Winst en Verlies prognose voor uitleg, zie tabblad 'Uitleg'

uw bedrijfsnaam
Vanaf maand en jaar, bijvoorbeeld jan-04: Jan-04

om tot.

4
4
4

4
/0 4
t
ex

/04
/04

g/0
ze

i /0

04
t /0

r/0
ind

feb

jun
me
%

%
/
jan

mr

jul
ap

au
Omzet (verkopen)
Omzetgroep 1 - - - - - - -
Omzetgroep 2 - - - - - - -
Omzetgroep 3 - - - - - - -
Omzetgroep 4 - - - - - - -
Omzetgroep 5 - - - - - - -
Omzetgroep 6 - - - - - - -
Omzetgroep 7 - - - - - - -
Totaal Omzet (verkopen) 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0

Productiekosten
Productiekosten voor omzetgroep 1 - - - - - - -
Productiekosten voor omzetgroep 2 - - - - - - -
Productiekosten voor omzetgroep 3 - - - - - - -
Productiekosten voor omzetgroep 4 - - - - - - -
Productiekosten voor omzetgroep 5 - - - - - - -
Productiekosten voor omzetgroep 6 - - - - - - -
Productiekosten voor omzetgroep 7 - - - - - - -
Totaal Productiekosten 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 -

Bruto winst 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 -

Vaste kosten
Salarissen - - - - - - -
Uitzendkrachten - - - - - - -
Werk van derden - - - - - - -
Kantoorbenodigdheden - - - - - - -
Reparatie en onderhoud - - - - - - -
Reclame - - - - - - -
Auto- en reiskosten - - - - - - -
Post- en verzendkosten - - - - - - -
Huur - - - - - - -
Telefoon - - - - - - -
Gas-water-licht - - - - - - -
Verzekeringen - - - - - - -
Belastingen - - - - - - -
Rente - - - - - - -
Afschrijving - - - - - - -
Overige onkosten (omschrijving) - - - - - - -
Overige onkosten (omschrijving) - - - - - - -
Overige onkosten (omschrijving) - - - - - - -
Diversen (niet nader omschreven) - - - - - - -
Totale vaste kosten 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 -

Netto winst 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 -
 4

4
4

4
4

AR
g/0

v/0
p /0

c /0
t/0

%
%

JA
no
au

ok

de
se
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0

- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 -

0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 -

- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
- - - - - 0 -
0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 -

0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 -
Winst en verlies prognose opstellen in Excel
Een winst en verlies prognose geeft antwoord op de vraag hoeveel omzet, kosten en winst er de komende maanden gemaakt
zullen worden. Dat is een vraag die alle ondernemingen van klein tot groot bezig houdt. Tijdens een
aandeelhoudersvergadering is de winst en verlies prognose dikwijls een van de belangrijkste agendapunten. Met behulp van
het te downloaden Excel-werkblad zijn dergelijke prognoses gemakkelijk op te stellen.

Blauwe en gele cellen

Nadat u het werkblad hebt gedownload (zie aanwijzingen hiernaast), start u Excel en opent u het werkblad. Wat meteen
opvalt is het gebruik van kleuren: in de gele cellen kunt u zelf informatie typen, dus tekst en cijfers. De blauwe en paarse
cellen bevatten formules en maken aan de hand van de door u ingevulde cijfers berekeningen. In deze paarse en blauwe
cellen kunt u niets typen: zij zijn beveiligd.

Naam en periode
In de gele cel linksboven typt u uw bedrijfsnaam. Rechts daarvan noteert u het jaar, waarop de prognose betrekking heeft,
plus de eerste drie letters van de eerste maand van dat jaar, bijvoorbeeld jan-2004 of kortweg jan-04. Vanaf dat moment
worden 12 maanden geprognotiseerd. Wilt u 12 maanden prognotiseren vanaf februari, dan vult u in feb-04.
Op basis van het ingevulde startmoment worden automatisch de kolomtitels bepaald: in het gegeven voorbeeld bevat kolom C
alle cijfers van januari 2004, kolom E alle cijfers van februari 2004 enzovoort. Helemaal rechts laat kolom AA de jaartotalen
zien.

Omzet
In de zeven cellen onder Omzet ziet u de tekst Omzetgroep1 tot en met Omzetgroep7 staan. Het is de bedoeling dat u
hiervoor in de plaats omzetgroepen omschrijft, zoals die bij u gebruikelijk zijn. Zit u in de autobranche, dan vervangt u
'Omzetgroep 1' bijvoorbeeld door 'Verkoop nieuwe auto's' en 'Omzetgroep 2' door 'Verkoop occasions' enzovoort. In de
lichtgele vakken rechts daarvan typt u onder elke maand de begrote omzet in euro's. Telkens nadat u een bedrag hebt
ingevuld, berekent Excel in de aangrenzende blauwe cel hoe groot deze omzetgroep percentueel is ten opzichte van alle
omzetgroepen (100%) tezamen.

Productiekosten
Productiekosten zijn de kosten die een directe relatie hebben met het produceren van uw producten en/of het inkopen
daarvan. Daaronder vallen bijvoorbeeld de inkoop van grondstoffen, maar ook de salarissen van het personeel op de
werkvloer. Zit u in de dienstverlening, dan zijn de productiekosten bijvoorbeeld de salarissen van de mensen in de
buitendienst en hun reiskosten. Noteer voor elk van de 7 omzetgroepen een bijpassende omschrijving voor de
Productiekosten.
Deze kosten zijn variabel en houden gewoonlijk een gelijke tred met de omzet: naarmate u meer omzet, nemen ook de
productiekosten toe. Een goede beheersing van de productiekosten is in de meeste bedrijven de sleutel tot het genereren van
winst. Daarom is het belang om elk onderdeel van de productiekosten te analyseren: de reeds genoemde inkoopprijzen en
salarissen, maar bijvoorbeeld ook verpakkingskosten, commissies voor de verkoopafdeling, verzending enzovoort. Het te laag
waarderen van de productiekosten leidt tot te lage winst of zelfs verlies. In de %-kolom zijn de productiekosten afgezet tegen
de omzet van de bijbehorende omzetgroep.

Bruto winst
De bruto winst is het Totaal Omzet bedrag minus het Totaal Productiekosten. In de %-kolom is de bruto winst afgemeten
tegen het Totaal Omzet bedrag.

Vaste kosten
De vaste kosten vormen de overhead van uw bedrijf. Zij zijn niet variabel: als de productie en de omzet stijgen, heeft dat
gewoonlijk geen invloed op de verkoopkosten. Tot de vaste kosten behoren de huur, gas, water en licht, telefoonkosten,
rente, salarissen van kantoorpersoneel en directie enzovoort. Pas de omschrijvingen van deze kosten aan, zodat zij passen bij
uw bedrijf. Ook hier geeft de %-kolom weer hoe de kosten zich verhouden tot de totale omzet.

Netto winst
De netto winst is de Bruto winst minus het Totaal Productiekosten. In de %-kolom is de netto winst afgemeten tegen het
Totaal Omzet bedrag.

Omzetindexcijfer Index-%
De eerste kolom is donkergeel en draagt de naam Index-%. Hier kunt u voor zover bekend de omzetcijfers invullen, zoals die
voor uw branche door het Centraal Bureau voor de Statistiek [www.cbs.nl] zijn berekend. Zo krijgt u een beeld hoe uw bedrijf
presteert ten opzichte van collega's in uw vakgroep. Het indexcijfer wordt niet gebruikt voor berekeningen in dit werkblad.
Overigens is het onwaarschijnlijk dat uw kosten exact overeenkomen met deze 'industrienorm', maar in sommige gevallen
helpen deze indexen wel om extreem hoge kosten te ontdekken.

Beveiliging
Het werkblad is beveiligd. Dat wil zeggen dat alle cellen geblokkeerd zijn, behalve de gele cellen. U kunt alleen de gele cellen
bereiken; de blauwe en paarse cellen zijn verboden gebied en daar kunt u ook niet komen met muis of cursor. Wilt u iets
aanpassen in de structuur van het werkblad, bijvoorbeeld een formule veranderen of toevoegen, dan moet u de beveiliging
uitschakelen. Dat doet u als volgt:

1. Kies Extra >> Beveiliging.

2. Kies Blad beveiligen en schakel op het gelijknamige dialoogvenster de optie Het werkblad en de inhoud van vergrendelde
cellen beveiligen uit.
3. Klik op OK.
presteert ten opzichte van collega's in uw vakgroep. Het indexcijfer wordt niet gebruikt voor berekeningen in dit werkblad.
Overigens is het onwaarschijnlijk dat uw kosten exact overeenkomen met deze 'industrienorm', maar in sommige gevallen
helpen deze indexen wel om extreem hoge kosten te ontdekken.

Beveiliging
Het werkblad is beveiligd. Dat wil zeggen dat alle cellen geblokkeerd zijn, behalve de gele cellen. U kunt alleen de gele cellen
bereiken; de blauwe en paarse cellen zijn verboden gebied en daar kunt u ook niet komen met muis of cursor. Wilt u iets
aanpassen in de structuur van het werkblad, bijvoorbeeld een formule veranderen of toevoegen, dan moet u de beveiliging
uitschakelen. Dat doet u als volgt:

1. Kies Extra >> Beveiliging.

2. Kies Blad beveiligen en schakel op het gelijknamige dialoogvenster de optie Het werkblad en de inhoud van vergrendelde
cellen beveiligen uit.
3. Klik op OK.

Na uw aanpassingen kunt u de drie stappen herhalen, teneinde de beveiliging weer in te schakelen.

 aanden gemaakt

Met behulp van

Wat meteen
we en paarse
e en blauwe

trekking heeft,
dat moment

eld bevat kolom C

de jaartotalen

eling dat u
ervangt u
oort. In de
drag hebt
hte van alle

et inkopen
el op de
in de
e

men ook de
et genereren van
oopprijzen en
oort. Het te laag
en afgezet tegen

st afgemeten

en, heeft dat

foonkosten,
dat zij passen bij

en tegen het

nvullen, zoals die

ld hoe uw bedrijf
dit werkblad.
mige gevallen

en de gele cellen
r. Wilt u iets
de beveiliging

n vergrendelde
 dit werkblad.
mige gevallen

en de gele cellen
r. Wilt u iets
de beveiliging

n vergrendelde