Professional Documents
Culture Documents
Uputstvo Računovođama
Uputstvo Računovođama
Uputstvo Računovođama
1
Osnovne informacije o predlošcima
• Predlošci za 2020. godinu podržavaju:
o unos osnovnih podataka o pravnom licu i finansijskom izvještaju;
o unos računovodstvenih podataka u propisane obrasce;
o štampanje obrazaca.
• Kompatibilni su s verzijama Excela od Excela 2007, LibreOffice i Excelom iz paketa Office 365.
• Omogućuju jednostavnije učitavanje osnovnih podataka o pravnom licu i parametara
finansijskog izvještaja uz pomoć „JIB+“ barkoda
• Mehanizam barkodova kontrolnih brojeva omogućuje provjeru istovjetnosti štampane i
elektronske verzije izvještaja.
• Skeniranjem barkodova na šalterima Finansijsko-informatičke agencije1 ubrzava se i
pojednostavljuje cijeli proces zaprimanja, obrade i zaključivanja finansijskih izvještaja.
Prvo otvaranje predloška i unos prve vrijednosti u bilo koji obrazac mogu trajati do 30 sekundi.
1
U nastavku teksta: Agencija
2
Ilustracija 1. Kako omogućiti automatsku kalkulaciju formula (Microsoft Excel)
U novim predlošcima treba pripremati i zaostale izvještaje za izvještajne godine prije 2020. godine.
Ako koristite LibreOffice ili drugi alat srodan Excelu, spremite dokument u XLSX formatu, jer je to
jedini format koji se može učitati u RFI aplikaciju.
3
Parametri finansijskog izvještaja („JIB+“)
„JIB+“ je zapis u obliku broja i barkoda, koji sadrži parametre neophodne za prepoznavanje konkretnog
izvještaja u registru. Nalazi se na listu s osnovnim podacima, i služi za brzo učitavanje ovih parametara
kod predaje izvještaja na šalterima FIA-e.
Parametri „JIB+“:
• JIB
• godina izvještavanja
• tip izvještaja (redovni, vanredni, stečaj...)
• period izvještavanja (godišnji ili polugodišnji)
• datum sastavljanja izvještaja
Ako se izostavi bilo koji parametar, „JIB+“ neće biti ispravan, a učitavanje izvještaja u registar neće biti
moguće! Treba provjeriti jesu li popunjeni svi parametri za JIB+ u listu OsnPodaci.
4
Kontrolni broj
Nalazi se na većini obrazaca u donjem desnom uglu prve stranice obrasca. Kalkuliše se automatski, i
reflektuje i najmanju promjenu u računovodstvenim podacima na obrascu, ili tekstualnim podacima koji
se unose na pojedine obrasce u nadležnosti Agencije.
Na šalterima Agencije kontrolni broj se koristi za usporedbu štampane i elektronske verzije obrazaca,
odnosno osigurava da su odštampani obrasci istovjetni onima u predlošku na CD-u. Veoma je važno da
se nakon štampanja obrasca predložak snimi na CD bez naknadnog mijenjanja sadržaja.
Obrasci kod kojih se elektronska i štampana verzija ne podudaraju ne mogu biti primljeni i obrađeni.
Na ovom listu, neobavezna polja su bijele boje. Obavezna polja su istaknuta narandžastom bojom
(popunjavaju se direktno), plavom bojom (sadrže liste za izbor) ili sivom bojom (s formulama koje
kalkulišu sadržaj, i popunjavaju se automatski).
5
Nakon popunjavanja obaveznog polja, boja s polja se gubi.
6
Ilustracija 8. Obavezne rubrike u Obavijesti o razvrstavanju (ObavijRazvrst)
7
Ilustracija 10. Nedostajući obrasci na Odluci o utvrđivanju finansijskih izvještaja
Iznos naknade za obradu finansijskih izvještaja se kalkuliše u pozadini, na osnovu odabranog tipa
izvještaja.
8
Ilustracija 12. Slučaj drugačijeg formata datuma na sistemskom satu (godina/mjesec/dan)
Predložak prikazuje rubrike za računovođu ili rubrike za revizorsko društvo, zavisno od odabranog tipa
izvještaja.
9
Ilustracija 15. Odabir računovođe
Nedostajući računovođa ili revizorsko društvo se prijavljuju telefonom, prema uputama u predlošku.
10
Obrasci finansijskog izvještaja
Predlošci za 2020. godinu sadržavaju samo propisane obrasce2, nad kojima se provodi odgovarajuća
kontrola forme i sadržaja3. Ostali obrasci se i dalje mogu predati na šalter Agencije, ali neće biti
validirani ni učitani u registar, već samo zaprimljeni i ovjereni.
Podaci neophodni za zaglavlja i završne dijelove obrazaca se prenose automatski u obrasce. Pojedini
osnovni podaci ili parametri izvještaja su preneseni s lista OsnPodaci u druge obrasce (veličina pravnog
lica, izvještajna godina, interval izvještavanja i sl.).
2
Prema Pravilniku o sadržaju i formi finansijskog izvještavanja društava za osiguranje, investicionih fondova, privrednih
društava, banaka i drugih finansijskih organizacija, i Pravilniku o finansijskom izvještavanju i godišnjem obračunu budžeta u
Federaciji BiH
3
Pravilnik o metodologiji za provođenje formalno-pravne, računske i logičke kontrole finansijskih izvještaja („Službene novine
Federacije BiH“, broj 103/18, 93/19 i 76/20)
11
Sve računovodstvene vrijednosti po AOP pozicijama u kolonama i redovima se moraju unijeti ručno –
predložak ne sadrži kalkulacije po redovima ili kolonama.
Pojedini obrasci se međusobno isključuju – popunjava se, štampa i prilaže samo jedan od njih, zavisno
od odabrane metode obračuna gotovinskog toka, odnosno poslovnog rezultata.
Kod svih obveznika predaje finansijskih izvještaja obrazac IzjNeakt se štampa samo u slučaju kada
pravno lice nije imalo drugih promjena, osim uplate obaveznog depozita. U tom slučaju se prilaže
rješenje o osnivanju kao dokaz, a drugi obrasci se ne štampaju.
12
Ostale napomene
• Ako se u radu s predloškom sadržaj na ekranu na bilo koji način iskrivi ili poremeti, treba uraditi
Zoom in/Zoom out.
• Na šalterima Agencije biće prihvatani samo izvještaji priređeni u novim predlošcima, sa
barkodovima na štampanim obrascima. Obrasci štampani kroz druge aplikacije i rukom
popunjeni obrasci tretiraće se kao ručni unos (cijena obrade 90 KM).
• Prije popunjavanja predložaka preporučujemo da se unese nekoliko probnih vrijednosti, kako
biste se uvjerili da je kontrolni broj u predlošku funkcionalan. Takođe, nakon popunjavanja
osnovnih podataka treba provjeriti da li se oni prenose u zaglavlja i na krajeve obrazaca u
odgovarajuće rubrike.
13