FR-MPA 02.

3 : TUGAS PRAKTEK-DEMONTRASI/PRAKTEK

Perangkat Asesmen : Tugas Praktek/Demontrasi

Nama Asesi :

Nama Asesor :

Kode Unit Kompetensi : M.692000.013.02

Judul Unit Kompetensi : Menyusun Laporan Keuangan

Tanggal Uji Kompetensi :

Waktu : Menit

Lk/uk/LapKeu /smk/2019
1/19
 PT MEKAR ABADI
PROFIT AND LOSS
for the period ended december 31, 2017
KETERANGAN Rp Rp

REVENUE      
         
         
         
  Net Sales      
COST OF GOODS SOLD      
         
         
         
  Cost of Goods Sold      
  Gross Profit      
         
EXPENSES      
  OPERATING EXPENSE      
         
         
         
         
         
         
         
         
         
  Sub Total      
  Operating Net Profit      
OTHER REVENUE & GAINS      
         
         
         
OTHER EXPENSES & LOSSES      
         
         
  Total Other Expenses      
  EARNING BEFORE TAX      
  Income Tax Expense      
  EARNING/NET INCOME      
         

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 PT MEKAR ABADI
"RETAINED EARNING STATEMENT"
for the period ended december 31, 2017

BALANCE
DESCRIPTION
Rp
   
Retained Earning, 1 Desember 2017  
Penambahan :  
Current Year Earning  
   
Pengurangan :  
Dividend  
   
Retained Earning, 31 Desember 2017  
   

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 PT MEKAR ABADI
BALANCE SHEET
DECEMBER 31, 2017

ASSETS LIABILITY AND EQUITY

  BALANCE   BALANCE
DESCRIPTION DESCRIPTION
Rp Rp Rp Rp
Current Assets     Current Liabilities    
           
           
           
           
           
      Total Current Liabilities    
           
      Long Term Liabilities    
           
      Total Long Term Liabilities    
Total Current Assets          
      Equity    
Fixed Assets          
           
           
Total Fixed Assets     Total Equity    
           
TOTAL ASSETS     TOTAL LIABILITIES & EQUITY    
           

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 PT MEKAR ABADI
CLOSING ENTRIES
DECEMBER 31, 2017

POS DEBIT CREDIT

DATE DESCRIPTION
REF   Rp
             
             
             
             
           
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
           
             
             
             
             
      JUMLAH      

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 RECAPITULATION
DEBIT CREDIT
ACC. NO TOTAL ACC. NO TOTAL
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
Total   Total  

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 PT MEKAR ABADI
POST CLOSING TRIAL BALANCE
DECEMBER 31, 2017
       
ACCOUNT DEBIT CREDIT
ACCOUNT NAME
NUMBER Rp Rp
1-1100 Cash in Bank    
1-1200 Petty Cash    
1-1300 Accounts Receivable    
1-1400 Allowance for Doubtful Debt    
1-1500 Merchandise Inventory    
1-1600 Store Supplies    
1-1700 Prepaid Insurance    
1-1800 Prepaid Rent    
1-2100 Equipment at Cost    
1-2110 Equipment Accum Dep    
2-1100 Accounts Payable    
2-1200 Expense Payable    
2-1300 Income Tax Payable    
2-1400 PPN Payable    
2-2100 Bank BNI Loan    
3-1100 Capital Stock    
3-1200 Retained Earning    
Jumlah ........................    

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CASH FLOW REPORT
for the period ended december 31, 2017

SALDO
KETERANGAN Rp
Rp
OPERATING ACTIVITIES    
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
Net Cash Flow from Operating Activities    
     
FINANCING ACTIVITIES    
Pembayaran Utang Bank    
Pembayaran Dividend Payable    
Net Cash Flow from Financing Activities    
     
Change Cash & Equivalent Cash    
     
Cash & Equivalent Cash, december, 31, 2016    
     
Cash & Equivalent Cash, december, 31, 2017    

PT MEKAR ABADI
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 LEDGER
DECEMBER 31, 2017
(In Rupiah)

Nama : Cash In Bank Nomor : 1-1100

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
102.825.00
2017 1 SA  
    0  
Des 31 CRJ 01 1.566.102.000   1.668.927.000  
  31 CPJ 01   1.172.343.225 496.583.775  
  31 AJP 01 5.850.000   502.433.775  
               
               

Nama : Petty Cash Nomor : 1-1200

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       17.550.000  
Des 31 PC 01   6.300.000 11.250.000  
               
               
               
               

Nama : Account Receivable Nomor : 1-1300

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       1.258.950.000  
Des 31 SJ 01 940.500.000   2.199.450.000  
  31 CRJ 01   1.288.650.000 910.800.000  
  31 GJ 01   36.300.000 874.500.000  
               
               

Nama : Allowance of DoubTful Debt Nomor : 1-1400

POS BALANCE
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF DEBIT CREDIT
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9/19
 Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA         21.000.000
Des 31 CRJ 01   12.000.000   33.000.000
  31 AJP     10.725.000   43.725.000
               
               
               

Nama : Merchandise Inventory Nomor : 1-1500

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       900.000.000  
Des 31 PJ 01 1.004.850.000   1.904.850.000  
  31 SJ 01   704.923.700 1.199.926.300  
  31 GJ 01 27.000.000 27.225.000 1.199.701.300  
  31 CRJ 01   201.442.857 998.258.443  
               
               

Nama : STORE SUPPLIES Nomor : 1-1600

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       7.800.000  
Des 31 PC 01 1.200.000   9.000.000  
  31 AJP     3.500.000 5.500.000  
               
               
               

Nama : Prepaid Insurance Nomor : 1-1700

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       18.750.000  
Des 31 AJP     1.500.000 17.250.000  
               
               
               

Nama : Prepaid Rent Nomor : 1-1800

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       30.750.000  
Lk/uk/LapKeu /smk/2019
10/19
Des 31 AJP     2.500.000 28.250.000  
               
               
               
               

Nama : ppn income Nomor : 1-1910

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 31 PJ 01 100.485.000   100.485.000  
Des 31 GJ 01   2.722.500 97.762.500  
  31 AJP     97.762.500 -  
               
               
               

Nama : EQUIPMENT AT COST Nomor : 1-2100

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       104.400.000  
Des              
               
               
               
               

Nama : EQUIPMENT ACCUM DEP Nomor : 1-2110

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA         36.480.000
Des 31 AJP     16.200.000   52.680.000
               
               
             
               

Nama : ACCOUNT PAYABLE Nomor : 2-1100

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA         53.050.000
Des 31 PJ 01   1.105.335.000   1.958.385.000
  31 CPJ 01 1.139.242.500     819.142.500

Lk/uk/LapKeu /smk/2019
11/19
  31 GJ 01 29.947.500     789.195.000
               

Nama : EXPENSE PAYABLE Nomor : 2-1200

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA         12.900.000
Des 31 PC 01 3.150.000     9.750.000
  31 CPJ 01 7.500.000     2.250.000
  31 AJP     9.550.000   11.800.000
               
               

Nama : income tax payable Nomor : 2-1300

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 31 AJP     10.628.520   10.628.520
Des              
               
               
               
               

Nama : ppn payable Nomor : 2-1400

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA         6.300.000
Des 31 CPJ 01 6.300.000     -
  31 AJP     9.037.500   9.037.500
               
               
               

Nama : ppn outcome Nomor : 2-1500

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 31 SJ 01   85.500.000   85.500.000
Des 31 CRJ 01   24.600.000   110.100.000
  31 GJ 01 3.300.000     106.800.000
  31 AJP   106.800.000     -

Lk/uk/LapKeu /smk/2019
12/19
               
               

Nama : dividend payable Nomor : 2-1600

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA         6.750.000
Des 31 CPJ 01   6.750.000   -
               
               
               
               

Nama : bank MANDIRI loan Nomor : 2-2100

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA         480.000.000
Des 31 CPJ 01 22.500.000     457.500.000
               
               
               
               

Nama : capital stock Nomor : 3-1100

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA         600.000.000
Des              
               
               
               
               

Nama : RETAINED EARNING Nomor : 3-1200

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA         21.750.000
Des              
               
               
               
Lk/uk/LapKeu /smk/2019
13/19
                

Nama : dividend Nomor : 3-1300

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       41.250.000  
Des              
               
               
               
               

Nama : CURRENT YEAR EARNING Nomor : 3-1400

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
               
               
               
               
               
               

Nama : Sales Nomor : 4-1100

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA         1.279.350.000
Des 31 SJ 01   855.000.000   2.134.350.000
  31 CRJ 01   246.000.000   2.380.350.000
               
               
               

Nama : Sales return Nomor : 4-1200

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 31 GJ 01 33.000.000   33.000.000  
Des              
               
               
               
               
Lk/uk/LapKeu /smk/2019
14/19
Nama : Sales Discount Nomor : 4-1300
BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 31 CRJ 01 5.148.000   5.148.000  
Des              
               
               
               
               

Nama : COST OF GOODS SOLD Nomor : 5-1100

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       593.730.000  
Des 31 SJ 01 704.923.700   1.298.653.700  
  31 CRJ 01 201.442.857   1.500.096.557  
  31 GJ 01   27.000.000 1.473.096.557  
               
               

Nama : freight paid Nomor : 5-1200

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       18.900.000  
Des              
               
               
               
               

Nama : PURCHASES Discount Nomor : 5-1300

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 31 CPJ 01   12.199.275   12.199.275
Des              
               
               
               

Nama : advertising expenses Nomor : 6-1000

Lk/uk/LapKeu /smk/2019
15/19
 BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       5.700.000  
Des 31 PC 01 1.275.000   6.975.000  
               
               
               
               

Nama : Telephone & Electricity Expense Nomor : 6-1100

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       11.700.000  
Des 31 AJP   4.150.000   15.850.000  
               
               
               
               

Nama : STORE Supplies Expense Nomor : 6-1200

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       7.125.000  
Des 31 AJP   3.500.000   10.625.000  
               
               
               
               

Nama : Bad DebtS Expense Nomor : 6-1300

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       18.000.000  
Des 31 AJP   10.725.000   28.725.000  
               
               
               
               

Nama : Depreciation Expense Nomor : 6-1400

Lk/uk/LapKeu /smk/2019
16/19
 BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       24.750.000  
Des 31 AJP   16.200.000   40.950.000  
               
               
               
               

Nama : Insurance Expense Nomor : 6-1500

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       17.100.000  
Des 31 AJP   1.500.000   18.600.000  
               
               
               
               

Nama : Rent Expense Nomor : 6-1600

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       34.350.000  
Des 31 AJP   2.500.000   36.850.000  
               
               
               
               

Nama : Wages and Salaries EXPENSE Nomor : 6-1700

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       60.300.000  
Des 31 AJP   5.400.000   65.700.000  
               
               
               
               

Nama : Others Operating Expense Nomor : 6-1800

DATE DESCRIPTION POS DEBIT CREDIT BALANCE
Lk/uk/LapKeu /smk/2019
17/19
 DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       15.150.000  
Des 31 PC 01 675.000   15.825.000  
               
               
               
               

Nama : Interest REVENUE Nomor : 8-1100

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA         11.850.000
Des 31 AJP     6.500.000   18.350.000
               
               
               
               

Nama : Interest Expense Nomor : 9-1100

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       3.300.000  
Des 31 CPJ 01 2.250.000   5.550.000  
               
               
               
               

Nama : Bank Service Charge Nomor : 9-1200

BALANCE
POS DEBIT CREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       11.550.000  
Des 31 AJP   650.000   12.200.000  
               
               
               
               

Nama : income tax expense Nomor : 9-1300

POS BALANCE
DATE DESCRIPTION DEBIT CREDIT
REF DEBIT CREDIT
Lk/uk/LapKeu /smk/2019
18/19
 Rp Rp Rp Rp
2017 1 SA       25.500.000  
Des 31 AJP   10.628.520   36.128.520  
               
               
               

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