PEMERINTAH PROVINS!

SMK NEGERI 16
KALIMANTAN TIMUR SAMARINDA

LEMBAR KERJA
LATIHAN UJI KOMPETENSI KEAHLIAN (UKK)
AKUNTANSI DAN KEUANGAN LEMBAGA

KOMPETENSI: MENGELOLA BUKU BESAR

SMK B I S A - H E B A T

MANDIRi-KREATIF
SANTUN

SIAP KERIA

Muhammad ist4
NAMA
X untan&
KELAS S*****

SMK NEGERI 16 SAMARINDA

 UD BUANA
SUBSIDIARY LEDGER-ACCOUNT RECEIVABLE
DECEMBER, 2018
In Rupiah)

Nama: JB ELEX
Kode: C001
Date
Description Ref Debit Credit
Balance

Debit Credit
2018

DEC1 olanee
A0D.Co
3. Cash Pecert Journal
A.LCO.coO
Salcs Jouvnal
ST. 188.LoOo00

Nama: DIGITAL ELEX Kode: CO02

Date Balance
Description Ref Debit Credit
Debit Credit
2018

DEC alance 28.600.cwo

Sale Jourral 286.coD.ccd
tGenevAL Joumnl 55.c00.oco 250).Coo.co
|12 Cash Peceipt Joumal CRI 231.COD.c00 28 6oo .00
4 Cash Receipt JonaL CJ 28 60o-00

Nama: MAJU ELEX Kode : CO03

Balance
Ref Debit Credit
Date Description
Debit Credit

2018
.8c0-Coo
DEC bainee
CP .Boo-oco
| 2 Cach Pccept JounmalL
67 S00 -C0
27 anca Journa Alts00.c
Nama PANEN ELEX Kode: CO04
Date Balance
Description Ref Debit Credit
Debit Credit
2018
DEC alane 3.30.coo
 UD BUANA
SUBSIDIARY LEDGER-ACCOUNT PAYABLE
DECEMBER, 2018
(In Rupiab)

Nama: PT SAHABAT JAYA Kode : SO01

Date Balance
Description Ref Debit Credit
Debit Credit
2018

DEC | balance 13.wO -00

Cash Paynet JoumalL CPS 13.00-0O0

22 Prchase JoumL PJ 42 40.000 42.94-C0o

Nama: Fa. MAKMUR Kode: S002

Balance
Date Description Ref Debit Credit
Debit Credit
2018

DEC | bauanee bco -O00

2CAh Paymert Jouvnal t Coo-ooo
2 archas Journa 3L S200D0 . S 2 0 .000

Kode: SO03
Nama: PT MARGONDA
Balance
Date Description Ref Debit Credit
Debit Credit
2018

DEC | bnan 28.bcoo00

CAsh Pnymt JounAL CR 28Loo 000
Puvchase Journal 3hl D0-00 331. tDo000
286 .Do. 0o
| Gcnrnl Joumal 4S LD0.DO
8 Cash Paymont joum 28% 000.000
 UD BUANA
LIST OF ACCOUNT RECEIVABLE
BALANCE
DECEMBER 31, 2018

NO
(In rupiah
CUSTOMER BALANCE
1 J. EEX
I88.t0-O00
2 O1 6iTA ELEX
3 MAJu EEX
467 S0
4 PANEN FLEX
3. 300.00
Total ... | s8 900 .o00

UD BUANA
LIST OF ACCOUNT PAYABLE BALANCE
DECEMBER 31, 2018
(In rupiab)
NO SUPPLIER BALANCE

PTSAHALATJAYA 42 4 0 C0o
2 FA MAAMUP 366 20 .O00
3 PT MALGdNDA

Total. F8B. 260 .

UD BUANA
LIST OF INVENTORY BALANCE
DECEMBER 31, 2018
(n rupiah)
KODE PRODUCT BALANCE

H PAvuion 14 8 0 0 C0O

DEL Inipiron IC 1b.400. C00

2
$ 3 3 .200 CDO
Total.
 UD BUANA
BUKU BESAR UMUM
Bulan DESEMBER 2018

NAMA: Cash In Bank

No.: 1-1100
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1Balance 42.770.000
Cash eccipt Jouma CCP 547 300 coo YO.00 0c0
2 CAh Pnnt _OHmya 378 100.0 2 }}0. O0b

NAMA: Pett Cash No.: 1-1200

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Des 1 Balance 9.800.000 |I
P t t Cash Joumal PCT 3.SO.OCo GD00o

NAMA: Accounts Receivable No.: 1-1300

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT

Des 1|Balance 85.800

Jounnl AI boo. o00 1027 400 .om
|3anevn Joumnl 55.ocD-c0o

carh ucuptJounnal CP ase. po .ood

NAMA: Allowance for Doubtful Debt No.: 1-1400

SALDO
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
TANGGAL
DEBIT KREDIT

Des | 1Balance Rp 11.800.000

CAC c i t Jourml CH 7-200 -000 . CD0O00
 UD BUANA
BUKU BESAR UMUM
Bulan DESEMBER 2018

NAMA: Merchandise Inventory

No.: 1-1500
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT SALDO
KREDIT
Des 1 Balance DEBIT KREDIT
520.000.000
3 Puvchwe Jumal 57t00.coo
31 |Gancva Jounmal 44.coo 00o
H [ncral Joumml
CRsh cupt oANTVA CPT t80 C m

NAMA: Store Supplies No.: 1-1600

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1Balance 9.800.000
31Pctty Cash Journal PCJ| (-000-c0O O. 800 -coo

NAMA: Prepaid Insurance No.: 1-1700

TANGGALL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1|Balance Rp 15.300.000

NAMA:Prepaid Rent No.: 1-1800

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT

|Des 1 Balance 21.300.000

 UD BUANA
BUKU BESAR UMUM
Bulan DESEMBER 2018

NAMA: Prepaid Tax

No.: 1'1900
TANGGAL KETBRANGAN REF DEBIT SALDO
KREDIT
DEBIT
Des 1 |Balance
2.516.5000
KREDIT

NAMA: Equitment at Cost

No.: 1-2100
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT KREDITI
Des 1Balance
63.300.0000

NAMA: Equitment Accum Dep No.: 1-1210

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1Balance Rp 16.500.000

NAMA: Accounts Payable No.: 2-1 100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT

Des 1 Balance Rp 69.300.000

91 Purchose Jomt PI 1-19.3o.0o0
45 . (00.-00o
JoUnat 1: 143. Sko.co
9 Cath Phymunt owval PJ 3 5 5 . 300 .000
988 20-00
 UD BUANA
BUKU BESAR UMUM
Bulan DESEMBER 2018

NAMA: Expense Payable

TANGGAL No.: 2-1200
KETERANGAN REF DEBIT SALDO
KREDIT
DEBIT
Des 1Balance KREDIT
Cash Payment JouTCJ 2.SDo cwo 3.900.000
3petty CoshJoumal PL 900 000 400 OO
SDO - OO

NAMA: Income Tax Payable

No.: 2-1300
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
|Des 1 Balance
Rp

NAMA: PPN Payable No.: 2-1400

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Des 1Balance | Rp 1.500.000
31 Csh Pnymunt Joumal CPS

NAMA: PPN Outcome No.: 2-1500

SALDO
TANOGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Des 1 Balancce Rp
Journnl BS bco -000

aneval Joumal S.O0COO 6.Loo C

3 CA Pucept Joul CP 20 GoD0D O .20.CDD
 UD BUANA
BUKU BESAR UMUM
Bulan DESEMBER 2018

NAMA: PPN Income

No.: 2-1600
TANGGAL KETERANGAN REF SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Des 1 Balance
3u Purchak Jouma LOI Ho.c0d
0 7%0-o
3anenl_ Journa 4-00 -od0

NAMA: Bank Mandiri Loan

No.: 2-2100
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Des1Balance Rp 288.516.500
aCah Pnynt Joumal CP -cco-00 272 si6 rtD

NAMA: Raka Capital No.: 3-1100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Des 1 Balance Rp 366.500.000

NAMA: Raka Drawing& No.: 3-1200

SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBLL KREDIT
DEBIT KREDIT
|Des 1Balance 25.400.000
 UD BUANA
BUKU BESAR UMUM
Bulan DESEMBER 2018

NAMA: Sales
No.: 4-1100
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT SALDO
KREDIT
DEBIT
Des | 1 Balance KREDIT
Rp S03.300.000
SAus JoAvnaL 8sL ooo .c00 1339 o oo
31 Cnkh Pecpt Jouunal CT 20b.Coo,ooD 1S300.co0

NAMA: Sales Return

No. 4-1200
TANGGAL KETERANGAN REF SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Des 1Balance
Jouvnal D-o0 000

NAMA: Cost of Goods Sold No.: 5-1100

TANGGAL KETERANGAN DEBIT
SALDO
REF KREDIT
DEBIT KREDIT
Des 1Balance 314.100.000
Jounal 4 . o 0 .00
Lg.Co-o
Gneral Joual 1 44-900 coO
Al cah Reuipt 10umalce| 80.cco0O 93. D-Cod

NAMA: Freight Paid No.: 5-1200

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Des 1 Balance 8.800.000
 BUKU BESAR UMUM
Bulan DESEMBER 2018

NAMA: Advertising Expenses

No.: 6-1000
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Des 1 Balance
4.200.000
Pet1y COfh JoumMl_PCj| 4.aD.00

NAMA: Telephone& Electricity Epenses No.: 6-1100

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Balance 8.700.000

NAMA: Store Supplies Expenses No.: 6-1200

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT

Des 1|Balance 4.750.000

NAMA: Bad Debt Expense No.: 6-1300

SALDO
KETERANGAN RE F DEBIT KREDIT
TANGGAL DEBIT KREDIT
15.100.000 |
|Des 1Balance
 BUKU BESAR UMUM
Bulan DESEMBER 2018
NAMA: Depreciation Expense
No.: 6-1400
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
Des 1Balance DEBIT
KREDIT
16.500.000

NAMA: Insurance Epense

No.: 6-1500
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT SALDO
KREDIT
Des 1 Balance DEBIT KREDIT
14.300.000

NAMA: Rent Expese

No.: 6-1600
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Balance 23.300.000

NAMA: Wages &Salaries No.: 6-1700

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Des 1Balance 36.300.000
 UD BUANA
BUKU BESAR UMUM
Bulan DESEMBER 2018

NAMA: Other Operating ExpensSe

TANGGAL
No.: 6-1800
KETERANGAN REF DEBIT SALDO
KREDIT
Des 1 Balance DEBIT KREDIT
9.300.000
Ptty_Codh 1oumal Pc3

NAMA: Interest Revenue No.: 8-1100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Des Balance Rp 6.100.000

NAMA: Other Revenue No.: 8-1200

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT

Des |Balance | Rp

NAMA: InterestExpense No.: 9-100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT

Des 1Balance 9.480.000

Cnlh Paynnt pumaC 3.000 0 2.480 0o
 UD BUANA
BUKU BESAR UMUM
Bulan DESEMBER 2018

NAMA: Bank Service Charge

No.: 9-1200
TANGGAL KETERANGAN REF SALDO
DEBTT KREDIT
DEBIT KREDII
Des 1 Balance
6.600.000

NAMA: Income 1x Expense No.: 9-1300

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Des 1Balance