabungkan pada dampak and incorporating the impact of forward-
asumsi ekonomi masa depan yang memiliki looking economic assumptions that have an
risiko kredit. PD diestimasikan pada point in effect on credit risk. PD is estimated at a point
time dimana hal ini berfluktuasi sejalan dengan in time that means it will fluctuate in line with
siklus ekonom the economic cycle.
b. Loss Given Default (LGD) b. Loss Given Default (LGD)

Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar dengan incorporating the impact of relevant forward
menggabungkan dampak dari asumsi ekonomi looking economic assumptions (if any), which
masa depan yang relevan (jika ada) dimana represents the difference between the
hal ini mewakili perbedaan antara arus kas contractual cash flows due and those that the
kontraktual yang akan jatuh tempo dengan Bank expects to receive. The Bank estimates
arus kas yang diharapkan untuk diterima. Bank LGD based on the historical recovery rates
mengestimasikan LGD berdasarkan data and considers the recovery of any collateral
historis dari tingkat pemulihan dan that is integral to the financial assets, taking
memperhitungkan pemulihan yang berasal into account forward looking economic
dari jaminan terhadap aset keuangan dengan assumptions if relevant
mempertimbangkan asumsi ekonomi di masa
depan jika relevan.
c. Exposure at Default (EAD) c. Exposure at Default (EAD)

Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at the
gagal bayar dengan mempertimbangkan time of default, taking into account that
- 24 -
bahwa perubahan ekspektasi yang diharapkan expected change in exposure over the lifetime
selama masa eksposur. Hal ini of the exposure. This incorporates the impact
menggabungkan dampak penarikan fasilitas of drawdowns of committed facilities,
yang committed pembayaran pokok dan repayments of principal and interest,
bunga, amortisasi dan pembayaran amortization and prepayments, together with
dipercepat, bersama dengan dampak asumsi the impact of forward looking economic
ekonomi masa depan jika relevan assumptions where relevant.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 12 month expected credit losses (Stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada saat Expected credit losses are recognised at the time
pengakuan awal instrumen keuangan dan of initial recognition of a financial instrument and
merepresentasikan kekurangan kas sepanjang represent the lifetime cash shortfalls arising from
umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal possible default events up to twelve months into
bayar di masa yang akan datang dalam kurun the future from the reporting date. Expected credit
waktu dua belas bulan sejak tanggal pelaporan. losses continue to be determined on this basis until
Kerugian kredit ekspektasian terus ditentukan oleh there is either a significant increase in the credit
dasar ini sampai timbul peningkatan risiko kredit risk of an instrument or the instrument becomes
yang signifikan pada instrumen tersebut atau credit impaired. If an instrument is no longer
instrumen tersebut telah mengalami penurunan considered to exhibit a significant increase in credit
nilai kredit. Jika suatu instrumen tidak lagi risk, expected credit losses will revert to being
dianggap menunjukkan peningkatan risiko kredit determined on a twelve month basis.
yang signifikan, maka kerugian kredit
ekspektasian dihitung kembali berdasarkan basis
dua belas bulan.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan (Stage 2) Significant increase in credit risk (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan risiko If a financial asset experiences a significant
kredit yang signifikan (SICR) sejak pengakuan increase in credit risk (SICR) since initial
awal, kerugian kredit ekspektasian diakui atas recognition, an expected credit loss provision is
kejadian gagal bayar yang mungkin terjadi recognised for default events that may occur over
sepanjang umur aset. Peningkatan signifikan the lifetime of the asset. Significant increase in
dalam risiko kredit dinilai dengan membandingkan credit risk is assessed by comparing the risk of
risiko gagal bayar atas eksposur pada tanggal default of an exposure at the reporting date to the
pelaporan dengan risiko gagal bayar saat risk of default at origination (after taking into
pengakuan awal (setelah memperhitungkan account the passage of time). Significant does not
perjalanan waktu dari akun tersebut). Signifikan mean statistically significant nor is it assessed in
tidak berarti signifikan secara statistik, juga tidak the context of changes in expected credit loss.
dinilai dalam konteks perubahan dalam cadangan Whether a change in the risk of default is significant
kerugian kredit ekspektasian. Perubahan atas or not is assessed using a number of quantitative
risiko gagal bayar dinilai signifikan atau tidak, and qualitative factors, the weight of which
dinilai menggunakan sejumlah faktor kuantitatif depends on the type of product and counterparty.
dan kualitatif, yang bobotnya bergantung pada tipe Financial assets that are 30 or more days past due
produk dan pihak lawan. Aset keuangan dengan and not credit-impaired will always be considered
tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak mengalami to have experienced a significant increase in credit
penurunan nilai akan selalu dianggap telah risk.
mengalami peningkatan risiko kredit yang
signifikan.
Aset hanya akan dianggap mengalami penurunan An asset is only considered credit impaired and
nilai dan kerugian kredit ekspektasian sepanjang lifetime expected credit losses recognised, if there
umurnya diakui, jika terdapat bukti objektif is observed objective evidence of impairment.
penurunan nilai yang dapat diobservasi. Faktor- These factors are similar to the indicators of
faktor yang diobservasi ini serupa dengan indikator objective evidence of impairment under PSAK 55,
bukti objektif penurunan nilai pada PSAK 55, this includes, amongst other factors, assets in
termasuk antara lain aset gagal bayar atau default or experiencing significant financial
mengalami kesulitan keuangan yang signifikan difficulty, or experiencing forbearance on impaired
atau mengalami forbearance atas kredit yang credit (mentioned as Stage 3 aset). The
mengalami penurunan nilai (disebut sebagai aset measurement of expected credit losses across all
Stage 3). Pengukuran kerugian kredit stages is required to reflect an unbiased and
ekspektasian di seluruh tahapan aset diperlukan probability weighted amount that is determined by
untuk mencerminkan jumlah yang tidak bias dan evaluating a range of reasonably possible
- 25 -
rata-rata probabilitas tertimbang yang ditentukan outcomes using reasonable and supportable
dengan mengevaluasi serangkaian kemungkinan information about past events, current conditions
yang dapat terjadi menggunakan informasi yang and forecasts of future economic conditions.
wajar dan dapat didukung dengan peristiwa di
masa lampau, kondisi saat ini dan proyeksi terkait
dengan kondisi ekonomis di masa depan.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit Credit impaired (or defaulted) exposures (Stage 3)
atau gagal bayar (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or in
(atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90 days
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih dari 90 past due in respect of principal and/or interest or
hari atas pokok dan/atau bunga atau memiliki has certain credit grades. Financial assets are also
peringkat kredit tertentu. Aset keuangan juga considered to be credit impaired where the debtors
dianggap mengalami penurunan nilai kredit are unlikely to pay on the occurrence of one or
dimana debitur kemungkinan besar tidak akan more observable events that have a detrimental
membayar dengan terjadinya satu atau lebih impact on the estimated future cash flows of the
kejadian yang teramati yang memiliki dampak financial asset. Loss provisions against credit
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa depan impaired financial assets are determined based on
dari aset keuangan tersebut. Cadangan kerugian an assessment of the recoverable cash flows
penurunan nilai terhadap aset keuangan yang under a range of scenarios, including the
mengalami penurunan nilai ditentukan realisation of any collateral held where appropriate.
berdasarkan penilaian terhadap arus kas yang The ECL will reflect weighted average of the
dapat dipulihkan berdasarkan sejumlah skenario, scenarios based on the probability of the relevant
termasuk realisasi jaminan yang dimiliki jika scenario to occur. The loss provisions held
memungkinkan. ECL akan mencerminkan rata- represent the difference between the present value
rata tertimbang dari skenario berdasarkan of the cash flows expected to be recovered,
probabilitas dari skenario yang relevan untuk discounted at the instrument’s original effective
terjadi. Cadangan kerugian penurunan nilai interest rate, and the gross carrying value of the
merupakan selisih antara nilai sekarang dari arus instrument prior to any credit impairment.
kas yang diperkirakan akan dipulihkan,
didiskontokan pada suku bunga efektif awal, dan
nilai tercatat bruto instrumen sebelum penurunan
nilai kredit.
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring expected
kerugian kredit ekspektasian adalah periode yang credit loss is the shorter of the expected life and the
lebih pendek antara umur ekspektasian dan contractual term of the financial asset. The
periode kontrak aset keuangan. Umur expected life may be impacted by prepayments
ekspektasian dapat dipengaruhi oleh pembayaran and the maximum contractual term by extension
dimuka dan periode kontrak maksimum melalui options. For certain revolving portfolios, including
opsi perpanjangan kontrak. Untuk portofolio credit cards, the expected life is assessed over the
revolving tertentu, termasuk kartu kredit, umur period that the Bank is exposed to credit risk (which
ekspektasian dinilai sepanjang periode dimana is based on the length of time it takes for credit
Bank terekspos dengan risiko kredit (berdasarkan facilities to be withdrawn) rather than the
durasi waktu yang dibutuhkan untuk fasilitas kredit contractual term.
ditarik), bukan sepanjang periode kontrak.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan aset balance sheet amount reflects the gross asset less
bruto dikurangi kerugian kredit ekspektasian. the expected credit losses. For debt instruments
Untuk instrumen utang dalam kategori FVOCI, held at FVOCI, the balance sheet amount reflects
saldo di neraca mencerminkan nilai wajar dari the instrument’s fai value, with the expected credit
instrumen, dengan cadangan kerugian kredit loss allowance held as a separate reserve within
ekspektasian dibukukan terpisah sebagai other comprehensive income.
cadangan pada pendapatan komprehensif lain
Untuk menentukan kerugian kredit ekspektasian To determine the expected credit loss, these
komponen-komponen ini akan diperhitungkan components are multiplied together and
secara bersama-sama dan didiskontokan ke discounted to the balance sheet date using the
tanggal laporan keuangan menggunakan diskonto effective interest rate as the discount rate.
berdasarkan suku bunga efektif.
- 26 -
Ketika ada sejumlah kewajiban debitur yang Where any amount is considered irrecoverable, a
dianggap tidak bisa diselesaikan, maka cadangan Stage 3 credit impairment provision is raised. This
kerugian penurunan nilai kredit Stage 3 akan Stage 3 provision is the difference between the
dibuat. Cadangan kerugian penurunan nilai Stage loan carrying amount and the probability weighted
3 ini adalah selisih antara jumlah pinjaman yang present value of estimated future cash flows,
tercatat dan probabilitas tertimbang nilai sekarang reflecting minimum 2 scenarios (among others
dari estimasi arus kas masa depan yang telah typically the best, worst or most likely recovery
dihitung menggunakan minimum dua skenario outcomes) where the Bank assigns individual
(antara lain dari hasil penyelesaian terbaik, probability weighting for each recovery scenario
terburuk atau yang paling mungkin) dimana Bank that has been identified based on the workout plan
akan memberikan bobot probabilitas individu untuk for each individual debtors. The cash flows
setiap skenario pemulihan yang diidentifikasi projection include realisable collateral, the values
berdasarkan rencana workout untuk masing- used will incorporate the impact of forward looking
masing debitur individu. Proyeksi arus kas juga economic information.
mencakup jaminan yang dapat direalisasi, nilai-
nilai yang digunakan akan memperhitungkan
dampak dari informasi ekonomi di masa
mendatang (forward looking).
Kerugian kredit ekspektasian atas komitmen kredit Expected credit loss on loan commitments and
yang diberikan dan jaminan keuangan diakui pada financial guarantees is recognised as other
liabilitas lain-lain. Jika instrumen keuangan liabilities. Where a financial instrument includes
mencakup komponen aset keuangan dan both financial asset and an undrawn commitment
komitmen yang belum ditarik dan tidak dapat and it is not possible to separately identify the
dipisahkan atas kerugian kredit ekspektasian pada expected credit loss on these components,
komponen ini, jumlah kerugian kredit atas expected credit loss amounts on the loan
komitmen tersebut diakui bersamaan dengan commitment are recognised together with
kerugian kredit atas aset keuangan. Dalam kondisi expected credit loss amounts on the financial
jumlah kerugian kredit ekspektasian gabungan asset. To the extent the combined expected credit
melebihi jumlah tercatat bruto dari aset keuangan, loss exceeds the gross carrying amount of the
maka kerugian kredit ekspektasian diakui sebagai financial asset, the expected credit loss is
liabilitas lain-lain. recognised as other liabilities
Penghentian pengakuan Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan The Bank derecognises a financial asset when the
pada saat hak kontraktual atas arus kas yang contractual rights to the cash flows from the
berasal dari aset keuangan tersebut kadaluwarsa, financial asset expire, or when it transfers the rights
atau Bank mentransfer seluruh hak untuk to receive the contractual cash flows on the
menerima arus kas kontraktual dari aset keuangan financial asset in a transaction in which
dalam transaksi dimana Bank secara substansial substantially all the risks and rewards of ownership
telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas of the financial asset are transferred. Any interest
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer. Setiap in transferred financial assets that is created or
hak atau liabilitas atas aset keuangan yang retained by the Bank is recognised as a separate
ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki oleh asset or liability.
Bank diakui sebagai aset atau liabilitas secara
terpisah.
Dalam transaksi dimana Bank secara substansial In transactions in which the Bank neither retains
tidak memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko nor transfers substantially all the risks and rewards
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, of ownership of a financial asset, the Bank
Bank menghentikan pengakuan aset tersebut jika derecognises the asset if it does not retain control
Bank tidak lagi memiliki pengendalian atas aset over the asset. The rights and obligations retained
tersebut. Hak dan kewajiban yang masih dimiliki in the transfer are recognised separately as assets
dalam transfer tersebut diakui secara terpisah and liabilities as appropriate. In transfers in which
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer dimana control over the asset is retained, the Bank
pengendalian atas aset masih dimiliki, Bank tetap continues to recognise the asset to the extent of its
mengakui aset yang ditransfer tersebut sebesar continuing involvement, determined by the extent
keterlibatan berkelanjutan, dimana tingkat to which it is exposed to changes in the value of
keberlanjutan Bank dalam aset yang ditransfer the transferred asset.
adalah sebesar perubahan nilai aset yang
ditransfer.
- 27 -
Bank menghapusbukukan aset keuangan dan The Bank writes off a financial asset and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, pada related allowance for impairment losses, when the
saat Bank menentukan bahwa aset keuangan Bank determines that the financial asset is
tersebut tidak dapat ditagih seluruhnya. Keputusan completely uncollectible. This determination is
ini diambil setelah mempertimbangkan informasi reached after considering information such as the
seperti telah terjadinya perubahan signifikan pada occurrence of significant changes in the financial
posisi keuangan debitur/penerbit aset keuangan position of borrower/financial asset’s issuer such
sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak lagi that the borrower/financial asset’s issuer can no
dapat melunasi kewajibannya, atau hasil penjualan longer pay the obligation, or that proceeds from
agunan tidak akan cukup untuk melunasi seluruh collateral will not be sufficient to pay back the entire
eksposur kredit yang diberikan.bersifat kontinjen exposure.counterparties, both in the normal
atas terjadinya suatu peristiwa di masa depan dan course of business and in the event of default,
harus dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam insolvency or bankruptcy.
situasi bisnis normal dan dalam peristiwa gagal
bayar, peristiwa kepailitan atau kebangkrutan.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan net amount is reported in the consolidated
pada laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position when there is a
ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum legally enforceable right to offset the recognised
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang amounts and there is an intention to settle on a net
telah diakui tersebut dan adanya niat untuk basis, or realise the asset and settle the liability
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Hak simultaneously. The legally enforceable right must
saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa not be contingent on future events and must be
depan dan dapat dipaksakan secara hukum dalam enforceable in the normal course of business and
situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa in the event of default in solvency or bankcruptcy
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau or the Bank or the counterparty.
kebangkrutan Bank atau pihak lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expenses are presented on a net
bersih hanya jika diperkenankan oleh standar basis only when permitted by accounting
akuntansi. standards.
f. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain f. Demand Deposits with Bank Indonesia and
Other Banks
Sebelum 1 Januari 2020 Before 1 January 2020
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang banks are classified as loans and receivables.
diberikan dan piutang.
Setelah 1 Januari 2020 After 1 January 2020
Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Subsequent to initial recognition, demand deposits
Indonesia dan giro pada bank lain diukur pada with Bank Indonesia and other banks are
biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortised cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest method
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent

setelah pengukuran awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair value
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition of
pengakuan giro pada Bank Indonesia dan bank demand deposits with Bank Indonesia and other
lain dibahas pada Catatan 3e terkait aset banks are discussed in Note 3e related to financial
keuangan, liabilitas keuangan, dan instrumen assets, financial liabilities, and equity instruments.
ekuitas.
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank g. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
- 28 -
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
diklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang are classified as loans and receivables.
diberikan dan piutang.
Setelah pengakuan awal, penempatan pada Bank Subsequent to initial recognition, placements with
Indonesia dan bank-bank lain diukur pada biaya Bank Indonesia and other banks are measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortised cost using the effective interest method.
metode suku bunga efektif.

pengakuan penempatan pada Bank Indonesia dan placements with Bank Indonesia and other banks
bank lain dibahas pada Catatan 3e terkait aset are discussed in Note 3e related to financial
keuangan, liabilitas keuangan, dan instrumen assets, financial liabilities, and equity instruments.
ekuitas.
h. Efek-efek h. Securities
Efek-efek diklasifikasikan dalam kategori tersedia Securities are classified as available-for-sale and
untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo. held-to-maturity.
Setelah pengakuan awal, efek-efek untuk tujuan Subsequently accounted for, depending on their
investasi diukur sesuai dengan klasifikasinya respective classifications, as either measured at
masing-masing, sebagai diukur pada biaya amortised cost or measured at fair value through
perolehan diamortisasi atau diukur pada nilai wajar other comprehensive income (“FVOCI”).
melalui pendapatan komprehensif lain (“FVOCI”).

pengakuan efek-efek dibahas pada Catatan 3e , securities are discussed in Note 3e related to
terkait aset keuangan, liabilitas keuangan, financial assets, financial liabilities, and equity
instrumen ekuitas. instrument.
i. Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual i. Securities Purchased under Resale
Kembali dan Efek-efek yang Dijual dengan Agreements and Securities Sold under
Janji Dibeli Kembali Repurchase Agreements
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements are
merupakan transaksi dimana Bank membeli aset transactions in which the Bank purchases a
keuangan dan secara simultan masuk ke dalam financial asset and simultaneously enters into an
perjanjian untuk menjual kembali aset (atau aset agreement to resell the asset (or substantially
yang serupa secara substansial) dengan harga similar asset) at a fixed price on a future date. The
tetap di masa depan. Aset yang mendasari tidak underlying asset is not recognized in the Bank’s
diakui dalam laporan keuangan Bank. Setelah financial statements. Subsequent to initial
pengakuan awal, efek-efek yang dibeli dengan recognition, securities purchased under resale
janji dijual kembali diukur pada biaya perolehan agreements are measured at amortised cost. The
diamortisasi. Selisih antara harga beli dan harga difference between purchase and resale price is
jual kembali diakui sebagai pendapatan bunga recognised as interest income using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. interest method.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Kembali Securities sold under repurchase agreements are
merupakan transaksi dimana Bank menjual aset transactions in which the Bank sold a financial
keuangan dan secara simultan masuk ke dalam asset and simultaneously enters into an
- 29 -
perjanjian untuk membeli kembali aset (atau aset agreement to repurchase the asset (or
yang serupa secara substansial) dengan harga substantially similar asset) at a fixed price on a
tetap di masa depan. future date.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under repurchase agreements are
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam laporan presented as liabilities in the statement of financial
posisi keuangan sebesar harga beli kembali yang position at the agreed repurchase price less the
disepakati dikurangi selisih antara harga jual dan difference between the selling price and agreed
harga beli kembali yang disepakati. Selisih antara repurchase price. The difference between the
harga jual dan harga beli kembali yang disepakati selling price and agreed repurchase price is
tersebut diamortisasi sebagai beban bunga amortised as interest expense over the period
selama jangka waktu sejak efek-efek dijual hingga commencing from the selling date to the
dibeli kembali. repurchase date.
j. Kredit j. Loans
Kebijakan berlaku sebelum 1 Januari 2020 Policy applicable before 1 January 2020
Kredit diklasifikasikan dalam kategori pinjaman Loans are classified as loans and receivables
yang diberikan dan piutang.
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan Subsequent to initial recognition, loans are
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortised cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest method.
Kebijakan berlaku mulai 1 Januari 2020 Policy applicable start 1 January 2020
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan Subsequent to initial recognition, loans are
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai measured at amortised cost or fair value
wajar sesuai dengan klasifikasinya masing-masing depending on the respective classification (Note
(Catatan 3e). Untuk kredit yang diberikan yang 3e). For loan which classified as amortised cost is
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan subsequently measured using the effective interest
diamortisasi, setelah pengakuan awal diukur method. While for loans which classified as fair
menggunakan suku bunga efektif. Sedangkan value through profit or loss are subsequently
untuk kredit yang diberikan yang diklasifikasikan carried at fair value, with gains or losses arising
sebagai FVTPL, setelah pengakuan awal diukur from changes in fair value are recorded in net
pada nilai wajar dimana keuntungan atau kerugian operational income.
atas perubahan nilai wajar dicatat pada
pendapatan operasional-bersih

pengakuan kredit dibahas pada Catatan 3e, terkait loans are discussed in Note 3e related to financial
aset keuangan, liabilitas keuangan, instrumen assets, financial liabilities, and equity instrument.
ekuitas.
k. Restrukturisasi Kredit Bermasalah k. Troubled Debt Restructuring
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit Losses resulting from loan restructuring related to
yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan modification of credit terms are recognized if the
kredit diakui bila nilai sekarang dari jumlah present value of future cash receipts which have
penerimaan kas yang akan datang yang telah been determined in new loan terms, including
ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, receipts designated as interest or principal, is less
termasuk penerimaan yang diperuntukkan than the amount of the outstanding loan before the
sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil restructuring as discussed in Note 3j.
dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat
sebelum restrukturisasi seperti yang dibahas pada
Catatan 3j.
l. Aset Tetap l. Premises and Equipment
- 30 -
Aset tetap dicatat berdasarkan biaya perolehan Premises and equipment are stated at cost, less
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation and any accumulated
akumulasi kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Penyusutan diakui sebagai penghapusan biaya Depreciation is recognized so as to write-off the

perolehan aset dengan menggunakan metode cost of assets using the double-declining-balance
saldo-menurun-ganda (double-declining balance method, except for buildings and infrastructure,
method), kecuali untuk bangunan dan prasarana whose depreciation is computed using the straight-
kantor dihitung dengan menggunakan metode line method. The depreciation rates are as follows:
garis lurus (straight-line method) masing-masing
dengan tarif sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana 20 Building and infrastructure

Peralatan kantor 4 Office equipment
Perabotan kantor 8 – 20 Office furniture and fixtures
Kendaraan 4–8 Vehicles
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan dikaji ulang setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at each year
pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut end, with the effect of any changes in estimate
berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan Land is stated at cost and is not depreciated.
dan tidak disusutkan.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs is charged to
pada laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya operations as incurred. Other costs incurred
lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk subsequently to add to, replace part of, or service
menambah, mengganti atau memperbaiki aset an item of premises and equipment, are
tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan recognized as asset if, and only if it is probable that
hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis future economic benefits associated with the item
di masa depan berkenaan dengan aset tersebut will flow to the entity and the cost of the item can
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset be measured reliably.
dapat diukur secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of premises and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat ekonomik derecognized upon disposal or when no future
masa depan yang diharapkan timbul dari economic benefits are expected to arise from the
penggunaan aset secara berkelanjutan. continued use of the asset. Any gain or loss arising
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari on the disposal or retirement of an item of premises
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu and equipment is determined as the difference
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara hasil between the sales proceeds and the carrying
penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui dalam amount of the asset and is recognized in profit or
laba rugi. loss.
m. Aset Takberwujud m. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak yang Intangible assets consist of software acquired by
dibeli oleh Bank. Perangkat lunak yang dibeli oleh the Bank. Software acquired by the Bank is stated
Bank dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi at cost less accumulated amortization.
akumulasi amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss using
menggunakan metode garis lurus (straight-line the straight-line method based on its estimated
method) berdasarkan taksiran masa manfaat useful lives of 4 years.
ekonomis selama 4 tahun.
n. Agunan yang Diambil Alih n. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit yang telah Land and other assets (collateral foreclosed by the
diambil alih oleh Bank) disajikan dalam akun Bank) are presented as Foreclosed Collateral
Agunan yang Diambil Alih dalam kelompok “Aset account under “Other assets”.
lain-lain”.
- 31 -
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed properties are stated at net realizable
realisasi bersih. Selisih lebih kredit di atas nilai value. The excess of loan receivable over the net
realisasi bersih dari agunan yang diambil alih, realizable value of the foreclosed properties is
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian charged against allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih The difference between the carrying amount of
dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed properties and the proceeds from the
atau kerugian pada saat penjualan agunan. sale of such properties is recorded as gain or loss
at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian properties periodically. Allowance for impairment
penurunan nilai agunan yang diambil alih dibentuk losses on foreclosed properties is reserved on
atas penurunan nilai agunan yang diambil alih. reduction of foreclosed properties value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed properties is
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk written down to recognize a permanent decline in
mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya the value of the foreclosed properties, which is
dibebankan pada laba rugi. charged to current operations.
Beban perbaikan yang timbul setelah pengambil- Reconditioning cost which occurs for foreclosed
alihan agunan dicatat sebagai beban umum dan properties is recorded as general and
administrasi. administrative expenses.
o. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan o. Impairment of Non-Financial Asset
Pada akhir setiap periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk reviews the carrying amounts of non-financial
menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset assets to determine whether there is any indication
tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika that those assets have suffered an impairment
terdapat indikasi tersebut, jumlah terpulihkan dari loss. If any such indication exists, the recoverable
aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian amount of the asset is estimated in order to
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak determine the extent of the impairment loss (if
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah any). Where it is not possible to estimate the
terpulihkan atas suatu aset individual, Bank recoverable amount of an individual asset, the
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit Bank estimates the recoverable amount of the
penghasil kas atas aset. cash generating unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi Estimated recoverable amount is the higher of fair
antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan value less cost to sell and value in use. In
nilai pakai. Dalam menilai nilai pakainya, estimasi assessing value in use, the estimated future cash
arus kas masa depan didiskontokan ke nilai kini flows are discounted to their present value using a
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak pre-tax discount rate that reflects current market
yang menggambarkan penilaian pasar kini dari assessments of the time value of money and the
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang risks specific to the asset for which the estimates
mana estimasi arus kas masa depan belum of future cash flows have not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan If the recoverable amount of the non-financial
(unit penghasil kas) lebih kecil dari nilai asset (cash generating unit) is less than its carrying
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) amount, the carrying amount of the asset (cash
diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan generating unit) is reduced to its recoverable
dan rugi penurunan nilai segera diakui dalam laba amount and an impairment loss is recognized
rugi. immediately in profit or loss.
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, jumlah When an impairment loss subsequently reverses,
tercatat aset (atau unit penghasil kas) ditingkatkan the carrying amount of the asset (or a cash-
ke estimasi yang direvisi dari jumlah generating unit) is increased to the revised
terpulihkannya, namun kenaikan jumlah tercatat estimate of its recoverable amount, but so that the
tidak boleh melebihi jumlah tercatat ketika increased carrying amount does not exceed the
kerugian penurunan nilai tidak diakui untuk aset carrying amount that would have been determined
(unit penghasil kas) pada tahun-tahun had no impairment loss been recognized for the
- 32 -
sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai asset (or a cash generating unit) in prior years. A
diakui segera dalam laba rugi. reversal of an impairment loss is recognized
immediately in profit or loss.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset Accounting policy for impairment of financial
keuangan dijelaskan dalam Catatan 3e. assets is discussed in Note 3e.
p. Sewa p. Leases
Kebijakan berlaku sebelum 1 Januari 2020 Kebijakan berlaku sebelum 1 Januari 2020
Sesuai dengan PSAK 30, sewa diklasifikasikan In accordance with PSAK 30, leases are classified
sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut as finance leases whenever the terms of the lease
mengalihkan secara substantial seluruh risiko dan transfer substantially all the risks and rewards of
manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. ownership to the lessee. All other leases are
Sewa lainnya, yang tidak memenuhi kriteria classified as operating leases.
tersebut, diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Sebagai lessee As lessee
Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban Operating lease payments are recognized as an
dengan dasar garis lurus (straight-line basis) expense on a straight-line basis over the lease
selama masa sewa, kecuali terdapat dasar term, except where another systematic basis is
sistematis lain yang dapat lebih mencerminkan more representative of the time pattern in which
pola waktu dari manfaat aset yang dinikmati economic benefits from the leased asset are
pengguna. Rental kontinjen yang timbul dari sewa consumed. Contingent rentals arising under
operasi diakui sebagai beban di dalam periode operating leases are recognized as an expense in
terjadinya. the period in which they are incurred.
Kebijakan berlaku mulai tanggal 1 Januari 2020 Policy applicable from 1 January 2020
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank assesses
apakah kontrak merupakan atau mengandung whether the contract is or contains a leases. A
sewa. Suatu kontrak merupakan atau contract is or contains a leases if the contract
mengandung sewa jika kontrak tersebut conveys the right to control the use of an identified
memberikan hak untuk mengendalikan assets for a period of time in exchange for
penggunaan aset identifikasian selama suatu consideration. The Bank can choose not to
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan recognize the right-of-use asset and lease
imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak mengakui liabilities for:
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and

- Sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah - Low value asset
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Bank
identifikasian, Bank harus menilai apakah: shall assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Bank has the right to obtain substantially
substansial seluruh manfaat ekonomi dari all the economic benefit from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Bank memiliki asset. The Bank has described when it has a
hak ini ketika Bank memiliki hak untuk decision-making rights that are the most
pengambilan keputusan yang relevan tentang relevant to changing how and for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset purpose the asset is used are predetermined:
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan:
1. Bank memiliki hak untuk 1. The Bank has the right to operate the
mengoperasikan aset; asset;
2. Bank telah mendesain aset dengan cara 2. The Bank has designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana dan way that predetermine how and for what
untuk tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
- 33 -
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui The Bank recognises a right-of-use asset and a
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna leases liability at the leases commencement date.
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi The right-of-use asset is initially measured at cost,
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang which comprises the initial amount of the leases
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang liability adjusted for any leases payment made at
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, or before the commencement date, plus any initial
ditambah dengan biaya langsung awal yang direct cost incurred and an estimate of costs to
dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan dismantle and remove the underlying asset or to
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan restore the underlying asset to the condition
aset pendasar atau untuk merestorasi aset required by the terms and conditions of the leases,
pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan less any leases incentives received and
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa discounted using lesse’s incremental borrowing
yang diterima dan didiskontokan menggunakan rate at the date of initial application.
suku bunga incremental penyewa pada tanggal
penerapan awal.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted using
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku the interest rate implicit in the lease or, if that right
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka cannot be readily determined, using incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. borrowing rate. Generally, the Bank uses its
Pada umumnya, Bank menggunakan suku bunga incremental borrowing rate as a discount rate.
pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga
diskonto.
Modifikasi sewa Leases modification
Bank mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Bank account for a leases modification as a
terpisah jika: separate leases if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the
dengan menambahkan hak untuk leases by adding the right to use one or more
menggunakan satu aset pendasar atau lebih; underlying assets;
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang - the consideration for the leases increases by
setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the standalone
peningkatan dalam ruang lingkup dan price for the increase in scope and any
penyesuaian yang tepat pada harga tersendiri appropriate adjustments to that standalone
tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak price to reflect the circumstances of the
tertentu. particular contract.
q. Simpanan q. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Deposits are classified as financial liabilities at
keuangan pada biaya perolehan diamortisasi. amortized costs.

setelah pengukuran awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair value and
nilai wajar dan penghentian pengakuan simpanan derecognition of deposits are discussed in
dibahas pada Catatan 3e terkait aset keuangan, Note 3e related to financial assets, financial
liabilitas keuangan, dan instrumen ekuitas. liabilities, and equity instruments.
r. Simpanan dari Bank Lain r. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan pada biaya perolehan financial liabilities at amortized costs.
diamortisasi.

nilai wajar dan penghentian pengakuan simpanan derecognition of deposits from other banks are
dari bank lain dibahas pada Catatan 3e terkait aset
- 34 -
keuangan, liabilitas keuangan, dan instrumen discussed in Note 3e related to financial assets,
ekuitas. financial liabilities, and equity instruments.
s. Pinjaman yang Diterima s. Borrowings
Pinjaman yang diterima diklasifikasikan dalam Borrowings are classified as financial liabilities at
kategori liabilitas keuangan pada biaya perolehan amortized costs.
diamortisasi.

nilai wajar dan penghentian pengakuan pinjaman derecognition of borrowings are discussed in
yang diterima dibahas pada Catatan 3e terkait aset Note 3e related to financial assets, financial
keuangan, liabilitas keuangan, dan instrumen liabilities, and equity instruments.
ekuitas.
t. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga t. Recognition of Interest Revenues and

Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara Interest revenues and expenses are recognized on
akrual menggunakan metode bunga efektif an accrual basis using the effective interest
(Catatan 3e). method (Note 3e).
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan u. Recognition of Revenues and Expenses on
Komisi Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka activities or specific terms and with significant
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan amounts are treated as deferred transaction cost
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan which are directly attributable to the financial
jangka waktunya dengan menggunakan metode instruments and amortized over the periods of the
suku bunga efektif. related financial instruments using the effective
interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related to
kegiatan perkreditan atau pinjaman dan jangka loan activities and terms of the loan or whose
waktu tertentu atau nilainya tidak material menurut amount is not material according to the Bank are
Bank diakui sebagai pendapatan atau beban pada recognized as revenues or expenses at the time
saat terjadinya transaksi. the transactions are made.
v. Imbalan Pasca Kerja v. Post-employment Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they accrue to the employees based on
akrual. accrual method.
Liabilitas imbalan pasca kerja Post-employment benefits obligation
Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan The Bank establishes defined benefit pension plan
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang- covering all the local permanent employees as
undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Bank required under Labor Law No. 13/2003. For normal
menghitung selisih antara imbalan yang diterima pension scheme, the Bank calculates and
karyawan berdasarkan undang-undang yang recognizes the higher of the benefits under the
berlaku dengan manfaat yang diterima dari Labor Law and those under such pension plan.
program pensiun untuk pensiun normal.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined using
menggunakan metode projected unit credit dengan the projected unit credit method, with actuarial
penilaian aktuaria yang dilakukan pada setiap valuations being carried out at the end of each
akhir periode pelaporan tahunan. Pengukuran annual reporting period. Remeasurement,
- 35 -
kembali, terdiri dari keuntungan dan kerugian comprising actuarial gains and losses, the effect of
aktuarial, perubahan dampak batas atas aset (jika the changes to the asset ceiling (if applicable) and
ada) dan dari imbal hasil atas aset program (tidak the return on plan assets (excluding interest), is
termasuk bunga), yang tercermin langsung dalam reflected immediately in the statement of financial
laporan posisi keuangan yang dibebankan atau position with a charge or credit recognized in other
dikreditkan dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income in the period in which they
periode terjadinya. Pengukuran kembali diakui occur. Remeasurement recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain tercermin comprehensive income is reflected immediately as
segera sebagai pos terpisah pada penghasilan a separate item under other comprehensive
komprehensif lain di ekuitas dan tidak akan income in equity and will not be reclassified to profit
direklas ke laba rugi. Biaya jasa lalu diakui dalam or loss. Past service cost is recognized in profit or
laba rugi pada periode amandemen program. loss in the period of a plan amendment. Net interest
Bunga neto dihitung dengan mengalikan tingkat is calculated by applying the discount rate at the
diskonto pada awal periode imbalan pasti dengan beginning of the period to the net defined benefit
liabilitas atau aset imbalan pasti neto. liability or asset.
Biaya imbalan pasti dikategorikan sebagai berikut: Defined benefit costs are categorised as follows:
• Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya jasa • Service cost (including current service cost,
lalu serta keuntungan dan kerugian kurtailmen past service cost, as well as gains and losses
dan penyelesaian) on curtailments and settlements).
• Beban atau pendapatan bunga neto • Net interest expense or income.
• Pengukuran kembali • Remeasurement.
Bank menyajikan dua komponen pertama dari The Bank presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan dan defined benefit costs in profit or loss. Curtailment
kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. gains and losses are accounted for as past service
costs.
w. Pajak Penghasilan w. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak Income tax expense represents the sum of the tax
yang terutang dan pajak tangguhan. currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak The tax currently payable is based on taxable profit
untuk suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari for the year. Taxable profit differs from profit before
laba sebelum pajak seperti yang dilaporkan dalam tax as reported in the statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif other comprehensive income because of items of
lain karena pos pendapatan atau beban yang income or expense that are taxable or deductible
dikenakan pajak atau dikurangkan pada tahun in other years and items that are never taxable or
berbeda dan pos-pos yang tidak pernah dikenakan deductible.
pajak atau tidak dapat dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on the
kena pajak dalam periode yang bersangkutan taxable income for the year computed using
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang prevailing tax rates.
berlaku.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized on temporary
antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam differences between the carrying amounts of
laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak assets and liabilities in the financial statements and
yang digunakan dalam perhitungan laba kena the corresponding tax bases used in the
pajak. Liabilitas pajak tangguhan umumnya diakui computation of taxable profit. Deferred tax
untuk seluruh perbedaan temporer kena pajak. liabilities are generally recognized for all taxable
Aset pajak tangguhan umumnya diakui untuk temporary differences. Deferred tax assets are
seluruh perbedaan temporer yang dapat generally recognized for all deductible temporary
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar differences to the extent that is probable that
bahwa laba kena pajak akan tersedia sehingga taxable profits will be available against which those
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. Aset deductible temporary differences can be utilized.
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika Such deferred tax assets and liabilities are not
perbedaan temporer timbul dari pengakuan awal recognized if the temporary differences arises from
(selain dari kombinasi bisnis) dari aset dan the initial recognition (other than in a business
liabilitas suatu transaksi yang tidak mempengaruhi combination) of assets and liabilities in a
- 36 -
laba kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, transaction that affects neither the taxable profit
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika nor the accounting profit. In addition, deferred tax
perbedaan temporer timbul dari pengakuan awal liabilities are not recognized if the temporary
goodwill. differences arises from the initial recognition of
goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku the tax rates that are expected to apply in the
dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau period in which the liability is settled or the asset
aset dipulihkan berdasarkan tarif pajak (dan realized, based on the tax rates (and tax laws) that
peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara have been enacted, or substantively enacted, by
substantif telah berlaku pada akhir periode the end of the reporting period.
pelaporan.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai liabilities reflects the consequences that would
dengan cara Bank memperkirakan, pada akhir follow from the manner in which the Bank expects,
periode pelaporan, untuk memulihkan atau at the end of the reporting period, to recover or
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan settle the carrying amount of their assets and
liabilitasnya. liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi reviewed at the end of each reporting period and
jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba reduced to the extent that it is no longer probable
kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang that sufficient taxable profits will be available to
memadai untuk mengkompensasikan sebagian allow all or part of the asset to be recovered.
atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi periode expense or income in profit or loss, except when
berjalan, kecuali sepanjang pajak penghasilan they relate to items that are recognized outside of
yang timbul dari transaksi atau peristiwa yang profit or loss (whether in other comprehensive
diakui, diluar laba rugi (baik dalam penghasilan income or directly in equity), in which case the tax
komprehensif lain maupun secara langsung di is also recognized outside of profit or loss.
ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di
luar laba rugi.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset when
ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan there is legally enforceable right to set off current
secara hukum untuk melakukan saling hapus aset tax assets against current tax liabilities and when
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika they relate to income taxes levied by the same
aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak taxation authority on either the same taxable entity
tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang or different taxable entities when there is an
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama intention to settle its current tax assets and current
atas entitas kena pajak yang sama atau entitas tax liabilities on a net basis, or to realize the assets
kena pajak yang berbeda yang memiliki intensi and settle the liabilities simultaneously, in each
untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini future period in which significant amounts of
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan deferred tax liabilities or assets are expected to be
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada settled or recovered.
setiap periode masa depan dimana jumlah
signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan
diharapkan untuk diselesaikan atau dipulihkan.
a. Laba per Saham aa. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is computed by dividing
laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik net income attributable to the owners of the entity
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang by the weighted average number of shares
saham yang beredar pada tahun yang outstanding during the year.
bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by dividing
membagi laba bersih yang diatribusikan kepada net income attributable to the owners of the entity
- 37 -
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata by the weighted average number of shares
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan outstanding as adjusted for the effects of all dilutive
dengan dampak dari semua efek berpotensi potentially ordinary shares.
saham biasa yang dilutif.
b. Informasi Segmen ab. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Bank yang internal reports about components of the Bank that
secara regular diperiksa oleh “pengambil are regularly reviewed by the chief operating
keputusan operasional” dalam rangka decision maker in order to allocate resources to the
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segments and to assess their performances.
segmen operasi.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) that engages in business activities from which
memperoleh pendapatan dan menimbulkan it may earn revenues and incurred expenses
beban (termasuk pendapatan dan beban (including revenues and expenses relating to
terkait dengan transaksi dengan komponen the transactions with other components of the
lain dari entitas yang sama); same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan operasional regularly by the entity’s chief operating
untuk membuat keputusan tentang sumber decision maker to make decision about
daya yang dialokasikan pada segmen tersebut resources to be allocated to the segments and
dan menilai kinerjanya; dan assess its performance; and
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating decision
keputusan operasional dalam rangka alokasi maker for the purpose of resources allocation and
sumber daya dan penilaian kinerja mereka assessment of performance is more specifically
terfokus pada kategori dari setiap produk. focused on the category of each product.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY

SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Bank, yang In the application of the Bank accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen diwajibkan which are described in Note 3, the management is
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi required to make judgements, estimates and
tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak assumptions about the carrying amounts of assets and
tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang liabilities that are not readily apparent from other
terkait didasarkan pada pengalaman historis dan sources. The estimates and associated assumptions
faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil are based on historical experience and other factors
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut. that are considered to be relevant. Actual results may
differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara The estimates and underlying assumptions are
berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting
periode yang estimasi tersebut direvisi jika revisi estimates are recognized in the period which the
hanya mempengaruhi periode tersebut, atau pada estimates is revised if the revision affects only that
periode revisi dan periode masa depan jika revisi period, or in the period of the revision and future
mempengaruhi periode saat ini dan masa depan. periods if the revision affects both current and future
periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Critical Judgement in Applying Accounting

Akuntansi Policies
Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
estimasi yang telah diatur, dimana manajemen telah involving estimations, that the management has made
- 38 -
membuat suatu proses penerapan kebijakan in the process of applying the Bank’s accounting
akuntansi Bank dan memiliki pengaruh paling policies and that have the most significant effect on the
signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan amounts recognized in the financial statements.
keuangan.
Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity financial assets
Manajemen telah menelaah aset keuangan Bank The management has reviewed the Bank’s held-to-
yang dimiliki hingga jatuh tempo karena persyaratan maturity financial assets in the light of its capital
pemeliharaan modal dan likuiditas dan telah maintenance and liquidity requirements and have
dikonfirmasi intensi positif Bank dan kemampuan confirmed the Bank’s positive intention and ability to
untuk memiliki aset tersebut hingga jatuh tempo. hold those assets to maturity. The details and its
Rincian dan jumlah tercatat aset keuangan yang carrying amounts of the held-to-maturity financial
dimiliki hingga jatuh tempo dijelaskan dalam assets are described in Note 9.
Catatan 9.
Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other key
estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir sources of estimation uncertainty at the end of the
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan reporting period, that have a significant risk of causing
yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap a material adjustment to the carrying amounts of
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode assets and liabilities within the next reporting period
pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah ini: are discussed below:
Rugi Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment Loss on Financial Assets
Aset keuangan dievaluasi penurunan nilainya sesuai Financial assets are evaluated for impairment on a
dengan Catatan 3e. basis described in Note 3e.
Bank menilai penurunan nilai aset keuangan pada The Bank assesses its financial assets at each
setiap tanggal pelaporan. Dalam menentukan apakah reporting date. In determining whether the impairment
rugi penurunan nilai harus dicatat dalam laba rugi, loss should be recorded in profit or loss, management
manajemen membuat penilaian, apakah terdapat makes judgement as to whether there is objective
bukti objektif bahwa kerugian telah terjadi. Suatu aset evidence that loss event has occurred. Financial
keuangan dinyatakan mengalami penurunan nilai bila assets are considered to be impaired when there is
ada bukti objektif terjadinya peristiwa yang berdampak objective evidence that, as a result of one or more
pada estimasi arus kas atas aset keuangan. Bukti events that occurred after the initial recognition of the
tersebut meliputi data yang dapat diobservasi yang financial asset, the estimated future cash flows of the
menunjukkan bahwa telah terjadi peristiwa yang financial assets have been affected. The evidence
merugikan dalam status pembayaran debitur atau includes observable data which indicates that an
kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi adverse event has occurred in the payment status of
dengan kelalaian pembayaran piutang. borrowers or in the national or local economic
conditions that correlate with the omission of payment
of receivables.
Penilaian Instrumen Keuangan Valuation of financial instruments
Seperti yang dideskripsikan di Catatan 35, Bank As described in Note 35 the Bank uses valuation
menggunakan teknik penilaian yang meliputi informasi techniques that include inputs that are not based on
yang tidak didasarkan pada data pasar yang dapat observable market data to estimate the fair value of
diobservasi untuk mengestimasi nilai wajar dari certain types of financial instruments.
instrumen keuangan tertentu.
Manajemen yakin bahwa teknik penilaian yang The management believes that the chosen valuation
digunakan telah sesuai dalam menentukan nilai wajar techniques are appropriate in determining the fair value
instrumen keuangan. of financial instruments.
Manfaat Karyawan Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada Determination of liability for employee benefits
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh depends on the selection of certain assumptions used
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. by actuaries in calculating the amount of such liability.
Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto These assumptions include, among others, the
dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari discount rate and the rate of increase in salaries.
asumsi Bank diakumulasi dan diamortisasi selama Different realization of the Bank’s assumptions is
- 39 -
periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh accumulated and amortized over future periods and
terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di consequently will affect the amount of costs and
masa mendatang. Walaupun asumsi Bank dianggap liabilities recognized in the future periods. Although the
tepat dan wajar, perubahan signifikan pada assumptions used by the Bank are assessed to be
kenyataannya atau perubahan signifikan dalam appropriate and fair, significant changes in actual
asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara events or significant changes in the assumptions used
signifikan terhadap liabilitas imbalan pasca kerja can significantly affect the Bank's post-employment
Bank. benefits obligation.
Nilai kini kewajiban imbalan pasca kerja diungkapkan The present value of the post-employment benefits
dalam Catatan 30. obligation of the Bank is disclosed in Note 30.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Bank mengakui aset pajak tangguhan sepanjang The Bank recognizes deferred tax assets to the extent
kemungkinan besar bahwa laba kena pajak tersedia it is probable that sufficient taxable income will be
dalam jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the deferred tax assets
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset to be utilized. The Bank’s assessment on the
pajak tangguhan yang dapat dimanfaatkan. Penilaian recognition of deferred tax assets on deductible
Bank atas pengakuan aset pajak tangguhan dari temporary differences is based on the level and timing
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan of forecasted taxable income of the subsequent
didasarkan pada tingkatan dan waktu dari proyeksi reporting periods.
laba kena pajak periode pelaporan berikutnya.
Proyeksi didasarkan pada historis dan ekspektasi The forecast is based on the Bank’s past results and
Bank atas pendapatan dan beban serta strategi future expectations on revenues and expenses as well
perencanaan pajak di masa depan. as future tax planning strategies.
5. KAS 5. CASH
Kas yang dimiliki seluruhnya dalam mata uang Cash on hand were all denominated in Rupiah. As at
Rupiah. Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 September 30, 2020 and December 31, 2019, the Bank
Desember 2019, Bank memiliki kas masing-masing has cash amounting to Rp 3,136,467 thousand and Rp
sebesar Rp 3.136.467 ribu dan Rp 3.170.655 ribu. 3,170,655 thousand, respectively.
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
Seluruh giro pada Bank Indonesia dalam mata uang All demand deposits with Bank Indonesia are in
Rupiah. Rupiah.
Pada tanggal 30 September 2020, Giro Wajib As at September 30, 2020, The Bank’s Minimum
Minimum Bank telah sesuai dengan : Statutory Reserves complies with :
- Peraturan Anggota Dewan Gubernur No. - Governor Members Regulation No.
22/4/PADG/2020 tanggal 15 April 2020 tentang 22/4/PADG/2020 dated 15 April 2020 regarding
Insentif bagi Bank yang Memberikan Penyediaan Incentives for Banks Providing Provision of Funds
Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu guna for Specific Economic Activities to Support
Mendukung Penanganan Dampak Perekonomian Handling of Economic Impacts Due to Corona
Akibat Wabah Virus Corona yang berlaku efektif Virus which effective since April 1, 2020.
1 April 2020.
- Peraturan Anggota Dewan Gubernur No. - Governor Members Regulation No.
22/11/PADG/2020 tanggal 30 April 2020 tentang 22/11/PADG/2020 dated 30 April 2020 regarding
Perubahan Kelima atas Peraturan Anggota 5th Amandement of Governor Members
Dewan Gubernur No. 21/22/PADG/2019 tentang Regulation No. 21/22/PADG/2019 regarding
Penyangga Likuiditas Makroprudensial yang Macroprudential Intermediation Ratio which
berlaku efektif 1 Mei 2020. effective since May 1, 2020.
- Peraturan Anggota Dewan Gubernur - Governor Members Regulation
No.22/19/PADG/2020 tanggal 29 Juli 2020 No.22/19/PADG/2020 dated 29 July 2020
tentang Perubahan atas Peraturan Anggota regarding Amendment of Governor Members
Dewan Gubernur No. 20/10/PADG/2018 tentang Regulation No. 20/10/PADG/2019 regarding
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah yang berlaku Minimum Statutory Reserves in Rupiah which
efektif 1 Agustus 2020. effective since August 1, 2020.
- 40 -
Pada tanggal 31 Desember 2019, Giro Wajib As at 31 December 2019, The Bank’s Minimum
Minimum Bank telah sesuai dengan Peraturan Statutory Reserves complies with Governor Members
Anggota Dewan Gubernur No. 21/14/PADG/2019 Regulation No. 21/14/PADG/2019 dated 26
tanggal 26 September 2019 tentang Perubahan kedua September 2019 by the Governor Member Regulation
atas Peraturan Anggota Dewan Gubernur No. No. 20/10/PADG/2018 regarding Second Amendment
20/10/PADG/2018 tentang Giro Wajib Minimum dalam of Minimum Statutory Reserves in Rupiah and Foreign
Rupiah yang berlaku efektif 1 Juli 2019. Currencies which effective since July 1, 2019.
Berikut adalah persentase minimum giro wajib The Bank’s minimum statutory reserves and required
minimum dan yang telah Bank penuhi: minimum percentage are as follows:
2020 2019
30 September/ M inimal/ 31Desember/ M inimal/
September 30, M inimum December 31, M inimum
% % % %
Rupiah Rupiah
GWM Primer 3,00 3,00 6,15 6,00 Primary GWM
GWM Harian 3,01 0,00 6,15 3,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 3,00 3,00 6,02 3,00 Average GWM
GWM Sekunder/Penyangga Secondary GWM /M acroprudential
Likuiditas M akroprudensial 12,66 6,00 4,90 4,00 Intermediation Ratio
Berdasarkan PBI No. 20/4/PBI/2018 tanggal Based on PBI No. 20/4/PBI/2018 dated
29 Maret 2018, istilah GWM Sekunder berubah March 29, 2018, the Secondary GWM changed into
menjadi Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Macroprudential Liquidity Buffer (PLM) and GWM
dan GWM Loan to Funding Ratio (LFR) berubah Loan to Funding Ratio (LFR) changed into
menjadi Rasio Intermediasi Makro Prudensial (RIM). Macroprudential Intermediation Ratio (RIM). GWM
GWM LFR atau RIM ditetapkan sebesar perhitungan LFR or RIM are determined based on parameters
antara parameter disinsentif bawah atau parameter under disincentive and over disincentive for the
disinsetif atas dengan selisih antara LFR, RIM bank difference between the Bank's LFR, RIM and target
dan RIM target, dengan memperhatikan selisih antara RIM by taking into account the difference between the
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) bank bank's Capital Adequacy Ratio (CAR) and CAR
dan KPMM insentif. incentive.
Giro wajib minimum (GWM) sekunder/PLM Bank The secondary statutory reserve (GWM)/PLM
terdiri dari Surat Berharga Negara (SBN). consists of Government Bonds (SBN).
Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember As of September 30, 2020 and December 31, 2019,
2019, Bank telah memenuhi giro wajib minimum yang the Bank has complied with the required minimum
harus disediakan sesuai dengan ketentuan Bank deposit balance under the Bank Indonesia regulation.
Indonesia.
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Bank tidak memiliki giro pada bank lain dengan pihak The Bank has no demand deposits with related
berelasi. Seluruh giro pada bank lain dalam mata uang parties. All demand deposits with other banks are in
Rupiah. Rupiah.
- 41 -
Rp '000 Rp '000
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia

(Persero) Tbk 6.979.012 5.043.850 (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3.888.456 10.234.070 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jaw a Timur Tbk 610.305 695.460 Jaw a Timur Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 567.832 3.641.382 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 357.081 357.373 (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 4.755 5.195 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jaw a Barat dan Banten Tbk 3.529 3.529 Jaw a Barat dan Banten Tbk
Jumlah 12.410.970 19.980.859 Total
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro The average annual effective interest rates of demand
pada bank lain masing-masing sebesar 1,58% dan deposits with other banks are 1.58% and 1.43% as of
1,43% untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal September 30, 2020 and December 31, 2019,
30 September 2020 dan 31 Desember 2019. respectively.
Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember As of September 30, 2020 and December 31, 2019, all
2019, seluruh giro pada bank lain diklasifikasikan demand deposits with other banks are classified as
lancar berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia (BI). current based on Bank Indonesia (BI) collectibility.
Manajemen Bank berpendapat bahwa tidak ada The Bank's management believes that no allowance
penyisihan kerugian penurunan nilai giro pada bank for impairment losses is necessary for demand
lain yang perlu diakui pada tanggal 30 September deposits with other banks as of September 30, 2020
2020 dan 31 Desember 2019. and December 31, 2019.
Pada 30 September 2020 dan 31 Desember 2019, As of September 30, 2020 and December 31, 2019,
tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan there are no demand deposits with other banks that are
agunan. pledge as collateral.
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan bank All placements with Bank Indonesia and other banks
lain dilakukan pada pihak ketiga dan dalam mata uang are with third parties and denominated in Rupiah.
Rupiah.
30 September/
September 30, 2020
Tingkat bunga
efektif rata-rata
per tahun/
Jangka w aktu/ Average annual Jumlah/
Period effetive interest rate Total
Rp '000
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 1 hari/day 3,25% 117.375.133 Bank Indonesia Deposit Facility
Interbank call money 1-14 hari/days 3,73% 390.000.000 Interbank call money
Deposito berjangka Time deposits
Bank Indonesia 3 hari/days 3,42% 50.000.000 Bank Indonesia
Bank lain 1 bulan/month 4,25% 445.000.000 Other banks
Jumlah 1.002.375.133 Total
- 42 -
31 Desember/
December 31, 2019
Tingkat bunga
efektif rata- rata
per tahun/
Jangka waktu/ Average annual Jumlah/
Period effetive interest rate Total
Rp '000
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 2 hari/days 4,25% 177.047.698 Bank Indonesia Deposit Facility
Interbank call money 2-61 hari/days 5,23% 610.000.000 Interbank call money
Deposito berjangka - bank lain 1-13 bulan/months 6,37% 345.000.000 Time deposits - other banks
Jumlah 1.132.047.698 Total
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other banks by
lain berdasarkan pihak dimana Bank menempatkan counterparty are as follows:
dananya adalah sebagai berikut:
Rp '000 Rp '000
Interbank call money Interbank call money
PT Bank Nationalnobu Tbk 110.000.000 - PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 80.000.000 - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Sulselbar 50.000.000 - PT Bank Sulselbar
PT Bank Jabar Banten Syariah 50.000.000 - PT Bank Jabar Banten Syariah
Sulaw esi Tenggara 50.000.000 40.000.000 Sulaw esi Tenggara
PT Bank Capital Indonesia Tbk 30.000.000 - PT Bank Capital Indonesia Tbk
Kalimantan Timur Kalimantan Utara 20.000.000 - Kalimantan Timur Kalimantan Utara
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk - 110.000.000 Bank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk - 100.000.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CTBC Indonesia - 80.000.000 PT Bank CTBC Indonesia
Jaw a Tengah - 70.000.000 Jaw a Tengah
PT Bank Bukopin Tbk - 50.000.000 PT Bank Bukopin Tbk
Jaw a Timur Tbk - 50.000.000 Jaw a Timur Tbk
Jambi - 50.000.000 Jambi
PT Bank Pan Indonesia Tbk - 40.000.000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Kesejahteraan Ekonomi - 20.000.000 PT Bank Kesejahteraan Ekonomi
Sub jumlah 390.000.000 610.000.000 Subtotal
- 43 -
Rp '000 Rp '000
Deposito berjangka Time deposits
Bank Indonesia 50.000.000 - Bank Indonesia
Bank lain Other banks
PT Bank ICBC Indonesia 225.000.000 140.000.000 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 200.000.000 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Maspion Indonesia Tbk 20.000.000 150.000.000 PT Bank Maspion Indonesia Tbk
PT Bank Resona Perdania - 40.000.000 PT Bank Resona Perdania
PT Bank Harda Internasional Tbk - 10.000.000 PT Bank Harda Internasional Tbk
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia Tbk - 5.000.000 Indonesia Tbk
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 117.375.133 177.047.698 Bank Indonesia Deposit Facility
Jumlah 1.002.375.133 1.132.047.698 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks at amortized cost are as
sebagai berikut: follows:
Rp '000 Rp '000
Penempatan pada Bank Indonesia Placements w ith Bank Indonesia

dan bank lain 1.002.375.133 1.132.047.698 and other banks
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivables
diterima (Catatan 14) 877.883 2.516.377 (Note 14)
Jumlah 1.003.253.016 1.134.564.075 Total
Seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan bank All placements with Bank Indonesia and other banks as
lain pada tanggal 30 September 2020 dan 31 of September 30, 2020 and December 31, 2019 were
Desember 2019 digolongkan sebagai lancar classified as current based on Bank Indonesia (BI)
berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia (BI). collectibility.
Manajemen Bank berpendapat bahwa tidak ada The Bank's management believes that no allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai penempatan impairment losses is necessary for placements with
pada Bank Indonesia dan bank lain yang perlu diakui Bank Indonesia and other banks as of September 30,
pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2020 and December 31, 2019.
2019.
Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember As of September 30, 2020 and December 31, 2019,
2019, tidak terdapat penempatan pada Bank there are no placements with Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain yang dijadikan agunan. banks that are pledged as collateral.
9. EFEK-EFEK 9. SECURITIES
Tidak terdapat efek-efek kepada pihak berelasi. There are no securities with related parties. All
Seluruh efek-efek dalam mata uang Rupiah. securities are denominated in Rupiah.
Berdasarkan jenis dan tujuan investasi efek-efek Securities classified according to type and purpose are
adalah sebagai berikut: as follows:
- 44 -
Rp '000 Rp '000
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity

Obligasi Bonds
Pemerintah Republik Indonesia 90.211.000 90.211.000 Government of Republic of Indonesia
Premium (diskonto) yang belum
diamortisasi (3.936.496) (3.900.565) Unamortized premium (discount)
Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo 86.274.504 86.310.435 Total held-to-maturity
Rp '000 Rp '000
Tersedia untuk dijual Available-for-sale

Obligasi Bonds
Biaya perolehan: Acquisition cost:
Pemerintah Republik Indonesia 135.000.000 - Government of Republic of Indonesia
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi (2.685.400) - Unrealized gain (loss)
Reksadana Mutual funds

Biaya perolehan: Acquisition cost:
PT Bahana TCW Investment PT Bahana TCW Investment
Management 20.000.000 10.000.000 Management
PT Mandiri Manajemen Investasi 10.000.000 5.000.000 PT Mandiri Manajemen Investasi
PT BNI Asset Management 10.000.000 - PT BNI Asset Management
PT Phillips Asset Management 2.000.000 - PT Phillips Asset Management
PT Danakita Investama 2.000.000 - PT Danakita Investama
PT Panin Asset Management 1.000.000 - PT Panin Asset Management
Keuntungan yang belum direalisasi 782.980 123.946 Unrealized gain
Jumlah tersedia untuk dijual 178.097.580 15.123.946 Total available-for-sale
Jumlah Efek-efek - Bersih 264.372.084 101.434.381 Total Securities - Net
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk efek-efek The average annual effective interest rates of the
adalah sebagai berikut: above securities are as follows:
Obligasi 8,14% 7,89% Bonds
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian The terms of the above securities from acquisition
hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: dates to maturity dates are as follows:
Rp '000 Rp '000
≤ 3 bulan 45.782.980 15.123.946 ≤ 3 months

> 3 - 12 bulan - - > 3 - 12 months
> 1 tahun 218.589.104 86.310.435 > 1 year
Jumlah 264.372.084 101.434.381 Total
- 45 -
Nilai tercatat dari efek-efek adalah sebagai berikut: The carrying amount of securities is as follows:
Rp '000 Rp '000
Efek-efek 218.589.104 86.310.435 Securities

Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivables
diterima (Catatan 14) 4.613.112 1.417.648 (Note 14)
Jumlah 223.202.216 87.728.083 Total
Rincian efek-efek berdasarkan peringkat obligasi pada Securities as of September 30, 2020 and December
tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019 31, 2019 by rating are as follows:
adalah sebagai berikut:
Peringkat/Rating
Pemeringkat/ 30 September/ 31Desember/
Penerbit Agencies September 30, 2020 Desember 31, 2019 Issuers
Pemerintah Republik Indonesia R&I idBBB idBBB Government of Republic of Indonesia
Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember The collectibility of securities as of September 30,
2019, seluruh efek-efek digolongkan sebagai lancar 2020 and December 31, 2019 is current based on
berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia (BI). Bank Indonesia (BI) collectibility.
Manajemen Bank berpendapat bahwa tidak ada The Bank's management believes that no allowance
penyisihan kerugian penurunan nilai efek-efek yang for impairment losses is necessary for securities as of
perlu diakui pada tanggal 30 September 2020 dan 31 September 30, 2020 and December 31, 2019.
Desember 2019.
Perubahan laba (rugi) yang belum direalisasi dari The movements in unrealized gains (losses) from
perubahan nilai wajar efek-efek tersedia untuk dijual changes in fair value of available-for-sale securities
adalah sebagai berikut: were as follows:
September 30, 2020 Desember 31, 2019
Rp '000 Rp '000
Saldo aw al (6.617.007) (9.656.451) Beginning balance

Realisasi selama tahun berjalan (3.630.412) 226.758 Realized during the year
Penambahan (pengurangan) selama
tahun berjalan 1.746.079 2.812.686 Addition (deduction) during the year
Jumlah sebelum pajak tangguhan (8.501.340) (6.617.007) Total before deferred tax
Pajak tangguhan (Catatan 30) - 1.654.252 Deferred tax (Note 30)
Saldo akhir - bersih (8.501.340) (4.962.755) Ending balance - net
Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember As of September 30, 2020 and December 31, 2019
2019, tidak terdapat efek-efek yang dijadikan agunan. there are no securities that are pledged as collateral.
Selama periode yang berakhir 30 September 2020, During the period ended September 30, 2020, Bank
Bank telah menjual Obligasi Pemerintah dengan has sold Government Bonds with total nominal value
jumlah nilai nominal sebesar Rp 75.260.000 ribu of Rp 75,260,000 thousand with gains amounted to Rp
dengan keuntungan sebesar Rp 3.630.412 ribu. 3.630.412 thousand.
Pada tanggal 31 Januari 2019, Bank melakukan As of January 31, 2019, the Bank reclassified
reklasifikasi efek-efek berupa obligasi pemerintah dari government bonds securities from available-for-sale
tersedia untuk dijual dengan nilai wajar pada saat with fair value as of reclassification date amounting to
reklasifikasi sebesar Rp 86.351.713 ribu menjadi efek- Rp 86,351,713 thousand to held-to-maturity securities
- 46 -
efek dimiliki hingga jatuh tempo dengan nilai nominal with nominal value amounting to Rp 90,211,000
sebesar Rp 90.211.000 ribu. thousand.
Bank mereklasifikasi efek-efek tersedia untuk dijual Bank reclassified available-for-sale securities to held-
tersebut menjadi efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo to-maturity for the fulfillment of banking ratios
untuk pemenuhan atas kepatuhan rasio-rasio compliance in the future with the consideration that all
perbankan di masa yang akan datang dengan deposits are expected to increase from year to year.
pertimbangan bahwa seluruh simpanan
diekspektasikan akan selalu meningkat dari tahun ke
tahun.
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI AGREEMENTS
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada The securities purchased under resale agreements as
tanggal 30 September 2020 adalah sebagai berikut: of September 30, 2020 were as follows:
30 September / September 30, 2020

Jenis Surat B erharga/ Tanggal mulai/ Tanggal jatuh tempo / Nilai P o ko k/ Nilai Tercatat/ Harga Jual Kembali/
Type o f Securities Start Date M aturity Date P rincipal A mo unt Carrying Value Reselling P rice
Rp '000 Rp '000 Rp '000
FR0068 18-Sep-20 02-Oct-20 19.488.000 19.877.643 19.907.636

FR0056 25-Sep-20 02-Oct-20 50.000.000 53.357.200 53.398.700
6 9 .4 8 8 .0 0 0 7 3 .2 3 4 .8 4 3 7 3 .3 0 6 .3 3 6
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari efek- The carrying amount of securities purchased under
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah resale agreements at amortized cost is as follows :
sebagai berikut:
30 September/
September 30, 2020
Rp '000
Efek- efek yang dibeli Sec urities purc hased

dengan janji dijual kembali 73.234.843 under resale agreements
Pendapatan bunga yang masih Ac c rued interest rec eivables
akan diterima (Catatan 14) 63.422 (Note 14)
Jumlah 73.298.265 Total
11. KREDIT YANG DIBERIKAN 11. LOANS
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun Loans are arranged at both fixed and floating interest
mengambang, sehingga Bank terpapar risiko suku rates, thus exposing the Bank to fair value interest rate
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risk and cash flow interest rate risk. All loans are
risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate denominated in Rupiah.
risk). Seluruh kredit yang diberikan dalam mata uang
Rupiah.
- 47 -
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
Rp '000 Rp '000
Pihak berelasi Related parties

Konsumsi 2.723.419 2.856.236 Consumer
Pihak ketiga Third parties
Modal kerja 1.107.364.970 1.254.644.992 Working capital
Konsumsi 647.938.303 786.057.894 Consumer
Investasi 10.835.645 7.999.595 Investment
Sub jumlah 1.766.138.918 2.048.702.481 Sub total
Jumlah 1.768.862.337 2.051.558.717 Total

Jumlah Kredit - bersih 1.643.505.657 1.891.376.468 Total Loans - Net
b. Sektor Ekonomi b. By Economic Sector
Rp '000 Rp '000
Perdagangan besar dan eceran 775.452.180 881.676.578 Wholesale and retail

Rumah tangga 650.661.721 788.914.130 Households
Lembaga keuangan 177.638.258 247.019.725 Financial institutions and
Penyediaan akomodasi dan Accommodation, food and
penyediaan makan dan minum 64.931.949 1.904.476 beverage provider
Konstruksi 42.046.602 53.815.011 Construction
Industri pengolahan 39.507.442 24.256.998 Manufacturing
Real estate, usaha persew aan, Real estate, leasing services, and
dan jasa perusahaan 10.937.596 37.020.766 servicing companies
Jasa kemasyarakatan, Social services, social cultural,
sosial budaya, hiburan dan entertainment and other
perorangan lainnya 3.373.363 1.400.000 individuals
Pertanian, perkebunan dan
kehutanan 2.456.511 1.258.318 Agriculture, hunt and forestry
Perikanan 1.856.715 1.778.535 Fishery
Jasa Kesehatan dan kegiatan sosial - 12.514.180 Health services and social activity
Jumlah 1.768.862.337 2.051.558.717 Total

Jumlah Kredit - Bersih 1.643.505.657 1.891.376.468 Total Loans - Net
- 48 -
c. Kolektibilitas Bank Indonesia (BI) c. Bank Indonesia (BI) Collectibility
Rp '000 Rp '000
Lancar 1.284.548.110 1.653.179.622 Current

Dalam perhatian khusus 388.375.401 305.942.529 Special mention
Kurang lancar 50.666.200 42.620.018 Substandard
Diragukan 42.001.075 34.044.784 Doubtful
Macet 3.271.551 15.771.764 Loss
Jumlah 1.768.862.337 2.051.558.717 Total

d. Jangka Waktu d. By Period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan Loans classified based on the term of the loan
berdasarkan periode pinjaman dalam perjanjian agreements are as follows:
kredit adalah sebagai berikut:
Rp '000 Rp '000
≤ 1 tahun 731.768.988 812.912.848 ≤ 1 year

> 1 - 2 tahun 900.242.166 1.018.507.270 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 94.812.134 130.026.107 > 2 - 5 years
> 5 tahun 42.039.049 90.112.492 > 5 years
Jumlah 1.768.862.337 2.051.558.717 Total

e. Tahapan e. By Stage
Berikut adalah kredit yang diberikan Below is loans based on stages during the period
berdasarkan tahapan selama periode berakhir ended 30 September 2020:
30 September 2020:
30 September/September 30, 2020

Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Jumlah Kredit 1.246.314.408 431.609.105 90.938.824 1.768.862.337 Total Loans

Cadangan kerugian penurunan nilai (7.307.070) (48.620.865) (69.428.745) (125.356.680) Allowance for impairment losses
Jumlah Kredit - Bersih 1.239.007.338 382.988.240 21.510.079 1.643.505.657 Total Loans - Net
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other significant information on loans are as follows:
dengan kredit:
1) Dalam jumlah kredit termasuk pinjaman tanpa 1) Total loans include non-collateral loans, called
agunan, yaitu Tunaiku. Tunaiku merupakan Tunaiku. Tunaiku is a financial technology product
produk teknologi finansial untuk mempermudah that facilitates and accelerates the non-collateral
dan mempercepat proses pengajuan pinjaman loan application process. Tunaiku loans as at
- 49 -
tanpa agunan. Pinjaman Tunaiku pada tanggal September 30, 2020 and December 31, 2019 are
30 September 2020 dan 31 Desember 2019 amounted to Rp 1,273,843,224 thousand and Rp
adalah masing-masing sebesar Rp 1.511.761.668 thousand, respectively.
1.273.843.224 ribu dan Rp 1.511.761.668 ribu.
2) Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun untuk 2) The average annual effective interest rates for
kredit adalah 31,58% dan 36,44% masing- loans in Rupiah are 31.58% and 36.44% in
masing untuk 30 September 2020 dan 31 September 30, 2020 and December 31, 2019,
Desember 2019. respectively.
3) Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri dari 3) Loans for working capital and investment include
pinjaman angsuran, tetap, rekening koran, dan installment, fixed, demand and stand-by loans,
stand-by loan, sedangkan kredit konsumsi terdiri while consumer loans include multipurpose loans.
dari kredit multiguna.
4) Kredit karyawan adalah kredit yang diberikan 4) Loans to employees are loans for purchasing
kepada karyawan untuk membeli rumah (KPR) houses (Housing Loan) or other items (multi
atau keperluan lainnya (kredit multi guna) purpose loans) with a loan term up to
dengan jangka waktu pinjaman sampai dengan 15 years. The loan and interest payments are
15 tahun. Pinjaman dan bunganya dilunasi collected based on installment schedule.
sesuai dengan jadwal angsuran.
5) Seluruh kredit selain kredit Tunaiku dan kredit 5) All loans except for Tunaiku loans and employee
karyawan dijamin dengan agunan yang diikat loans are secured by collateral, which are
dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk legalized by deed of encumbrance, power of
menjual dan jaminan lain yang umumnya attorney to sell and other collaterals that are
diterima oleh perbankan. Kredit juga dijamin generally accepted in the banking industry. Loans
dengan jaminan tunai berupa deposito berjangka are also secured by cash collateral, in the form of
(Catatan 15). Manajemen berkeyakinan agunan time deposits (Note 15). Management believes
yang diterima tersebut cukup untuk menutup that collaterals received from debtors are
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak adequate to cover possible losses on uncollectible
tertagihnya kredit yang diberikan. loans.
6) Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang 6) The ratio of small business loans to total loans as
diberikan adalah sebesar 0,55% dan 0,05% of as of September 30, 2020 and December 31,
masing-masing pada tanggal 30 September 2019 are 0.55% and 0.05%, respectively.
2020 dan 31 Desember 2019.
7) Kredit yang sedang dalam periode restrukturisasi 7) Loans on restructurization period before
sebelum cadangan penurunan nilai adalah allowance of impairment losses are as follows:
sebagai berikut:
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
Rp '000 Rp '000
Modal kerja 355.616.180 65.093.826 Working capital

Konsumsi 282.385.594 - Consumer
Investasi 6.889.500 - Investment
Jumlah Kredit 644.891.274 65.093.826 Total Loan
- 50 -
b. Kolektibilitas b. Collectibility
Rp '000 Rp '000
Lancar 429.465.216 65.093.826 Current

Dalam perhatian khusus 206.877.204 - Special mention
Kurang Lancar 8.541.968 - Sub-standard
Diragukan 6.886 - Doubtful
Macet - - Loss
Jumlah Kredit 644.891.274 65.093.826 Total Loans
8) Rasio non-performing loan (NPL) bruto pada 8) 8) Gross non-performing loan (NPL) ratio as of
tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember September 30, 2020 and December 31, 2019,
2019, yang dihitung dengan cara which is calculated by comparing total gross NPL
membandingkan jumlah NPL bruto terhadap to total gross loans, are 5.45% and 4.51%,
jumlah kredit bruto, adalah sebesar 5,45% dan respectively.
4,51%.
Rasio NPL neto pada tanggal 30 September 9) Net NPL ratio as of September 30, 2020 and
2020, yang dihitung dengan membandingkan December 31, 2019, which is calculated by
jumlah NPL dikurangi cadangan kerugian comparing total NPL less allowance for
penurunan nilai NPL terhadap jumlah kredit impairment losses of NPL to total gross loans, in
bruto, sesuai dengan cara perhitungan rasio NPL accordance with calculation method for net NPL
neto dalam Peraturan OJK No. ratio in OJK Regulation No. 9/SEOJK.03/2020
9/SEOJK.03/2020 tanggal 30 Juni 2020, adalah dated Juni 30, 2020, is 1.51%.
sebesar 1,51%.
10)
Bank juga menghitung rasio NPL neto pada 11) The Bank also calculated net NPL ratio as of
tanggal 31 Desember 2019 dengan cara December 31, 2019 by comparing total NPL less
membandingkan jumlah NPL dikurangi jumlah allowance for impairment losses of the total loans
cadangan kerugian penurunan nilai keseluruhan to total gross loans, which refers to OJK
kredit terhadap jumlah kredit bruto, mengacu Circular Letter No. 43/SEOJK.03/2016 dated
pada Surat Edaran OJK No. 43/SEOJK.03/2016 September 28, 2016. Ratio based on the
tanggal 28 September 2016. Rasio berdasarkan calculation is -3.30%.
perhitungan tersebut adalah sebesar -3,30%.
9) Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 9) As of September 30, 2020 and December 31,
Desember 2019, Bank telah memenuhi Batas 2019, the Bank has complied with the Legal
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK). Lending Limit (LLL) requirements of Bank
Indonesia.
10) Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 10) As of September 30, 2020 and December 31,
Desember 2019, rincian kredit bermasalah 2019, the details of non-performing loans based
menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut: on economic sector are as follows:
30 September / September 30, 2020 31Desember / December 31, 2019
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
Kredit bermasalah/ penurunan nilai/ Kredit bermasalah/ penurunan nilai/
No n-perfo rming A llo wance fo r No n-perfo rming A llo wance fo r
lo ans impairment lo sses lo ans impairment lo sses
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Rumah tangga 39.504.048 29.969.513 46.269.505 36.226.074 Ho useho lds

P erdagangan besar dan eceran 51.434.776 39.459.232 46.264.758 36.207.965 Who lesale and retail
Ko nstruksi 5.000.000 - - - Co nstructio n
Jumlah 95.938.824 69.428.745 92.534.263 72.434.039 To tal
- 51 -
11) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit 11) The movements in allowance for impairment
yang diberikan adalah sebagai berikut: losses on loans are as follows:
Rp '000 Rp '000
Saldo aw al tahun 160.182.249 75.872.495 Beginning balance

Penyisihan selama tahun berjalan 496.620.458 317.134.639 Provision during the year
Penghapusan (531.446.027) (232.824.885) Write-off
Saldo akhir tahun 125.356.680 160.182.249 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses on loans is adequate to cover
dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang possible losses arising from uncollectible loans.
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit
yang diberikan.
12) Mutasi kredit yang dihapus buku adalah sebagai 12) The movements in the written off loans are as
berikut: follows:
Rp '000 Rp '000
Saldo aw al tahun 351.880.611 148.321.109 Beginning balance

Penambahan dalam tahun berjalan 531.446.027 232.824.885 Additions during the year
Penerimaan kembali (226.039.713) (29.265.383) Recovery
Saldo akhir tahun 657.286.925 351.880.611 Ending balance
13) Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari 13) The carrying amount of loans at amortized cost is
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: as follows:
Rp '000 Rp '000
Kredit 1.768.862.337 2.051.558.717 Loans

Pendapatan bunga yang masih Accrued interest receivables
akan diterima (Catatan 14) 56.503.314 70.005.585 (Note 14)
Jumlah 1.700.008.971 1.961.382.053 Total
- 52 -
12. ASET TETAP 12. PREMISES AND EQUIPMENT
1Januari/ 30 September/
January 1, P enambahan/ P engurangan/ September 30,
2020 A dditio ns Deductio ns 2020
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
B iaya pero lehan: A t co st:

Tanah 5.026.513 - - 5.026.513 Land
B angunan dan prasarana 3.070.956 - - 3.070.956 B uilding and infrastructure
P eralatan kanto r 14.294.298 2.998.752 - 17.293.050 Office equipment
P erabo tan kanto r 4.237.651 275.596 - 4.513.247 Office furniture and fixtures
Kendaraan 2.417.318 - - 2.417.318 Vehicles
Jumlah 29.046.736 3.274.348 - 32.321.084 To tal
A kumulasi penyusutan: A ccumulated depreciatio n:

B angunan dan prasarana 1.484.296 115.160 - 1.599.456 B uilding and infrastructure
Kendaraan 1.421.595 188.007 - 1.609.602 Vehicles
Jumlah 14.688.363 3.415.139 - 18.103.502 To tal
Jumlah tercatat 14.358.373 14.217.582 Net carrying value
1Januari/ 31Desember/
January 1, P enambahan/ P engurangan/ December 31,
2019 A dditio ns Deductio ns 2019
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
B iaya pero lehan: A t co st:

Tanah 5.026.513 - - 5.026.513 Land
B angunan dan prasarana 3.070.956 - - 3.070.956 B uilding and infrastructure
P erabo tan kanto r 3.102.185 1.135.466 - 4.237.651 Office furniture and fixtures
Kendaraan 1.970.018 662.200 214.900 2.417.318 Vehicles
Jumlah 22.112.045 7.149.591 214.900 29.046.736 To tal
A kumulasi penyusutan: A ccumulated depreciatio n:

B angunan dan prasarana 1.330.748 153.548 - 1.484.296 B uilding and infrastructure
Kendaraan 1.502.691 133.804 214.900 1.421.595 Vehicles
Jumlah 10.531.638 4.371.625 214.900 14.688.363 To tal
Jumlah tercatat 11.580.407 14.358.373 Net carrying value
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan Deductions of premises and equipment represent the
dengan rincian sebagai berikut: sale of premises and equipment with details as follows:
Rp '000 Rp '000
Nilai tercatat - - Carrying amount

Harga jual - 80.000 Selling price
Laba penjualan aset tetap - 80.000 Gain on sale of premises and equipment
Bank memiliki 1 bidang tanah dengan sertifikat Hak The Bank owns a piece of land with Building Use Right
Guna Bangunan (HGB). Sertifikat tersebut (HGB) for 20 years. The HGB will expire on
mempunyai masa manfaat 20 tahun. Masa berlaku October 9, 2032. Management believes that there will
HGB berakhir tahun 9 Oktober 2032. Manajemen be no difficulty in obtaining the extension of the land
berpendapat tidak terdapat masalah dengan rights as the land was acquired legally and are
perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah supported by sufficient evidence of ownership.
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti
kepemilikan yang memadai.
- 53 -
Bank telah mengasuransikan aset tetap untuk The Bank has insured its premises and equipment to
menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko cover possible losses due to fire for a total sum insured
kebakaran dengan nilai pertanggungan asuransi pada as of September 30, 2020 and December 31, 2019
tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019 amounting to Rp 16,472,558 thousand and Rp
masing-masing sebesar Rp 16.472.558 ribu dan Rp 13,213,390 thousand and, respectively, with PT
13.213.390 ribu pada PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi Rama Satria
Asuransi Rama Satria Wibawa, PT Asuransi Central Wibawa, PT Asuransi Central Asia and PT Asuransi
Asia, dan PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk. Seluruh Bina Dana Arta Tbk. All of the insurance companies
Perusahaan asuransi tersebut merupakan pihak are third parties.
ketiga.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the insurance coverage is
pertanggungan asuransi tersebut telah memadai sufficient to cover possible losses on these insured
untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi premises and equipment.
atas aset tetap yang dipertanggungkan.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Bank There were no premises and equipment pledged by
pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember the Bank as collateral as of September 30, 2020 and
2019. December 31, 2019.
Jumlah biaya perolehan aset tetap yang sudah The total cost of fully depreciated, premises and
didepresiasi penuh dan masih digunakan adalah equipment that are still in use amounted
sebesar Rp 7.193.197 ribu dan Rp 6.356.070 ribu to Rp 7.193.197 thousand and Rp 6,356,070 thousand
masing-masing pada tanggal 30 September 2020 dan as of September 30, 2020 and December 31, 2019
31 Desember 2019. respectively.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai atas aset tetap yang dimiliki Bank impairment on premises and equipment owned by the
pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember Bank as of September 30, 2020 and December 31,
2019. 2019.
13. ASET TAKBERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
1 Januari/ 30 September/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ September 30,
2020 Additions Deductions 2020
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Biaya perolehan 1.904.215 - - 1.904.215 Cost

Akumulasi amortisasi 1.583.240 42.308 - 1.625.548 Accumulated amortization
Jumlah Tercatat 320.975 278.667 Net Book Value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2019 Additions Deductions 2019
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Biaya perolehan 1.793.815 110.400 - 1.904.215 Cost

Akumulasi amortisasi 1.390.467 192.773 - 1.583.240 Accumulated amortization
Jumlah Tercatat 403.348 320.975 Net Book Value
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak yang Intangible assets consist of software acquired by the
dibeli oleh Bank. Bank.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai atas aset takberwujud yang dimiliki impairment on intangible assets owned by the Bank as
Bank pada tanggal 30 September 2020 dan 31 of September 30, 2020 and December 31, 2019.
Desember 2019.
- 54 -
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
30 September/ 31Desember/
Rp '000 Rp '000
P endapatan bunga yang masih A ccrued interests receivables

akan diterima (Catatan 8, 9, 10 dan 11) 62.057.731 73.939.609 (No tes 8, 9, 10, and 11)
A gunan yang diambil alih - setelah Fo reclo sed assets - net o f
dikurangi cadangan penurunan nilai allo wance fo r impairment lo sses o f
realisasi bersih sebesar Rp 44.517.389 ribu Rp 44,517,389 tho usand and Rp 44,517,389
dan Rp 44.517.389 ribu pada tho usand as o f September 30, 2020
30 September 2020 dan 31Desember 2019 36.410.000 36.410.000 and December 31, 2019
B iaya dibayar dimuka 31.031.093 25.120.845 P repaid expense
P ajak dibayar dimuka 4.582.040 - P repaid tax
Seto ran depo sit 3.063.809 3.051.949 Guarantee depo sit
B eban ditangguhkan 612.974 1.722.482 Deferred expense
Lainnya 774.012 265.659 Others
Jumlah 138.531.659 140.510.544 To tal
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed collaterals represent collaterals on loans in
dalam bentuk tanah dan bangunan yang telah diambil the form of land and buildings that have been
alih oleh Bank. foreclosed by the Bank.
Untuk memenuhi Peraturan Bank Indonesia The Bank has taken actions for the resolution of
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012, Bank foreclosed collaterals as required by Bank Indonesia
telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan under regulation No. 14/15/PBI/2012 dated
yang diambil alih. October 24, 2012.
Mutasi cadangan penurunan nilai agunan yang The movements in allowance for impairment losses on
diambil alih adalah sebagai berikut: foreclosed assets are as follows:
30 September/ 31 Dec ember/

September 30, 2020 Dec ember 31, 2019
Rp '000 Rp '000
Saldo awal tahun 44.517.389 22.502.000 Beginning balanc e

Penyisihan selama periode berjalan - 22.180.823 Provision during the period
Realisasi atau pemulihan - (165.434) Realized or rec overy
Saldo akhir tahun 44.517.389 44.517.389 Ending balanc e
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk atas agunan yang impairment losses on foreclosed assets is adequate.
diambil alih telah memadai.
Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember As of September 30, 2020 and December 31, 2019 the
2019 dilakukan penjualan agunan yang diambil alih Bank sold foreclosed collaterals with net realizable
dengan nilai realisasi bersih sebesar nihil dan Rp value amounting to nil and Rp 481,400 thousand. The
481.400 ribu. Piutang tidak tertagih terkait penjualan non collectible loans related to the sales of foreclosed
tersebut nihil and Rp 627.400 ribu. collaterals amounting to nil and Rp 627,400 thousand.
Beban administrasi agunan yang diambil alih untuk Administrative expenses of foreclosed collateral for the
tahun-tahun yang berakhir 30 September 2020 dan 31 years ended September 30, 2020 and December 31,
Desember 2019 masing-masing sebesar Rp 12.910 2019 amounting to Rp 12.910 thousand and Rp 17,213
ribu dan Rp 17.213 ribu, yang dibebankan dalam laba thousand, respectively, which are charged to profit or
rugi. loss.
- 55 -
Pendapatan Bunga yang Masih Akan Diterima Accrued Interest Receivables
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas These account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek- placements with Bank Indonesia and other banks,
efek, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Kembali, securities, securities purchased under resale
dan kredit (Catatan 8, 9,10, dan 11). agreements, and loans (Note 8, 9,10, and 11).
Biaya Dibayar Dimuka Prepaid Expense
Merupakan biaya dibayar dimuka yang berkaitan This account represents prepaid expense related to
dengan kegiatan promosi dan pemasaran kredit promotion and marketing of Tunaiku loan, insurance
Tunaiku, premi asuransi, biaya sewa, dan lainnya. premium, rental fee and others.
Beban Ditangguhkan Deferred Expense
Merupakan biaya-biaya yang telah dikeluarkan oleh This account represents cost incurred by the Bank for
Bank untuk melakukan renovasi atas bangunan yang the renovation of the leased buildings and amortized
disewa dan diamortisasi dengan metode garis lurus using the straight-line method for 2 years.
selama 2 tahun.
Pajak Dibayar Dimuka Prepaid Tax
Merupakan pajak dibayar dimuka atas pajak This account represents prepaid tax related to income
penghasilan pasal 25. tax article 25.
15. SIMPANAN 15. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Bank terpapar risiko suku interest rates, thus exposing the Bank to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan interest rate risk and cash flow interest rate risk.
risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate
risk).
Seluruh simpanan dalam mata uang Rupiah. All deposits denominated in Rupiah.

Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000
Giro 171.503 24.358.258 24.529.761 Demand deposits

Tabungan 686.623 46.042.006 46.728.629 Savings deposits
Deposito berjangka 338.470 1.767.660.202 1.767.998.672 Time deposits
Jumlah 1.196.596 1.838.060.466 1.839.257.062 Total
31 Desember/December 31, 2019

Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000
Giro 170.516 17.506.630 17.677.146 Demand deposits

Tabungan 26.816 28.588.853 28.615.669 Savings deposits
Deposito berjangka 1.097.089 1.783.772.215 1.784.869.304 Time deposits
Jumlah 1.294.421 1.829.867.698 1.831.162.119 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost are
simpanan adalah sebagai berikut: as follows:
- 56 -
September 30,2020 December 31,2019
Rp '000 Rp
Simpanan Deposits
Giro 24.529.761 17.677.146 Demand deposits
Tabungan 46.728.629 28.615.669 Savings deposits
Deposito berjangka 1.767.998.672 1.784.869.304 Time deposits
Sub jumlah 1.839.257.062 1.831.162.119 Subtotal
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payables

(Catatan 18) (Note 18)
Tabungan 286 263 Savings deposits
Deposito berjangka 7.361.081 6.383.961 Time deposits
Jumlah 1.846.618.429 1.837.546.343 Total
a. Giro a. Demand deposits
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun pada In September 30, 2020 and December 31, 2019,
tahun 30 September 2020 dan 31 Desember average annual effective interest rate are 2.61%
2019 masing-masing sebesar 2,61% dan 2,98% and 2.98%, respectively.
Tidak terdapat giro yang diblokir dan dijadikan Demand deposits are not restricted or pledged as
jaminan kredit pada tanggal 30 September 2020 collateral for the loan facilities granted by the
dan 31 Desember 2019. Bank as of September 30, 2020 and December
31, 2019.
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
September 30,2020 December 31, 2019
Rp '000 Rp '000
Tabungan Amin Dana 23.496.790 8.653.139 Tabungan Amin Dana

Tabungan Aster 20.874.637 18.741.386 Tabungan Aster
Tabungan Amar Berjangka 1.033.514 773.043 Tabungan Amar Berjangka
Tabungan Flex 599.353 104.367 Tabungan Flex
Tabungan Impian 499.114 - Tabungan Impian
Tabungan Staff 180.019 194.573 Tabungan Staff
Tabungan Amin Cemerlang 40.269 149.161 Tabungan Amin Cemerlang
Tabungan Senyumku 4.933 - Tabungan Senyumku
Jumlah 46.728.629 28.615.669 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective

per tahun interest rates
Tabungan Amin Dana 6,11% 5,18% Tabungan Amin Dana
Tabungan Aster 3,41% 3,48% Tabungan Aster
Tabungan Amar Berjangka 5,48% 5,44% Tabungan Amar Berjangka
Tabungan Flex 5,08% 3,98% Tabungan Flex
Tabungan Staff 4,84% 3,82% Tabungan Staff
Tabungan Amin Cemerlang 3,98% 3,98% Tabungan Amin Cemerlang
Tabungan Impian 10,00% - Tabungan Impian
Tabungan Senyumku 2,00% - Tabungan Senyumku
Tidak terdapat tabungan yang diblokir dan Saving deposits are not restricted or pledged as
dijadikan jaminan kredit pada tanggal collateral for loan facilities granted by the Bank as
30 September 2020 dan 31 Desember 2019. of September 30, 2020 and December 31, 2019.
- 57 -
c. Deposito berjangka c. Time deposits
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan Time deposits classified according to term are as
periode adalah sebagai berikut: follows:
Rp '000 Rp '000
≤ 1 bulan 475.823.335 306.170.423 ≤ 1 month

> 1 - 3 bulan 610.054.434 919.956.300 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 382.374.969 369.459.216 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 299.745.934 189.283.365 > 6 - 12 months
Jumlah 1.767.998.672 1.784.869.304 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective

per tahun 8,67% 8,46% interest rate
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan As of September 30, 2020 and December 31,
dijadikan jaminan kredit pada tanggal 2019, time deposits which are earmarked and
30 September 2020 dan 31 Desember 2019 pledged as loan collateral amounted to Rp
masing-masing sebesar Rp 189.020.000 ribu 189,020,000 thousand and Rp 89,942,385
dan Rp 89.942.385 ribu. thousand, respectively.
16. SIMPANAN DARI BANK LAIN 16. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain pada tanggal Deposits from other banks as of September 30, 2020
30 September 2020 dan 31 Desember 2019 dilakukan and December 31, 2019 are with third parties and
dengan pihak ketiga dan dalam mata uang Rupiah. denominated in Rupiah.
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap, Deposits are arranged at fixed interest rates, thus
sehingga Bank terpapar risiko suku bunga atas nilai exposing the Bank to fair value interest rate risk and
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku cash flow interest rate risk.S
bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun simpanan As of September 30, 2020 and December 31, 2019,
bank lain per 30 September 2020 dan 31 Desember average annual effective interest rate for deposits from
2019 masing-masing sebesar 7,94% dan 8,30%. other banks are 7.94% and 8.30%, respectively.
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from placement
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah date to maturity date are 1 to 12 months.
1 sampai 12 bulan.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks at
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
Rp '000 Rp '000
Simpanan dari bank lain 268.386.788 457.836.333 Deposits from other banks
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payables
(Catatan 18) 1.953.454 1.554.100 (Note 18)
Jumlah 270.340.242 459.390.433 Total
- 58 -
Jumlah simpanan dari bank lan yang diblokir dan As of September 30, 2020 and December 31, 2019,
dijadikan jaminan kredit pada tanggal 30 September deposits from other banks which are earmarked and
2020 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar pledged as loan collateral amounted to Rp 25,000,000
Rp 25.000.000 ribu dan nihil. thousand and nil, respectively
17. UTANG PAJAK 17. TAXES PAYABLE
Rp '000 Rp '000
Pajak penghasilan badan - 20.673.728 Corporate income tax

Pajak penghasilan Income tax
Pasal 26 6.186.730 141.876 Article 26
Pasal 4 ayat 2 2.332.816 2.553.018 Article 4 (2)
Pasal 21 1.265.528 371.794 Article 21
Pasal 23 66.301 64.708 Article 23
Jumlah 10.084.223 23.917.352 Total
18. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 18. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
Rp '000 Rp '000
Bonus 15.000.000 15.000.000 Bonus

Bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payables
(Catatan 10, 15, dan 16) 9.314.821 7.938.324 (Notes 10, 15, and 16)
Beban yang masih harus dibayar 8.335.173 2.538.533 Accrued expenses
Titipan pihak ketiga 5.414.943 25.639.854 Third party temporary deposits
Utang pembelian kendaraan 49.058 93.211 Vehicle loan
Lainnya 9.109.047 1.998.767 Others
Jumlah 47.223.042 53.208.689 Total
Titipan Pihak Ketiga Third Party Temporary Deposits
Merupakan penerimaan dari debitur untuk pembayaran This account represents funds received from debtors
angsuran kredit yang belum jatuh tempo. for their installment which are not yet due.
Beban yang Masih Harus Dibayar Accrued Expense
Merupakan penyisihan biaya jasa profesional, biaya This account represents accrual for professional fees,
outsourcing, dan lain-lain. outsourcing fee, and other accruals.
Lainnya Others
Merupakan penyisihan biaya jamsostek, cadangan This account represents accrual for social security,
uang pisah, dan lain-lain. provision for severance pay and other accruals.
19. MODAL SAHAM 19. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham pada tanggal 30 The shareholders’ composition as of September 30,
September 2020 dan 31 Desember 2019 adalah 2020 and December 31, 2019 were as follows:
sebagai berikut:
- 59 -
30 September /September 30, 2020

Jumlah saham
yang ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of shares
issued and % Kepemilikan/ Jumlah/
Pemegang saham fully paid % of ownership Amount Shareholders
Rp '000
Tolaram Group Inc. 2.410.530.000 30,000 241.053.000 Tolaram Group Inc.

Masyarakat 5.624.570.000 70,000 562.457.000 Public
Jumlah 8.035.100.000 100,000 803.510.000 Total

Jumlah saham
yang ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of shares
issued and % Kepemilikan/ Jumlah/
Pemegang saham fully paid % of ownership Amount Shareholders
Rp '000
Tolaram Group Inc. 7.930.000.000 98,692 793.000.000 Tolaram Group Inc.

Ghansham Jivatram 50.000.000 0,622 5.000.000 Ghansham Jivatram
Khrisna Kumar Agraw al 30.100.000 0,375 3.010.000 Khrisna Kumar Agraw al
A Henry Mixson Lumban Batu 25.000.000 0,311 2.500.000 A Henry Mixson Lumban Batu
Jumlah 8.035.100.000 100,000 803.510.000 Total
Modal ditempatkan dan disetor penuh adalah saham The shares issued and fully paid are ordinary shares
biasa yang memberikan hak kepada pemilik untuk satu which entitle the holder to carry one vote per share and
suara per saham dan berpartisipasi dalam dividen. to participate in dividends.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on the Deed of Resolutions of Shareholders
Pemegang Saham No. 88 tanggal 29 Mei 2019 di No. 88 dated May 29, 2019 of Anita Anggawidjaja,
hadapan Anita Anggawidjaja, S.H., notaris di S.H., notary in Surabaya, the shareholders agreed to
Surabaya, pemegang saham menyetujui untuk increase the authorized capital from
meningkatkan modal dasar dari Rp 1,000,000,000 thousand to Rp 2,000,000,000
Rp 1.000.000.000 ribu menjadi Rp 2.000.000.000 ribu, thousand, increase issued and paid-up capital from
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 500,000,000 thousand to Rp 803,510,000
Rp 500.000.000 ribu menjadi Rp 803.510.000 ribu thousand with par value Rp 1,000 thousand per share
dengan nilai nominal Rp 1.000 ribu setiap lembar and additional paid in capital amounting to
saham dan tambahan modal disetor (agio saham) Rp 225,757,500 thousand (Note 20). The increase in
sebesar Rp 225.757.500 ribu (Catatan 20). issued and paid-up capital amounting to
Peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp 214,428,571 thousand was from borrowings
Rp 214.428.571 ribu berasal dari konversi pinjaman conversion which was received from Tolaram Group
yang diterima dari Tolaram Group Inc. Inc.
Akta tersebut telah memperoleh persetujuan dari The deed was approved by the Minister of Law and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia in Decision
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Letter No. AHU-AH.01.03-0287523 dated
AH.01.03-0287523 tanggal 18 September 2019. September 18, 2019.
Terkait peningkatan modal ditempatkan dan disetor, In accordance with increase in issued and paid-up
terdapat perubahan susunan pemegang saham capital, there was change in ownership where there
dimana ada tambahan 2 pemegang saham baru, yaitu were 2 additional shareholders which are Khrisna
Khrisna Kumar Agrawal dan A. Henry Mixson Lumban Kumar Agrawal and A. Henry Mixson Lumban Batu.
Batu.
- 60 -
Berdasarkan Akta No. 277 tanggal 26 Agustus 2019 Based on Deed No. 277 dated August 26, 2019, by
yang dibuat oleh Christina Dwi Utami, Notaris di Christia Dwi Utami, notary in West Jakarta, The
Jakarta Barat, Para pemegang saham menyetujui: shareholder agree to:
• Rencana penawaran umum perdana atas saham • Plan to intial public offering the Bank shares and
Perusahaan dan mencatatkan saham register the Bank share on PT Bursa Efek
Perusahaan pada PT Bursa Efek Indonesia. Indonesia.
• Perubahan nilai nominal saham dari • Stock split the Bank shares nominal value from
Rp1.000.000 per lembar saham menjadi Rp100 Rp1,000,000 per share to Rp100 per share.
per lembar saham.
• Penawaran/penjualan saham yang dimiliki oleh • Offering/selling 1.206.068.500 shares owned by
Tolaram Group Inc dalam penawaran umum Tolaram Group Inc in public offering with nominal
kepada masyarakat sebanyak 1.206.068.500 value per share Rp100.
lembar saham dengan nilai nominal per lembar
saham Rp100.
Pada tanggal 9 Januari 2020, saham Bank sebanyak As at January 9, 2020, the Bank’s 1,206,068,500
1.206.068.500 saham resmi tercatat di PT Bursa Efek shares had been officially listed in PT Bursa Efek
Indonesia dengan kode emiten AMAR. Indonesia with issuer code AMAR.
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 20. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Tambahan modal disetor merupakan selisih lebih The additional paid in capital represents the excess of
setoran modal yang diterima oleh bank dari nilai paid-up capital received by the bank from the nominal
nominal saham pada saat penerbitan saham tersebut. value of shares at the time of such shares issuance.
21. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 21. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Rp '000 Rp '000
Revaluasi investasi efek tersedia Changes in fair value of available-

untuk dijual (Catatan 9) (8.501.342) (4.962.755) for-sale securities (Note 9)
Pengukuran kembali atas kew ajiban Remeasurement of defined
imbalan pasti (292.117) (292.117) benefits obligation
Jumlah (8.793.459) (5.254.872) Total
22. DIVIDEN 22. DIVIDEN
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Based on resolution of the Annual Shareholders’
Saham Tahunan tanggal 26 Agustus 2020, para General Meeting on August 26, 2020, the Bank’s
pemegang saham Bank telah menyetujui dan shareholders approved and ratified the payment of a
mengesahkan pembayaran Dividen Tunai sebesar Rp Cash Dividend of Rp 30.7 trillion or Rp 3.82 (full
30,7 triliun atau Rp 3,82 (Rupiah penuh) per saham Rupiah) per share from the retained earnings of the
yang berasal dari saldo laba tahun buku 2019, dan 2019 financial year, and the amount was fully paid on
seluruhnya dibayarkan pada tanggal 25 September September 25, 2020
2020.
- 61 -
23. LABA PER SAHAM 23. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah jumlah lembar saham yang The computation of basic/diluted earnings per share
digunakan untuk perhitungan laba per saham attributable to the owners of the Bank is based on the
dasar/dilusian yang diatribusikan kepada pemilik following number of shares data:
entitas induk:
Jumlah saham Number of shares

Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic/
per saham dasar/dilusian 8,035,100,000 6,638,122,466 diluted earnings per share
24. PENDAPATAN BUNGA 24. INTEREST REVENUES
September 30, 2020 September 30, 2019
Rp '000 Rp '000
Kredit yang diberikan 496.506.293 388.012.535 Loans

dan bank lain 35.032.669 31.314.825 and other banks
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali 1.677.077 - under resale agreements
Jumlah 544.014.846 424.904.991 Total
Jumlah pendapatan bunga dari pihak berelasi untuk Total interest revenues from related parties for the
tahun-tahun yang berakhir 30 September 2020 dan years ended September 30, 2020 and 2019 amounted
2019 masing-masing sebesar Rp 105.175 ribu dan Rp to Rp Rp 105,175 thousand and Rp 6,907,356 thousand,
6.907.356 ribu (Catatan 32). respectively (Note 32).
25. BEBAN BUNGA 25. INTEREST EXPENSES
Rp '000 Rp '000
Deposito berjangka 114.773.326 83.036.832 Time deposits

Premi penjaminan pemerintah Government guarantee premium
(Catatan 34) 3.361.490 3.886.676 (Note 34)
Tabungan 1.734.790 664.392 Savings deposits
Giro 479.970 332.413 Demand deposits
Utang atas efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 379.810 - repurchase agreements payable
Pinjaman yang diterima - pihak berelasi Borrow ings - related party
(Catatan 31) - 5.152.877 (Note 31)
Pinjaman yang diterima - pihak ketiga - 422.155 Borrow ings - third party
Jumlah 139.903.301 101.271.872 Total
Jumlah beban bunga kepada pihak-pihak berelasi Total interest expense to related parties for the years
untuk tahun-tahun yang berakhir 30 September 2020 ended September 30, 2020 and 2019 amounting to
- 62 -
dan 2019 masing-masing sebesar Rp 38.472 ribu dan Rp 38,472 thousand and Rp 9,234,887 thousand,
Rp 9.234.887 ribu (Catatan 32). respectively (Note 32).
26. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 26. OTHER OPERATING REVENUES
Rp '000 Rp '000
Administrasi 92.524.769 62.205.972 Administration

Penerimaan kembali kredit Income from recovery of w ritten-off
hapus buku 31.442.053 17.068.028 loans
Lainnya 4.411.745 641.048 Others
Jumlah 128.378.567 79.915.048 Total
27. BEBAN TENAGA KERJA 27. PERSONNEL EXPENSES
Rp '000 Rp '000
Gaji dan tunjangan 99.328.779 72.956.452 Salaries and w ages

Jaminan sosial tenaga kerja
(Jamsostek) 5.780.294 3.444.095 Labour social security (Jamsostek)
Post-employment benefits expense
Imbalan pasca kerja (Catatan 30) 2.290.711 2.200.000 (Note 30)
Biaya lembur 923.597 1.365.780 Overtime
Honorarium komisaris 451.249 362.841 Commissioner honorarium
Pendidikan dan latihan 234.890 1.328.342 Education and training
Lainnya 945.944 1.375.244 Others
Jumlah 109.955.464 83.032.754 Total
Rincian gaji dan tunjangan atas kelompok direksi, Details of salaries and benefits of directors, commissioners,
dewan komisaris, komite audit dan pejabat eksekutif audit committee and executive officers are as follows:
adalah sebagai berikut:
Rp '000 Rp '000
Dew an Komisaris 451.249 379.649 Board of Commissioner

Dew an Direksi 2.205.568 1.464.899 Board of Director
Anggota Komite Audit 80.163 54.121 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 8.886.762 7.661.034 Executive Officers
Jumlah 11.623.742 9.559.703 Total
- 63 -
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rp '000 Rp '000
Barang dan jasa 50.060.860 34.057.188 Goods and services

Promosi 26.088.372 15.039.590 Promotion
Sew a 7.438.151 6.062.798 Rental
Perbaikan dan pemeliharaan 2.883.908 3.189.930 Maintenance and repairs
Penyusutan (Catatan 12) 3.415.139 3.078.341 Depreciation (Note 12)
Amortisasi (Catatan 13) 42.308 180.070 Amortization (Note 13)
Pajak 201.052 95.069 Tax
Asuransi 39.234 30.924 Insurance
Jumlah 90.169.024 61.733.910 Total
29. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 29. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Rp '000 Rp '000
Kom itm en Com m itm ents
Liabilitas komitmen Commitment payables
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities
yang belum digunakan 99.579.784 44.705.538 granted to customers
Kontinjensi Contingencies
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Interest receivable on
penyelesaian - 3.660.660 non-performing assets
Lainnya Others
Kredit hapus buku (Catatan 11) 657.286.925 351.880.611 Loans w ritten off (Note 11)
30. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 30. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Bank menyelenggarakan program imbalan pasti The Bank established defined benefit plan based on
berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003. The
No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Jumlah karyawan number of employees entitled to the benefits are 394
yang berhak memperoleh manfaat tersebut sebanyak and 332 as of September 30, 2020 and December 31,
394 dan 332 karyawan masing-masing untuk 2019, respectively.
30 September 2020 dan 31 Desember 2019.
Program imbalan pasti memberikan eksposur Bank The defined benefit plan typically exposes the Bank to
terhadap risiko aktuarial seperti risiko tingkat bunga actuarial risks such as: interest rate risk and salary
dan risiko gaji. risk.
Risiko tingkat bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the
liabilitas program. plan liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada gaji masa depan peserta program. calculated by reference to the future salaries of plan
- 64 -
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program participants. As such, an increase in the salary of the
akan meningkatkan liabilitas program itu. plan participants will increase the plan’s liability.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas peserta calculated by reference to the best estimate of the
program baik selama dan setelah kontrak kerja. mortality of plan participants both during and after their
Peningkatan harapan hidup peserta program akan employment. An increase in the life expectancy of the
meningkatkan liabilitas program. plan participants will increase the plan’s liability.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba The amounts recognized in the statements profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah: loss and other comprehensive income in respect of
these post-employment benefits are as follows:
Rp '000 Rp '000
Diakui pada laba rugi Recognized in profit or loss

Biaya jasa: Service cost:
Biaya jasa kini 2.290.711 2.038.815 Current service cost
Biaya bunga - 461.252 Net interest expense
Jumlah 2.290.711 2.500.067 Total
Diakui pada penghasilan komprehensif Recognized in other comprehensive

lain income
Pengukuran kembali kew ajiban Remeasurement of the net defined
imbalan pasti neto benefits obligation
Kerugian (keuntungan) aktuarial
yang timbul dari perubahan Actuarial losses (gains) arising from
asumsi keuangan - 603.555 changes in financial assumptions
Kerugian (keuntungan) aktuarial Actuarial losses (gains) arising from
yang timbul dari pengalaman - 20.013 experience adjustments
Jumlah - 623.568 Total
Total recognized in statements of profit
Jumlah yang diakui di laporan laba rugi or loss and other comprehensive
dan penghasilan komprehensif lain 2.290.711 3.123.635 income
Mutasi dari nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah Movements in present value of defined benefits
sebagai berikut: obligation are as follows:
Rp '000 Rp '000
Saldo aw al 7.982.933 4.865.841 Beginning balance

Biaya jasa kini 2.290.711 2.038.815 Current service cost
Biaya bunga - 461.252 Net interest expense
(Keuntungan)/Kerugian aktuarial yang
timbul dari perubahan asumsi Actuarial (gains)/losses arising from
keuangan - 603.555 changes in financial assumptions
(Keuntungan)/Kerugian aktuarial yang
timbul dari penyesuaian atas Actuarial (gains)/losses arising from
pengalaman - 20.013 experience adjustments
Pembayaran manfaat - (6.543) Benefits paid
Saldo akhir 10.273.644 7.982.933 Ending balance
- 65 -
Perhitungan penyisihan imbalan kerja jangka panjang The provision for post-employment benefits as of
dan imbalan pasca kerja lainnya pada 31 Desember December 31, 2019 is calculated by PT Dayamandiri
2019 dilakukan oleh PT Dayamandiri Dharmakonsolindo, independent actuaries. The
Dharmakonsolindo, aktuaris independen. Asumsi actuarial valuation was carried out using the following
utama yang digunakan dalam menentukan penilaian key assumptions:
aktuaris adalah sebagai berikut:
31 Desember/
December 31, 2019
Usia pensiun normal 55 tahun / years Normal retirement age

Tingkat diskonto 8,30% Discount rate
Projected salary
Tingkat proyeksi kenaikan gaji 5,00% increment rate
Tingkat mortalitas Tabel Mortalita Indonesia/ Mortality rate
Indonesian Mortality Table
2011 (TMI3)
Tingkat pengunduran diri 10% per tahun dari Resignation rate

usia 29 tahun dan
menurun secara linier
hingga 0% per tahun
pada usia 54 tahun/
10% p.a. from age 29
reducing linearly
to 0% at age 54
31. PAJAK PENGHASILAN 31. INCOME TAX
Beban (manfaat) pajak terdiri atas pajak: Tax expense (benefit) consists of:
Rp '000 Rp '000
Pajak kini - - Current tax

Pajak tangguhan - - Deferred tax
Jumlah beban pajak - bersih - - Total tax expense - net
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut Reconciliation between profit before tax expense per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other comprehensive
dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: income and taxable income is as follows:
- 66 -
Rp '000 Rp '000
Laba sebelum pajak 25.569.940 62.850.492 Profit before tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:

Depreciation of premises and
Penyusutan aset tetap - - equipment
Cadangan kerugian penurunan nilai Allow ance for impairment losses on
aset non keuangan - - non-financial assets
Cadangan (penghapusan) kerugian Allow ance for impairment losses on
penurunan nilai kredit - - loans
Penghargaan karyaw an - - Employees rew ard
Bonus - - Bonus
Beban imbalan pasca kerja - - Post-employment benefits
Amortisasi aset takberw ujud - - Amortization of intangible assets
Jumlah - - Total
Perbedaan permanen: Permanent differences:

Sew a - - Rent
Pajak - - Tax
Keuntungan dari penjualan
reksadana - - Gain on sale of mutual funds
Depreciation of premises and
Penyusutan aset tetap - - equipment
Lain-lain - - Others
Jumlah - - Total
Laba kena pajak sebelum akumulasi Taxable income before fiscal loss
rugi fiskal 25.569.940 62.850.492 carryforw ard
Akumulasi rugi fiskal tahun lalu - - Fiscal loss carryforw ard
Laba kena pajak 25.569.940 62.850.492 Taxable income
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah The computations of current tax expense and current
sebagai berikut: tax payable are as follows:
Rp '000 Rp '000
Pajak kini Current tax

Penghasilan kena pajak 25.569.940 62.850.492 Taxable income
Taksiran beban pajak penghasilan Estimated current income

tahun berjalan - - tax expense
Pajak dibayar dimuka PPh 25 - - Prepaid tax PPh 25

Utang pajak penghasilan badan Corporate income tax payable
(Catatan 17) - - (Note 17)
- 67 -
Rekonsiliasi laba kena pajak menjadi dasar dalam Taxable income reconciliation serves the basis for
pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak preparation of annual corporate income tax.
Penghasilan Badan.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari aset (liabilitas) pajak tangguhan Bank The details of the Bank’s deferred tax assets
adalah sebagai berikut: (liabilities) are as follows:
Dikreditkan Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan) Dikreditkan (dibebankan)
(dibebankan) ke penghasilan (dibebankan) ke penghasilan
ke laporan komprehensif ke laporan komprehensif
laba rugi lain/ laba rugi lain/
komprehensif/ Credited komprehensif/ Credited
Credited (charged) to Credited (charged) to
1 Januari/ (charged) to other 31 Desember/ (charged) to other 30 September/
January 1, Loss for comprehensive December 31, Loss for comprehensive September 30,
2019 the year income 2019 the year income 2020
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Beban penyisihan kerugian Allowance for impairment

penurunan nilai non keuangan 5.625.500 5.503.846 - 11.129.346 - - 11.129.346 losses - non financial assets
Beban penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai kredit 5.781.398 16.521.080 - 22.302.478 - - 22.302.478 losses on loans
Kerugian (keuntungan) yang belum
direalisasi atas perubahan Unrealized losses (gains) from
nilai wajar efek-efek changes in fair value of
tersedia untuk dijual 2.414.113 - (759.861) 1.654.252 - - 1.654.252 available-for-sale securities
Beban imbalan pasca kerja 1.216.460 623.381 155.892 1.995.733 - - 1.995.733 Post-employment benefits expense
Bonus 1.125.000 2.625.000 - 3.750.000 - - 3.750.000 Bonus
Penyusutan aset tetap 135.529 (8.683) - 126.846 - - 126.846 Depreciation of premises and equipment
Penghargaan karyawan 13.395 (13.395) - - - - - Employees reward
Rugi fiskal - - - - - - - Fiscal loss
Amortisasi aset tak berwujud (22.188) 14.864 - (7.324) - - (7.324) Amortization of intangible assets
Aset pajak tangguhan - bersih 16.289.207 25.266.093 (603.969) 40.951.331 - - 40.951.331 Deferred tax assets - net
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and the
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak amounts computed by applying the effective tax rates
efektif yang berlaku adalah sebagai berikut: to income before tax expense is as follows:
Rp '000 Rp '000
Profit before tax expense per
Laba sebelum pajak menurut statements of profit or loss of
laporan laba rugi komprehensif 25.569.940 62.850.492 comprehensive income
Tarif pajak yang berlaku - - Tax expense at effective tax rates

Pengaruh pajak atas beban yang tidak Tax effect of non-deductible
dapat dikurangkan menurut fiskal - - expenses
Jumlah beban pajak - bersih - - Total tax expense - net
32. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Berelasi Nature of Relationship
1. Tolaram Group Inc. merupakan pemegang saham 1. Tolaram Group Inc. is a shareholder of the Bank.
Bank.
2. Manajemen kunci terdiri dari komisaris, direktur 2. Key management personnel consist of
dan pejabat eksekutif. commissioners, directors and executive officers.
Transaksi-transaksi Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
- 68 -
Transaksi dengan pihak yang berelasi diperlakukan Balances and transactions with related parties are in
sama dengan transaksi dengan pihak lainnya. treated the same manner as transactions with other
parties.
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan In the normal course of business, the Bank entered
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. into certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the following:
a. Persentase pemberian kredit kepada pihak a. The percentage of loans granted to related parties
berelasi sebesar 0,09% dan 0,08% dari jumlah to total assets are 0.09% and 0.08% as of
aset masing-masing pada tanggal 30 September September 30, 2020 dan December 31, 2019,
2020 dan 31 Desember 2019. Persentase respectively. The percentage of interest revenues
pendapatan bunga dari pihak berelasi sebesar from related parties to total interest revenue are
0,02% dan 1,95% dari jumlah pendapatan bunga 0.02% and 1.95% as of September 30, 2020 and
masing-masing pada 30 September 2020 dan 2019, respectively (Notes 11 and 23).
2019. (Catatan 11 dan 23).
b. Persentase penempatan dana dari pihak-pihak b. The percentage of placements of funds by related
yang berelasi dalam bentuk simpanan sebesar parties in the form of deposits to total liabilities are
0,07% dan 0,05% dari jumlah liabilitas masing- 0.07% and 0.05% as of September 30, 2020 dan
masing pada 30 September 2020 dan 31 December 31, 2019, respectively. The percentage
Desember 2019. Persentase beban bunga dari of interest expense from related parties to total
pihak berelasi sebesar 0,01% dan 6,55% dari interest expense are 0,01% and 6.55% as of
jumlah beban bunga masing-masing pada 30 September 30, 2020 and 2019, respectively
September 2020 dan 2019 (Catatan 15 dan 24). (Notes 15 and 24).
c. Tidak terdapat pinjaman yang diterima dari pihak c. In 2019, there is no outstanding loan received
berelasi per 30 September 2020 dan 31 from related parties as of December 31, 2019 due
Desember 2019, karena adanya konversi seluruh to conversion of all of the loans to issued and paid-
pinjaman menjadi modal ditempatkan dan disetor up capital (Note 19). The percentage of interest
(Catatan 19). Persentase beban bunga pada expense in 2019 related to loan from related
tahun 2019 atas pinjaman dari pihak berelasi parties is 6.92% of total interest expense in 2019
sebesar 6,92% dari jumlah beban bunga pada (Note 24).
tahun 2019 (Catatan 24).
33. INFORMASI SEGMEN 33. SEGMENT INFORMATION
Bank melaporkan segmen operasi berdasarkan The Bank’s reported operating segment in accordance
PSAK 5 (Revisi 2009) berdasarkan produk dan jasa with PSAK 5 (Revised 2009) based on products and
yang dikelompokkan dalam kategori sebagai berikut: services, with details as follows:
• Online • Online
Segmen ini terdiri dari aktivitas yang berkaitan This segment comprises activities related to
dengan produk dan jasa digital. Sebagian besar digital products and services. Most of the activities
aktivitas tidak melibatkan interaksi secara fisik. do not involve physical presence.
• Brick and mortar • Brick and mortar

Segmen ini terdiri dari aktivitas yang berkaitan This segment comprises activities related to
dengan produk dan jasa bank konvensional. conventional banking product and services. Most
Sebagian besar aktivitas melibatkan bank secara of the activities involve physical presence and
fisik dan infrastruktur seperti cabang-cabang. infrastructures such as branches.
• Kantor pusat • Head office

Segmen ini terdiri dari aktivitas treasuri dan This segment comprises treasury and other
lainnya yang tidak termasuk dalam kategori activities that are not included in the categories
di atas. above.
Segmen Operasi Operating Segments
Informasi segmen operasi adalah sebagai berikut: The operating segment information is as follows:
- 69 -
30 September/ September 30, 2020

Brick and Kantor pusat/ Eliminasi/ Jumlah/
Online mortar Head office Elimination Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 452.143.147 205.630.701 96.928.888 (210.687.890) 544.014.846 Interest revenues
Pendapatan operasional lainnya 123.322.494 1.298.105 3.757.968 128.378.567 Other operating revenues
Jumlah 575.465.641 206.928.806 100.686.856 (210.687.890) 672.393.413 Total
BEBAN EXPENSES
Beban bunga (95.370.234) (205.169.229) (50.051.728) 210.687.890 (139.903.301) Interest expenses
Beban kerugian penurunan nilai (304.463.644) (316.017) - - (304.779.661) Provision for impairment losses
Beban operasional lainnya (108.258.211) (10.655.847) (81.210.430) - (200.124.488) Other operating expenses
Jumlah (508.092.089) (216.141.093) (131.262.158) 210.687.890 (644.807.450) Total
Beban non-operasional - bersih (1.434.306) (3.000) (578.716) - (2.016.022) Non-operating expenses - net
Beban pajak - Tax expenses
Laba bersih tahun berjalan 25.569.941 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain (3.538.587) Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 22.031.354 Total comprehensive income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET 1.215.170.545 554.226.776 1.474.947.888 - 3.244.345.209 ASSETS
LIABILITAS 17.214.455 2.120.446.384 36.939.053 - 2.174.599.892 LIABILITIES

Brick and Kantor pusat/ Eliminasi/ Jumlah/
Online mortar Head office Elimination Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 444.880.497 305.727.570 114.545.760 (213.186.991) 651.966.836 Interest revenues
Pendapatan operasional lainnya 124.660.252 1.216.816 1.818.492 - 127.695.560 Other operating revenues
Jumlah 569.540.749 306.944.386 116.364.252 (213.186.991) 779.662.396 Total
BEBAN EXPENSES
Beban bunga (80.811.554) (203.196.211) (74.993.254) 213.186.991 (145.814.028) Interest expenses
Beban kerugian penurunan nilai (317.229.799) (22.085.662) - - (339.315.461) Provision for impairment losses
Beban operasional lainnya (98.921.879) (13.052.172) (97.930.888) - (209.904.939) Other operating expenses
Jumlah (496.963.232) (238.334.045) (172.924.142) 213.186.991 (695.034.428) Total
Beban non-operasional - bersih (2.339.326) (6.000) (775.781) - (3.121.107) Non-operating expenses - net
Beban pajak (20.080.337) Tax expenses
Laba bersih tahun berjalan 61.426.524 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain 1.811.907 Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 63.238.431 Total comprehensive income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION

ASET 1.445.347.632 598.376.381 1.408.791.457 - 3.452.515.470 ASSETS
LIABILITAS 18.730.317 2.303.068.529 52.308.581 - 2.374.107.427 LIABILITIES
34. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 34. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS

PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on Indonesia Deposit Insurance Agency (LPS)
Simpanan (LPS) No. 1/PLPS/2005 pada tanggal Regulation No. 1/PLPS/2005 dated September 26,
26 September 2005 tentang Program Penjaminan 2005 regarding Deposit Guarantee Program, since
Simpanan yang menyatakan bahwa sejak tanggal September 22, 2005, LPS will guarantee bank
22 September 2005, LPS menjamin simpanan yang deposits consisting of demand deposits, time deposits,
meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, certificate of deposits, savings deposits, and other
tabungan, dan atau bentuk lain yang dipersamakan forms of deposits, including deposits from other banks.
dengan itu yang merupakan simpanan yang berasal
dari masyarakat termasuk yang berasal dari bank lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 66/2008 Based on Government Regulation No. 66/2008 dated
tanggal 13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai October 13, 2008 regarding Deposits Balance
Simpanan yang Dijamin LPS, saldo yang dijamin Guaranteed by LPS, the guaranted bank balance of
untuk setiap nasabah pada satu bank adalah each customer is Rp 2,000,000 thousand.
maksimal Rp 2.000.000 ribu.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar The Government guarantee premium paid as of
untuk 30 September 2020 dan 2019 masing-masing September 30, 2020 and 2019 amounting to Rp
sebesar Rp 3.361.490 ribu dan Rp 3.886.676 ribu 3,361,490 thousand and Rp 3,886,676 thousand,
dicatat dan diakui pada akun beban bunga (Catatan respectively, are included under the interest expense
24). (Note 24).
- 70 -
35. NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS 35. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Selain daripada yang disebutkan dalam tabel di bawah Except as detailed in the following table, the
ini, manajemen menilai bahwa nilai tercatat dari aset management considers that the carrying amount of
dan liabilitas keuangan adalah hampir sama dengan financial assets and liabilities approximate their fair
nilai wajarnya. values.
30 September/ Septemb er 30, 2020 31 Desember/Decemb er 31, 2019 1

Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Catatan/ Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
Note amount Fair value amount Fair value
Aset keuangan Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Financial assets
Efek-efek 9 86.274.504 95.676.839 86.310.435 93.854.525 Securities
Tersedia untuk dijual 9 Available-for-sale
Efek-efek 178.097.580 135.775.700 - - Securities
Kredit 11 1.643.505.657 1.700.008.972 1.891.376.468 2.139.749.102 Loans
Jumlah aset keuangan 1.907.877.741 1.931.461.511 1.977.686.903 2.233.603.627 Total financial assets
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for the
tujuan pengukuran nilai wajar purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan ditentukan The fair values of financial assets and liabilities are
sebagai berikut: determined as follows:
• Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat giro • Management believes that carrying amount of
pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, demand deposits with Bank Indonesia, demand
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, deposits with other banks, placements with Bank
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, Indonesia and other banks, securities purchased
aset lain-lain, simpanan, simpanan dari bank lain, under resale agreements, others assets,
pinjaman yang diterima, beban yang masih harus deposits, deposits from other banks, borrowings,
dibayar, efek-efek yang dijual dengan janji dibeli accruals, securities sold under repurchase
kembali, dan liabilitas lain-lain yang diakui dalam agreements, and other liabilities that are
laporan keuangan mendekati nilai wajarnya recognized in the financial statements
karena jatuh tempo dalam jangka pendek atau approximate their fair values either because of
yang memiliki tingkat suku bunga pasar. their short-term maturities or they carry market
rates of interest.
• Nilai wajar efek-efek dengan syarat dan kondisi • Fair value of securities with standard terms and
standar dan diperdagangkan di pasar aktif conditions and traded in active market is
ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga determined by reference to the quoted market
pasar. prices.
• Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan lainnya • The fair values of other financial assets and
(tidak termasuk yang dijelaskan di atas) financial liabilities (excluding those described
ditentukan sesuai dengan model penentuan above) are determined in accordance with
harga yang berlaku umum berdasarkan analisis generally accepted pricing models based on
discounted cash flow menggunakan harga dari discounted cash flow analysis using prices from
transaksi pasar yang dapat diamati saat ini dan observable current market transactions and
kutipan dealer untuk instrumen sejenis. dealer quotes for similar instruments.
Tabel berikut ini memberikan analisis dari instrumen The following table provides an analysis of financial
keuangan yang diukur setelah pengakuan awal instruments that are subsequently measured at fair
sebesar nilai wajar, dikelompokkan ke level 1 sampai value, grouped into levels 1 to 3 based on the degree
3 didasarkan pada sejauh mana nilai wajar diamati. to which the fair value is observable.
- 71 -

Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 To tal
Rp Rp Rp Rp
A set keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair value
Tersedia untuk dijual A vailable-fo r-sale
Efek- efek 135.775.700 45.782.980 - 181.558.680 Securities
A set keuangan yang nilai wajarnya Financial assets fo r which fair values
diungkapkan are disclo sed
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to -maturity
Efek-efek 95.676.839 - - 95.676.839 Securities
P injaman yang diberikan dan piutang Lo ans and receivables
Kredit - - 1.700.008.972 1.700.008.972 Lo ans
Jumlah 231.452.539 45.782.980 1.700.008.972 1.977.244.491 To tal
31Desember/December 31, 2019

Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair value
Efek- efek - 15.123.946 - 15.123.946 Securities
Aset keuangan yang nilai wajarnya Financial assets for which fair values
diungkapkan are disclosed
Kredit - - 2.071.523.940 2.071.523.940 Loans
Jumlah 93.854.525 15.123.946 2.071.523.940 2.180.502.411 Total
Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember At September 30, 2020 and December 31, 2019, there
2019, tidak terdapat perpindahan dari level 1 menjadi were no transfers between level 1 to level 2 during the
level 2 selama periode berjalan. period.
36. INFORMASI LAINNYA 36. OTHER INFORMATION
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada tanggal Capital Adequacy Ratio (CAR) on September 30, 2020
30 September 2020 dan 2019 dihitung berdasarkan and 2019 is calculated based on Financial Services
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Authority Regulation (POJK) No. 11/POJK.03/2016
No. 11/POJK.03/2016 tanggal 26 Januari 2016 dan dated January 26, 2016 and its amendment
perubahannya POJK No. 34/OJK.03/2016 tanggal No. 34/POJK.03/2016 dated September 22, 2016
22 September 2016, tentang Kewajiban Penyediaan regarding Capital Adequacy Ratio for General Banks
Modal Minimum Bank Umum dimana bank wajib whereas banks should establish additional minimum
membentuk tambahan modal minimum sesuai profil capital based on risk profile which serves as a buffer,
risiko yang berfungsi sebagai penyangga (buffer) yaitu namely, Capital Conservation Buffer, Countercyclical
Capital Conservation Buffer, Countercyclical Buffer Buffer and Capital Surcharge for Domestic Systemically
dan Capital Surcharge untuk Domestic Systematically Important Bank.
Important Bank.
Berdasarkan profil risiko Bank per tanggal 30 Based on the Bank’s risk profile, which is level
September 2019, yaitu peringkat 3 (tiga), KPMM 3 (three) as of September 30, 2019, the minimum CAR
minimum ditetapkan sebesar 10% sampai dengan is set at 10% to less than 11%.
kurang dari 11%.
- 72 -
Berdasarkan penilaian yang dilakukan secara internal Based on the Bank’s internal assessment (self
(self assessment), profil risiko Bank per assessment), the Bank’s risk profile as of
30 September 2020 adalah peringkat 2 (dua). Atas September 30, 2020 is level 2 (two). Based on the
dasar ini, KPMM minimum ditetapkan sebesar 9% assessment, the minimum CAR is set at 9% to less than
sampai dengan kurang dari 10%. 10%.
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank dengan The Bank’s capital adequacy ratio with consideration for
memperhatikan risiko kredit, risiko operasional dan credit, operational and market risks as of September 30,
risiko pasar pada tanggal 30 September 2020 dan 2020 and 2019, are as follows:
2019 masing-masing dihitung sebagai berikut:
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Modal inti (Tier 1) Core capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 1.028.808 1.070.230 Primary Core Capital (CET 1)
Modal Inti Tambahan (AT-1) - - Additional Core Capital (AT-1)
Jumlah Modal Inti 1.028.808 1.070.230 Total Core Capital
Modal Pelengkap (Tier 2) 11.063 13.422 Supplementary Capital (Tier 2)
Jumlah Modal 1.039.871 1.083.652 Total Capital
Aset tertimbang menurut risiko: Risk w eighted assets:

ATMR untuk risiko kredit *) 1.331.841 1.424.898 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 134.621 25 for market risk **)
ATMR untuk risiko operasional ***) 629.160 285.804 for operational risk ***)
Jumlah ATMR 2.095.622 1.710.727 Total risk w eighted assets:
Rasio CAR CAR Ratio

Rasio CET 1 49,09% 62,56% Ratio Cet 1
Rasio Tier 1 49,09% 62,56% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 0,53% 0,78% Ratio Tier 2
Rasio Total 49,62% 63,34% Total Ratio
Rasio Minimum Tier 1 6,00% 6,00% Minimum Ratio Tier 1

Rasio Minimum CET 1 8,47% 8,22% Minimum Ratio CET 1
CAR minimum berdasarkan profil risiko 9,00%-10,00% 9,00%-10,00% Minimum CAR based on risk profile
Pada tanggal 30 September 2020 dan 2019, Bank As of September 30, 2020 and 2019, the Bank has
telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan oleh complied with the required ratio set by Bank Indonesia
Bank Indonesia untuk rasio kecukupan modal. for capital adequacy ratio.
*) Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung *) Risk weighted assets ratio for credit risk
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa is calculated based on Otoritas Jasa Keuangan
Keuangan No. 11/SEOJK.03/2018 tanggal Circular Letter No. 11/SEOJK.03/2018 dated
15 Agustus 2018. August 15, 2018.
**) Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung **) Risk weighted assets ratio for market risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Otoritas Jasa Keuangan
8 September 2016. September 8, 2016.
***) Rasio ATMR untuk risiko operasional dihitung ***) Risk weighted assets ratio for operational risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Otoritas Jasa Keuangan
14 Juli 2016. July 14, 2016.
- 73 -
37. MANAJEMEN RISIKO 37. RISK MANAGEMENT
Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework
Penerapan manajemen risiko di Bank mengacu pada The implementation of risk management in the Bank is
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) in accordance with Financial Service Authority
No.18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016 tentang Regulation (POJK) No. 18/POJK.03/2016 dated
“Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum” dan March 16, 2016 regarding “Application of Risk
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Management for Commercial Banks” and Financial
No. 34/SEOJK.03/2016 tanggal 1 September 2016 Service Authority Circular Letter
tentang “Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank No. 34/SEOJK.03/2016 dated September 1, 2016
Umum”. regarding “Implementation of Risk Management for
Commercial Banks”.
Pengelolaan risiko tidak hanya terbatas pada Risk management is not merely related to monitoring,
pemantauan, pelaporan dan evaluasi terhadap reporting, and evaluating the existing risks, but also
risiko-risiko yang terjadi, namun juga mendeteksi detecting and anticipating the possible risks.
dan mengantisipasi risiko-risiko yang mungkin terjadi. Management's commitment to enhance the quality of
Komitmen manajemen untuk meningkatkan kualitas risk management is implemented by formulating the
pengelolaan risiko diwujudkan melalui penyusunan manual of Guidelines for Application of Risk
buku Pedoman Penerapan Manajemen Risiko yang Management which shall cover the policies and
mencakup kebijakan dan prosedur mengenai: procedures as follows:
• Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi, • Active supervision by the Board of Commissioners
and Directors,
• Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan • Adequacy of policies, procedures, and

limit, establishment of threshold,
• Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, • Adequacy of processes for identification,

pemantauan dan pengendalian risiko serta sistem measurement, monitoring, and control of risks and
informasi manajemen risiko, dan the risk management information system, and
• Sistem pengendalian internal yang menyeluruh • Comprehensive internal control system.
Pengelolaan risiko Bank meliputi 8 (delapan) jenis The Bank manages 8 (eight) risks, consisting of credit
risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko risk, market risk, operational risk, liquidity risk, legal
operasional, risiko likuiditas, risiko hukum, risiko risk, strategic risk, reputational risk and compliance
stratejik, risiko reputasi dan risiko kepatuhan risk.
Bank telah membentuk struktur organisasi The Bank has created an organizational structure of
manajemen risiko yang terpusat dan independen, a centralized and independent risk management, by
yaitu dengan dibentuknya Komite Pemantau Risiko, establishing Risk Monitoring Committee, Risk
Komite Manajemen Risiko dan Divisi Kepatuhan dan Management Committee, and Compliance and Risk
Manajemen Risiko yang membawahi Satuan Kerja Management Division that supervise the Risk
Manajemen Risiko. Management Working Unit.
Komite Manajemen Risiko yang diketuai oleh Direktur The Risk Management Committee, which is led by the
Utama dan beranggotakan Direksi serta pejabat- President Director, with the members consisting of
pejabat eksekutif atau Kepala Divisi mempunyai Directors and executive staff or Division Heads, gives
fungsi memberikan rekomendasi kepada Direktur recommendations to the President Director in
Utama dalam pengelolaan dan penerapan manajemen management and implementation of risk management,
risiko, khususnya dalam penyusunan, perbaikan atau especially formulating, revising or consummating the
penyempurnaan kebijakan strategi dan pedoman risk management implementation guidance and policy
penerapan manajemen risiko dan penetapan atas hal- and justifying matters pertaining to business decisions
hal yang terkait dengan keputusan-keputusan bisnis made in departure from normal procedures.
yang menyimpang dari prosedur normal.
Satuan Kerja Manajemen Risiko merupakan satuan Risk Management Working Unit represents the working
kerja yang bertanggung jawab dalam melakukan unit which has the responsibility in monitoring the
pemantauan implementasi strategi manajemen risiko implementation of the risk management strategy and
dan eksposur risiko, memberikan rekomendasi risk exposure, providing recommendations with
- 74 -
mengenai maksimum eksposur risiko yang wajib respect to maximum risk exposure which must be
dipelihara kepada Unit Operasional dan Komite maintained by the Operational Unit and Risk
Manajemen Risiko, memberikan evaluasi terhadap Management Committee, evaluating the accuracy and
akurasi dan validitas data yang digunakan Bank untuk validity of data used by the Bank to measure the risk,
mengukur risiko Bank, penyusunan dan penyampaian formulating and submitting the risk profile report to the
laporan profil risiko kepada Direktur Utama, Komite President Director, Risk Management Committee and
Manajemen Risiko dan Bank Indonesia, pengkajian Bank Indonesia, providing assessment of new activities
terhadap produk atau aktivitas baru yang akan or products which will be developed by the Bank,
dikembangkan Bank, mengkaji ulang secara berkala periodically review risk management process based on
terhadap proses manajemen risiko berdasarkan
audit findings and or growth of prevailing risk
temuan audit dan atau perkembangan aspek-aspek
manajemen risiko yang berlaku dan mengatur management aspects, and arranging obligation in
mengatur kewajiban setiap satuan kerja operasional operational working unit to inform periodically the
untuk menginformasikan secara berkala seluruh inherent risks exposure in their process or transaction.
eksposur risiko yang melekat pada satuan kerja atau
transaksi tersebut.
Untuk menjamin pelaksanaan proses manajemen To ensure that the implementation of the risk
risiko dapat terlaksana secara baik, maka Bank telah management process operates well, the Bank has
berupaya meningkatkan kemampuan dan integritas committed to develop the competency and integrity of
pejabat atau staf Divisi Kepatuhan dan Manajemen the officers or staff of the Compliance and Risk
Risiko melalui seminar/workshop Manajemen Risiko Management Division through seminars or workshops
yang diselenggarakan oleh pihak eksternal. on Risk Management which were conducted by
external parties.
Bank telah memiliki serangkaian prosedur dan The Bank has a series of procedures and
metodologi untuk digunakan dalam melakukan methodology to be used in the identification,
identifikasi, pengukuran, pemantauan dan measurement, monitoring and control of the 8 (eight)
pengendalian risiko untuk 8 (delapan) jenis risiko yang types of inherent risks in the Bank’s functional
melekat pada aktivitas fungsional bank. Namun activities. Nevertheless the Bank will regularly
demikian Bank akan tetap melakukan evaluasi evaluate its procedures and methodology and
terhadap prosedur dan metodologi yang telah dimiliki continue to improve it.
dan terus berupaya menyempurnakannya.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit adalah potensi kerugian yang timbul dari Credit risk is the potential for loss arising from the
kegagalan debitur (counterparties) untuk memenuhi failure of the debtors (counterparties) to meet their
kewajiban sesuai dengan perjanjian. Risiko kredit contractual obligations. Credit risk arises primarily
dapat bersumber dari penyaluran dana kredit dan from lending activities and other activities such as
kegiatan lain seperti treasury dan investasi yang treasury and investment activities which is recorded in
tercatat dalam banking book. the banking book.
Bank memiliki kebijakan dan pedoman tertulis The Bank has written credit policies and guidelines
mengenai pemberian kredit yang mencakup Kebijakan on loan administration which includes the Bank Loan
Perkreditan Bank dan surat-surat edaran yang Policies and various circular letters that constitute a
merupakan petunjuk pelaksanaan yang lebih rinci. more detailed administration manual. The purpose of
Kedua acuan kerja dimaksud memberikan petunjuk these two guidelines is to provide a complete formal
pengelolaan kredit secara lengkap, mulai dari loan management manual, from application, analysis,
permohonan, proses analisa, persetujuan, approval, recording, monitoring until the restructuring
pencatatan, pengawasan hingga proses process, including analysis and risks calculation.
restrukturisasi disertai dengan analisa dan
perhitungan risiko.
Dengan demikian diharapkan Bank dapat Therefore, it is expected that the Bank can optimise
mengoptimalkan kualitas pengelolaan kredit melalui the quality of loan management through appropriate
proses yang memadai, penetapan harga yang processes, competitive risk-based pricing, portfolio
kompetitif berdasarkan risiko, diversifikasi portofolio, diversification, collateral adequacy and risk based
kecukupan jaminan dan penetapan ukuran performance measurement.
performance dengan memperhitungkan risiko.
Bank telah memiliki Pedoman Umum Penerapan The Bank has Guidelines for Implementation of Risk
Manajemen Risiko. Bank telah melakukan identifikasi, Management. The Bank has performed identification,
pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko measurement, monitoring, and controlling of inherent
kredit yang melekat pada aktivitas perkreditan dan credit risks on loan activities, treasury and investment
- 75 -
aktivitas treasury dan investasi, sesuai dengan tujuan, activities, in accordance with the purpose, business
kebijakan usaha, ukuran, dan kompleksitas usaha policies, size and complexity and Bank's ability.
serta kemampuan Bank.
Sistem manajemen risiko kredit Bank telah dibakukan Bank's credit risk management system has been
dalam suatu Pedoman Perusahaan (PP) dan ditelaah standardised in a Bank's Guideline (PP) and reviewed
secara periodik. periodically.
i. Ekposur maksimum terhadap risiko kredit (setelah i. Maximum exposure to credit risk (net of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses)
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi For financial assets recognized on the statements
keuangan, eksposur maksimum terhadap risiko of financial position, the maximum exposure to
kredit sama dengan nilai tercatatnya. Untuk credit risk equals their carrying amount, except
liabilitas kontinjensi, eksposur maksimum loans. For contingent liabilities, the maximum
terhadap risiko kredit adalah nilai maksimum yang exposure to credit risk is the maximum amount that
harus Bank bayarkan dalam hal timbul kewajiban the Bank would have to pay if the obligations of the
atas instrumen yang diterbitkan. Untuk komitmen instruments issued are called upon. For credit
kredit, eksposur maksimum terhadap risiko kredit commitments, the maximum exposure to credit risk
adalah sebesar jumlah fasilitas yang belum ditarik is the full amount of the un-drawn committed loan
dari nilai penuh fasilitas kredit yang telah facilities granted to customers.
disepakati (committed) kepada nasabah.
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank’s maximum
terhadap risiko kredit Bank atas instrumen exposure to credit risk on financial instruments in
keuangan pada laporan posisi keuangan dan its statements of financial position and
komitmen dan kontinjensi (rekening administratif), commitments and contingencies (administrative
tanpa memperhitungkan agunan yang dimiliki atau accounts), without taking into account any
jaminan kredit lainnya. collateral held or other credit enhancement.
Rp '000 Rp '000
Laporan posisi keuangan Statem ent of financial position

Giro pada Bank Indonesia 51.955.683 108.364.186 Demand deposits w ith Bank Indonesia
Giro pada bank lain 12.410.970 19.980.859 Demand deposits w ith other banks
dan bank lain 1.002.375.133 1.132.047.698 and other banks
Efek-efek Securities
Tersedia untuk dijual 178.097.580 15.123.946 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 86.274.504 86.310.435 Held-to-maturity
Dijual Kembali 73.234.843 - Agreements
Kredit yang diberikan - bersih 1.643.505.657 1.891.376.468 Loans - net
Aset lain - lain 65.081.394 76.688.284 Other assets
Sub jumlah 3.112.935.764 3.329.891.876 Sub total
Kom itm en Com m itm ents

Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 99.579.784 44.705.538 Unused loan facilities
- 76 -
ii. Risiko konsentrasi kredit ii. Concentration of credit risk

Sektor Industri Industry Sectors
Tabel berikut ini menyajikan rincian eksposur kredit The following tables show the Bank’s credit
Bank pada nilai tercatat (tanpa memperhitungkan exposure at carrying amounts (without taking into
agunan atau pendukung kredit lainnya), yang account any collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan sektor industri. enhancement), as categorized by the industry
sectors.
Pemerintah Lembaga
(termasuk Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank Bank/ financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) Bank institutions companies individual Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Giro pada Bank Indonesia 51.955.683 - - - - 51.955.683 Demand deposits w ith Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 12.410.970 - - - 12.410.970 Demand deposits w ith other banks
dan bank lain 167.375.133 835.000.000 - - - 1.002.375.133 and other banks
Efek-efek 218.589.104 - 45.782.980 - - 264.372.084 Securities
Dijual Kembali 73.234.843 - - - - 73.234.843 Agreements
Kredit - 7.999.155 113.164.409 259.561.000 1.388.137.773 1.768.862.337 Loans
Aset lain-lain 4.676.534 884.311 1.401.540 1.572.374 56.546.635 65.081.394 Other assets
Jumlah - kotor 515.831.297 856.294.436 160.348.929 261.133.374 1.444.684.408 3.238.292.444 Total - gross
Cadangan kerugian penurunan nilai (125.356.680) Allow ance for impairment losses
Jumlah - bersih 3.112.935.764 Total - net
Komitmen dan kontinjensi - 37.000.845 605.782 27.457.967 34.515.190 99.579.784 Commitments and contingencies

Pemerintah Lembaga
(termasuk Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank Bank/ financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) Bank institutions companies individual Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Giro pada Bank Indonesia 108.364.186 - - - - 108.364.186 Demand deposits w ith Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 19.980.859 - - - 19.980.859 Demand deposits w ith other banks
dan bank lain 177.047.698 955.000.000 - - - 1.132.047.698 and other banks
Efek-efek 86.310.435 - 15.123.946 - - 101.434.381 Securities
Kredit - - - 459.979.464 1.591.579.253 2.051.558.717 Loans
Aset lain-lain 1.439.141 2.129.810 - 5.834.036 67.285.297 76.688.284 Other assets
Jumlah - kotor 373.161.460 977.110.669 15.123.946 465.813.500 1.658.864.550 3.490.074.125 Total - gross
Komitmen dan kontinjensi - - - 25.602.371 19.103.167 44.705.538 Commitments and contingencies
Sektor Geografis Geographic Sector
Tabel berikut menyajikan rincian eksposur kredit The following tables show the Bank’s credit
Bank pada nilai tercatat (tanpa memperhitungan exposure at their carrying amounts (without taking
agunan atau pendukung kredit lainnya), yang into account any collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan area geografis. Untuk support), as categorized by geographic region.
tabel ini, Bank telah mengalokasikan eksposur For these tables, the Bank has allocated
area berdasarkan wilayah geografis tempat exposures to regions based on the geographic
mereka beroperasi. areas where activities are undertaken.
- 77 -

Jaw a Timur/ Lain -lain/ Jumlah/
DKI Jakarta East Java Others Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Giro pada Bank Indonesia 51.955.683 - - 51.955.683 Demand deposits w ith Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2.926.930 9.484.040 12.410.970 Demand deposits w ith other banks
dan bank lain 557.375.133 445.000.000 - 1.002.375.133 and other banks
Dijual Kembali 73.234.843 - - 73.234.843 Agreements
Kredit 545.324.038 120.683.202 1.102.855.097 1.768.862.337 Loans
Aset lain-lain 20.722.760 3.505.105 40.853.529 65.081.394 Other assets
Jumlah - kotor 1.515.911.471 578.672.347 1.143.708.626 3.238.292.444 Total - gross
Komitmen dan kontinjensi 77.978.864 7.563.833 14.037.088 99.579.785 Commitments and contingencies

Jaw a Timur/ Lain -lain/ Jumlah/
DKI Jakarta East Java Others Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Giro pada bank lain 19.280.204 700.655 - 19.980.859 Demand deposits w ith other banks
dan bank lain 667.047.698 355.000.000 110.000.000 1.132.047.698 and other banks
Kredit 1.067.722.876 173.196.928 810.638.913 2.051.558.717 Loans
Aset lain-lain 36.681.735 8.110.550 31.895.999 76.688.284 Other assets
Jumlah - kotor 2.000.531.080 537.008.133 952.534.912 3.490.074.125 Total - gross
Komitmen dan kontinjensi 14.601.622 5.065.817 25.038.099 44.705.538 Commitments and contingencies
iii. Konsentrasi kredit berdasarkan jenis debitur iii. Credit concentration by type of debtors (gross of
(sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses)
nilai).
Efek-efek yang
Dibeli dengan Janji
Giro pada bank lain Penempatan pada Dijual Kembali/
dan BI/ Demand bank lain dan BI/ Securities Komitmen dan
deposits with Placements with Purchased Under kontinjensi/
other banks and other banks and Efek-efek/ Resale Aset lain-lain/ Commitments
BI BI Securities Agreements Kredit/ Loans Other assets*) and contingencies Jumlah/ Total %
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Bank Indonesia / Pemerintah 51.955.683 167.375.133 218.589.104 73.234.843 - 4.676.534 - 515.831.297 15,45% Bank Indonesia / Government
Bank-bank 12.410.970 835.000.000 - - 7.999.155 884.311 37.000.845 893.295.281 26,76% Banks
Korporasi - - 45.782.980 - 372.725.409 2.973.914 28.063.749 449.546.052 13,47% Corporate
Retail - - - - 1.278.574.841 55.302.327 34.515.190 1.368.392.358 41,00% Retail
Kredit beragun rumah tinggal Collateral with residential
tinggal - - - - 104.562.932 1.244.308 - 105.807.240 3,17% credit
Lainnya - - - - 5.000.000 - - 5.000.000 0,15% Others
Jumlah 64.366.653 1.002.375.133 264.372.084 73.234.843 1.768.862.337 65.081.394 99.579.784 3.337.872.228 100% Total
31Desember/Desember 31, 2019

Giro pada bank lain Penempatan pada Komitmen dan
dan BI/ Demand bank lain dan BI/ kontinjensi/
deposits with other Placements with Efek-efek/ Aset lain-lain/ Commitments and
banks and BI other banks and BI Securities Kredit/ Loans Other assets*) contingencies Jumlah/ Total %
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Bank Indonesia / Pemerintah 108.364.186 177.047.698 86.310.435 - 1.439.141 - 373.161.460 10,94% Bank Indonesia / Government
Bank-bank 19.980.859 955.000.000 - - 2.129.810 - 977.110.669 28,65% Banks
Korporasi - - 15.123.946 441.188.419 5.721.711 26.378.136 488.412.212 14,32% Corporate
Retail - - - 1.481.225.493 67.396.548 18.327.402 1.566.949.443 45,94% Retail
Kredit beragun rumah tinggal Collateral with residential
tinggal - - - 3.554.223 1.074 - 3.555.297 0,10% credit
Lainnya - - - 1.795.596 - - 1.795.596 0,05% Others
Jumlah 128.345.045 1.132.047.698 101.434.381 1.927.763.731 76.688.284 44.705.538 3.410.984.677 100% Total
- 78 -
*) Akun ini terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga, *) This account consist of receivables from third
pendapatan bunga yang akan diterima dan party, accrued interest receivables and
setoran jaminan. guarantee deposit.
iv. Kualitas kredit berdasarkan kelas aset keuangan iv. Credit quality by class of financial asset
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: Credit quality is defined as follows:
− Belum jatuh tempo dan tidak mengalami − Neither past due nor impaired
penurunan nilai
Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, Demand deposits with Bank Indonesia,
penempatan pada Bank Indonesia, dan demand deposits with other banks,
penempatan pada bank lain, yaitu giro atau placements with Bank Indonesia and
penempatan pada institusi Pemerintah dan placements with other banks which are
bank yang memiliki reputasi baik dengan demand deposits or placements with the
tingkat kemungkinan gagal bayar atas Government and reputable banks with low
kewajiban yang rendah. probability of insolvency.
Kredit yang diberikan dan aset lain-lain Loans and other assets (accrued interests
(pendapatan bunga yang akan diterima) yaitu receivables) for which borrowers have very
debitur dengan riwayat pembayaran yang satisfactory track record of loan repayment
sangat baik, dan tidak pernah menunggak and whose accounts did not run past due
sepanjang waktu kredit; debitur dengan tingkat during the term of the loan; borrowers with
stabilitas dan keragaman yang tinggi; memiliki high degree of stability and diversity; has
akses setiap saat untuk memperoleh access to raise substantial amounts of funds
pendanaan dalam jumlah besar dari pasar through public market at any time; very strong
terbuka; memiliki kemampuan membayar yang debt service capacity and has conservative
kuat dan rasio-rasio neraca yang konservatif. balance sheet ratios.
− Jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan − Past due but not impaired
nilai
Eksposur dimana pihak ketiga yaitu debitur Exposures to third-party borrowers who are in
dalam tahap awal dari keterlambatan the early stages of delinquency and has failed
pembayaran dan telah gagal untuk melakukan to make a payment, or partial payment, in
pembayaran atau pembayaran tidak penuh, accordance with the contractual terms of the
sesuai dengan persyaratan kontraktual dalam loan agreement. This is typically where a loan
perjanjian kredit. Hal ini pada umumnya is up to 90 days past due and there is no other
dimana suatu kredit telah lewat jatuh tempo indicators of impairment.
sampai dengan 90 hari dan tidak terdapat
indikasi penurunan nilai lainnya.
− Mengalami penurunan nilai − Impaired
Eksposur telah mengalami penurunan nilai. Exposures have been assessed as impaired.
Bank mempertimbangkan bahwa pihak ketiga The Bank considers that either the third party
yaitu debitur tidak mungkin membayar borrowers are unlikely to pay their credit
kewajiban kreditnya secara menyeluruh, atau obligation in full, or the recovery will be relied
pemulihannya akan bertumpu pada realisasi on realising collateral if held, or borrowers has
agunan apabila ada, atau debitur telah been past due more than 90 days and there
menunggak kewajiban kredit selama lebih dari are other indicators of impairment.
90 hari dan terdapat indikasi penurunan nilai.
Tabel di bawah ini menyajikan kualitas aset The tables show the quality of financial assets by
keuangan berdasarkan kelas dengan risiko kredit, class with credit risk, amounts presented are gross
jumlah yang disajikan adalah sebelum dikurangi of allowance for impairments loss.
cadangan kerugian penurunan nilai.
- 79 -

Telah Jatuh Tempo
Belum Jatuh Tempo Tetapi Tidak
dan Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Mengalami
Neither Past Due Past Due But Penurunan Nilai/ Jumlah/
Nor Impaired Not Impaired Impaired Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000


Pinjaman yang diberikan

dan piutang Loans and receivable
Giro pada bank lain 12.410.970 - - 12.410.970 Demand deposits w ith other banks
Penempatan pada Bank Placements w ith Bank
Indonesia dan bank lain 1.002.375.133 - - 1.002.375.133 Indonesia and other banks
Dijual Kembali 73.234.843 - - 73.234.843 Agreements
Kredit 1.284.548.111 388.375.401 95.938.825 1.768.862.337 Loans
Aset lain-lain 64.349.909 731.485 - 65.081.394 Other assets
Jumlah 2.753.246.733 389.106.886 95.938.825 3.238.292.444 Total

Telah Jatuh Tempo
Belum Jatuh Tempo Tetapi Tidak
dan Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Mengalami
Neither Past Due Past Due But Penurunan Nilai/ Jumlah/
Nor Impaired Not Impaired Impaired Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000


Pinjaman yang diberikan

dan piutang Loans and receivable
Giro pada bank lain 19.980.859 - - 19.980.859 Demand deposits w ith other banks
Penempatan pada Bank Placements w ith Bank
Indonesia dan bank lain 1.132.047.698 - - 1.132.047.698 Indonesia and other banks
Kredit 1.653.179.622 305.942.529 92.436.566 2.051.558.717 Loans
Aset lain-lain 76.688.284 - - 76.688.284 Other assets
Jumlah 3.091.695.030 305.942.529 92.436.566 3.490.074.125 Total
Agunan Collateral
Dalam rangka mitigasi risiko kredit, salah satu bentuk In order to mitigate credit risk, one of the efforts
upaya yang dilakukan Bank adalah dengan meminta undertaken by the Bank is requesting customers to
nasabah memberikan agunan yang akan digunakan provide collateral to be pledged as assurance for
sebagai jaminan atas pelunasan fasilitas kredit yang repayment of the loan facility which has been granted
telah diberikan oleh Bank jika nasabah mengalami by the Bank if the customer is experiencing financial
kesulitan keuangan yang menyebabkan nasabah tidak difficulties which may cause customers not to repay
dapat melunasi kewajibannya kepada Bank. their obligations to the Bank.
Bentuk-bentuk jaminan yang dapat diterima sesuai Forms of acceptable collateral in accordance with the
dengan kebijakan kredit Bank meliputi: loan policy of the Bank include:
- deposito berjangka, rekening tabungan dan - deposits, savings accounts and installment deposit
deposito angsuran
- tanah dan/atau bangunan - land and/or building
- persediaan - inventories
- garansi perusahaan maupun garansi perorangan - corporate guarantee or personal guarantee
- 80 -
Prosedur penilaian jaminan untuk tanah dan bangunan Collateral assessment procedures for land and building
maupun mesin dan peralatan berdasarkan penilai as well as machineries and equipment is based on an
independen dan akan dinilai kembali secara berkala independent appraiser and will be periodically re-
setiap dua tahun sekali. assessed every two years.

Pinjaman Kredit Tanpa
Tetap/ Agunan/
Fixed KPR/ PRK/ Multi Guna/ Unsecured Jumlah/
Loan Stand by Loan Housing Loan Overdraft Loan M ulti Purpose credit Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Eksposur kredit 205.452.472 21.197.225 4.731.616 262.779.297 858.502 1.273.843.225 1.768.862.337 Credit exposure
Nilai jaminan 239.120.772 31.657.303 6.601.323 360.774.690 719.947 - 638.874.035 Collateral v alue
Eksposur jumlah kredit tanpa jaminan - - - - 138.555 1.273.843.225 1.273.981.780 Total unsecured credit exposure
Bagian tanpa jaminan dari eksposur kredit (%) - - - - 16,14% 100,00% 72,02% Unsecured portion of credit exposure (%)
Jenis agunan Ty pe of collateral

Tanah dan bangunan 77.095.200 31.349.000 6.601.323 107.855.550 719.947 - 223.621.020 Land and buldings
Persediaan - - - 39.199.140 - - 39.199.140 Inv entory
Kendaraan - 308.303 - - - - 308.303 Vehicles
Deposito dan tabungan 35.176.683 - - 213.720.000 - - 248.896.683 Deposits
Lainny a 126.848.890 - - - - - 126.848.890 Others
Jumlah 239.120.773 31.657.303 6.601.323 360.774.690 719.947 - 638.874.036 Total

Pinjaman Kredit Tanpa
Tetap/ Agunan/
Fixed KPR/ PRK/ Multi Guna/ Unsecured Jumlah/
Loan Stand by Loan Housing Loan Overdraft Loan M ulti Purpose credit Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Eksposur kredit 268.376.127 29.487.923 3.554.223 238.163.895 214.881 1.511.761.668 2.051.558.717 Credit exposure
Nilai jaminan 298.868.859 39.296.000 4.896.270 297.809.417 116.000 - 640.986.546 Collateral v alue
Eksposur jumlah kredit tanpa jaminan - - - - 98.881 1.511.761.668 1.511.860.549 Total unsecured credit exposure
Bagian tanpa jaminan dari eksposur kredit (%) - - - - 46,02% 100,00% 73,69% Unsecured portion of credit exposure (%)
Jenis agunan Ty pe of collateral

Tanah dan bangunan 55.019.500 39.296.000 4.896.270 111.319.276 116.000 - 210.647.046 Land and buldings
Persediaan - - - 70.753.140 - - 70.753.140 Inv entory
Deposito dan tabungan 13.500.000 - - 115.737.001 - - 129.237.001 Deposits
Lainny a 230.349.359 - - - - - 230.349.359 Others
Jumlah 298.868.859 39.296.000 4.896.270 297.809.417 116.000 - 640.986.546 Total
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Management

Risiko pasar adalah risiko kerugian atas laporan Market risk is the risk of loss on the statement of
posisi keuangan dan rekening administratif akibat financial position and administrative accounts resulting
dari perubahan dari kondisi pasar. Perubahan dari from changes in market conditions. Changes in the
faktor-faktor pasar akan mempengaruhi nilai market factors will affect the value of financial
instrumen keuangan, terutama instrumen yang peka instruments, especially those instruments which are
terhadap risiko pasar. Risiko pasar terdiri atas risiko sensitive to market risk. Market risk consists of interest
suku bunga. Pemantauan atas eksposur Bank rate risk. Monitoring of the Bank's exposures to market
terhadap risiko pasar dilakukan oleh Asset and risk is performed by the Asset and Liability Committee
Liability Committee (ALCO) yang melakukan (ALCO) which manages the Asset and Liability
pengelolaan Manajemen Aset dan Liabilitas Management (ALMA). The objective of market risk
(ALMA). Tujuan pengelolaan risiko pasar adalah management is to avoid the excessive exposure that
untuk mencegah eksposur yang berlebihan yang may potentially impact earnings in excess of the limits
dapat mempengaruhi pendapatan di luar yang already established by the Bank, and to manage the
ditetapkan Bank, selain mengelola fluktuasi nilai market value volatility inherent in financial instruments.
pasar yang melekat pada instrumen keuangan.
Bank telah memiliki Pedoman Likuiditas dan Bank has guidelines on Liquidity and Treasury and
Treasury serta petunjuk pelaksanaannya. Bank telah also has its manual guidelines. Bank also performs
melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan dan identification, measurement, monitoring and control of
pengendalian atas risiko pasar yang melekat pada the market risk embedded in loan activities, treasury
aktivitas perkreditan, aktivitas treasury dan investasi, and investment activities and funding activities.
dan aktivitas pendanaan.
Risiko pasar dikelola dengan cara: Market risk is managed by:

− Menetapkan kebijakan pengendalian risiko pasar − Determining a market risk control policy that is
yang disesuaikan dengan misi, strategi bisnis, suited to the Bank's mission, business strategy,
- 81 -
kecukupan permodalan, sumber daya manusia capital adequacy, human resources and Bank's
dan risk appetite Bank. risk appetite.
− Melaksanakan fungsi ALCO (Asset and Liability − Implementing the ALCO (Asset and Liability
Committee) untuk membahas kondisi pasar dan Committee) function to discuss market condition
menetapkan tindakan yang akan diambil. and determine appropriate action.
− Melakukan pemantauan terhadap semua − Carrying out observations of all transactions and
transaksi dan aktivitas fungsional yang functional activities that have market risk
mempunyai eksposur risiko pasar. exposure.
− Melakukan monitoring tingkat bunga. − Performing interest rate monitoring.

− Melakukan pengawasan terhadap pos-pos aset − Carrying out supervision of assets and liabilities
dan liabilitas sesuai dengan jatuh temponya accounts in line with their maturity dates (repricing
(repricing date). dates).
− Melakukan penyesuaian tingkat bunga kredit dan − Making adjustment to loan and funding interest
dana setelah terjadi perubahan tingkat bunga rates in response to the changes in market interest
pasar. rates.
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar Sensitivity analysis for several market factors showing
menunjukkan bagaimana laba rugi dan ekuitas dapat how profit or loss and equity could be affected by
dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa faktor risiko changes in the relevant risk factor are in the following
sesuai dengan tabel di bawah ini. Secara umum, tables below. In general, sensitivity is estimated by
sensitivitas diestimasi dengan membandingkan suatu comparing an initial value to the value derived after a
nilai awal ke nilai tertentu setelah perubahan tertentu specified change in the market factor, assuming all
dari faktor pasar, dengan mengasumsikan seluruh other variables are constant. The sensitivity of the
variabel lainnya tetap. Sensitivitas atas laporan laba statement of profit or loss and other comprehensive
rugi dan penghasilan komprehensif lain merupakan income is the effect of the assumed changes in interest
efek atas perubahan estimasi suku bunga atas laba rates on the profit or loss for a period, based on the
rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai suku bunga floating rate non-trading financial assets and liabilities
mengambang atas aset dan liabilitas yang tidak held by the Bank as of September 30, 2020 and
diperdagangkan yang dimiliki Bank pada tanggal December 31, 2019. The sensitivity of other
30 September 2020 dan 31 Desember 2019. Analisis comprehensive income is calculated by revaluing fixed
sensitivitas atas laba rugi komprehensif lain dihitung rate available-for-sale financial assets, as of
dengan menilai kembali perubahan estimasi suku September 30, 2020 and December 31, 2019 for the
bunga tetap atas aset keuangan yang tersedia untuk effects of the assumed changes in interests rates. The
dijual pada tanggal 30 September 2020 dan 31 total sensitivity of the statement of profit or loss and
Desember 2019. Jumlah sensitivitas atas laporan laba other comprehensive income is based on the
rugi dan penghasilan komprehensif lain didasarkan assumption that there are parallel shifts in the yield
pada asumsi bahwa terdapat perubahan paralel dalam curve.
kurva penghasilan.
- 82 -
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari The table below demonstrates the sensitivity of the
laporan laba rugi komprehensif Bank terhadap Bank's statement of profit or loss and other
kemungkinan perubahan wajar atas suku bunga untuk comprehensive income to reasonably possible
aset dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap changes in interest rates for fixed rate financial assets
pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember and liabilities as of September 30, 2020 and December
2019: 31, 2019:
Dampak ke laporan laba

rugi dan penghasilan
Perubahan komprehensif lain/
basis poin/ Impact to statement of
Change in profit or loss and other
basis point comprehensive income
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
+100 11.076 10.716

-100 (11.076) (10.716)
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko likuiditas timbul akibat aktivitas penghimpunan Liquidity risk arises as a result of the funding and
dana dan penyaluran dana, pembayaran kewajiban lending activities, the repayment of deposits to third
kepada pihak ketiga dan pengelolaan kebutuhan parties, and the management of working capital
modal kerja. Selain itu risiko likuiditas dapat pula requirements. Apart from that, liquidity risk could also
disebabkan oleh kenaikan biaya pendanaan yang be caused by unexpected increases in the cost of
tidak diharapkan atas portofolio aset pada saat jatuh funding on the assets portfolio at maturity date and the
tempo serta risiko ketidakmampuan untuk melikuidasi risk of inability to liquidate assets in a timely manner at
aset pada waktu yang seharusnya dengan harga yang a reasonable price.
wajar.
Manajemen risiko likuiditas merupakan salah satu Liquidity risk management is one of the important focus
perhatian yang penting bagi Bank untuk memelihara of the Bank to retain customers’ trust and confidence
kepercayaan dan keyakinan nasabah serta untuk and to maintain earnings stability. The goal of liquidity
memelihara stabilitas laba. Tujuan dari manajemen management is to maintain a liquid asset position in an
likuiditas adalah memelihara posisi aset likuid secara optimal manner and meet all of its contractual and
optimal dan Bank dapat memenuhi seluruh kewajiban regulatory financial obligations, including during critical
kontraktual dan ketentuan kewajiban keuangan, conditions. The Bank’s emphasis is the liquidity
termasuk saat kondisi kritis. Bank menitikberatkan maintenance through cash, demand deposits with
pada pemeliharaan likuiditas yang cukup dalam bentuk Bank Indonesia and other banks, placement with Bank
kas, giro pada Bank Indonesia dan bank lain, Indonesia and other banks, Deposit Certificates of
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, Bank Indonesia (SDBI) and available-for-sale
Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI), dan efek- securities to meet commitments to the customers and
efek tersedia untuk dijual untuk memenuhi counterparties, both in terms of loan demand,
komitmennya pada para nasabah dan debitur, baik repayment of deposits and in terms of satisfying
dalam pemberian kredit, pembayaran deposito, dan operational liquidity requirements.
kebutuhan likuiditas operasional.
Bank telah memiliki Pedoman Likuiditas dan Treasury Bank has Guidelines on Liquidity and Treasury and
serta Petunjuk Pelaksanaannya. Bank juga telah also has its Implementation Manual. Bank also
melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan dan performs identification, measurement, monitoring, and
pengendalian yang melekat pada aktivitas perkreditan, control of risks that is embedded in loan activities,
aktivitas treasury dan investasi dan aktivitas treasury and investment activities, and funding
pembiayaan. activities.
- 83 -
Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset likuid The tables below present the ratio of liquid assets to
terhadap liabilitas lancar. current liabilities.
September 30, 2020 December 31,
Rp '000 Rp '000
Kas 3.136.467 3.170.655 Cash

Giro dan penempatan Demand deposits and other
Bank Indonesia lainnya 219.330.816 285.411.884 placements w ith Bank Indonesia
Efek-efek yang dibeli dengan Janji Securities purchased under resale
dijual Kembali 73.234.843 - agreements
Demand deposits and placements
Giro dan penempatan pada bank lain 847.410.970 974.980.859 w ith other banks
Jumlah aset likuid bersih 1.407.485.180 1.364.997.779 Total net liquid assets
Simpanan 1.839.257.062 1.831.162.119 Deposits

Jumlah liabilitas lancar 2.107.643.850 2.288.998.452 Total current liabilities
Rasio lancar 66,78% 59,63% Liquidity ratio
Analisis Jatuh Tempo untuk Liabilitas Keuangan Maturity Analysis for Financial Liabilities
Dalam analisis ini dilakukan pengelompokan jatuh In this analysis, the maturity of financial liabilities are
tempo untuk liabilitas keuangan berdasarkan sisa jatuh grouped based on the remaining contractual maturity
tempo kontraktual dari tanggal pelaporan. Untuk from the date of reporting. For financial liabilities where
liabilitas keuangan dimana pihak lawan memiliki pilihan the counterparty has a choice of when an amount is
kapan suatu jumlah dibayarkan, maka liabilitas paid, the liability is allocated to the earliest period for
dialokasikan pada periode paling awal dimana Bank which the Bank can be implied to pay.
dapat diisyaratkan untuk membayar.
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo liabilitas The tables below show the maturity profile of the Bank's
keuangan Bank berdasarkan arus kas tidak terdiskonto. financial liabilities based on undiscounted contractual
cash flows.

> 1bulan > 3 bulan > 1tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
1bulan/ > 1- >3- > 1- >2- Jumlah/
1month or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Tanpa suku bunga Without interest
Beban yang masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain 26.221.688 - - - - 26.221.688 Accruals and other liabilities
Suku bunga variabel Variable interest rate

Simpanan 71.258.390 - - - - 71.258.390 Deposits
Suku bunga tetap Fixed interest rate

Simpanan 719.756.143 677.957.350 396.178.064 - - 1.793.891.557 Deposits
Simpanan dari bank lain 125.587.795 68.910.273 58.576.206 - - 253.074.274 Deposits from other banks
Jumlah 960.993.550 746.867.623 454.754.270 - - 2.162.615.443 Total
- 84 -

s/d s/d s/d s/d
1bulan/ > 1- >3- > 1- >2- Jumlah/
1month or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Tanpa suku bunga Without interest
dan liabilitas lain-lain 1.246.446 6.064.750 1.873.106 - 9.184.302 Accruals and other liabilities

Simpanan 46.292.815 - - - - 46.292.815 Deposits

Simpanan 306.171.040 928.312.928 583.712.426 - - 1.818.196.394 Deposits
Simpanan dari bank lain 16.076.332 278.866.490 170.647.168 - - 465.589.990 Deposits from other banks
Jumlah 369.786.633 1.213.244.168 756.232.700 - - 2.339.263.501 Total
Analisa perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas Maturity Mismatch Analysis
keuangan
Tabel di bawah ini menyajikan analisis jatuh tempo The tables below show the maturity gap analysis of the
aset dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal Bank as of September 30, 2020 and December 31,
30 September 2020 dan 31 Desember 2019, 2019 arranged by remaining days until maturity date
berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai and behavioral assumptions:
tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi perilaku
(behavioral assumptions):
s/d s/d s/d s/d
1bulan/ > 1- >3- > 1- >2- > 5 tahun/ Jumlah/
1mo nth o r less 3 mo nths 12 mo nths 2 years 5 years > 5 years To tal
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Tanpa suku bunga Non-interest bearing
Kas 3.136.467 - - - - - 3.136.467 Cash
Giro pada Bank Indonesia 51.955.683 - - - - - 51.955.683 Demand deposits with Bank Indonesia
Aset lain-lain 65.081.394 - - - - - 65.081.394 Other assets
Giro pada bank lain 12.410.970 - - - - - 12.410.970 Demand deposits with other banks
Kredit 6.018.300 53.676.183 293.983.759 21.126.281 105.733.484 14.481.105 495.019.112 Loans
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain 1.002.375.133 - - - - - 1.002.375.133 other banks
Efek-efek 178.097.580 - - - - 86.274.504 264.372.084 Securities
Dijual Kembali 73.234.843 - - - - - 73.234.843 Agreements
Kredit 30.211.275 65.150.396 704.784.922 471.154.355 2.542.277 - 1.273.843.225 Loans
Jumlah aset keuangan 1.422.521.645 118.826.579 998.768.681 492.280.636 108.275.761 100.755.609 3.241.428.911 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
liabilitas lain-lain 26.221.688 - - - - - 26.221.688 Accruals and other liabilities
Simpanan 71.258.390 - - - - - 71.258.390 Deposits
Simpanan dari bank lain 18.169.534 - - - - - 18.169.534 Deposits from other banks
Simpanan 717.479.036 669.313.983 381.205.653 - - - 1.767.998.672 Deposits
Simpanan dari bank lain 125.217.254 68.000.000 57.000.000 - - - 250.217.254 Deposits from other banks
Jumlah liabilitas keuangan 958.345.902 737.313.983 438.205.653 - - - 2.133.865.538 Total financial liabilities
Selisih 464.175.743 (618.487.404) 560.563.028 492.280.636 108.275.761 100.755.609 1.107.563.373
- 85 -

s/d s/d s/d s/d
1bulan/ > 1- >3- > 1- >2- > 5 tahun/ Jumlah/
1mo nth o r less 3 mo nths 12 mo nths 2 years 5 years > 5 years To tal
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Aset Assets
Kas 3.170.655 - - - - - 3.170.655 Cash
Giro pada Bank Indonesia 108.364.186 - - - - - 108.364.186 Demand deposits with Bank Indonesia
Aset lain-lain 171.673.152 - - - - 14.679.348 186.352.500 Other assets
Giro pada bank lain 19.980.859 - - - - - 19.980.859 Demand deposits with other banks
Kredit 21.916.516 - 291.557.406 16.388.342 197.705.083 12.229.702 539.797.049 Loans
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain 787.047.698 345.000.000 - - - - 1.132.047.698 other banks
Efek-efek 15.123.946 - - - - 90.211.000 105.334.946 Securities
Kredit - 53.296.211 669.100.679 789.364.778 - - 1.511.761.668 Loans
Jumlah aset keuangan 1.127.277.012 398.296.211 960.658.085 805.753.120 197.705.083 117.120.050 3.606.809.561 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
liabilitas lain-lain 1.246.446 6.064.750 1.873.106 - - - 9.184.302 Accruals and other liabilities
Simpanan 46.292.815 - - - - - 46.292.815 Deposits
Simpanan 306.170.423 919.956.300 558.742.581 - - - 1.784.869.304 Deposits
Simpanan dari bank lain 16.076.332 276.260.000 165.500.000 - - - 457.836.332 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima - - - - - - - Borrowings
Jumlah liabilitas keuangan 369.786.016 1.202.281.050 726.115.687 - - - 2.298.182.754 Total financial liabilities
Selisih 757.490.995 (803.984.839) 234.542.398 805.753.120 197.705.083 117.120.050 1.308.626.807
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Sebagai lembaga keuangan yang beroperasi di As a financial institution operating in Indonesia, the
Indonesia, Bank menyadari adanya empat faktor utama Bank realised that there are four primary factors of
risiko operasional, yaitu manusia, proses, sistem dan operational risks, which are human, process, system
faktor eksternal. Kegagalan dalam mengidentifikasi and external factors. Failure to properly identify the
secara baik pengelolaan sumber-sumber risiko management of those operational risk sources may
operasional tersebut, dapat mempengaruhi affect the Bank’s ability to achieve its business
kemampuan Bank untuk mencapai tujuan usahanya. objectives. Therefore, the Bank continually upgrades
Karena itu, Bank secara terus-menerus meningkatkan the operational risk management processes quality,
kualitas proses pengelolaan risiko operasional, reviews and improves its internal control practices for
menelaah dan meningkatkan praktek pengendalian operational activities at the head office as well as at its
internal atas aktivitas operasional pada kantor pusat network offices.
dan jaringan kantor.
Mekanisme kontrol dilakukan dengan memasukkan The internal control mechanism is performed by
tahapan kontrol ke dalam setiap transaksi yang dapat applying several layers of control to each transaction
dilihat pada Standar Manual Kerja Bank. Bank process, as stated in the Bank’s Standard Operating
memiliki Satuan Kerja Audit Internal yang melakukan Manual. The Bank has the Internal Audit Working Unit
pemeriksaan secara periodik untuk memeriksa to conduct periodic control assessments and to ensure
kepatuhan pegawai terhadap prosedur dan peraturan staff comply with applicable procedures and
yang telah ditetapkan. regulations.
Bank telah memiliki Pedoman Kerja Bagian Bank has the Operational Working Guidelines. Bank
Operasional. Bank juga telah melakukan identifikasi, has also performed identification, measurement,
pengukuran, pemantuan dan pengendalian risiko monitoring, and control of the operational risks to all
operasional pada semua aktivitas fungsional Bank, functional activities of the Bank, such as loans
seperti aktivitas perkreditan, treasury dan investasi, activities, treasury and investment activities,
operasional dan jasa, aktivitas pembiayaan operational and service activities, funding and trade
perdagangan dan pendanaan, aktivitas teknologi finance activities, information system technology
sistem informasi, dan sistem informasi manajemen, activities and management information system
serta aktivitas pengelolaan sumber daya manusia. activities, and human resources management
activities.
Bank telah menetapkan batasan akses pegawai The Bank has set up access limit for employee to
terhadap sistem informasi manajemen, sistem management information system, accounting
informasi akuntansi dan sistem pengelolaan risiko. information system and risk management system. In
- 86 -
Selain itu setiap temuan hasil audit baik yang addition, each finding from the internal and external
ditemukan oleh audit internal maupun audit eksternal audit has been followed up by the Bank with a series
telah ditindaklanjuti dengan baik oleh Bank dengan of corrective actions.
melakukan serangkaian tindakan korektif.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang timbul ketika Compliance risk is the risk that the Bank does not
Bank tidak mematuhi atau tidak melaksanakan comply or implement the laws’ requirements and other
peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain relevant regulations.
yang berlaku.
Risiko kepatuhan, jika tidak dikelola dengan baik, Compliance risk, if not managed properly, has potential
berpotensi pada pengenaan denda, hukuman, atau for imposition of the penalty, punishment, or influence
rusaknya reputasi. the Bank's reputation.
Bank melakukan identifikasi dan pengelolaan risiko Bank identifies and manages the compliance risk by
kepatuhan sejak awal dengan memberikan bantuan giving aid to business unit and operational unit in case
kepada unit bisnis dan unit operasional dalam hal of formulation of transaction structure and
proses perumusan struktur transaksi dan development of new products, and actively carry out
pengembangan produk baru dan secara aktif the assessment to policies and internal procedures of
melakukan penilaian terhadap kebijakan pedoman dan the Bank to ensure that the entire external regulations
prosedur internal yang dimiliki oleh Bank untuk have been accommodated in such a manner and
memastikan bahwa seluruh peraturan eksternal telah hereinafter to be obeyed in its implementation.
diakomodir sedemikian rupa dan selanjutnya untuk
dipatuhi pelaksanaannya.
Pengelolaan risiko kepatuhan yang baik adalah Proper compliance risk management and effective to
adanya kepastian dan efektivitas dari pelaksanaan implementation of the relevant requirements or the
terhadap ketentuan atau ketetapan yang berlaku oleh provisions by almost every line in the bank and
hampir setiap lini di Bank, serta memastikan bahwa ensuring that all obligations and commitments have
seluruh kewajiban dan komitmen telah dipenuhi. been met are both rigorous.
Sesuai PBI No.14/27/PBI/2012 tentang penerapan In accordance PBI No.14/27/PBI/2012 on application

program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan of Anti-Money Laundering and Combatting the
Pendanaan Terorisme (APU/PPT) Bagi Bank Umum, Financing of Terrorism (AML/PPT) for Commercial
Bank telah membentuk unit kerja yang bertanggung Banks, Bank has established a unit responsible for the
jawab atas penerapan APU/PPT yang bertanggung implementation of AML/PPT and reporting to the
jawab kepada Direktur Kepatuhan. Compliance Director.
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh Legal risk is the risk resulting from weaknesses in
adanya kelemahan aspek yuridis dalam bisnis, yang judicial aspects of the business, which could be caused
antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, by legal claims, non existence of supporting regulation
ketiadaan peraturan perundang-undangan yang or weakness in agreement, such as unfulfilled terms
mendukung, atau kelemahan perikatan seperti tidak and conditions in contract and incomplete binding
dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan collateral.
agunan yang tidak sempurna.
Bank mengelola risiko hukum dengan memastikan Bank manages the legal risks by ensuring that all
seluruh aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank activities and business relationships between the Bank
dengan pihak ketiga didasarkan pada aturan dan and third parties are based on rules and conditions that
persyaratan yang dapat melindungi kepentingan Bank are capable of protecting the Bank's interests from a
dari segi hukum. legal perspective.
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputational risk is the risk that is caused by negative
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait publicity related to the business activity of the Bank or
dengan kegiatan usaha Bank atau persepsi negatif negative perception of the Bank.
terhadap Bank.
- 87 -
Bank mengelola risiko reputasi dengan memastikan The Bank manages its reputational risk by ensuring
kesesuaian antara aktivitas kegiatan usaha Bank that its business activities are in conformity with its
bersama-sama dengan aktivitas lain sehingga reputasi other activities, so as to maintain the Bank's reputation.
Bank tetap terjaga.
Manajemen Risiko Strategis Strategic Risk Management
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain Strategic risk is the risk that is caused by inappropriate
disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan determination and implementation of the Bank’s
strategi Bank yang tidak tepat, pengambilan strategy, inappropriate business decisions or being
keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang unresponsive to external change.
responsifnya Bank terhadap perubahan eksternal.
Pemantauan evaluasi implementasi strategi bisnis Monitoring, evaluating, and implementation of

pada rencana bisnis dilakukan dengan pengumpulan business strategies ia a business plan involves data
data, analisis, pengukuran, pemantauan dan collection, analysis, measurement, monitoring and
pengendalian pencapaian target aset, aset produktif, controlling assets target achievement, asset
sumber dana, permodalan, laba sebelum pajak, productivity, source of funds, equity, income before tax,
produk/aktivitas baru, jaringan kantor, dan lainnya new product/activity, office network and others
dibandingkan dengan realisasinya yang dilakukan compared with its realization as performed periodically.
secara periodik.
38. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 38. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Bank’s liabilities
liabilitas Bank yang timbul dari aktivitas pendanaan, arising from financing activities, including both cash
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan and non-cash changes. Liabilities arising from
perubahan nonkas. Liabilitas yang timbul dari financing activities are those for which cash flows
aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, were, or future cash flows will be, classified in the
atau arus kas masa depannya, diklasifikasikan dalam Bank’s statement of cash flows as cash flows financing
laporan arus kas sebagai arus kas dari aktivitas activities.
pendanaan.
Konversi pinjaman
menjadi modal
saham dan tambahan
Arus kas modal disetor/
dari aktivitas Borrowing conversion
1 Januari/ pendanaan/ to capital stock 31 Desember/
January 1, Cash flows from and additional December 31,
2019 financing activities paid-in capital 2019
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Pinjaman yang diterima Borrowings
Pihak berelasi 214.428.571 - (214.428.571) - Related parties
Modal saham dan Capital stock and additional

tambahan modal disetor 500.000.000 314.838.929 214.428.571 1.029.267.500 paid-in capital
Jumlah 714.428.571 314.838.929 - 1.029.267.500 Total
- 88 -

Amar LK TW Iii 2020

Uploaded by

Document Information

Original Description:

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Amar LK TW Iii 2020

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

PT BANK AMAR INDONESIA Tbk

30 SEPTEMBER 2020 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER

Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position

Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan 6 Notes to Financial Statements

Kas 3.136.467 5 3.170.655 Cash

Efek-efek 264.372.084 9 101.434.381 Securities

Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Securities Purchased Under Resale

Aset Takberw ujud - bersih 278.667 13 320.975 Intangible Assets - net

Aset Lain-lain - bersih 138.531.659 14 140.510.544 Other Assets - net

JUMLAH ASET 3.244.970.076 3.452.515.470 TOTAL ASSETS

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

Sim panan 15 Deposits

Utang Pajak 10.084.223 17 23.917.352 Taxes Payable

Beban yang Masih Harus Dibayar dan

JUMLAH LIABILITAS 2.175.224.760 2.374.107.426 TOTAL LIABILITIES

Tam bahan Modal Disetor 225.757.500 20 225.757.500 Additional Paid-in Capital

Saldo Laba (Defisit) Retained Earnings (Deficit)

JUMLAH EKUITAS 1.069.745.316 1.078.408.044 TOTAL EQUITY

P e nda pa ta n Bunga - Be rsih 404.111.545 323.633.120 Tota l Inte re st Re ve nue s - Ne t

P e nda pa ta n O pe ra siona l La innya 128.378.567 25 79.915.047 O the r O pe ra ting Re ve nue s

Be ba n Ke rugia n P e nuruna n Nila i P rovision for Impa irme nt Losse s

Be ba n O pe ra siona l La innya O the r O pe ra ting Expe nse s

Be ba n O pe ra siona l La innya - Be rsih (376.525.582) (258.648.353) O the r O pe ra ting Expe nse s - Ne t

LABA O P ERAS IO NAL 27.585.963 64.984.767 INCO ME FRO M O P ERATIO NS

P ENDAP ATAN (BEBAN) NO N- O P ERAS IO NAL NO N- O P ERATING INCO ME (EX P ENS ES )

BEBAN NO N- O P ERAS IO NAL - BERS IH (2.016.023) (2.134.275) NO N- O P ERATING EX P ENS ES - NET

BEBAN P AJAK - BERS IH - 30 - TAX EX P ENS E - NET

LABA BERS IH TAHUN BERJALAN 25.569.940 62.850.492 P RO FIT FO R THE Y EAR

P ENG HAS ILAN KO MP REHENS IF LAIN O THER CO MP REHENS IV E INCO ME

Item that will be reclassified

JUMLAH LABA KO MP REHENS IF TAHUN TO TAL CO MP REHENS IV E INCO ME

Penghasilan komprehensif lain/

Setoran modal saham 303.510.000 225.757.500 - - - - 529.267.500 Additional share capital

Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets

KENAIKAN (P ENURUNAN) BERS IH KAS NET INCREAS E (DECREAS E) IN CAS H AND

a. Pendirian dan Informasi Umum Bank a. Establishment and General Information

Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa The decision of Board of Commissioners of

D ewan Ko misaris B o ard o f C o mmissio ners

D ireksi B o ard o f D irecto rs

Ko mite A udit A udit C o mmittee

Ko mite P emantau R isiko R isk M o nito ring C o mmittee

Ko mite R emunerasi dan N o minasi R emuneratio n and N o minatio n C o mmittee

b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of Shares

2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS

• PSAK 71 Instrumen Keuangan • PSAK 71 Financial Instruments

PSAK 71 Instrumen Keuangan PSAK 71 Financial Instruments

PSAK 71 menggantikan PSAK 55 “Instrumen PSAK 71 replaces PSAK 55 “Financial

pendekatan yang lebih sederhana untuk

PSAK 73 Sewa PSAK 73 Leases

3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance

Indonesia (”PAPI”) serta Peraturan Bapepam-LK Indonesian Institute of Accountants, Accounting

b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation

c. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan c. Foreign Currency Transactions and

d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties

v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment defined

Aset Keuangan Financial Assets

Klasifikasi sebagai liabilitias atau ekuitas Classification as debt or equity

Instrumen ekuitas Equity instruments

Liabilitas keuangan Financial liabilities