INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL

ESCA Tepepan

Auditoria de Estados Financieros

Actividad 13. Ejercicio Pasivos

Alumno: Ana Luisa Alonso Armas

Asesor: C.P. María Isabel Calzada Zúñiga
Fecha: 28-Ene-21
 COMPAÑÍA NU'UKUL , S
BALANZA DE COMPRO

CUENTA SUB

101
101-001

102
102-001
104
104-001
110
110-01
110-02
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110-17
111
111-01
111-02
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113
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113-003
113-004
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113-009
 112
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112-003
112-004
120
120-001
121
121-001
122
122-001
123
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130
130-001
131
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132
132-001
133
133-001
200
200-001
201
201-001
202
202-001
203
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204
204-001
205
205-001
206
206-001
207
207-001
300
300-001
301
301-001
302
302-001
340
340-001
350
350-001
400
400-001
401
401-001
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403
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450
450-001
455
455-001
500
500-001
501
501-001
502
502-001
503
503-001
504
504-001
505
505-001
504
504-001
505
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506
506-001
507
507-001
508
508-001
509
509-001
600
600-001
700
700-001
702
702-001
703
703-001
704
704-001
705
705-001
706
706-001
707
707-001
800
800-001
802
802-001
803
803-001
900
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900-002
900-002- 001
900-003
900-003- 001
900-003- 002
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900-003- 009
900-003- 010
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900-003- 012
900-003- 013
900-003- 014
900-003- 015
900-003- 016
900-003- 017
900-003- 018
900-003- 019
900-003- 020
900-003- 021
900-003- 022
900-003- 023
900-003- 024
900-003- 025
900-004
900-004- 001
910
910-001
910-002
910-003
910-004
910-005
910-006
910-007
910-008
910-009
910-010
910-011
910-012
910-013
910-014
910-015
910-016
910-017
910-018
910-019
910-020
910-021
910-022
910-023
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910-025
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910-033
920
920-001
920-002
920-003
920-004
920-005
920-006
920-007
920-008
920-009
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920-012
920-013
920-014
920-015
920-016
920-017
920-018
920-019
920-020
920-021
920-022
920-023
920-024
930
930-001
930-002
930-003
930-005
940
302-000- 71
950
302-000- 77
302-000- 79
960
302-000- 82
970
970-001
980
980-001
981
981-001
990
990-001
Actividad 4. Ejercicio ingresos
COMPAÑÍA NU'UKUL , S.A. DE C.V.
BALANZA DE COMPROBACIÓN

DESCRIPCIÓN

FONDO FIJO (D)

CONTRALORIA (D)
DIRECCIÓN GENERAL (D)
GERENCIA DE COMPRAS (D)
CAJA GENERAL (D)
BANCOS (D)
BAKLON 46805-8 (D)
INVER. EN ACCIONES Y VALORES (D)
VALORES E INVERSIONES UNION
CLIENTES
ALUMETALES, S.A. (D)
DISTRIBUIDORA MEXICANA, S.A. (D)
FERREXALOSTOC, S.A. DE C.V. (D)
GRUPO INTERNACIONAL DEL NORTE (D)
CASA MARY, S.A. DE C.V. (D)
BRAKE MEX, S.A. (D)
COMPAÑÍA ABASTECEDORA DEL NORTE (D)
ABARROTERA DE JALISCO, S.A. DE C.V. (D)
SUPER TOOLS, S.A. DE C.V. (D)
RECON, S.A. DE C.V. (D)
DRAGOCO, S.A. DE C.V. (D)
DISTRIBUIDOR ELÉCTRICO, S.A. (D)
MERCANTIL DE SONORA, S.A DE C.V. (D)
ALMACÉNES DE ELECTRÓNICOS, S.A. DE C.V (D)
INDUSTRIAL ELÉCTRICO, S.A. (D)
INDUSTRIAL ELÉCTRICOS DEL HOGAR, S.A. (D)
REFACCIONES ELÉCTRICAS CONDIX, S.A. (D)
DOCUMENTOS POR COBRAR (D)
INDUSTRIAL ELÉCTRICO, S.A. (D)
DRAGOCO, S.A. DE C.V. (D)
RECON, S.A. DE C.V. (D)
CASA MARY, S.A. DE C.V. (D)
MORALES, GARCIA Y CIA. (D)
CABLES CONDUCTORES, S.A. (D)
COMPAÑÍA INDUSTRIAL DE MÉXICO, S.A. DE C.V (D)
CASA ABASTECEDORA MIGUELITO, S.A. (D)
DEUDORES DIVERSOS (D)
SRA. ANA MARIA OLIVARES VEGA (D)
SR. FELIPE RAMIREZ ROSALES (D)
CP. JOSE ANTONIO MELCHOR SALAZAR (D)
SR. ALEJANDRO FERNANDEZ DIAZ (D)
SR. ENRIQUE GARCIA GODOY (D)
ABC, S.A (D)
LA COMERCIAL, S.A. DE C.V. (D)
IVA POR ACREDITAR (D)
DOCUMENTOS DESCONTADOS (H)
MORALES, GARCIA Y CIA. (H)
CASA MARY, S.A. DE C.V. (H)
CASA ABASTECEDORA MIGUELITO, S.A. (H)
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS (D)
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS (D)
ALMACÉN DE PRODUCCIÓN DEN PROCESO (D)
ALMACÉN DE PRODUCCIÓN DEN PROCESO (D)
ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS (D)
ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS (D)
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE (D)
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE (D)
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO (D)
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO (D)
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (D)
NACOMER (D)
PAGOS PROVISIÓNALES DE ISR (D)
PAGOS PROVISIÓNALES DE ISR (D)
INTERESES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO (D)
NACOMER (D)
TERRENOS (D)
TERRENOS (D)
EDIFICIO (D)
EDIFICIO (D)
MAQUINARIA Y EQUIPO (D)
MAQUINARIA Y EQUIPO (D)
EQUIPO DE OFICINA (D)
EQUIPO DE OFICINA (D)
EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
EQUIPO DE CÓMPUTO (D)
EQUIPO DE CÓMPUTO (D)
REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO (D)
REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO (D)
ARRENDAMIENTO FIN. EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
ARRENDAMIENTO FIN. EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
GASTOS DE INSTALACIÓN (D)
GASTOS DE INSTALACIÓN (D)
GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D)
GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D)
REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS (D)
REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS (D)
IMPUESTOS A FAVOR (D)
IMPAC POR RECUPERAR (D)
ISR DIFERIDO (D)
ISR DIFERIDO (D)
DOCUMENTOS POR PAGAR (H)
BANZOX (H)
PROVEEDORES (H)
PRODUCTOS METALICOS SA (H)
TURCAS INTERNACIONALES (H)
MABE IDEAL SA (H)
CABLES ELÉCTRICOS SA (H)
PRODUCTOS CONDUMEX SA (H)
RESISTENCIAS INTERNACIONALES SA (H)
CIA MEXICANA MANUFACTURERA SA DE CV (H)
DISTRIBUIDORA ELÉCTRICA SA DE CV (H)
EMBOBINADORA SA DE CV (H)
HOME MART SA DE CV (H)
CIA ABASTECEDORA DE MATERIALES SA (H)
CIA DE ART PARA ENSAMBLE DEL NORTE SA (H)
ACREEDORES DIVERSOS (H)
AMERICAN EXPRESS SA (H)
CIA DE SEGUROS INTERNACIONAL SA DE CV (H)
ARRENDADORA GENERAL SA (H)
CONPUCECA SC (H)
ARMADORA INTERNACIONAL SA DE CV (H)
VILLAREAL Y ASOCIADOS SC. (H)
ARRENDADORA NACOMER SA (H)
SR. RAMON SERRANO TORRES (H)
INT. POR PAGAR POR ARRE. FINANCIERO (H)
ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MUÑOZ (H)
IMPUESTOS POR PAGAR (H)
CUOTAS AL IMSS (H)
RETENIDO SOBRE HONORARIOS (H)
IVA RETENIDO (H)
RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS (H)
ISR EMOLUMENTOS (H)
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (H)
IMSS (H)
INFONAVIT (H)
ISR SOBRE SALARIOS (H)
IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. (H)
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR (H)
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR (H)
PTU POR PAGAR (H)
PTU POR PAGAR (H)
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO (H)
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO (H)
ESTIMACIÓN PARA INV. LENTO MOVIMIENTO (H)
ESTIMACIÓN PARA INV. LENTO MOVIMIENTO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE CÓMPUTO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE CÓMPUTO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE TRANSPORTE (H)
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE (H)
REEXP DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA (H)
REEXP DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACIÓN (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION (H)
REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULADA (H)
REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULADA (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQ. TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQ. TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO (H)
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD (H)
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD (H)
CAPITAL SOCIAL (H)
CAPITAL SOCIAL (H)
ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL (H)
ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL (H)
RESERVA LEGAL (H)
RESERVA LEGAL (H)
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (H)
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (H)
ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUMULADOS (H)
ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUMULADOS (H)
RETAM (H)
RETAM (H)
EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS (H)
EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS (H)
VENTAS (H)
VENTAS (H)
DESCUENTOS SOBRE VENTAS (D)
DESCUENTO SOBRE VENTAS (D)
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (D)
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (D)
COSTO DE VENTAS (D)
COSTO DE VENTAS (D)
COMPRAS (D)
COMPRAS (D)
GASTOS DE FABRICACION (D)
MANO DE OBRA INDIRECTA (D)
GRATIFICACIONES (D)
TIEMPO EXTRA (D)
PRIMA VACACIONAL (D)
INDEMNIZACIONES (D)
SEGURO SOCIAL (D)
INFONAVIT (D)
PAPELERIA (D)
DEPRECIACIÓN EDIFICIO (D)
ENERGIA ELECTRICA (D)
MATERIALES INDIRECTOS (D)
SEGUROS Y FIANZAS (D)
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION (D)
VIGILANCIA (D)
TELEFONOS (D)
COMBUSTIBLE (D)
ROPA DE TRABAJO (D)
HERRAMIENTAS (D)
PRIMA DE ANTIGÜEDAD (D)
IMPUESTO PREDIAL (D)
AGUA (D)
OTROS (D)
IMSS (D)
IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. (D)
DEPRECIACIÓN MAQ Y EQUIPO (D)
MANO DE OBRA (D)
MANO DE OBRA (D)
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (D)
SUELDO (D)
GRATIFICACIONES (D)
PRIMA VACACIONAL (D)
SEGURO SOCIAL (D)
INFONAVIT (D)
IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. (D)
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO (D)
ENERGIA ELECTRICA (D)
SEGUROS Y FIANZAS (D)
TELEFONOS Y CORREOS (D)
GASTOS DE VIAJE (D)
PARTIDAS NO DEDUCIBLES (D)
HONORARIOS (D)
EMOLUMENTOS (D)
PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO (D)
SUSCRIPCIONES, REGISTRADOS A CAMARA (D)
MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA (D)
PRIMA DE ANTIGÜEDAD (D)
ASEO Y LIMPIEZA (D)
COMBUSTIBLE (D)
RECARGOS (D)
COMIDAS AL PERSONAL (D)
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D)
ACTUALIZACION DE RECARGOS (D)
SAR (D)
2% SOBRE NOMINAS D.F. (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
DEPRECIACIÓN DE EQ DE TRANSPORTE EN ARRE (D)
GASTOS DE VENTA (D)
SUELDO (D)
GRATIFICACIONES (D)
PRIMA VACACIONAL (D)
SEGURO SOCIAL (D)
INFONAVIT (D)
IMPRESOS (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
AMORTIZACIÓN GASTOS DE INSTALACIÓN (D)
SEGUROS Y FIANZAS (D)
INDEMNIZACIONES (D)
TELÉFONOS (D)
GASTOS DE VIAJE (D)
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (D)
MAN Y CONSERVACION DE EQ TRANSPORTE (D)
ESTIMACIÓN PARA CTAS INCOBRABLES (D)
IMPUESTO SOBRE NÓMINAS D.F. (D)
RENTAS (D)
PUBLICIDAD (D)
PRIMAS DE ANTIGÜEDAD (D)
IMSS (D)
GASTOS NO DEDUCIBLES (D)
VARIOS (D)
DEPRECIACIÓN DE QUIPO DE OFICINA (D)
FLETES (D)
GASTOS FINANCIEROS (D)
INTERESES (D)
COMISIÓN DE CHEQUES DEVUELTOS (D)
COMISIÓN DE CHEQUES EXPEDIDOS (D)
INT PAGADOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO (D)
OTROS GASTOS (D)
OTROS (D)
OTROS PRODUCTOS (D)
VENTA EN PUBLICIDAD EN CAMIONETAS (D)
VENTA DE DESPERDICIO (D)
PRODUCTOS FINANCIEROS (D)
INTERESES GANADOS EN INVERSIONES (D)
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO (D)
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO (D)
PROVISIÓN DE ISR (D)
PROVISIÓN DE ISR (D)
ISR DIFERIDO A RESULTADOS (D)
ISR DIFERIDO A RESULTADOS (D)
PROVISIÓN DE PTU (D)
PROVISIÓN DE PTU (D)
U'UKUL , S.A. DE C.V.
E COMPROBACIÓN
SALDO ANTERIOR 20XX SALDO A 20YY
CARGO ABONO
DEBE HABER DEBE HABER
41,500.00 41,500.00
5,500.00 5,500.00
6,000.00 6,000.00
18,000.00 18,000.00
12,000.00 12,000.00
40,800.00 105,689,562.00 104,766,202.00 964,160.00
40,800.00 105,689,562.00 104,766,202.00 964,160.00
1,645,931.64 1,645,931.64
1,645,931.64 1,645,931.64
997,954.00 68,731,924.10 63,645,440.00 6,084,438.10
118,502.00 10,581,876.10 9,722,215.00 978,163.10
65,380.00 7,812,236.00 7,474,898.00 402,718.00
125,650.00 11,079,043.00 10,259,230.00 945,463.00
170,037.00 15,591,080.00 15,050,161.00 710,956.00
97,837.00 2,678,400.00 2,477,005.00 299,232.00
43,995.00 4,435,111.00 3,820,743.00 658,363.00
38,802.00 4,480,888.00 4,357,702.00 161,988.00
84,130.00 681,305.00 579,547.00 185,888.00
77,267.00 4,794,718.00 4,674,841.00 197,144.00
24,662.00 1,207,668.00 1,001,574.00 230,756.00
25,035.00 1,068,292.00 802,241.00 291,086.00
30,814.00 1,034,134.00 836,447.00 228,501.00
28,442.00 1,206,661.00 928,341.00 306,762.00
24,137.00 791,168.00 542,551.00 272,754.00
9,036.00 118,744.00 70,950.00 56,830.00
16,198.00 852,184.00 771,467.00 96,915.00
18,030.00 318,416.00 275,527.00 60,919.00
333,805.00 4,771,982.00 2,899,967.00 2,205,820.00
26,456.00 456,897.00 78,043.00 405,310.00
32,594.00 663,882.00 447,956.00 248,520.00
19,897.00 456,897.00 375,484.00 101,310.00
35,890.00 436,985.00 342,740.00 130,135.00
66,100.00 1,051,323.00 616,003.00 501,420.00
40,000.00 478,216.00 218,216.00 300,000.00
50,690.00 756,241.00 719,431.00 87,500.00
62,178.00 471,541.00 102,094.00 431,625.00
198,410.00 1,958,489.00 1,082,253.00 1,074,646.00
0.00 25,000.00 0.00 25,000.00
0.00 20,500.00 0.00 20,500.00
45,000.00 0.00 0.00 45,000.00
23,000.00 0.00 0.00 23,000.00
0.00 62,500.00 0.00 62,500.00
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4,120.00 102,245.00 4,120.00 102,245.00
4,810.00 0.00 4,810.00 0.00
11,202.25 22,404.00 11,202.25 22,404.00
52,849.00 31,000.00 52,849.00 31,000.00
246,489.00 255,126.42 246,489.00 255,126.42
245,689.00 229,368.03 245,689.00 229,368.03
71,916.56 34,436.00 71,916.56 34,436.00
617,044.00 630,000.00 617,044.00 630,000.00
20,208.60 62,838.00 20,208.60 62,838.00
5,589.00 23,287.50 5,589.00 23,287.50
7,895,866.83 9,484,292.66 7,895,866.83 9,484,292.66
4,345,372.00 5,169,225.83 4,345,372.00 5,169,225.83
100,175.00 210,620.00 100,175.00 210,620.00
20,420.00 28,136.00 20,420.00 28,136.00
1,390,519.04 1,659,397.33 1,390,519.04 1,659,397.33
220,130.00 328,873.34 220,130.00 328,873.34
31,020.00 53,790.00 31,020.00 53,790.00
 60,194.40 146,622.00 60,194.40 146,622.00
0.00 15,906.00 0.00 15,906.00
81,147.00 128,900.00 81,147.00 128,900.00
38,111.00 150,000.00 38,111.00 150,000.00
70,169.00 65,435.00 70,169.00 65,435.00
143,320.00 186,000.00 143,320.00 186,000.00
747,300.00 115,689.00 747,300.00 115,689.00
81,369.00 112,345.00 81,369.00 112,345.00
37,120.00 127,970.00 37,120.00 127,970.00
85,960.00 170,878.00 85,960.00 170,878.00
0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
101,126.00 181,148.00 101,126.00 181,148.00
27,135.00 33,164.00 27,135.00 33,164.00
84,596.00 130,993.16 84,596.00 130,993.16
0.00 29,240.00 0.00 29,240.00
41,140.00 10,364.00 41,140.00 10,364.00
13,698.39 8,609.00 13,698.39 8,609.00
175,845.00 120,987.00 175,845.00 120,987.00
1,491,368.00 640,660.00 1,491,368.00 640,660.00
1,477,273.00 559,596.00 1,477,273.00 559,596.00
3,526.00 1,424.00 3,526.00 1,424.00
4,771.62 67,978.89 4,771.62 67,978.89
5,797.38 11,661.11 5,797.38 11,661.11
0.00 147,541.00 0.00 147,541.00
0.00 147,541.00 147,541.00
78,130.00 78,130.00 8,069,266.50 8,069,266.50
31,170.00 31,170.00 3,456,796.68 3,456,796.68
46,960.00 46,960.00 4,612,469.82 4,612,469.82
25,689.00 25,689.00 34,071.00 34,071.00
25,689.00 25,689.00 34,071.00 34,071.00
0.00 0.00 17,700.00 17,700.00
0.00 0.00 17,700.00 17,700.00
890,675.00 4,339,416.00 890,675.00 4,339,416.00
890,675.00 4,339,416.00 890,675.00 4,339,416.00
65,890.00 65,890.00 0.00 0.00
65,890.00 65,890.00 0.00
347,185.00 2,298,846.84 347,185.00 2,298,846.84
347,185.00 2,298,846.84 347,185.00 2,298,846.84

109,237,052.11 109,237,052.11 381,928,553.11 381,928,553.11 140,155,638.11 140,155,638.11

NU'UKUL S.A. DE C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
CÉDULA SUMARIA PRÉSTAMOS BANCARIOS

SALDOS AL
CUENTA CONCEPTO REF
31-DIC-XX
400 DOCUMENTOS POR PAGAR 1,500,000.00
131 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 496,232.88
930-001 INTERESES 1,477,273.00
3,473,505.88

И
 ELABORÓ
REVISÓ

SALDOS AL AJUSTES RECLASIFICACIONES

SALDOS AJUSTADOS
31-DIC-YY CARGOS ABONOS CARGOS
4,000,000.00 4,000,000.00
546,629.88 546,629.88
559,596.00 559,596.00 - 47,554.33
5,106,225.88 - - 5,106,225.88 - 47,554.33

И И И И И
 CC
A.L.A.A
M.I.C.Z.

RECLASIFICACIONES
SALDOS FINALES
ABONOS
4,000,000.00
546,629.88
512,041.67
- 5,058,671.55

И И
NU'UKUL S.A. DE C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
CÉDULA ANALÍTICA PRÉSTAMOS BANCARIOS

CLASE DE VIGENCIA
Núm. DOC BANCO
PRÉSTAMO DEL
5756 DIRECTO BANCOMER 28/12/20XX
5757 DIRECTO BANCOMER 28/12/20XX
5758 DIRECTO BANCOMER 28/12/20XX
6465 DIRECTO BANCOMER 01/09/20YY
7358 DIRECTO BANCOMER 01/12/20YY
TOTAL DE PRÉSTAMOS BANCARIOS

SUFICIENCIA DE PASIVO CTA.

SALDO SEGÚN
CONTABILIDAD 4,000,000.00

DET. POR AUDITORÍA 4,000,000.00

DIFERENCIA -
И

Ajuste de intereses Debe

Otros gastos 47,554.33
Gastos financieros - 47,554.33
 ELABORÓ
REVISÓ

VIGENCIA FECHA DE CÁLCULO DE INTERESE

IMPORTE TASA
AL PAGO DIAS 201X DIAS 20YY
28/07/20YY 28/07/20YY 500,000.00 23.00 3 208
28/07/20YY 28/07/20YY 500,000.00 23.00 3 208
28/07/20YY 28/07/20YY 500,000.00 23.00 3 208
29/07/20YY - 3,000,000.00 28.60 0 120
27/02/20YY - 1,000,000.00 28.60 0 30
5,500,000.00 9.00 774.00

И И И И

SUFICIENCIA DE PASIVO CTA. NTERESES

AMARRE VS RESULTADOS C
PAGADOS POR ANTICIPADO

SALDO SEGÚN SALDO SEGÚN

CONTABILIDAD 546,629.88 CONTABILIDAD

DET. POR AUDITORÍA 509,166.67 DET. POR AUDITORÍA

DIFERENCIA 37,463.21 DIFERENCIA

И

Haber
 CC-1
A.L.A.A
M.I.C.Z.

CÁLCULO DE INTERESES
IMPORTE 20YY IMPORTE 20ZZ
958.33 66,444.44 36000
958.33 66,444.44
958.33 66,444.44
- 286,000.00
- 23,833.33
2,875.00 509,166.67

И И

RRE VS RESULTADOS CTA. INTERESES

559,596.00

R AUDITORÍA 512,041.67

47,554.33
И
NU'UKUL S.A. DE C.V. DD
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A
CÉDULA SUMARIA DE CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS POR PAGAR REVISÓ M.I.C.Z.

SALDOS AL SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES

CUENTA CONCEPTO REF SALDOS FINALES
31-DIC-20XX 31-DIC-20YY CARGOS ABONOS AJUSTADOS CARGOS ABONOS

TOTAL DE IMPUESTOS POR PAGAR

И И И И И И И И

И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS

CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS POR PAGAR

CONCLUSIONES
NU'UKUL S.A. DE C.V. DD-1
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A
CÉDULA ANALÍTICA DE LAS LIQUIDACIONES PAGADAS AL IMSS REVISÓ M.I.C.Z.

CUOTA FIJA EXC. 3 S.M.G. PREST. DIN. GST. MED. RIESGO DE INV. Y VIDA GUARD. Y PRES. CESANTÍA Y P A G O
MES TOTAL CUOTAS
PENSIONADOS TRABAJO VEJEZ FECHA LUGAR
1 206,741.00 22,082.00 33,766.00 28,015.00 24,778.00 315,382.00 17-Feb-00 BANCOMER
2 206,741.00 22,082.00 34,791.00 28,015.00 24,778.00 211,850.00 528,257.00 17-Mar-00 BANCOMER
3 206,741.00 22,082.00 33,766.00 28,015.00 24,778.00 315,382.00 17-Apr-00 BANCOMER
4 206,741.00 22,082.00 34,792.00 28,015.00 24,778.00 211,850.00 528,258.00 17-May-00 BANCOMER
5 206,741.00 22,082.00 33,766.00 28,015.00 24,778.00 315,382.00 17-Jun-00 BANCOMER
6 206,740.00 22,083.00 34,300.00 28,015.00 24,778.00 211,850.00 527,766.00 17-Jul-00 BANCOMER
7 206,741.00 22,082.00 33,766.00 28,015.00 24,778.00 315,382.00 17-Aug-00 BANCOMER
8 206,741.00 22,083.00 33,766.00 28,015.00 24,778.00 211,850.00 527,233.00 17-Sep-00 BANCOMER
9 206,740.00 22,082.00 35,200.00 28,015.00 24,778.00 316,815.00 17-Oct-00 BANCOMER
10 206,741.00 22,083.00 34,371.00 28,015.00 24,778.00 211,850.00 527,838.00 17-Nov-00 BANCOMER
11 206,740.00 22,082.00 35,200.00 28,015.00 24,778.00 316,815.00 17-Dec-00 BANCOMER
12 206,740.00 22,083.00 33,392.00 28,015.00 24,778.00 211,851.00 526,859.00 17-Jan-01 BANCOMER

TOTAL 2,480,888.00 264,988.00 - 410,876.00 336,180.00 - 297,336.00 1,271,101.00 5,061,369.00

SUFICIENCIA DE PASIVO CTA. ______ CUOTAS AL

IMSS

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD

DET. POR AUDITORÍA

DIFERENCIA
NU'UKUL S.A. DE C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
CÉDULA ANALÍTICA DE INTERACIÓN DE LAS BASES PARA EL CÁLCULO DE CUOTAS PAGADAS AL IMSS

CUOTA FIJA EXC. 3 S.M.G. PREST. DIN. GST. MED. RIESGO DE INV. Y VIDA GUARD. Y PRES.
PERÍODO CESANTÍA Y VEJEZ TOTAL BASE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

GUARDERIA Y
EXCEDENTE 3 PRESTACIONES GASTOS MEDICOS RIESGO DE
CUOTAS CUOTA FIJA INVALIDEZ Y VIDA PRESTACIONES CESANTIA Y VEJEZ
SMGDF EN DINERO PENSIONADOS TRABAJO
SOCIALES
PATRONALES

TRABAJADOR

TOTAL 0.00% 0.00% 0.00% 0.000% 0.00000% 0.000% 0.00% 0.00%

GUARDERIA Y
EXCEDENTE 3 PRESTACIONES GASTOS MEDICOS RIESGO DE
CUOTAS CUOTA FIJA INVALIDEZ Y VIDA PRESTACIONES CESANTIA Y VEJEZ TOTAL
SMGDF EN DINERO PENSIONADOS TRABAJO
SOCIALES
PATRONALES
TRABAJADOR

TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0
 AMARRE VS RESULTADOS CTAS DE GASTOS-SEGURO SOCIAL.

GTOS. FABRICACIÓN 1,567,671.90

GTOS. ADMINISTRACIÓN 2,086,866.08

GTOS. VENTA 1,659,397.33

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD 5,313,935.31

DET. POR AUDITORÍA -

DIFERENCIA
NU'UKUL S.A. DE C.V. NU'UKUL S.A. DE C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
CÉDULA ANALÍTICA DE LA DETERMINACIÓN DEL SALARIO BASE DE COTIZACIÓN PRUEBA GLOBAL DE SAR E INFONAVIT

GASTOS DE
GASTOS DE GASTOS DE PRUEBA GLOBAL
CONCEPTO MANO DE OBRA ADMINISTRACIÓ TOTAL
FABRICACIÓN VENTA RCV INFONAVIT
N
SALARIO BASE DE COTIZACIÓN
PORCENTAJE 2% 5%
SALDO SEGÚN AUDITORIA
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD
DIFERENCIA
NU'UKUL S.A. DE C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ
CÉDULA ANALÍTICA DE LAS LIQUIDACIONES PAGADAS AL SAR E INFONAVIT REVISÓ

RCV INFONAVIT P A G O
PERÍODO TOTAL
5.000% FECHA LUGAR

BIMESTRE 1 95,110.00 239,775.00 334,885.00 3/17/20xx BANCOMER

BIMESTRE 2 95,124.00 239,561.00 334,685.00 5/17/20xx BANCOMER

BIMESTRE 3 95,137.00 239,344.00 334,481.00 7/17/20xx BANCOMER

BIMESTRE 4 95,131.00 238,753.00 333,884.00 9/17/20xx BANCOMER

BIMESTRE 5 95,152.00 239,150.00 334,302.00 11/17/20xx BANCOMER

BIMESTRE 6 95,108.00 239,344.00 334,452.00 17/01/20yy BANCOMER

TOTAL 570,762.00 1,435,927.00 2,006,689.00

SUFICIENCIA DE PASIVO
RCV INFONAVIT
SALDO SEGÚN AUDITORIA 570,762.00 1,435,927.00
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD
DIFERENCIA

AMARRE VS RESULTADOS

RCV INFONAVIT

GASTOS DE FABRICACIÓN
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD

SALDO SEGÚN AUDITORIA

DIFERENCIA
NU'UKUL S.A. DE C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ
CÉDULA ANALÍTICA DE LAS RETENCIONES DE ISR POR PAGAR REVISÓ

BASE RETENCIÓN RETENCIONES ISR P A G O

MES HONORARIOS TOTAL- RETENCIONES 10% HON. TOTAL

FECHA
P. FÍSICAS BASE ISPT P. FÍSICAS RETENIDO

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

SUFICIENCIA DE PASIVO - IMPUESTOS RETENIDOS POR

ENTERAR AMARRE CONTRA RESULTADO

DIFERENCIAS
ISR SUELDOS Y SALARIOS HONORARIOS PERSONAS FÍ

10% RET. SOBRE HONORARIOS

TOTAL SEGÚN CONTABILIDA

TOTAL SEGÚN CONTABILIDAD - DETERMINADO POR AUDITO

DETERMINADO POR AUDITORÍA - DIFERENCIA

DIFERENCIA
 DD-2 NU'UKUL S.A. DE C.V.
A.L.A.A AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
M.I.C.Z. CÉDULA ANALÍTICA DE LAS RETENCIONES DE

P A G O BASE RETENC
MES HONORARI
LUGAR OS P.
FÍSICAS

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO 365,400.00

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE 110,200.00

DICIEMBRE

SUFICIENCIA DE PASIVO - IMPUESTOS RETE

ARRE CONTRA RESULTADOS - BASES DE RETENCIONES POR ENTERAR

DIFERENCIAS
ONORARIOS PERSONAS FÍSICAS
2/3 PARTES RETENCIÓN DE IVA

OTAL SEGÚN CONTABILIDAD 4% IVA RETENIDO

ETERMINADO POR AUDITORÍA TOTAL SEGÚN CONTABILIDAD

IFERENCIA 2/3 PARTES RETENCIÓN DE IVA

4% IVA RETENIDO

DETERMINADO POR AUDITORÍA

DIFERENCIA
A. DE C.V.
31 DE DICIEMBRE DE 20YY
ÍTICA DE LAS RETENCIONES DE IVA POR PAGAR

BASE RETENCIÓN RETENCIONES IVA

4%
AUTOTRANSPO TOTAL- 2/3 HON. P. TOTAL
RENTA AUTOTRANSPORT
RTE BASE FÍSICAS RETENIDO
E

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
365,400 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
110,200 -
- -
- -

A DE PASIVO - IMPUESTOS RETENIDOS

POR ENTERAR AMARRE CONTRA RESULTADOS - BASES DE RET

DIFERENCIAS
HONORARIOS PERSONAS FÍSICAS
ETENCIÓN DE IVA
FLETES

TOTAL SEGÚN CONTABILIDAD

CONTABILIDAD
 DETERMINADO POR AUDITORÍA
ETENCIÓN DE IVA
DIFERENCIA

O POR AUDITORÍA
 PAGO

IMPORTE FECHA LUGAR

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
365,400
-
-
-
-
-
-
-
110,200
-
-

RA RESULTADOS - BASES DE RETENCIONES

DIFERENCIAS
ONAS FÍSICAS
AUDITORÍA
NU'UKUL S.A. DE C.V. DD-
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A
CÉDULA ANALÍTICA DE LOS PAGOS DEL 3% SOBRE NÓMINAS REVISÓ M.I.C.Z.

TOTAL DE PAGO
IMPORTE DIFERENCIA A
MES REMUNERACIONES 3% A PAGAR
PAGADO CARGO (FAVOR) FECHA LUGAR
PAGADAS

ENERO 2,208,697.00 66,260.91 2,274,957.91 17-Feb-00 25

FEBRERO 2,209,194.00 66,275.82 2,275,469.82 17-Mar-00 589

MARZO 2,204,967.00 66,149.01 2,271,116.01 17-Apr-00 4568

ABRIL 2,357,246.00 70,717.38 2,427,963.38 17-May-00 41258

MAYO 2,583,364.00 77,500.92 2,660,864.92 17-Jun-00 5893

JUNIO 2,209,940.00 66,298.20 2,276,238.20 17-Jul-00 358

JULIO 2,208,697.00 66,260.91 2,274,957.91 17-Aug-00 159

AGOSTO 2,405,229.00 72,156.87 2,477,385.87 17-Sep-00 357

SEPTIEMBRE 2,712,426.00 81,372.78 2,793,798.78 17-Oct-00 456

OCTUBRE 2,247,730.00 67,431.90 2,315,161.90 17-Nov-00 258

NOVIEMBRE 2,240,768.00 67,223.04 2,307,991.04 17-Dec-00 963

DICIEMBRE 2,368,733.00 71,061.99 2,439,794.99 17-Jan-01 471

TOTALES 27,956,991.00 838,709.73 28,795,700.73 -

NU'UKUL S.A. DE C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
CÉDULA ANALÍTICA DE DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS

GASTOS DE FABRICACIÓN MANO DE OBRA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTA

MES PRIMA DE PRIMA PRIMA DE PRIMA
SUELDOS GRATIFICACIONES TIEMPO EXTRA PRIMA VACACIONAL SUELDOS SUELDOS GRATIFICACIONES SUELDOS GRATIFICACIONES
ANTIGÜEDAD VACACIONAL ANTIGÜEDAD VACACIONAL

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTALES
 TOTAL DE
TOTAL A
REMUNERACIONES TASA
PAGADAS PAGAR
NU'UKUL S.A. DE C.V. DD-
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A
CÉDULA ANALÍTICA DE DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DE IVA CON BASE EN FLUJO DE EFECTIVO REVISÓ M.I.C.Z.

INGRESOS COBRADOS P A G O
TOTAL DE IVA PAGADO EN RETENCIONES
IVA RETENIDO IMPORTE IMPORTE DIFERENCIA A
MES DOCUMENTOS INGRESOS BASE IVA COBRADO GASTOS Y DE IVA E.
CLIENTES DEL MES DETERMINADO DECLARADO CARGO (FAVOR) FECHA LUGAR
POR COBRAR COBRADOS COMPRAS PAGADAS

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL:

SUFICIENCIA DE PASIVO - IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR

DIFERENCIAS

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

TOTAL SEGÚN CONTABILIDAD

IVA PAGO DIC-20YY

DIFERENCIAS EN PP

DETERMINADO POR AUDITORÍA

DIFERENCIA
NU'UKUL S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
SUMARIA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

SALDOS AL
CONCEPTO REFERENCIA
31/12/20XX 31/12/20YY

0.00 0.00 0.00

SUMAS VERIFICADAS
 AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES A
SALDOS FINANLES
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER AMARRE

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 30
ALCANCE DE LA PRUEBA
OPERACIÓN PRUEBA DIRECTA TOTAL %

0.00 0.00 0.00

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AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
PRUEBA DIRECTA DE HONORARIOS

FECHA HONORARIO IMPORTE IVA

15/07/20YY GALAZ YAMAZAKI RUIZ URQUIZA S.C 300,000.00 48,000.00
15/11/20YY ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MARTINEZ 80,000.00 12,800.00
30/07/20YY ACT. LUIS FERNANDEZ MEJIA 15,000.00 2,400.00
23/11/20YY ACT. LUIS FERNANDEZ MEJIA 15,000.00 2,400.00

410,000.00 65,600.00

Colocar lo que se revisó de los comprobantes utilizando estas marcas. También tomar en cue

B
 30-1

TOTAL ISR IVA TOTAL OBSERVACIONES

348,000.00 0.00 0.00 348,000.00
92,800.00 8,000.00 8,536.00 76,264.00
17,400.00 1,500.00 1,600.50 14,299.50
17,400.00 1,500.00 1,600.50 14,299.50

475,600.00 11,000.00 11,737.00 452,863.00

arcas. También tomar en cuenta requisitos fiscales.

NU'UKUL S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
SUMARIA DE GASTOS DE VENTA

SALDOS AL AJUSTES
CONCEPTO REFERENCIA
31/12/20XX 31/12/20YY DEBE

0.00 0.00 0.00 0.00

SUMAS VERIFICADAS

Tomar en cuenta para cruces con resultados en impuestos y depreciaciones.

AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES ALCANCE DE LA PR
SALDOS FINALES
HABER AJUSTADOS DEBE HABER AMARRE OPERACIÓN

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 40
ALCANCE DE LA PRUEBA
PRUEBA DIRECTA TOTAL %

0.00 0.00 0.00

NU'UKUL S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
CEDULA SUMARIA DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

SALDOS AL AJUSTES
CONCEPTO
31/12/20XX 31/12/20YY DEBE

INTERESES
COMISIÓN DE CHEQUES DEVUELTOS
COMISIÓN DE CHEQUES EXPEDIDOS
INT PAGADOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO

SUMA DE GASTOS FINANCIEROS

INTERESES GANADOS EN INVERSIONES

SUMA DE PRODUCTOS FINANCIEROS

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

SUMAS VERIFICADAS

Cruzar con intereses pagados por préstamos otorgad

 50
AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES SALDOS
HABER AJUSTADOS DEBE HABER FINANLES

- - -

- - -

- - -

préstamos otorgados a la empresa.