BP - Akuntansi

PT.
Wanapotensi Guna
BUSINESS BLUE PRINT
ACCOUNTING
A subsidiary of
PROPRIETARY NOTICE:
The reproduction or distribution of any part of this document is not allowed without prior written
Dicetak Tgl 17- 1/73
consent from PT. Wanapotensi Guna
02-21
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
WPG-BP/GL/R.01/I/2018 Rev-01
BUSINESS BLUE PRINT
DAFTAR ISI
PENGESAHAN...............................................................................................................................................................4
CATATAN PERUBAHAN DOKUMEN......................................................................................................................4
KATA PENGANTAR......................................................................................................................................................5
1. PENDAHULUAN...................................................................................................................................................6
2. STRUKTUR ORGANISASI..................................................................................................................................8
2.1. Bagan Struktur Organisasi.............................................................................................................8
2.2. Kode Site / Pabrik Pengolahan Kelapa Sawit.............................................................................8
2.3. Pengkodean Struktur Organisasi..................................................................................................9
3. MASTER DATA.....................................................................................................................................................9
3.1. Parameter Setup..............................................................................................................................9
3.1.1. Period Control....................................................................................................................9
3.2. GL Master Data..............................................................................................................................10
3.2.1. Master Data COA & Activity..........................................................................................10
3.2.2. Control Job.....................................................................................................................................10
3.2.3. Trigger Control...............................................................................................................................10
4. KONFIGURASI MODUL GENERAL LEDGER...........................................................................................13
4.1. Activity Based Costing..................................................................................................................13
4.2. Format Penomoran Dokumen (Penomoran Jurnal).................................................................14
4.2.1. Penomoran Journal.........................................................................................................14
4.3. Journal Memorial...........................................................................................................................14
4.4. Reccuring Journal..........................................................................................................................14
4.5. Journal Correction.........................................................................................................................15
4.6. Perhitungan Harga Pokok Penjualan.........................................................................................15
4.7. Kebijakan Akuntansi......................................................................................................................16
4.7.1. Nilai Pembibitan...............................................................................................................16
4.7.2. Transit...............................................................................................................................16
4.7.3. Biaya Tanaman Baru dan Tanaman Belum Menghasilkan......................................16
4.7.4. Biaya Tanaman Menghasilkan......................................................................................16
4.8. Closing Period................................................................................................................................16
4.8.1. Fungsi Closing.................................................................................................................16
4.8.2. Tahapan Closing.............................................................................................................17
4.9. Laporan Keuangan........................................................................................................................18
4.10. Laporan Keuangan Konsolidasi..................................................................................................18
5. DESKRIPSI MODUL...........................................................................................................................................20
5.1. Journal Voucher.............................................................................................................................20
5.2. Reccuring Journal Template........................................................................................................20
5.3. Closing.............................................................................................................................................20
5.4. Analisa Laporan.............................................................................................................................20
5.5. Tindak Lanjut Masalah..................................................................................................................20
5.6. Print Report.....................................................................................................................................21
5.7. Re-Open Modul..............................................................................................................................21
5.8. Stock Opname...............................................................................................................................21
5.9. Laporan Rekonsiliasi Bank...........................................................................................................21
6. FLOW BUSINESS PROCESS & NARASI......................................................................................................21
6.1. Tujuan..............................................................................................................................................21
6.2. Definisi.............................................................................................................................................22
6.2.1. Chart Of Account.............................................................................................................22
6.2.2. Closing..............................................................................................................................23
6.2.3. Open Closing...................................................................................................................23
6.2.4. Form Opname..................................................................................................................23
6.2.5. List Barang.......................................................................................................................23
6.2.6. Rekap Opname................................................................................................................23
6.2.7. Berita Acara Opname.....................................................................................................23
6.2.8. Rekap COA/Aktivitas Tambahan..................................................................................23
6.2.9. Rekap Perubahan COA/Aktivitas.................................................................................23
BUSINESS BLUE PRINT

6.2.10. Memo Permohonan Open.............................................................................................23
6.3.
Mekanisme Alur Proses dan Narasi Bisnis...............................................................................23
6.3.1. Journal Voucher..............................................................................................................24
6.3.2. Closing..............................................................................................................................26
6.3.3. Analysis Report...........................................................................................................28
6.3.4. Print Report..................................................................................................................30
6.3.5. Re-Open Modul...........................................................................................................32
6.3.6. Chart Of Account dan Activity ............................................................................35
6.3.7. Stock Opname..............................................................................................................37
6.3.8. Journal Reccuring............................................................................................................46
7. FORMULIR KERJA.............................................................................................................................................48
7.1. Form Opname (Permohonan Opname).....................................................................................48
7.2. List Barang (Formulir Stock Opname)........................................................................................48
7.3. Rekap Opname..............................................................................................................................48
7.4. Berita Acara Opname...................................................................................................................48
7.5. Rekap COA Tambahan................................................................................................................48
7.6. Perubahan COA.............................................................................................................................49
7.7. Rekap Aktivitas Tambahan..........................................................................................................49
7.8. Perubahan Aktivitas......................................................................................................................49
7.9. Journal Voucher.............................................................................................................................49
7.10. Memo Permohonan Reopen........................................................................................................49
8. JURNAL AKUNTANSI YANG BERKAITAN DENGAN GENERAL LEDGER.......................................50
9. DAFTAR REPORT-REPORT ACCOUNTING..............................................................................................52
9.1. Account Report TBM (Immature)................................................................................................52
9.2. Account Report TM (Mature).......................................................................................................53
9.3. Analysis Of Expenditure Nursery Detail dan Summary...........................................................54
9.4. Account Report biaya Umum.......................................................................................................55
9.5. Laporan Neraca.............................................................................................................................56
9.6. Laporan Detail Buku Besar..........................................................................................................56
9.7. Laporan Harga Pokok Penjualan................................................................................................58
9.8. Laporan Stock Ledger...................................................................................................................58
9.9. Laporan Nurser Ledger.................................................................................................................59
9.10. Laporan Detail Fixed Asset Property, Plant dan Equipment..................................................61
9.11. Jurnal Transaksi.............................................................................................................................62
9.12. Laporan Rekening Antara Kantor...............................................................................................62
KATA PENUTUP..........................................................................................................................................................63
LAMPIRAN-LAMPIRAN..............................................................................................................................................64
1. Lampiran Template Master Data.................................................................................................64
2. Lampiran Formulir Kerja...............................................................................................................67
PENGESAHAN
Dipersiapkan Oleh : Direview Oleh : Disetujui Oleh :

BUSINESS BLUE PRINT
Nama Tanda Tangan Nama Tanda Tangan Nama Tanda Tangan

CATATAN PERUBAHAN DOKUMEN
Versi Tanggal Deskripsi
KATA PENGANTAR
Terima kasih kepada manajemen, yang telah menunjuk PIC untuk menyusun Bisnis Proses yang ada
di PT. Wanapotensi Guna. PIC penyusun Bisnis Proses memerlukan arahan dan bimbingan dari
manajemen untuk tujuan selanjutnya yang diharapkan dari proses ini, serta menentukan kebijakan
dan keputusan atas proses yang akan dilakukan selanjutnya.
BUSINESS BLUE PRINT

Praktek penyusunan Sistem Bisnis Proses dalam suatu perusahaan didasarkan atas kegiatan dan
tugas yang akan dilakukan oleh bagian-bagian terkait didalamnya. Salah satunya adalah Departemen
Akuntansi. Adapun Bisnis Proses yang disusun secara umum dapat diuraikan sebagai berikut :
1. Umum
2. Pengelolaan Chart of Account & Kode Aktivitas
3. Pengelolaan Cost Center
4. Jurnal Memorial
5. Jurnal Recurring
6. Koreksi Jurnal Sebelum Closing
7. Koreksi Jurnal Setelah Closing
8. Closing
9. Laporan Keuangan
Dalam hal penyusunan Bisnis Proses Departemen Akuntansi yang mengurusi Laporan Keuangan
Perusahaan, didasarkan atas kegiatan dan tugas yang telah dan akan dilakukan oleh bagian-bagian
lain yang melakukan kegiatan dan tugasnya dalam perusahaan. Penyusun mencoba membuat dan
menyusun Bisnis Proses Departemen Akuntansi yang menghubungkan dan mensupport kegiatan dan
tugas yang dilakukan oleh bagian-bagian lain.
Penyusun menyadari, bahwa Bisnis Proses Departemen Akuntansi ini masih banyak kekurangannya.
Oleh karenanya penyusun sangat mengharapkan saran, masukan dan kritik yang membangun guna
memperbaiki dan menyempurnakan Bisnis Proses yang telah dibuat.
Semoga penyusunan Bisnis Proses Departemen Akuntansi ini dapat bermanfaat sesuai dengan yang
diharapkan. Atas perhatian dan bantuan semua pihak diucapkan terima kasih
Palembang, November 2018
1. PENDAHULUAN
Aplikasi dirancang sebagai total solusi dari suatu accounting system dimana Accounting adalah
sebagai salah satu subledger, sehingga semua transaksi general ledger dapat ditangani.
Proses di modul general Ledger ini menggambarkan pengelolaan transaksi dan data akuntansi
sampai dengan pelaporan keuangan. Proses Bisnis mencakup pengelolaan Chart of Account,
Kode Aktivitas, dan Cost Center yang merupakan kodefikasi untuk pengklasifikasian transaksi
guna pelaporan, pencatatan dan perlakuan journal memorial, koreksi sampai dengan
pelaporan.
BUSINESS BLUE PRINT
Adanya kebutuhan untuk mengelola transaksi dan data akuntansi dalam rangka pelaporan
keuangan yang sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan.
Pengelolaan data transaksi dalam perusahaan merupakan kegiatan yang penting untuk
mencapai tujuan dan operasi perusahaan, kegiatan ini berhubungan erat dengan aktivitas
penyusunan anggaran/budget, serta kegiatan operasional perusahaan lainnya.
Secara umum perusahaan menjalankan suatu strategi pengelolaan transaksi dengan tujuan
untuk memastikan bahwa transaksi yang terjadi dapat memenuhi tuntutan kegiatan pelaporan,
serta departemen akuntansi memiliki tanggung jawab untuk memelihara standar kualitas yang
tinggi untuk mengendalikan semua aktivitas bisnis. Oleh karena itu, penting bagi departemen
akuntansi untuk memiliki sistem dan standar risiko (operasional)/pengendalian kualitas yang
tepat dan prosedur akuntansi.
General Ledger adalah modul utama dalam aplikasi Financial, karena laporan keuangan atau
financial report bersumber dari data General Ledger. Data General Ledger berasal dari seluruh
modul secara otomatis ditransfer pada akhir periode akuntansi, termasuk transaksi memorial
yang diperoleh dari Journal Voucher.
Tujuan dari penyusunan Blue Print Finance adalah sebagai dasar penjelasan proses transaksi
aktiva tetap dan standardisasi yang akan diterapkan dalam aplikasi di Perusahaan PT.
Wanapotensi Guna.
Tujuan Laporan keuangan adalah untuk memberikan keterangan tentang posisi keuangan,
kinerja, perubahan ekuitas dan arus kas perusahan yang bermanfaat bagi sebagian besar
pengguna laporan dalam rangka membuat keputusan-keputusan ekonomi serta menunjukan
pertanggung jawaban manajemen atas penggunaan sumber-sumber daya yang di percayakan
kepada mereka.
Sehingga laporan harus diperiksa (cross-check) secara berimbang, karena kebijakan

manajemen seringkali ditetapkan berdasarkan laporan-laporan yang disusun dari dokumentasi
internal. Konsistensi laporan yang dibuat berbagai pihak merupakan hal terpenting yang harus
dijaga. Dengan kata lain, segala sesuatu harus dilakukan untuk mencegah menghasilkan
informasi yang salah serta mencegah agar pihak manajemen tidak mengambil keputusan yang
salah.
Tujuan dari pembuatan laporan tersebut adalah :
1. Memberikan data yang dapat diandalkan kebenarannya.

Manajemen harus memiliki informasi yang akurat dan dapat diandalkan untuk menjalankan
operasional perusahaan, berbagai jenis informasi diperlukan untuk pengambilan keputusan.
2. Melindungi aset dan dokumentasi/data.
Aset fisik dan non-fisik yang dimiliki sangat mungkin untuk dicuri, disalahgunakan atau
dihancurkan secara tidak sengaja. Untuk itu perlu dilindungi dengan pengawasan yang
mamadai.
3. Meningkatkan efisiensi operasional.
Pengendalian harus dilakukan untuk menghindari duplikasi pekerjaan dan pemborosan
dalam segala aspek operasional dan mencegah inefisiensi penggunaan sumber daya.
4. Menjalankan apa yang telah ditentukan sebagai kebijakan perusahaan.
Semua instruksi/peraturan yang dibuat oleh atau untuk Holding atau Badan Usaha dan
pemerintahan (pusat maupun daerah) harus ditaati.
Sebagai konsekuensinya, diawali dengan analisis terhadap proses operasional dengan menitik
beratkan pada risiko yang terjadi, ukuran-ukuran baku akan ditetapkan dan diimplementasikan.
Sangat penting untuk memiliki prosedur pengawasan rutin yang memadai dan efektif. Dengan
kata lain, pengawasan internal yang efektif merupakan alat untuk mengurangi risiko yang
mungkin timbul sebagai akibat dari :
BUSINESS BLUE PRINT
1. Metode kerja yang tidak efisien

2. Prosedur dan laporan yang salah
3. Ketidakberaturan
4. Keputusan yang salah atau buruk karena manajemen hanya memiliki informasi yang tidak
bisa diandalkan.
Macam-macam risiko yang relevan dengan aktivitas bisnis adalah sebagai berikut :
1. Risiko Keuangan
2. Risiko Operasional
3. Risiko Reputasi dan Isu Lingkungan
4. Risiko Tak Terelakkan (alam)
Untuk proses operasional tertentu (sederhana) yang tidak memiliki bagian audit, maka
tanggung jawab fungsi audit berada di manajer tertinggi pada proses tersebut, dengan
mengikuti petunjuk audit yang ditetapkan oleh perusahaan.
Secara umum, pendekatan dalam akuntansi operasional harus mengikuti kondisi organisasi,
misalnya pembagian fungsi, kesesuaian dengan aturan, efisiensi, evaluasi terhadap prosedur,
mekanisme dan sistem pengawasan operasional.
2. STRUKTUR ORGANISASI
Bab ini menjelaskan organisasi perusahaan atau fungsionalitas yang terkait dengan
penggunaan atau penerapan aplikasi Modul Fixed Asset pada PT. Wanapotensi Guna yang
akan mendasari proses implementasi maupun penggunaan aplikasi.
2.1. Bagan Struktur Organisasi

Bagian yang menangani Akuntansi di Perusahaan Kelapa Sawit secara struktur
organisasi dikepalai oleh seorang Manager yang bertanggung jawab langsung ke
Direktur Keuangan.
Berikut Struktur Organisasi Pabrik /Kebun Kelapa Sawit PT. Wanapotensi Guna seperti
terlihat dibawah ini :
BUSINESS BLUE PRINT
2.2. Kode Site / Pabrik Pengolahan Kelapa Sawit

Site di definisikan didalam sistem adalah untuk mewakili satu unit usaha, dalam hal ini
Pabrik atau Kebun Kelapa Sawit. Pengelolaan skema site di Aplikasi hanya dilakukan
sekali pada saat implementasi.
mengelola transaksi berdasarkan legal entity atau perusahaan dan disebut dengan
istilah Site. Dalam proses pembuatan laporan keuangan satu Site mempunyai satu
pembukuan dan satu periode pembukuan untuk semua sub ledger. dapat mengelola
banyak Site dan “Closing” dilakukan untuk setiap site.
Setup Kode Site (Site ID) untuk Pabrik /Kebun Kelapa Sawit PT. Wanapotensi Guna :
Kode Site Deskripsi
2.3. Pengkodean Struktur Organisasi

BUSINESS BLUE PRINT
3. MASTER DATA
Bab ini berisikan pembahasan mengenai master data yang akan digunakan sebagai acuan
dalam setiap transaksi terkait, yang meliputi standarisasi pengkodean, dan hal-hal lain yang
menjadi dasar bagi pembuatan master data. Master data ini akan sangat mempengaruhi setiap
transaksi dan proses aplikasi yang dilakukan sehingga perubahan atau penghapusan Master
Data pada umumnya tidak dapat dilakukan dan hanya dapat ditambahkan dengan data-data
baru dengan mengikuti acuan yang telah didefinisikan pada bab ini.
Master data untuk modul General Ledger juga dibagi menjadi :
3.1. Parameter Setup
3.1.1. Period Control

Form ini digunakan untuk mengelola periode akuntansi yang berlaku di
perusahaan.
Informasi yang harus diisi adalah:
Tanggal mulai dan akhir setiap periodenya.
3.2. GL Master Data
3.2.1. Master Data COA & Activity

Master Data Activity merupakan DataBase Kode aktivitas, Beserta Deskripsi
Kode Aktivitas tersebut. Terdiri dari Kode Aktivitas Sawit, Running Account,
Infrastruktur, Mill dan Preventive Maintanance.
Format Pengkodean Kode Activity

BUSINESS BLUE PRINT
XX XX X XX
Digit keenam dan ketujuh : Account Level 3
Digit kelima : Account Level 2
Digit ketiga dan keempat: Account Level 1

Digit pertama dan kedua : Tipe Running Account
: B (Sawit)
: R (Running)
: M (Mill)
Contoh :
6502101 : Merupakan Kode Activity untuk Harvest
Penjelasan:
- Digit Pertama dank kedua (65) = Aktivity Sawit Mature
- Digit Ketiga dan keempat (07) = Group Harvest
- Digit kelima (2) = Harvest
- Digit keenam dan ketujuh (08) = Aktivity Harvest
3.2.2. Control Job

Mengelola kontrol aktivitas yang berkaitan dengan aktivitas operasional perusahaan.
Informasi yang harus diisi adalah seperti terlihat dalam daftar dibawah ini :
JOB JOB GROUP JOB

GROUP DESCRIPTION JOBCODE JOB DESCRIPTION CATEGORY JOB STATUS
6502100 Mengumpul 6502101 Panen For Field Mature
3.2.3. Trigger Control

Setup ini untuk memetakan dan mengontrol aktivitas dari modul yang merupakan
sumber transaksi ke modul target transaksi, yang mempengaruhi transaksi keuangan.
Informasi yang harus diisi untuk setiap aktivitas yang akan dikontrol adalah :
 Activity Code : Kode Aktivitas
 Source Type : Modul sumber transaksi
 Target Type : Modul target transaksi
Informasi yang harus diisi adalah seperti terlihat dalam contoh dibawah ini :
ACTIVITY SOURCE TARGET

6502101 VH FF
Penjelasan Contoh trigger Control :

BUSINESS BLUE PRINT
1. Activity 6502101 (Harvest) diatas nanti akan digunakan oleh modul Vehicle (VH)
ketika memasukkan data Vehicle Activity (Kegiatan Kendaraan). Kode target FF
berarti Tipe Lokasi yang akan dikenakan target biaya, dengan Kode Lokasinya
adalah salah satu Blok.
Aliran Biaya
Material
Pekerja
Buku Mandor
Infrastruct. Warehs. Issue
Blok
Kegiatan Kendaraan
Kendaraan
Kegiatan Workshop
TBS
Bengkel PKS
BUSINESS BLUE PRINT
BUSINESS PROCESS SCENARIO - COST ALLOCATION

OVERHEAD COST
PENYUSUTAN
(Excl. Penyusutan)
OH TM BIAYA LANGSUNG TM
TBM (Kapitalisasi)
(Proposional Ha)
(Proposional Ha)
RK PABRIK (Non Activity)

KEBUN
(Proposional Kg TBS)
RK PABRIK (Non Activity)
OVERHEAD COST
BIAYA LANGSUNG
Pabrik
Pabrik
HPP PERSEDIAAN PABRIK

PK/CPO
(Proposional Rata-rata Sales)
Tahapan Alokasi Biaya dimulai dari pengalokasian :

a. Mengalokasikan Biaya-Biaya Umum Kantor GM, Divisi Tehnik dan Bengkel PMKS ke Cost
Center pendukung yakni Kebun dan Mill
b. Alokasi Biaya Umum Kebun ke masing-masing blok tanaman baik tanaman belum
menghasilkan maupun tanaman menghasilkan
c. Alokasi Biaya Umum Pabrik ke masing-masing station
d. Biaya penyusutan aktiva tetap yang digunakan oleh kebun dan pabrik ke masing-masing blok
tanaman belum menghasilkan dan tanaman menghasilkan serta masing-masing station
e. Alokasi biaya panen, rawat, pemupukan ke masing-masing blok tanaman belum menghasilkan
dan tanaman menghasilkan
f. Alokasi biaya proses pabrik ke masing-masing station
g. Alokasi biaya bibitan ke masing-masing blok tanaman
h. Alokasi biaya land clearing ke masing-masing blok tanaman
i. Biaya adjustment stock TBS biaya harga pokok penjualan
j. Transfer biaya TBS ke masing-masing produk (CPO dan PK)
k. Transfer biaya Mill ke masing-masing produk (CPO dan PK)
l. Biaya adjustment stock persediaan CPO dan PK ke perhitungan harga pokok penjualan
4. KONFIGURASI MODUL GENERAL LEDGER

BUSINESS BLUE PRINT

Bab ini menjelaskan berbagai konfigurasi awal yang dibutuhkan oleh sistem agar aplikasi dapat
berjalan dengan baik dan sesuai dengan kondisi operasional perusahaan. Konfigurasi ini akan
dapat berubah seiring dengan perkembangan perusahaan atau penerapan kebijakan baru,
dengan tetap mengikuti ketentuan-ketentuan yang ada.
Parameter master atau referensi digunakan untuk mendefinisikan suatu ketentuan yang berlaku
yang akan digunakan oleh semua Entitas Perusahaan. Dalam hal ini ketentuan untuk modul
General Ledger terdiri dari ketentuan yang berlaku untuk kegiatan Operasioonal perusahaan.
Sebagian besar dari aplikasi yang ada di menggunakan referensi ini dalam transaksinya
dilapangan sehingga tidak menimbulkan perbedaan jika aplikasi digunakan di satu atau lebih
tempat yang berbeda.
Dalam pembukuan untuk mencatat tranksasi lazimnya menggunakan kode-kode tertentu, hal ini
dimaksudkan agar lebih mudah dan ringkas penulisannya. Pencatatan dalam yang disusun
berdasarkan pendekatan Acitivity Based Costing menggunakan kode-kode sehingga format
pencatatan transaksi secara umum dalam selalu harus ada type lokasi, kode lokasi dan
aktivitas kegiatan dan penjabarannya berdasarkan beberapa parameter yakni :
4.1. Activity Based Costing

Adalah sebuah tehnik pengukuran kuantitatif atas biaya (cost) dan kinerja dari pada
aktivitas yang berhubungan dengan sumber daya (resources), aktivitas dan obyek biaya
(cost objects). Sistem ABC mengakui adanya hubungan sebab akibat antara cost dan
aktivitas, bahwa cost terjadi sebagai akibat dilakukannya aktivitas, sedangkan aktivitas
terjadi untuk memenuhi tuntutan cost objects.
Berikut ini gambaran dari Activity Based Costing :
4.2. Format Penomoran Dokumen (Penomoran Jurnal)

Nomor dokumen Jurnal terdiri dari kode dokumen, kode site (operating unit), kode bulan
dan nomor dokumen running number.
BUSINESS BLUE PRINT

Setiap awal bulan nomor dokumen mulai dari 001.
Penomorannya adalah sebagai berikut:
4.2.1. Penomoran Journal

XX/AA/YYMM/NNN
Nomor Urut Dokumen dalam bulan ini
Tahun dan Bulan
Kode Dokumen Journal
Kode Perusahaan
Keterangan :
Kode dokumen yang biasa dipergunakan untuk penomoran dokumen yakni :
Kode
No Nama Form Inputan Dokumen
1 Journal Voucher JV
2 Batch Journal BJ
3 Journal Reversal JRA
4 Journal Reccuring JCA
4.3. Journal Memorial

Transaksi dapat diinput manual atau secara langsung ke General Ledger (Jurnal
Memorial) dengan menggunakan fasilitas Journal Voucher.
Yang harus di isi saat input jurnal secara manual adalah:

a. Tipe Lokasi dan Kode Lokasi untuk transaksi Debet dan Kredit
b. Akun Debet dan Kredit
c. Nilai uang untuk Debet dan Kredit
d. Keterangan dari jurnal yang dibuat
Input/Entry jurnal secara manual langsung di Journal Voucher, menu Input dan sub
menu Journal Voucher
4.4. Reccuring Journal

Pada prinsipnya Jurnal Recurring sama dengan Jurnal Memorial.
Transaksi Jurnal Memorial yang berulang setiap periode, untuk kemudahan proses input
menggunakan fasilitas Recurring Journal.
Yang harus di isi saat input jurnal adalah:
a. Akun Debet dan Kredit
b. Nilai uang untuk Debet dan Kredit
Untuk mendapatkan nilai uang debet dan kredit dapat menggunakan perhitungan atau
mengacu kepada nilai debet atau kredit account tertentu.
Input/Entry jurnal recurring di Jurnal Voucher, menu Input dan sub menu Jurnal
Recurring
BUSINESS BLUE PRINT
4.5. Journal Correction

Koreksi atas transaksi baik di Modul General Ledger maupun di Modul lainnya dilakukan
dengan terlebih dahulu melaksanakan proses Re-Open Modul General Ledger dan Modul
lain yang akan dikoreksi.
Jurnal koreksi dapat dilakukan di Journal Voucher, menu Input dan sub menu Journal
Voucher serta koreksi dapat dilakukan :
a. Sebelum Closing
b. Setelah Closing
4.6. Perhitungan Harga Pokok Penjualan

Proses terbentuknya harga pokok penjualan CPO / PK didapat dari biaya/transaksi yang
dibukukan oleh unit usaha dan kantor pusat adalah:
a. Harga Pokok Produksi terdiri dari : Biaya unit usaha terdiri dari biaya pembelian TBS,
biaya kebun (Tanaman Menghasilkan), biaya pengolahan pabrik dan biaya service
jasa
b. Biaya kantor pusat terdiri dari biaya penyusutan, biaya karyawan, selisih nilai
persediaan barang jadi.
Dengan proses seperti tersebut diatas maka Perhitungan Harga Pokok Penjualan
diformulasikan sebagai berikut :
1. Harga Pokok Produksi terdiri dari :

a. Pembelian TBS
b. Biaya Tanaman Menghasilkan
 Pemeliharaan Tanaman
 Pemupukan
 Panen
 Pengangkutan TBS
 Biaya Administrasi Kebun (termasuk departemen service)
 Biaya Penyusutan
c. Biaya Pengolahan
 Operasi Pabrik
 Pemeliharaan Pabrik
 Biaya Umum dan Administrasi Pabrik
 Penyusutan
2. Harga Pokok penjualan terdiri dari :
a. Harga Pokok Produksi (COGM)
b. Selisih Persediaan (Awal – Akhir)
Keterangan :
a. Pemisahan harga pokok produksi CPO dan PK menggunakan index pembanding
yang diperoleh dari perbandingan Exctraction Rate
b. Perhitungan nilai persediaan akhir CPO dan PK dengan membandingkan nilai satuan
Harga Pokok Produksi dan Harga Pasar, setelah itu memakai harga yang terendah
diantara keduanya sebagai nilai satuan persediaan akhir CPO dan PK.
4.7. Kebijakan Akuntansi

Kebijakan akuntansi terkait dengan aplikasi yakni :
4.7.1. Nilai Pembibitan

Nilai pembibitan terdiri atas :
BUSINESS BLUE PRINT

a. Nilai infrastruktur pembibitan, adalah nilai infrastruktur yang melekat pada
lokasi pembibitan, seperti pembukaan lahan, pemagaran, dan bangunan
yang ada dalam satu komplek bibitan.
b. Biaya individu bibitan, adalah biaya pengadaan kecambah, media tanam
dan pemindahan bibitan.
c. Biaya kolektif, adalah biaya pemeliharaan bibit, pemupukan,
pemberantasan hama, dan penyakit, seleksi,penyiraman, pemeliharaan
infrastruktur bibitan, biaya pengawasan dan biaya alokasi transport.
d. Biaya bibit siap tanam, adalah biaya bibit siap tanam dihitung secara rata-
rata per bibit dari biaya individu ditambah dengan rata-rata alokasi biaya
kolektif dan rata-rata alokasi biaya infrastruktur bibitan.
4.7.2. Transit
Perkiraan transit dibentuk untuk mencatat biaya gaji karyawan kebun / pabrik,
kendaraan / alat berat, mesin dan bengkel. Perkiraan transit akan
didistribusikan kepada pemikul biaya berdasarkan factor tertentu, misalnya :
 Transit gaji akan didistribusikan berdasarkan hari kerja karyawan pada
suatu obyek pekerjaan tertentu
 Transit kendaraan dan alat berat didistribusikan berdasarkan kilometer dan
jam kerja alat berat padaobyek pekerjaan tertentu
 Transit bengkel didistribusikan kesemua obyek yang dikerjakan
berdasarkan jam kerja bengkel.
 Transit mesin-mesin dan water treatment didistribusikan berdasarkan
prestasi dan volume pemakaian pada obyek yang bersangkutan.
4.7.3. Biaya Tanaman Baru dan Tanaman Belum Menghasilkan

Tanaman baru adalah tanaman yang baru ditanam baik dari hasil pembukaan
lahan baru, tanam ulang, penggantian tanaman yang telah ada dengan
tanaman lain. Kegiatan tanam baru adalah mulai dari pembukaan lahan dan
masa itu tanaman bersangkutan disebut dengan Tanaman Belum
Menghasilkan sampai tanaman tersebut dinyatakan sebagai tanaman
menghasilkan.
Biaya tanam baru dan tanaman belum menghasilkan akan dipindahkan ke
tanaman menghasilkan sebagai aktiva tetap yang akan disusutkan selama
masa tertentu sesuai dengan ketentuan perpajakan.
4.7.4. Biaya Tanaman Menghasilkan

Biaya tanaman menghasilkan termasuk kedalam kelompok biaya untuk
memperoleh penghasilan (Revenue Expenditure). Yang termasuk kedalam
biaya tanaman menghasilkan adalah biaya langsung perawatan tanaman,
pemberantasan hama, pemupukan, panen dan transport hasil panen serta
alokasi biaya kendaraan/alat berat dan pengawasan.
4.8. Closing Period
4.8.1. Fungsi Closing

Adalah untuk menutup buku pada akhir periode, dalam hal ini adalah periode
bulanan, dimana proses closing dilakukan pada akhir bulan, dan proses
transaksi sudah tidak dilakukan lagi.
Pada akhir periode akuntansi, sebelum mencetak dan menerbitkan laporan

keuangan terlebih dahulu harus melakukan Closing, agar seluruh jurnal yang
terbentuk pada periode berjalan. Penutupan buku harus dilakukan, untuk
menghindari adanya transaksi yang bukan periode berjalan masuk ke periode
tersebut, antara lain karena kesalahan menulis tanggal transaksi.
Penutupan buku harus sesuai dengan urutan yang ditetapkan, karena awal
transaksi satu modul berasal dari akhir suatu transaksi modul lainnya. Contoh:
BUSINESS BLUE PRINT

Pengakuan hutang di modul payable berasal dari transaksi pembelian di modul
purchase
Penutupan buku dilakukan secara bertahap modul demi modul dengan urutan
yang telah ditetapkan.
Proses Closing di General Ledger menggunakan menu Process dan sub menu
Monthly Period Closing : General Ledger > Financial Monthly Closing
Proses open period menggunakan modul General Setup dan menu Period
Control : General Ledger > Previous Monthly Unclosing
Agar jurnal yang terbentuk ter-generate menjadi laporan keuangan, maka
setelah proses Closing berlanjut ke Generate Monthly .
Proses pembentukan laporan keuangan menggunakan modul General Ledger,
menu Process dan sub menu Financal Statement : Report > Generate
Monthly
4.8.2. Tahapan Closing

Penutupan buku harus dilakukan dengan urutan yang telah ditetapkan, karena
suatu transaksi mempunyai awal dan akhir. sebagai contoh, buku hutang tidak
dapat ditutup mendahului buku pembelian. Karena hutang kepada pemasok
dimulai dengan adanya pembelian barang kepada pemasok tersebut.
Urutan penutupan buku dimulai dengan menentukan period akuntansi yang

akan ditutup pada modul general setup, menu period setup dan diakhiri di
modul field operation dan sebelum melakukan proses closing setelah
menentukan periode closing harus diikuti dengan update location dimana
system akan mengupdate data-data batasan-batasan sumber dan target suatu
aktivitas yang sudah dimasukkan pada bagian Activity Location Control
sehingga semua transaksi akan mengacu pada data-data tersebut.
Urutan dan tahapan penutupan buku adalah sebagai berikut :
NO NAMA MODUL KODE PROCESS

1 Bank BA √
2 Purchase PR √
3 Asset FA √
4 Sales SL √
5 Employee EM √
6 Workshop WS √
7 Vehicle VH √
8 Contract WC √
9 Nursery MN √
10 Building BM √
11 General Charges GC √
12 Harvesting HV √
13 Mill MA √
14 Reversed Jurnal √
15 General Ledger GL
a. Monthly Period Closing
b. Generate Monthly √
4.9. Laporan Keuangan

Peranan akuntansi dan pelaporan keuangan adalah untuk menyajikan informasi yang
bersifat netral dan tidak bisa yang membantu meningkatkan efisiensi alokasi sumber
kekayaan yang terbatas pada pasar modal dan lainnya. Daftar-daftar keuangan juga
BUSINESS BLUE PRINT

disajikan berdasarkan pada tujuan eksternal pelaporan keuangan diarahkan pada
kepentingan umum pengguna daftar keuangan yaitu kemampuan perusahaan
menperoleh arus kas positif dari operasinya. Objektivitas pelaporan keuangan
dihubungkan dengan keterlibatan peranan akuntansi dan pelaporan keuangan dan
diarahkan pada tujuan umum pelaporan keuangan oleh satuan usaha.
pelaporan keuangan dipengaruhi lingkungan ekonomi dimana praktek akuntansi dan
pelaporan keuangan itu dilakukan. Sama halnya dengan tujuan pelaporan keuangan juga
dipengaruhi oleh lingkungan ekonomi, termasuk kegunaan dan para pengguna informasi
akuntansi keuangan. Informasi yang disajikan bersifat keuangan dan umunya
terkuantifikasi dan dinyatakan dalam satuan uang
4.10.Laporan Keuangan Konsolidasi

Laporan Keuangan Konsolidasi adalah Laporan yang menyajikan posisi keuangan dan
hasil operasi untuk induk perusahaan (entitas pengendali) dan satu atau lebih anak
perusahaan (entitas yang dikendalikan) seakan – akan entitas – entitas individual
tersebut merupakan satu entitas atau perusahaan satu perusahaan.
Dari difinisi umum diatas, dapat kita tarik suatu pemahaman bahwa; Laporan Keuangan
Konsolidasi diperlukan apabila salah satu perusahaan yang bergabung memiliki kontrol
terhadap perusahaan lain. Otherwise, laporan keuangan konsolidasi tidak diperlukan.
Artinya; jika tidak memiliki hak kendali (control) yang lebih, maka mereka adalah badan
usaha (entity) mandiri, artinya mereka masing-masing akan membuat laporan keuangan
yang sendiri-sendiri dan tidak mungkin untuk digabungkan, ditambahkan atau yang
sejenisnya. So, there is no point to construct a consolidated financial statement.
Tujuan laporan keuangan konsolidasi
Adapun maksud dan tujuan Laporan Keuangan Konsolidasi disusun, yaitu: agar dapat
memberikan gambaran yang obyektif dan sesuai atas keseluruhan posisi dan aktivitas
dari satu perusahaan (economic entity) yang terdiri atas sejumlah perusahaan yang
berhubungan istimewa, dimana laporan konsolidasi keuangan diharapkan tidak boleh
menyesatkan pihak-pihak yang berkepentingan dan harus didasarkan pada substansi
atas peristiwa ekonomi juga berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum.
Konsolidasi diharuskan jika satu perusahaan memiliki mayoritas saham beredar dari
perusahaan lain.
Proses konsolidasi memerlukan prosedur untuk mengeliminasi semua transaksi
kepemilikan antar perusahaan dan transaksi antar perusahaan karena prosedur
konsolidasi tertentu tergantung pada cara induk perusahaan mencatat investasinya di
anak perusahaan.
Akun investasi harus dieliminasi karena dari sudut pandang entitas tunggal, suatu
perusahaan tidak dapat memiliki investasi dalam dirinya sendiri.
Saham anak perusahaan dan akun ekuitas pemegang saham terkait harus dieliminasi
karena saham anak perusahaan dimiliki semuanya didalam entitas konsolidasi dan tidak
ada klaim pihak luar.
Dalam konsolidasi masing-masing aktiva dan kewajiban anak perusahaan digabungkan

dengan aktiva dan kewajiban induk perusahaan.
Memasukkan aktiva bersih anak perusahaan yang tercermin dalam saldo akun investasi
dan masing-masing aktiva dan kewajiban anak perusahaan menyebabkan perhitungan
ganda dari aktiva yang sama, karena itu akun investasi harus dieliminasi dan tidak
terbawa dalam neraca konsolidasi.
Begitupun semua bentuk hutang dan piutang antar perusahaan harus dieliminasi pada
saat penyusunan neraca konsolidasi, dari sudut pandang perusahaan tunggal suatu
perusahaan tidak dapat berutang pada dirinya sendiri.
BUSINESS BLUE PRINT

Jika suatu perusahaan berutang ke afiliasi, maka perusahaan yang satu mengakui
adanya piutang pada pembukuan terpisahnya dan perusahaan yang lain mempunyai
hutang dalam jumlah yang sama.
Laporan keuangan konsolidasi menyajikan posisi keuangan dan hasil operasi dari dua
atau lebih entitas legas terpisah seakan-akan merupakan entitas tunggal serta disusun
pada tanggal induk perusahaan selain aktiva, kewajiban juga meliputi pendapatan dan
beban dari perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasi juga harus digabungkan
Manfaat Laporan Keuangan Konsolidasi
[+]. Dapat memberikan gambaran yang jelas tentang total sumber daya perusahaan hasil
gabungan di bawah kendali induk perusahaan, kepada para pemegang saham,
kreditor dan peyedia dana lainnya.
[+]. Dapat memberikan informasi terkini bagi manajemen induk perusahaan, baik
mengenai operasi gabungan dari entitas konsolidasi dan juga mengenai perusahaan
individual yang membentuk entitas konsolidasi.
Perlu disadari; Disamping memberi manfaat, laporan keuangan konsolidasi juga dapat
menjadi ekses yang tidak baik, antara lain :
[-]. Dapat menyembunyikan kinerja perusahaan individu yang tidak bagus dengan kinerja
perusahaan lain yang bagus.
[-]. Tidak semua saldo laba ditahan konsolidasi tersedia untuk dividen induk perusahaan,
begitu pula dengan aktiva.
[-]. Rasio keuangan berdasarkan laporan keuangan konsolidasi yang terbentuk tidak
mencerminkan kondisi entitas yang membentuk konsolidasi maupun induk
perusahaan.
[-]. Beberapa akun tidak dapat seluruhnya dibandingkan, misalnya akun piutang
[-]. Banyaknya informasi tambahan yang dibutuhkan untuk memberikan penyajian yang
wajar.
Consolidation System, adalah sebuah aplikasi tambahan (add-ons) dari system aplikasi
yang dirancang khusus untuk membantu proses pembuatan laporan konsolidasi
keuangan dari sebuah group perusahaan terhadap setiap subsidiaries dari perusahaan
tersebut.
Karakteristik umum dari Consolidation System ini adalah:
• Sebagai alat bantu untuk mengkonsolidasikan data-data keuangan dari setiap unit
(subsidiaries)
• Sebagai alat bantu dalam menyajikan laporan keuangan terkonsolidasi dan laporan-
laporan pendukungnya
• Terpisah dengan sistem ERP yang digunakan. Proses yang dilakukan tidak
mempengaruhi data-data pada setiap unit/subsidiaries secara langsung
• Tidak terbatas dengan keseragaman kode akun (chart of account) atau kode lainnya
pada seluruh group yang bersangkutan
• Data dan proses bersifat time-dependent, tidak ada keterkaitan data maupun proses
dengan periode sebelumnya.
• Data-data keuangan yang diambil dan diproses bersifat year to date
• Original data dari masing-masing unit/subsidiary adalah sama dengan data dari
unit/subsidiary yang bersangkutan (garbage in garbage out)
Adapun konsep dari laporan konsolidasi dapat digambar seperti dibawah ini :
BUSINESS BLUE PRINT
Sistem digunakan dan setiap Holding/Group

Sumber data dari sistem berasal dari setiap
unit/subsidiaries di bawahnya
Data-data keuangan dari setiap unit

(subsidiaries) berasal dari system aplikasi ,
tetapi arsitektur aplikasi memungkinkan
mengambilan data-data keuangan dari system
atau sumber data lainnya melalui pembuatan
custom adapter.
5. DESKRIPSI MODUL
5.1. Journal Voucher
Journal Voucher dapat terjadi dikarenakan adanya masalah pada laporan ataupun di
karenakan pada saat setelah setup awal periode diperlukan Journal Voucher. Journal
Voucher akan di input oleh Accounting staff dan di print slip nya beserta rekap Journal
Voucher dan di serahkan ke Accounting Division Head untuk melakukan proses
validasi / approve Journal Voucher tersebut. Setelah di lakukan proses validasi /
approve, dokumen akan di serahkan kembali ke accounting staff untuk melakukan
proses filing dokumen dan dilanjutkan ke proses closing.
5.2. Reccuring Journal Template

Menu ini pada prinsipnya sama dengan Jurnal Voucher Memorial, yaitu Transaksi
Jurnal Voucher Memorial yang berulang setiap periode, untuk kemudahan proses input
menggunakan fasilitas Recurring Journal.
5.3. Closing
Closing Modul dilakukan setelah proses Setting dan Input Modul pada awal periode
atau proses Tindak Lanjut Masalah dari hasil analisa report. Apabila Closing yang
dilakukan terdapat error, maka akan dilakukan konfirmasi tindak lanjut masalah dengan
PIC Modul atau Divisi IT. Setelah menerima konfirmasi bahwa masalah telah
diselesaikan dari PIC Modul atau Divisi IT, Accounting akan kembali melakukan proses
closing. Setelah proses closing sukses dilakukan akan dilakukan proses analisa
laporan dan cetak laporan, yang kemudian dilanjutkan membuka atau setting modul
periode baru.
5.4. Analisa Laporan

Analisa Laporan dilakukan setelah dilakukan proses closing. Apabila laporan ada
masalah, maka Accounting akan memberikan konfirmasi masalah laporan ke PIC
modul ataupun IT Division. Setelah menerima konfirmasi dari PIC modul ataupun IT
Division, Accounting akan melakukan proses Tindak Lanjut Masalah. Bila laporan tidak
bermasalah, maka Accounting akan melakukan proses Print Laporan.
5.5. Tindak Lanjut Masalah

Proses Tindak Lanjut Masalah terjadi dikarenakan ditemukannya laporan bermasalah
pada Proses Analisa Laporan atau Print Laporan. Dilakukan analisa terhadap masalah
yang dihadapi, apabila diperlukan membuka sistem setelah proses closing, maka perlu
dilakukan proses pengajuan Open Modul. Baik sebelum maupun sesudah closing,
perlu dianalisa apakah perlu dilakukan journal voucher terhadap permasalahan yang
dihadapi, apabila diperlukan Journal Voucher maka accounting akan melakukan proses
Journal Voucher. Bila tidak memerlukan Journla Voucher, maka accounting akan
memeberikan konfirmasi permasalah ke PIC modul. Setelah menerima konfirmasi dari
PIC modul, accounting akan melakukan proses closing.
BUSINESS BLUE PRINT
5.6. Print Report

Cetak Laporan dilakukan setelah proses Tindak Lanjut Masalah ataupun Analisa
Laporan. Setelah laporan dicetak akan diserah kan ke Accounting Head agar dilakukan
persetujuan atas laporan yang telah dicetak. Apabila Accounting Head tidak setuju
dengan laporan, maka akan diserahkan kembali ke Accounting staff untuk dilakukan
proses Tindak Lanjut Masalah. Apabila Accounting Head telah menyetujui laporan yang
dicetak, maka akan diserahkan kembali ke accounting staff agar dilakukan proses filing.
5.7. Re-Open Modul

Proses ini dimulai dari Proses Tindak Lanjut Masalah apabila setelah dilakukan
Closing. Proses Dimulai dengan pembuatan memo permohonan open sistem oleh
accounting staff yang akan di kirimkan ke level manajemen terkait untuk dilakukan
proses persetujuan atas permohonan open sistem. Setelah disetujui oleh manajemen
terkait, maka akan dilakukan open sistem oleh accounting staff.
5.8. Stock Opname

Proses Stock Opname dimulai dengan pengajuan Stock Opname oleh departemen
accounting ke GM HO. Setelah disetujui akan dilakukan pembentukan tim stock
opname. Tim stock opname akan menyiapkan dokumen yang diperlukan untuk
melakukan stock opname dan berangkat melakukan sotck opname. Hasil dari stock
opname akan di berikan ke manajemen terkait agar dilakukan proses persetujuan.
Setelah disetujui, maka akan dilakukan proses stock adjustment atau write off stock.
5.9. Laporan Rekonsiliasi Bank

Laporan Rekonsiliasi Bank merupakan dokumen yang melaporkan kemungkinan
perbedaan dana di bank dengan pencatatan laporan bank bulanan yang dilakukan oleh
site. Dokumen ini dibuat berdasarkan data Rekening Koran yang didapat dari bank
setiap bulannya.
6. FLOW BUSINESS PROCESS & NARASI
6.1. Tujuan
Tujuan dari penyusunan Prosedur Accounting adalah memberikan petunjuk tertulis
yang baku agar dapat digunakan sebagai pedoman dalam menjalankan prosedur
Akuntansi yang mana proses ini menggambarkan pengelolaan transaksi dan data
akuntansi sampai dengan pelaporan keuangan. Proses Bisnis mencakup pengelolaan
Chart of Account, Kode Aktivitas, dan Cost Center yang merupakan kodefikasi untuk
pengklasifikasian transaksi guna pelaporan, pencatatan dan perlakuan journal
memorial, koreksi sampai dengan pelaporan.
Pertimbangan pemilihan dan penerapan kebijakan akuntansi yang paling tepat untuk
penyiapan laporan keuangan oleh manajemen dengan mempertimbangkan :
a. Pertimbangan Sehat (healhty Skepticism)
b. Substansi mengungguli bentuk (Substantive)
c. Materialitas (Materiality)
BUSINESS BLUE PRINT

Disamping itu kebijakan akuntansi harus diterapkan secara konsisten antar periode
yang berbeda.
Informasi keuangan sehubungan dengan operasi perusahaan ditujukan bagi dua

kempok utama pemakai, yaitu :
a. Pihak eksternal yang meliputi antara lain pemegang saham, kreditur, otoritas
pajak, otoritas bursa
b. Pihak internal yang meliputi manajemen, manager dan karyawan perusahaan
Sehingga laporan yang disusun perusahaan harus memenuhi kriteria sebagai berikut :
a. Relevan
Informasi yang relevan adalah informasi yang berguna dan material bagi
pengguna laporan keuangan dalam pengambilan keputusan, baik yang ditujukan
bagi kepentingan internal pengelolaan perusahaan maupun oleh pihak eksternal
dalam mengkonfirmasi atau mengkoreksi ekspektasi awal mereka dan
memprediksi masa depan.
b. Terintegrasi
Setiap perusahaan perlu menghasilkan informasi yang beragam bagi
kepentingan internal maupun eksternal. Data-data yang terkumpul dari semua
bagian perusahaan hendaknya diproses sedemikian rupa sehingga perusahaan
dapat memenuhi kebutuhan informasi dengan baik.
c. Dapat dibandingkan
Laporan keuangan disajikan dalam suatu kurun waktu tertentu sehingga
pengguna laporan dapat membandingkan sesuatu keadaan yang dilaporkan
pada saat sekarang dengan keadaannya pada periode yang lalu.
Lebih baik lagi apabila dapat dilakukan perkiraan untuk periode yang akan
datang, dengan demikian maka dapat diukur besarnya varian dan dapat
ditentukan apakah ada masalah berkenaan dengan hal yang dilaporkan.
d. Tepat waktu
Laporan keuangan akan memberikan manfaat optimal khususnya bagi pengambil
keputusan manajemen jika disajikan secara tepat waktu.
e. Handal
Laporan keuangan harus bebas dari salah saji material yang dapat
mempengaruhi pengambilan keputusan pengguna, karena laporan keuangan
harus menyajikan secara memadai substansi transaksi atau kejadian yang
dilaporkan.
6.2. Definisi
6.2.1. Chart Of Account

Proses dimulai dari analisa kebutuhan COA oleh Accounting staff. Apabila tidak
diperlukan COA baru atau perubahan COA, maka proses selesai. Bila
membutuhkan COA baru atau perubahan COA, maka accounting staff akan
mengajukan permohonan ke Accounting Division Head. Setelah disetujui oleh
Accounting Head, Accounting staff akan melakukan input COA ke dalam
sistem.
BUSINESS BLUE PRINT
6.2.2. Closing
Closing adalah suatu proses penutupan periode pencatatan atau akuntansi.
6.2.3. Open Closing

Open Closing adalah suatu proses membuka kembali periode
pencatatan/akuntansi yang telah disclosing. Hal ini dilakukan apabila adanya
masalah pada laporan.
6.2.4. Form Opname

Formulir opname adalah dokumen manual yang berfungsi sebagai pengajuan
untuk melakukan stock opname.
6.2.5. List Barang

List Barang adalah dokumen yang berisi daftar barang di gudang.
6.2.6. Rekap Opname

Rekap opname adalah dokumen yang berfungsi sebagai pernyataan hasil
selisih yang terjadi pada stock opname.
6.2.7. Berita Acara Opname

Berita Acara Opname adalah dokumen yang menyatakan hasil stock opname
yang telah dilakukan. Dokumen Rekap Opname disertakan sebagai referensi.
6.2.8. Rekap COA/Aktivitas Tambahan

Rekap COA/Aktivitas tambahan adalah dokumen yang digunakan untuk
menambahkan kode akun/aktivitas tambahan.
6.2.9. Rekap Perubahan COA/Aktivitas

Perubahan COA/Aktivitas adalah dokumen yang digunakan untuk merubah
kode akun/aktivitas yang sudah ada menjadi kode akun/aktivitas yang baru.
6.2.10. Memo Permohonan Open

Memo Permohonan Open adalah dokumen yang digunakan untuk mengajukan
permohonan membuka transaksi pada modul yang telah dilakukan closing
periode.
6.3. Mekanisme Alur Proses dan Narasi Bisnis
Bab ini berisikan mekanisme alur proses dan narisi bisnis dari penerapan aplikasi
Modul General Ledger secara menyeluruh, baik yang dilakukan secara manual maupun
terkomputerisasi. Alur proses ini akan menjadi acuan penerapan aplikasi dalam
menunjang kegiatan kerja yang dilakukan. Setiap proses yang ada akan dijelaskan
secara mendetail dalam sub-bab tersendiri, termasuk penjelasan mengenai kondisi-
kondisi tertentu yang membutuhkan workaround ataupun perubahan/penambahan
aplikasi yang perlu dilakukan agar dapat memenuhi kebutuhan operasional
perusahaan.
Alur Proses dan Narasi Akuntansi

Tujuan dari penyusunan Business Blue Print Akuntansi adalah memberikan petunjuk
tertulis yang baku agar dapat digunakan sebagai pedoman dalam menjalankan
prosedur akuntansi di head office atau di site.
Secara garis besar, Alur proses di modul Akuntansi, dapat didefinisikan, yaitu :
BUSINESS BLUE PRINT
6.3.1. Journal Voucher

Journal Voucher dapat terjadi dikarenakan adanya masalah pada laporan ataupun di karenakan pada saat setelah setup awal periode
diperlukan Journal Voucher. Journal Voucher akan di input oleh Accounting staff dan di print slip nya beserta rekap Journal Voucher
dan di serahkan ke Accounting Division Head untuk melakukan proses validasi / approve Journal Voucher tersebut. Setelah di lakukan
proses validasi / approve, dokumen akan di serahkan kembali ke accounting staff untuk melakukan proses filing dokumen dan
dilanjutkan ke proses closing.
Journal Voucher
Accounting Division Head
Kirim
Tidak
JV-03
Terima Approval Ya Approve / Kirim
Validate JV
Selesai
JV-01 JV-02
Setting & Kirim
Analisis Input / Revisi Cetak Rekap
Input kebutuhan Journal JV
Modul JV Voucher
Accounting Staff
Terima Filing
Tindak
lanjut
masalah
Sistem
Input Journal
Cetak JV
Voucher
PROPRIETARY NOTICE:
Dicetak Tgl 17- The reproduction or distribution of any part of this document is not allowed without prior written consent from PT. Wanapotensi Guna 25/73
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
Kode Proses Aktifitas Deskripsi Tanggung Jawab
JV-01 Analisa Kebutuhan JV Accounting Staff akan melakukan analisa kebutuhan Journal Voucher Accounting Staff
JV-02 Input JV Setelah menganalisa kebutuhan Journal Voucher, Staff Accounting akan Accounting Staff
Melakukan Proses Penginputan Journal Voucher.
Setelah Input Journal Voucher, Accounting Staff akan melakukan proses
Cetak Rekap JV. Proses Ini menghasilkan Dokumen Report Rekap JV dan
Slip JV, selanjutnya dikirimkan ke Accounting Division Head.
JV-03 Validasi dan Approval Setelah menerima Dokumen tersebut, Accounting Division Head akan Accounting Division
melakukan proses Approve / Validate Journal Voucher yang telah diinput Head
sebelumnya.
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
6.3.2. Closing
Closing Modul dilakukan setelah proses Setting dan Input Modul pada awal periode atau proses Tindak Lanjut Masalah dari hasil
analisa report. Apabila Closing yang dilakukan terdapat error, maka akan dilakukan konfirmasi tindak lanjut masalah dengan PIC Modul
atau Divisi IT. Setelah menerima konfirmasi bahwa masalah telah diselesaikan dari PIC Modul atau Divisi IT, Accounting akan kembali
melakukan proses closing. Setelah proses closing sukses dilakukan akan dilakukan proses analisa laporan dan cetak laporan, yang
kemudian dilanjutkan membuka atau setting modul periode baru.
Closing
IT Div
Kirim
Terima Tindak lanjut konfirmasi
konfirmasi masalah tindak lanjut
masalah
User/PIC
Modul
Terima Tindak lanjut Menjawab

konfirmasi masalah konfirmasi
Kemungkinan terjadi
kegagalan closing dapat CL-04
disebabkan adanya activity Konfirmasi IT Terima
yang belum di entry oleh Konfirmasi
user atau masalah dari
system
System
Accounting Staff
CL-02 CL-03
Tindak Cek Konfirmasi
User
Lanjut Massage dengan PIC
Masalah error setiap modul
Ya
Setting & CL-01

Closing Analysis Print
Input Closing Sub Tidak Selesai
Error Report Report
modul Module
Kemungkinan terjadi
kegagalan closing dapat
Dalam proses closing bisa
Sistem
disebabkan adanya activity

terjadi masalah yang
yang belum di entry oleh
menyebabkan system tidak
user atau masalah dari
bisa di close
system
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
CL-01 Closing Sub Modul Closing Sub Modul akan dilakukan oleh Accounting Staff. Apabila tidak ada Accounting Staff
error dalam proses closing, maka kan dilanjutkan dengan prosedur Analysis
Report.
CL-02 Cek Error Apabila dalam proses Closing terdapat Error, maka akan di cek pesan error Accounting Staff
tersebut apakah Error tersebut disebabkan PIC modul terkait atau Error dari
sistem.
CL-03 Konfirmasi PIC Apabila Error disebabkan oleh PIC modul, maka Accounting Staff akan Accounting Staff
mengirimkan konfirmasi ke PIC modul Terkait untuk melakukan tindak
lanjut terhadap error tersebut.
CL-04 Terima konfirmasi Setelah Menerima Konfirmasi Tindak lanjut Permasalah error tersebut, baik Accounting Staff
dari PIC modul terkait atau Divisi IT, Accounting staff akan kembali
melakukan proses Closing.
6.3.3. Analysis Report

PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT

Analisa Laporan dilakukan setelah dilakukan proses closing. Apabila laporan ada masalah, maka Accounting akan memberikan
konfirmasi masalah laporan ke PIC modul ataupun IT Division. Setelah menerima konfirmasi dari PIC modul ataupun IT Division,
Accounting akan melakukan proses Tindak Lanjut Masalah. Bila laporan tidak bermasalah, maka Accounting akan melakukan proses
Print Laporan.
Analysis Report
User/PIC
Modul
Tindak
Terima Jawab
lanjut
Konfirmasi Konfirmasi
masalah
Konfirmasi
dengan PIC
setiap modul
Ya
Accounting Staff
Konfirmasi Tindak
Closing Modul? Tidak dengan IT lanjut
Division masalah
Ya
RP-01
Analysis Tidak Cetak
Tarik Report Ada masalah
Report Report
dari system
Jika dari report yang di tarik

dari system dinilai bermasalah
IT Div
atau memerlukan keterangan

tambahan maka accounting
Tindak
akan mengkonfirmasikan Terima Kirim
lanjut
kepada PIC yang terkait atau IT Konfirmasi Konfirmasi
masalah
Sistem
View Report
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
RP-01 Analisa Report Accounting Staff akan melihat report yang ada di dalam sistem Accounting Staff
Proses selanjutnya adalah Analisa laporan yang ada di dalam sistem
Apabila tidak ada masalah dalam report, akan dilanjutkan ke prosedur Cetak
Report.
Apabila ada masalah dalam report, maka Accounting Staff akan melakukan
analisa lebih lanjut apakah masalah pada report terkait dengan modul atau
tidak.
Bila masalah laporan berkaitan dengan modul, maka accounting staff akan
mengirimkan konfirmasi permasalahan ke PIC modul terkait
RP-02 Terima konfirmasi Setelah menerima konfirmasi tindak lanjut masalah, baik dari PIC modul Accounting Staff
maupun Divisi IT, Accountin staff akan melakukan prosedur tindak lanjut
masalah yang ada.
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
6.3.4. Print Report

Cetak Laporan dilakukan setelah proses Tindak Lanjut Masalah ataupun Analisa Laporan. Setelah laporan dicetak akan diserah kan ke
Accounting Head agar dilakukan persetujuan atas laporan yang telah dicetak. Apabila Accounting Head tidak setuju dengan laporan,
maka akan diserahkan kembali ke Accounting staff untuk dilakukan proses Tindak Lanjut Masalah. Apabila Accounting Head telah
menyetujui laporan yang dicetak, maka akan diserahkan kembali ke accounting staff agar dilakukan proses filing.
Print Report
Tindak Selesai
Lanjut
Masalah
Accounting Staff
CR-01
Kirim Report
Cetak Repot
Analysis Terima report Filing Report

Report Tindak
Lanjut
Masalah
Kirim
Konfirmasi
Dalam persetujuan mungkin

terdapat hal-hal yang dapat
menyebabkan laporan tidak
Accounting Head
Tidak
di setujui oleh div head dan
diperlukan tindak lanjutnya
CR-02 CR-03
Terima Report Analisis Persetujuan Ya Approval Kirim Report
Report Report
Sistem
Cetak Laporan GL
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
CR-01 Cetak Report Melakukan pencetakan report. Report –report yang dimaksud adalah Trial Accounting Staff
Balance, Neraca, Laba Rugi, dan Detail Ledger.
CR-02 Analisa Report Melakukan analisa terhadap report – report tersebut. Accounting Head
CR-03 Approval Apabila Report – report tersebut tidak disetujui, maka akan dikirmkan Accounting Head
konfirmasi ke accounting staff untuk prosedur tindak lanjut masalah.
Setelah Report – report tersebut disetujui, maka report –report tersebut akan
dikirimkan kembali ke accounting staff.
Setelah menerima Report – report yang telah disetujui oleh accounting head,
accounting staff akan melakukan proses filing, dan proses selesai.
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
6.3.5. Re-Open Modul

Proses ini dimulai dari Proses Tindak Lanjut Masalah apabila setelah dilakukan Closing. Proses Dimulai dengan pembuatan memo
permohonan open sistem oleh accounting staff yang akan di kirimkan ke level manajemen terkait untuk dilakukan proses persetujuan
atas permohonan open sistem. Setelah disetujui oleh manajemen terkait, maka akan dilakukan open sistem oleh accounting staff.
Open Modul 01
Selesai
Accounting Head
Tidak 1A
OM-02
Terima memo Approval Kirim memo
permohonan Persetujuan Ya Memo permohonan Ya
open system permohonan open system
open system
Tindak
lanjut Permohonan buka system
masalah mungkin dapat ditolak
karena alasan tertentu
Accounting Staff
OM-01
Kirim memo
Buat memo
permohonan
permohonan
open system
open system
Sistem
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
Open Modul 02
Accounting Head
Kirim memo
1A
permohonan
open system
Terima memo Tindak

Accounting Staff
OM-04
permohonan Lanjut
Buka System
open system Masalah
Sistem
Reopen System
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
OM-01 Memo Open Modul Membuat memo permohonan open periode di sistem Staff Accounting
OM-02 & OM- Approval Proses persetujuan oleh Dept Head Dept Head Accounting
03
OM-04 Buka Sistem Setelah meneriam memo yang telah disetujui, selanjutnya dilakukan proses Staff Accounting
pembukaan periode di sistem
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
6.3.6. Chart Of Account dan Activity

Rekap COA/Aktivitas tambahan adalah dokumen yang digunakan untuk menambahkan kode akun/aktivitas tambahan ataupun
Perubahan COA/Aktivitas adalah dokumen yang digunakan untuk merubah kode akun/aktivitas yang sudah ada menjadi kode
akun/aktivitas yang baru.
GENERAL LADGER – Chart of Accounts/ Activity

CA-04
Terima Verifikasi ? Ya Persetujuan Kirim
COA
Tidak
Kirim
Mulai Selesai
Tidak
CA-02 Selesai
Perubahan Membuat
Accounting Staff
Ya Kirim
COA lama Perubahan
COA
Tidak
CA-05
CA-01 CA-03 Entry COA
Analisis Tambah COA Membuat Terima
Ya dalam
Kebutuhan Baru ? Rekap COA System
COA baru
Tidak
Sistem
Input COA Baru dalam Sistem

(User Apps > General Setup >
Chart of Accounts)
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
CA-01 Analisa kebutuhan COA/Activity Prosedur dimulai dengan proses analisa kebutuhan Chart Of Account atau Staff Accounting
Aktivitas.
CA-02 & CA- Perubahan & Rekap COA/Activity Dilakukan proses pembuatan rekap COA/Aktivitas tambahan yang baru dan Staff Accounting
03 baru preubahan COA/Activity
CA-04 Approval Melakukan verifikasi dokumen dan persetujuan Dept Head Accounting
CA-05 Input di Sistem Melakukan input COA/Aktivitas berdasarkan dokumen-dokumen yang telah Staff Accounting
disetujui dalam sistem pada modul User Apps General Setup  Chart
Of Account
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
6.3.7. Stock Opname

Proses Stock Opname dimulai dengan pengajuan Stock Opname oleh departemen accounting ke GM HO. Setelah disetujui akan
dilakukan pembentukan tim stock opname. Tim stock opname akan menyiapkan dokumen yang diperlukan untuk melakukan stock
opname dan berangkat melakukan sotck opname. Hasil dari stock opname akan di berikan ke manajemen terkait agar dilakukan
proses persetujuan. Setelah disetujui, maka akan dilakukan proses stock adjustment atau write off stock.
Proses Stock Opname Tahunan 01
SO-02
Direktur Keuangan
Terima Ya Kirim
Approve ?
No
Kirim
Persetujuan atsa Opmane
akan di jalankan atau batal
SO-01
Departemen Accounting
SO-03
Mengajuan Membentuk
Mulai Kirim
permohonan Tim Stock Kirim
opmane Opname dan
Penugasan
Batal Arsip Selesai
Berisi Rencana Opmne, lengkap dengan

Budget, personal, yang di turunkan ke lapangan
Dan data yang di butuhkan dalam opname
Manager
Estate
Tim Stock
Opname
1A
Sistem
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT

Estate /Mill
2D
Manager Tidak
Departemen
Accounting
Tidak
2C
Tidak
2B
KTU
Tim Stock Opname
SO-04
SO-05
1A Terima
Persiapan dan
Berangkat ke lokasi Menghitung Jumlah
SO-06 2A
Cetak Dokumen list Fisik Stok Input rekap
barang stok
Sistem
Cetak List Barang Stok

(Inventory > Report > Simpan data Rekap Opname
Report Parameter > Formulir Stock Opname) (Inventory > Input > Stock Opname)
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT

Departemen
Accounting
2C Tidak
Kirim
Estate/Mill Manager
Tidak
2D
SO-08
Terima Verifikasi & 3A
Approve?
Estate Manager Bisa Cek

2B Kirim
ulang atas Selisih data dan
fisik
Internal Control
Tidak
SO-07
Terima Verifikasi & ya Kirim
Approve?
2A
Tim Stock
Print Rekap Kirim

Opname
KTU Bisa Cek ulang atas

Selisih data dan fisik
Sistem
Cetak Rekap Opname
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT

Kirim
Direktur Operasional
Tidak
SO-09
Terima Verifikasi & Ya Kirim
Approve?
Departemen
Accounting
Dir. Area Bisa Cek ulang

atas Selisih data dan fisik
Estate Manager
3A Kirim
Tim Stock
SO-10
Opname
Terima
Membuat
Kirim 4A
Laporan Selisih
Opname
Sistem
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT

Direktur Operasional
Departemen
Accounting
SO-11
Terima Tetapkan harga rata- kirim
rata per-barang
Keuangan
SO-12
Direktur
Terima
Tanda tangan
Kirim 5A
Laporan Selisih
Opname
Manager
Estate
Tim Stock
Opname
4A
Sistem
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT

SO-13
Persetujuan &
Terima Kirim
Instruksi Revisi
BOD
Direktur Keuangan Selisih
SO-14
5A Terima Instruksi Revisi Kirim
Selisih
Accounting Staff
6A
Tim Stock Opname
Sistem
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
Direktur Keuangan
Revisi
SO-16
Tidak Input / Revisi
Write Off
Accounting Staff
SO-15
6A Terima Adjustment? Adjustment Input / Revisi Print Kirim
Adjustment
Accounting
Div. Head
7A
Sistem
Simpan Data Adjustment Simpan Data Write Off Cetak Laporan Adj. Stock /
(Inventory > Input > (Inventory > Input > Write Off Stock Opname
Store Adjustment) Write Off)
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
Keuangan
Direktur
Accounting Staff
Terima Filing
Selesai
Revisi Kirim
Div. Head Accounting
Reject
7A Terima Verifikasi Tanda tangan

SO-17
Kirim
Approve
Sistem
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
SO-01 Permohonan Opname Dimulai dengan proses pengajuan permohonan opname oleh departemen Accounting Dept
accounting. Proses ini menghasilkan dokumen form opaname.
SO-02 Approval Proses persetujuan form opname GM HO
SO-03 Tim Opname Setelah menerima persetujuan, departemen accounting akan membentuk tim Accounting Dept
stock opname.
S0-04 Cetak List Barang Melakukan persiapan dan pencetakan list barang stock yang ada. Proses ini Tim Stock Opname
akan menghasilkan dokumen list barang.
SO-05 Menghitung Fisik Stock Menuju lokasi stock opname dan melakukan penghitungan jumlah fisik Tim Stock Opname
stock.
SO-06 Input Hasil Opname Dilakukan proses input rekap hasil stock opname yang telah dilakukan dan Tim Stock Opname
dilakukan proses print hasil stock opname yang telah di input. Proses ini
menghasilkan dokumen Rekap opname.
SO-07 s/d SO- Verifikasi dan Approval Apabila telah disetujui oleh Internal Control, Rekap opname akan Direktur Operasional
09 dikirimkan ke pejabat yang berwenang selanjutnya untuk proses persetujuan.
SO-10 Laporan Stock Opname Setelah menerima hasil stock opname yang telah di setujui, selanjutnya akan Internal Control
membuat laporan stock opname. Proses ini menghasilkan BA opname.
SO-11 Penetapan Harga Rata-Rata Penetapan harga barang dilakuakan oleh departemen accounting setelah Accounting Dept
menerima Dokumen Rekap Opname dan BA opname yang telah disetujui
sebelumnya.
SO-12 s/d SO- Approval Tanda tangani dokumen berita acara opname, dan memberikan instruksi Direktur Keuangan
14 revisi selisih, selanjutnya dokumen diserahkan ke accounting
SO-15 & 16 Input Revisi Stock Apabila dilakukan adjustment, maka dilakukan input Adjustment Stock. Accounting Staff
Apabila dilakukan write off, maka dilakukan input Write Off stock.
Baik setelah proses penginputan Adjustment Stock maupun Write Off Stock,
akan dilakukan proses print. Proses ini menghasilkan dokumen Laporan
Adjustment Stock dan Laporan Write Off Stock.
SO-17 Approval melakukan tanda tanga atas dokumen terkait dan proses approve dengan Accounting Dept Head
sistem atas dokumen terkait, selanjutnya dokumen di simpan.
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
6.3.8. Journal Reccuring

Menu ini pada prinsipnya sama dengan Jurnal Voucher Memorial, yaitu Transaksi Jurnal Voucher Memorial yang berulang setiap
periode, untuk kemudahan proses input menggunakan fasilitas Recurring Journal.
Kirim
Tidak
JV-05
Terima Approval Ya Approve / Kirim
Validate JV
Journal JR-04\ Selesai

JR-01
Reccuring Sudah Ya Jalankan JV Kirim
Data Journal
ada/Belum Reccuring
Accounting Staff
Tidak Terima Filing
master Journal JR-03

Sudah ada/ Ya Input/Edit JV
Belum Reccuring
Mulai JR-02
Tidak Iinput Master
Journal
Sistem
Cetak JV
Cetak JV
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
JR-01 Data jurnal Menyiapkan data jurnal reccuring Staff Accounting

JR-02 Input Jurnal Recurring Master Untuk membuat jurnal di Menu Jurnal Recurring harus membuat atau Staff Accounting
membentuk Master terlebih dahulu.
JR-03 Edit Journal reccuring Master Melakukan input/edit Jurnal Recurring, untuk merubah journal reccuring
melalui proses edit.
Input/edit Jurnal Recurring hanya pada awal terbentuknya jurnal. Untuk
bulan selanjutnya hanya tinggal menjalankan jurnal.
JR-04 Jalankan Reccuring Transaction Menjalankan Jurnal Recurring setiap periodenya. Staff Accounting
JR-05 Approval Accounting Manager / Estate Manager mereview dan memberi persetujuan Accounting Dept Head
Jurnal Recurring dan menandatangani.
PROPRIETARY NOTICE:
02-21
BUSINESS BLUE PRINT
7. FORMULIR KERJA
Bab ini menjelaskan berbagai dokumen standar yang diperlukan dalam kegiatan akuntansi,
baik dokumen yang diisikan secara manual oleh petugas di lapangan untuk kemudian
dimasukkan ke dalam aplikasi maupun dokumen yang dihasilkan oleh aplikasi sebagai
penunjang kegiatan operasional.
Form Kerja adalah dokumen manual yang diperlukan sebelum seorang admin komputer
menginput data ke dalam system. Form Kerja ini bisa juga berupa Laporan karena biasanya
merupakan hasil atau laporan dari suatu kegiatan yang dilakukan, form-form kerja itu antara
lain :
7.1. Form Opname (Permohonan Opname)

Formulir Opname adalah fomulir yang digunakan oleh Accounting sebagai pengajuan
untuk melakukan stock opname.Data yang tercakup dalam dokumen ini meliputi:
- Personel Opname
- Nama Gudang
7.2. List Barang (Formulir Stock Opname)

Formulir Stock Opname adalah fomulir yang digunakan oleh Accounting untuk melakukan
stock opname.Data yang tercakup dalam dokumen ini meliputi:
- Nama Gudang
- Nama Barang
- Jumlah Barang
- Jumlah Barang Opname
- Tanggal Opname
7.3. Rekap Opname

Formulir Rekap Opname adalah fomulir yang digunakan oleh Accounting untuk
menyatakan hasil selisih yang terjadi pada stock opname yang telah dilakukan.Data yang
tercakup dalam dokumen ini meliputi:
- Nama Gudang
- Nama Barang
- Jumlah Barang
- Tanggal Opname
7.4. Berita Acara Opname

Berita Acara Opname adalah fomulir yang digunakan oleh Accounting untuk menyatakan
hasil stock opname yang telah dilakukan. Hasil Rekap Opname di sertakan sebagai
referensi dokumen ini. Data yang tercakup dalam dokumen ini meliputi:
- Nama Gudang
- Nama Barang
- Jumlah Barang
- Tanggal Opname
7.5. Rekap COA Tambahan
Rekap COA Tambahan adalah fomulir yang digunakan oleh Accounting untuk
menambahkan kode akun tambahan. Data yang tercakup dalam dokumen ini meliputi:
PROPRIETARY NOTICE:
Dicetak Tgl 17- The reproduction or distribution of any part of this document is not allowed without prior written 49/73
02-21 consent from PT. Wanapotensi Guna
BUSINESS BLUE PRINT

- Kode Akun Baru
- Deskripsi Kode Akun Baru
7.6. Perubahan COA

Perubahan COA adalah fomulir yang digunakan oleh Accounting untuk merubah kode
akun yang sudah ada menajadi kode akun yang baru. Data yang tercakup dalam
dokumen ini meliputi:
- Kode Akun Lama
- Kode Akun Baru
- Deskripsi Kode Akun Lama / Baru
7.7. Rekap Aktivitas Tambahan

Rekap aktivitas tambahan adalah formulir yang digunakan oleh Accounting untuk
merubah kode aktivitas yang sudah ada menajadi kode aktivitas yang baru. Data yang
tercakup dalam dokumen ini meliputi:
- Kode Aktivitas Baru
- Deskripsi Kode Aktivitas Baru
7.8. Perubahan Aktivitas

Perubahan Aktivitas adalah fomulir yang digunakan oleh Accounting untuk merubah kode
aktivitas yang sudah ada menajadi kode aktivitas yang baru. Data yang tercakup dalam
- Kode Aktivitas Lama
- Kode Aktivitas Baru
- Deskripsi Kode Aktivitas Lama / Baru
7.9. Journal Voucher

Slip Journal Voucher adalah fomulir yang digunakan oleh Accounting untuk melakukan
transaksi perubahan jurnal yang telah terjadi sebelumnya. Data yang tercakup dalam
- Periode transaksi
- Tanggal Transaksi
- Jumlah Nominal Transaksi
7.10.Memo Permohonan Reopen

Memo Permohonan Reopen adalah fomulir yang digunakan oleh Accounting untuk
mengajukan permohonan membuka transaksi pada modul yang telah dilakukan closing
periode. Data yang tercakup dalam dokumen ini meliputi:
- Periode transaksi
- Nama Modul
- Jenis Transaksi
- Tanggal Transaksi
PROPRIETARY NOTICE:
BUSINESS BLUE PRINT
8. JURNAL AKUNTANSI YANG BERKAITAN DENGAN GENERAL

LEDGER
Jurnal dari semua modul dalam akan terintegrasi satu dengan yang lainnya dan seluruh jurnal
yang tercipta akan diposting di general ledger dan pada akhirnya akan menghasilkan laporan
keuangan.
Bentuk-bentuk jurnal yang akan tercipta dari transaksi General Ledger pada saat dilakukan
closing modul antara lain :
NO KETERANGAN WAKTU PENGAKUAN JURNAL AKUNTANSI

Db
Pembebanan Biaya yang Dibayar
. Biaya Umum
1 Dimuka seperti : Premi Asuransi, Akhir Bulan (End Period)
Cr
Sewa Gedung, dll
. Biaya bayar Dimuka
2 Cost Allocation
Db
. Biaya per Blok
a Biaya Umum Kantor Besar Akhir Bulan (End Period)
Cr
. Transfer ke Biaya TM,TBM, SA
Db
. Biaya Umum Kebun per Blok
Cr
b Biaya Umum Kebun Akhir Bulan (End Period)
. Biaya Kebun TM
Cr
. Biaya Kebun TBM
Db
. Biaya Umum Pabrik
c Biaya Umum Pabrik Akhir Bulan (End Period)
Cr
. Biaya pabrik
Db
. Biaya Penyusutan Kebun
Db
. Biaya Penyusutan Pabrik
Cr
d Biaya Penyusutan Kebun dan Pabrik Akhir Bulan (End Period)
. Biaya Kebun TM
Cr
. Biaya Kebun TBM
Cr
. Biaya pabrik
Db
. Bibitan Sawit
f Biaya Bibitan Akhir Bulan (End Period)
Cr
. Transfer ke Biaya Bibitan
Db
. Tanaman Belum Menghasilkan
g Pemupukan TBM Akhir Bulan (End Period)
Cr
. Transfer ke Biaya TBM
Db
. Tanaman Belum Menghasilkan
h Perawatan TBM Akhir Bulan (End Period)
Cr
. Transfer ke Biaya TBM
Db
. Biaya Pemupukan per Blok
i Pemupukan TM Akhir Bulan (End Period)
Cr
. Transfer ke Biaya TM
Db
. Biaya Pemeliharaan per Blok
j Perawatan TM Akhir Bulan (End Period)
Cr
PROPRIETARY NOTICE:
BUSINESS BLUE PRINT
NO KETERANGAN WAKTU PENGAKUAN JURNAL AKUNTANSI

Db
. Biaya Panen per Blok
l Panen Akhir Bulan (End Period)
Cr
Db
. Stock Value Adjutment
m Stock Adjustment CPO/PK Akhir Bulan (End Period)
Cr
. Persediaan barang Jadi CPO/PK
Db
. Biaya Pemeliharaan Pabrik
n Alokasi Biaya Pemeliharaan Akhir Bulan (End Period)
Cr
. Alokasi Biaya Mill
Db
. Biaya Proses Pabrik
o Alokasi Biaya Proses Akhir Bulan (End Period)
Cr
. Alokasi Biaya Mill
PROPRIETARY NOTICE:
IMC-BP/GL/R.01/I/2018 Rev-01
BUSINESS BLUE PRINT
9. DAFTAR REPORT-REPORT ACCOUNTING

9.1. Account Report TBM (Immature)
Laporan ini berfungsi untuk menampilkan informasi Mengetahui biaya lahan belum menghasilkan secara detail. Dalam laporan ini, activity yang
ditampilkan sampai detail terkecilnya.
PT.
Wanapotens
i Guna
LAPORAN BIAYA TANAMAN BELUM MENGHASILKAN

(TBM)

PERIODE :
CROP :
KEPEMILIKAN :
DIVISI :
TAHUN TANAM :
SOURCE :

ANGGARAN
BULAN INI S/D BULAN INI
TAHUNAN
REALISASI ANGGARAN % REALISASI ANGGARAN %
LUAS Ha
PRODUKSI - Ton
Yield - Ton/Ha
KODE JENIS PEKERJAAN Total Rp/Ha Total Rp/Ha Total Rp/Ha Total Rp/Ha Total Rp/Ha

Grand Total
PROPRIETARY NOTICE:
Dicetak Tgl 17-02-21 The reproduction or distribution of any part of this document is not allowed without prior written consent from PT. Wanapotensi Guna 53/73
BUSINESS BLUE PRINT
9.2. Account Report TM (Mature)

Laporan ini berfungsi untuk menampilkan informasi Mengetahui biaya lahan yang menghasilkan secara detail. Dalam laporan ini, activity yang
PT.
Wanapotens
i Guna
LAPORAN BIAYA TANAMAN MENGHASILKAN (TM)

PERIODE :
CROP :
KEPEMILIKAN :
DIVISI :
TAHUN TANAM :
SOURCE :

ANGGARAN
TAHUNAN
LUAS Ha
PRODUKSI - Ton
Yield - Ton/Ha

Grand Total
PROPRIETARY NOTICE:
BUSINESS BLUE PRINT
9.3. Analysis Of Expenditure Nursery Detail dan Summary

Laporan ini berfungsi untuk menampilkan informasi Mengetahui biaya Pre Nursery dan Main Nursery secara detail. Dalam laporan ini, activity
yang ditampilkan sampai detail terkecilnya.
PT.
Wanapotens
i Guna
LAPORAN BIAYA BIBITAN

PERIODE :
BATCH :

ANGGARAN
TAHUNAN
JUMLAH BIBIT
JENIS Rp/Pk
KODE Total Rp/Pkk Total Rp/Pkk Total Rp/Pkk Total Rp/Pkk Total
PEKERJAAN k

Grand Total
PROPRIETARY NOTICE:
BUSINESS BLUE PRINT
9.4. Account Report biaya Umum

Laporan ini berfungsi untuk menampilkan informasi Mengetahui biaya general charges / biaya umum secara detail. Dalam laporan ini, activity
yang ditampilkan sampai detail terkecilnya.
PT.
Wanapotens
i Guna
LAPORAN BIAYA TAK LANGSUNG

PERIODE :

ANGGARAN
TAHUNAN
LUAS HA

Grand Total
PROPRIETARY NOTICE:
BUSINESS BLUE PRINT
9.5. Laporan Neraca

Laporan ini berfungsi untuk menampilkan informasi status keuangan perusahan periode berjalan secara detail. Dalam laporan ini, COA yang
PT. Wanapotensi Guna

TRIAL BALANCE
PERIODE : Juli 2018
Opening
Account Code Account Description Debet Credit Saldo
Balance

Total
9.6. Laporan Detail Buku Besar

Laporan ini berfungsi untuk menampilkan informasi seluruh transaksi (debet dan kredit) untuk periode tertentu per masing-masing akun dan
activity.
PROPRIETARY NOTICE:
BUSINESS BLUE PRINT

ANALISA BUKU BESAR

PERIODE : Juni 2018
SOURCE TARGET JUMLAH

CODE TARGET TARGET TYPE TARGET CODE REFERENCE STOCK TAHUN (Rp)
SOURCE CODE DIVISI KETERANGAN
DESCRIPTIO TYPE DESCRIPTION CODE DESCRIPTIO NO CODE TANAM Debe
N N Credit Saldo
t
Saldo Awal

Sub Total
Grand Total
9.7. Laporan Harga Pokok Penjualan

Laporan ini berfungsi untuk menampilkan informasi perhitungan harga pokok penjualan masing-masing produk untuk periode tertentu.
PROPRIETARY NOTICE:
BUSINESS BLUE PRINT
PT. Wanapotensi Guna Printing Date :

Time :
Perhitungan Harga Pokok Penjualan Page No. :
Period: Month - yyyy Report Name : 0-RPT_HPP
Account This Month Last Month Variance Year To Date

Deskripsi Keterangan
Code
Quantity Amount Avg. Price / Kg Quantity Amount Avg. Price / Kg Amount Quantity Amount Avg. Price / Kg

9.8. Laporan Stock Ledger

Laporan ini berfungsi untuk menampilkan informasi stock yang setiap bulannya
PT.
Wanapotens
i Guna
STOCK
LEDGE
R
PROPRIETARY NOTICE:
BUSINESS BLUE PRINT

Quantit Amount
Cost
Stock Stock Descriptio y (Rp)
Store Code UOM Per
Group Code n Openin Receive WriteO Transpor Openin Receive Receive Write Issue Transport
Received Issued Saldo Saldo Unit
g d Task ff t Task g d d Task Off d Task
Bahan Bakar dan Pelumas

Sub Total Bahan Bakar Dan Pelumas
Bahan Kimia

Sub Total Bahan Kimia
Pupuk

Sub Total Pupuk
Suku Cadang

Sub Total Suku Cadang
Barang Umum

Sub Total Barang Umum
Grand

Total
9.9. Laporan Nurser Ledger

Laporan ini berfungsi untuk menampilkan informasi status atau pergerakan cost nursery dan digenerate ataupun dapat dilihat di modul Nursery

NURSERY
LEDGER
Periode
Nursery Code Quantity Amount Cost Per
PROPRIETARY NOTICE:
BUSINESS BLUE PRINT

(Rp)
Seedling
Opening Received Adjustment Culling Issued Saldo Opening Received Issued Saldo

TOTAL
PROPRIETARY NOTICE:
BUSINESS BLUE PRINT
9.10. Laporan Detail Fixed Asset Property, Plant dan Equipment

Laporan ini berfungsi untuk menampilkan informasi jumlah aktiva tetap yang ada, serta
nilai penyusutan, penambahan dan nilai dari pada aktiva tetap tersebut dan report
dapat digenerate ataupun dilihat di modul Fixed Asset.
PT. WANAPOTENSI GUNA Printing Date :

Time :
Detail Fixed Asset Property, Plant and Equipment Page No. :
Periode : dd-mm-yy s/d dd-mm-yy
Description Begining Bal. Additional Deduction Ending Bal.

PROPRIETARY NOTICE:
The reproduction or distribution of any part of this document is not allowed without prior
Dicetak Tgl 17-02-21 62/73
written consent from PT. Wanapotensi Guna
BUSINESS BLUE PRINT
9.11. Jurnal Transaksi

Laporan ini berfungsi untuk menampilkan informasi Jurnal transaksi dari semua modul
dalam dapat dilihat di modul General Ledger melalui sub modul View Journal Entry.
PT. Wanapotensi

Guna
JURNAL
ACTIVITY
PERIODE
Line Activity Target Target

Date Code Activity Name Reference Remarks Amount
No Code Type Code

Total
9.12. Laporan Rekening Antara Kantor

Laporan ini berfungsi untuk menampilkan informasi jumlah saldo rekening antar kantor
yang ada baik rekening dari Pusat ke Unit atau Antar Unit dan laporan ini dapat
digenerate pada modul General Ledger.

LAPORAN
INTRACO
Periode
BUSINESSUNIT
JOB JOB
CRS CRSP SALDO
CODE NAME
D K TOTAL(D+K) D K TOTAL(D+K)

TOTAL
PROPRIETARY NOTICE:
The reproduction or distribution of any part of this document is not allowed without prior written consent
from PT. Wanapotensi Guna
02-21
WPG-BP/FIN/R.01/I/2018 Rev-01
BUSINESS BLUE PRINT
KATA PENUTUP
Business Blue Print Accounting sudah selesai disusun dan dibuat, namun penyusun menyadari
pembuatan Business Blue Print Accounting ini masih terdapat kekurangan. Oleh karenanya,
diperlukan masukan yang membangun dari semua bagian yang ada dalam perusahaan untuk
perbaikan proses yang ada, sehingga diharapkan dapat lebih sempurnanya proses yang ada.
Terima kasih kepada manajemen, yang telah menunjuk PIC untuk menyusun Business Blue Print
yang ada. PIC penyusun Business Blue Print memerlukan arahan dan bimbingan dari manajemen
untuk tujuan selanjutnya yang diharapkan dari proses ini. Menentukan Kebijakan dan keputusan atas
proses yang akan dilakukan selanjutnya.
Terima kasih juga terhadap rekan-rekan penyusun Business Blue Print atas kerjasama yang baik
selama penyusunan Business Blue Print ini. Business Blue Print yang telah dibuat bersama di
masing-masing bagian merupakan tahap awal dari proses selanjutnya. Untuk itu masih diperlukan
lagi kerjasama yang lebih baik dari yang sebelumnya guna mensukseskan program/aplikasi .
Tidak dipungkiri terdapat kekurangan dan kelemahan saat penyusunan Bisnis Proses ini, diharapkan
kekurangan dan kelemahan tersebut dapat saling melengkapi dan menyempurnakannya.
Demikian yang dapat disampaikan, harapan dari semua bagian-bagian yang terkait dapat membantu
dan mensukseskan tujuan dibentuknya sistem ini.
Palembang, November 2018
PROPRIETARY NOTICE:
Dicetak Tgl 64/73
17-02-21
BUSINESS BLUE PRINT
LAMPIRAN-LAMPIRAN
1. Lampiran Template Master Data
Yang berkaitan dengan master data point 3 diatas yang harus disiapkan yakni :
Lampiran 1.1 : Template Activity

Lampiran 1.2 : Template Job Group
Lampiran 1.3 : Template Trigger Control
Lampiran 1.4 : Template Kode Kas dan Bank
Lampiran 1.5 : Ketentuan Input Transaksi
Lampiran 1.6 : Formulir Transaksi
PROPRIETARY NOTICE:
Dicetak Tgl 65/73
17-02-21
BUSINESS BLUE PRINT

Lampiran 1.1 : Template COA & Job Activity
JOBCODE JOBDESCRIPTION JOBGROUPCODE ACCOUNTCODE UNITOFMEASURE JOBTYPE JOBCATEGOJOBSTATUS

[1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8]
Keterangan :
[1] Diisi dengan nomor akun dan kode aktivitas
[2] Diisi dengan deskripsi atau nama dari nomor akun dan kode aktivitas
[3] Diisi dengan group kode akun dan kode aktivitas
[4] Diisi dengan nomor akun dan aktivitas
[5] Diisi dengan kode satuan pekerjaan
Untuk akun selain Category FF= N/A
Untuk akun Category FF = Ha
[6] Diisi dengan type group dari nomor akun dan aktivitas :
[7] Diisi dengan Category group dari nomor akun dan aktivitas :
BA : Untuk akun Bank / Kas
CB : Untuk Akun Balance Sheet
MN : Untuk Akun Bibitan
FF : Untuk Akun Operasional Lapangan
LOC : Untuk Akun Karyawan Operasional Lapangan
WS : Untuk Akung Bengkel
VH : Untuk Akun Kendaraan / Transport
GC : Untuk Akun Biaya Umum
PROPRIETARY NOTICE:
The reproduction or distribution of any part of this document is not allowed without prior written consent from PT. Wanapotensi Guna 66/73
Dicetak Tgl 17-02-21
BUSINESS BLUE PRINT

Lampiran 1.2 : Template Job Group
GROUPCODE DESCRIPTION PARENTCODE PARENTDESCRIPTION

[1] [2] [3] [4]
Keterangan :
[1] Diisi dengan kode group akun dan aktivitas
[2] Diisi dengan nama kode group akun dan aktivitas
[3] Diisi dengan Induk kode group akun dan aktivitas
Lampiran 1.3 : Template Trigger Control
JOBCODE SOURCE TARGET

[1] [2] [3]
Keterangan :
[1] Diisi dengan kode group akun dan aktivitas
[2] Diisi dengan sumber biaya atau modul
[3] Diisi dengan target biaya
Lampiran K : Ketentuan Input Transaksi
PROPRIETARY NOTICE:
Dicetak Tgl 17- The reproduction or distribution of any part of this document is not allowed without prior written consent from 67/73
02-21 PT. Wanapotensi Guna
BUSINESS BLUE PRINT
KETENTUAN INPUT TRANSAKSI

LOCATION AKUN & ACTIVITY
NO KETERANGAN
TYPE Nama CODE (hanya akun Detail)
1 CB Cost Book CB Akun 1000000 s/d 5999999
Akun 6000000 s/d 6199999 Biaya Penjualan CPO / PK
Akun 7000000 s/d 7219999 ) Pendapatan & Biaya Lain
) termasuk produk sampingan
2 AP Account Payable Kode Supplier Akun 2103201 Hutang Supplier
Kode Transporter Akun 2103203 Hutang Transporter
Kode Supplier TBS Akun 2103204 Hutang Pembelian TBS
3 CA Contractor Payable Kode Kontraktor Akun 2103202 Hutang Kontraktor
Kontrak Borongan Akun 2107104 Hutang Biaya YMH Gaji Kontrak
4 AR Account Receivable Kode Customer Akun 1130101 Piutang Usaha Pihak Ketiga
5 FA Fixed Asset FA00001, dst Akun 1299001 Asset Tetap Clearing Account
Kode CIP Akun 1263100 s/d 1263700 Asset Dalam Penyelesaian
Kode Asset Akun 1299002 Perbaikan Aktiva Tetap Clearing Account
6 EM Employee Kode Karyawan Akun 1130401 & 1130402 Piutang Karyawan Bulanan dan Harian
Akun 1151201 & 1151202 ) Uang Muka Karyawan utk Perdin
) dan Pembelian Tunai
7 ST Store / Inventory Kode Gudang Akun 1143000 s/d 1143007 Persediaan Barang Stock
8 GC General Charges Kode Costcenter Akun 6200000 s/d 6999999 Biaya Umum
9 LC Land Clearing Blok Tanah Akun 8100000 s/d 8101504 )
10 PN Pre Nursery Blok Pre Nursery Akun 8102000 s/d 8102998 ) Aktivitas Kebun
11 MN Main Nursery Blok Main Nursery Akun 8102000 s/d 8102998 )
12 OP Oil Palm Blok Tanaman Akun 8103100 s/d 8199205 )
13 SA Station Mill Kode Station Akun 8200000 s/d 8299999 ) Aktivitas Pabrik/Mill
14 VH Vehicle Kode kendaraan Akun 9100000 s/d 9100199 ) Aktivitas RA untuk Kendaraan
15 WS Workshop Kode Workshop Akun 9100200 s/d 9100299 ) Aktivitas RA untuk Workshop
16 MA Machine Kode Mesin Akun 9100300 s/d 9100308 ) Aktivitas RA untuk Mesin
17 PA Prev Maintanance Kode Mesin Station Akun 9100400 s/d 9100499 ) Aktivitas RA untuk Prev Maintanance
2. Lampiran Formulir Kerja

Formulir kerja yang dipergunakan serta terkait untuk penginputan data pada aplikasi adalah :
Lampiran 2.1 : Journal Voucher

Lampiran 2.2 : Reccuring Journal Template
PROPRIETARY NOTICE:
Dicetak Tgl 17- The reproduction or distribution of any part of this document is not allowed without prior written consent from 68/73
02-21 PT. Wanapotensi Guna
BUSINESS BLUE PRINT
Lampiran 2.1 : Formulir Transaksi Jurnal Voucher
Formulir kerja yang dipergunakan serta terkait untuk penginputan data pada aplikasi adalah :
Journal Voucher
Nama Formulir : Journal Voucher
Kode Formulir : GL-01
Kegunaan : Formulir ini berfungsi untuk menampung semua transaksi yang tidak biasa (transaksi yang jarang terjadi dan bukan merupakan
transkasi sub modul).
PROPRIETARY NOTICE:
BUSINESS BLUE PRINT

Legalisasi : Inputan transaksi ini dilakukan oleh Staf Akuntansi dan Kerani Pembukuan, diketahui oleh Senior Akuntansi (HO) dan Kasie
Administrasi (Site) dan disetujui oleh Manager Akuntansi (HO) atau Manager Unit Usaha (Site).
Distribusi : Dokumen dibuat dalam rangkap 2, lembar pertama dikirimkan ke bagian Terkait sebagai bukti transkasi journal voucher dan
lembar kedua sebagai arsip di bagian Akuntansi.
Penanggung Jawab : Dokumen ini diinput dan dicetak oleh Staf Akuntansi dan Kerani Pembukuan dengan mencetak dari system pada saat terjadi
transaksi journal voucher.
PETUNJUK PENGISIAN
A. BAGIAN JUDUL
1. Nomor Bukti Pengeluaran Kas/Bank, nomor dokumen bukti pengeluaran kas/bank
2. Tanggal Pembayaran, diisi dengan tanggal dilakukannya pembayaran kas/bank.
3. Bank, diisi dengan bank yang digunakan untuk melakukan pembayaran.
B. BAGIAN TABEL
4. Type Lokasi, isi dengan type lokasi pembebanan
5. Kode Lokasi, isi dengan kode lokasi pembebanan
6. Kode Kegiatan, diisi dengan kode kegiatan sesuai dengan lokasi
7. Nama Kegiatan, diisi dengan nama kegiatan
8. Total Pembayaran, diisi dengan total penjumlahan atas invoice yang dibayarkan dan jumlahnya harus sama dengan jumlah uang yang diisi di
bagian judul
9. Dibuat oleh, diisi dengan nama dan tanda tangan pembuat voucher pembayaran (Kasir)
10. Diperiksa oleh, diisi dengan nama dan tanda tangan pejabat yang memeriksa voucher pembayaran (KTU/Kasie)
11. Disetujui oleh, diisi dengan nama dan tanda tangan pejabat yang memberikan persetujuan pembayaran (General Manager)
Lampiran 2.2 : Reccuring Journal Template
PROPRIETARY NOTICE:
BUSINESS BLUE PRINT
PT. WANAPOTENSI GUNA
Document No : Use Settlement :

Document Name : Accrual Job :
Starting date : Reccuring Status :
Finish date :
Number of Run :
NO ACTIVITY LOCATION DEBIT CREDIT

CODE NAME TYPE

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Disetujui Oleh Diketahui Oleh

Berikut ini adalah petujunjuk pengisian formulir yang digunakan dalam prosedur pembuatan reccuring journal :
PROPRIETARY NOTICE:
BUSINESS BLUE PRINT
2.1. Reccuring Journal Template

Nama Formulir : Recurring Journal Template
Kode Formulir : GL-02
Kegunaan : Digunakan untuk merekam transaksi pengeluaran dan pendapatan berdasarkan nomor voucher yang dibuat, dimana transaksi
yang di rekam adalah transaksi yang aktivitas dan kejadiannya berulang pada setiap periode atau waktu
Legalisasi : Inputan transaksi ini dilakukan oleh Staf Akuntansi dan Kerani Pembukuan, diketahui oleh Senior Akuntansi (HO) dan Kasie
Administrasi (Site) dan disetujui oleh Manager Akuntansi (HO) atau Manager Unit Usaha (Site).
Distribusi : Dokumen dibuat dalam rangkap 2, lembar pertama dikirimkan ke bagian Terkait sebagai bukti transkasi journal voucher dan
lembar kedua sebagai arsip di bagian Akuntansi.
Penanggung Jawab : Dokumen ini diinput dan dicetak oleh Staf Akuntansi dan Kerani Pembukuan dengan mencetak dari system pada saat terjadi
transaksi reversal journal voucher.
PETUNJUK PENGISIAN
A. BAGIAN JUDUL
1. Document No adalah nomor dokumen
2. Document Name adalah nama dokumen
3. Starting date, diisi dengan tanggal mulai transaksi
4. Finisih date, diisi dengan tanggal akhir transaksi
5. Number Of Run, diisi dengan frekuensi bulan pengulangan jurnal yang akan dilakukan
6. Use Settlement, diisi dengan Y/N apabila ada pembetulan recurring
7. Accrual Job, diisi dengan job yang akan di accrualkan
B. BAGIAN TABEL
PROPRIETARY NOTICE:
BUSINESS BLUE PRINT

1. Target Transaksi, diisi dengan kode pembebanan transaksi. Contohnya: kode cost center, dll.
2. Kode Aktivitas, diisi dengan kode aktivitas transaksi.
3. Deskripsi Kode Aktivitas, diisi dengan deskripsi aktivitas transaksi.
4. Debit, diisi dengan nilai transaksi pada posisi debit.
5. Kredit, diisi dengan nilai transaksi pada posisi kredit.
PROPRIETARY NOTICE:

BP - Akuntansi

Uploaded by

Document Information

Original Description:

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

BP - Akuntansi

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

PT.

BUSINESS BLUE PRINT

BUSINESS BLUE PRINT

BUSINESS BLUE PRINT

Dipersiapkan Oleh : Direview Oleh : Disetujui Oleh :

BUSINESS BLUE PRINT

Nama Tanda Tangan Nama Tanda Tangan Nama Tanda Tangan

CATATAN PERUBAHAN DOKUMEN

Versi Tanggal Deskripsi

BUSINESS BLUE PRINT

Palembang, November 2018

BUSINESS BLUE PRINT

Sehingga laporan harus diperiksa (cross-check) secara berimbang, karena kebijakan

Tujuan dari pembuatan laporan tersebut adalah :

1. Memberikan data yang dapat diandalkan kebenarannya.

BUSINESS BLUE PRINT

1. Metode kerja yang tidak efisien

2.1. Bagan Struktur Organisasi

BUSINESS BLUE PRINT

2.2. Kode Site / Pabrik Pengolahan Kelapa Sawit

Kode Site Deskripsi

2.3. Pengkodean Struktur Organisasi

BUSINESS BLUE PRINT

Master data untuk modul General Ledger juga dibagi menjadi :

3.1. Parameter Setup

3.1.1. Period Control

3.2. GL Master Data

3.2.1. Master Data COA & Activity

Format Pengkodean Kode Activity

BUSINESS BLUE PRINT

Digit keenam dan ketujuh : Account Level 3

Digit kelima : Account Level 2

Digit ketiga dan keempat: Account Level 1

3.2.2. Control Job

JOB JOB GROUP JOB

3.2.3. Trigger Control

ACTIVITY SOURCE TARGET

Penjelasan Contoh trigger Control :

BUSINESS BLUE PRINT

BUSINESS BLUE PRINT

BUSINESS PROCESS SCENARIO - COST ALLOCATION

RK PABRIK (Non Activity)

RK PABRIK (Non Activity)

HPP PERSEDIAAN PABRIK

Tahapan Alokasi Biaya dimulai dari pengalokasian :

4. KONFIGURASI MODUL GENERAL LEDGER

BUSINESS BLUE PRINT

4.1. Activity Based Costing

4.2. Format Penomoran Dokumen (Penomoran Jurnal)

BUSINESS BLUE PRINT

4.2.1. Penomoran Journal

Nomor Urut Dokumen dalam bulan ini

Tahun dan Bulan

Kode Dokumen Journal

Kode dokumen yang biasa dipergunakan untuk penomoran dokumen yakni :

4.3. Journal Memorial

Yang harus di isi saat input jurnal secara manual adalah:

4.4. Reccuring Journal

BUSINESS BLUE PRINT

4.5. Journal Correction

4.6. Perhitungan Harga Pokok Penjualan

1. Harga Pokok Produksi terdiri dari :

4.7. Kebijakan Akuntansi