Professional Documents
Culture Documents
Labr 2013
Labr 2013
وهذا الفالض ناتج ان الفرق بني افيـراداا ،واملرـروفاا الفعليـة ،ويف مـايلم
مقا نـــة املرـــروفاا الفعليـــة مـــع تقـــييراا امليزانيـــة لنــ بـــاب حســ قـــانو
امليزانية -:
1
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
املخرراا املعتمية
العجز أو الفالض الفعلية البيا
بامليزانية
()1772777727,7, افيراداا 0771917,99761, 0173637,9,7777
22779,70,17167 املرروفاا ,371227,3,77,2 0173637,9,7777
21777770977,0, 21777770977,0, الفالض (العجز)
ومـــن خـــالل فحـــو ،ومرارعـــة الرـــر مـــن امليزانيـــة العامـــة للســـنة املاليـــة
2112م ،لوحظ اآلتم:
-1تشــا الفروقــاا النــباة بــني التقــييراا وافنفــاق الفعلــم ومــا تبع ـ مــن
مناقالا وتعييالا جىل أ امليزانية مل تنن تعرب ان خاة مي وسـة ،حيـث
أ األص يف جاياد امليزانية هو أ حتـيد أورـ افنفـاق وقيمتـ وفـخ خاـة
اليولة للتنمية والتشغي وتاوير وتأهي النواد واملؤسساا أوال ثم حتيد
املــوا د الــم يــتم مــن خال ــا تغايــة تلــإ االحتيارــاا ،جال أ املالحــظ أ
امليزانية مت جايادها من خالل تقيير افيراداا بشن مبال فيـ ثـم حـيدا
أور افنفاق وقيمت لتساوي متاماًقيمة املوا د املتوقعة ،ويتض ذلإ مـن
نري باب التنمية الذي ميث املتمم احلسابم بني قيمـة املـوا د وتقـييراا
افنفـاق لببــواب الـثالخ األخــرم وهــو مـا ظيــر رليــا مـن حجــم املرــروفاا
الفعليــة الــى هـــذا البــاب الـــم أظيــرا فروقـــاا كــباة امـــا هــو معتمـــي
بامليزانية.
-1بـــالنإر جىل الرصــــيي املشــــا جليـــ يف الفقــــرة الســــابقة ،مت حتويـــ مبلـــ
( 061,161116111د.ل) ،من فالض امليزانية العامة 2112م ،جىل حساب
افيراد العام ليام امليزانية العامـة 2111م ،وفـخ مـا نرـت اليـ املـادة ()2
مـــن القـــانو -قـــم ( )7لســـنة ،2111م بشـــأ ااتمـــاد امليزانيـــة العامـــة
وبالتالم فإ الرصيي املتبقم من فالض ميزانية 2112م حبساباا اليولـة
بل ( )1,6,0367146,70د.ل .
-0لوحظ استخيام و ا ة املالية للحساباا اخلاصة بتنفيذ امليزانية العامـة يف
املياا الرر املباشر ،يف الوقت الذي تُعترب في حساباا اخلزانـة العامـة
ا حتوي ٍ ،ال حسابااِ صر .حسابا ِ
-بلغت املرروفاا الفعلية الـى املرتبـاا بالبـاب األول خـالل العـام 2112م
بقيمــــة ( )1,63,967906307دينــــا مقا نــــة باملخررــــاا الــــم تبلــ ـ
( )196,4,67,76121دينـــــا ،بفـــــالض قـــــي ()3,116,972,773
دينــا ،وتركــز %47مــن افنفــاق بقيمــة ( ),545434,354,41دينــا
الى القااااا التالية:
1
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
أمــا بــاقم القاااــاا و اــيدها ( )21قاــاع فنانــت نســبة افنفــاق فييــا حــوالم
( )%11مـــــــن افمجـــــــالم حيـــــــث بلغـــــــت مرـــــــروفاتيا الفعليـــــــة تمعـــــــة
( )2,116,660,249دينا
-قيــام جدا ة اخلزانــة بتســيي مبــال تتجــاو قيمــة التفويضــاا الرــاد ة للبــاب
األول ،لبعض اجلياا ،باملخالفة لقانو النإام املالم لليولـة ،واللحـة امليزانيـة
رب ٍ قـانونم لـذلإق وقـي بلغـت قيمـةواحلساباا واملخا ،ودو ورود سنيٍ أو مـ ر
هذ التجاو اا (20160076111د.ل).
0
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-كما لوحظ تركـز الرـر يف هـذا البـاب الـى ( )3بنـود مـن مجلـة ( )11بنـيًا
مت تبويـ مرــروفاا البــاب الثــانم الييــا ،وفيمــا يلــم تفرــي ملرــروفاا هــذ
البنود-:
-قيــام و ا ة املاليــة بااتمــاد جرــراتاا الرــر مــن حســاب البــاب الرابــع لتغايــة
االاتماداا املستنيية املفتوحة جليا افمياد الايب ،وصـنيوق موا نـة األسـعا
وفخ قرا "السلاة التنفيذية" ،سابقا - ،قم ( )191لسنة 2111م،وهـو جرـرات
يف غـــا ،لـ ـ ،ذلـــإ أ هـ ـذا القـــرا ُ ـــتو بتغايـــة االاتمـــاداا املســـتنيية
اخلاصة شروااا التنمية.
3
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-بلغــت املرــروفاا الفعليــة الــى البــاب الثالــث خــالل العــام 2112م بقيمــة
( )0679961216391دينــــا وحتــــى تــــا ير هــــذا التقريــــر مل تقــــم و ا ة
التخاــيط بإاــياد تقريــر املرــروفاا ــذا البــاب ــا يتعــذ معـ الوقــو
الى تفاصي الرر وفخ القااااا والبنود.
-مـن صـمن املبـال املرـروفة الــى البـاب الثالـث مـن ميزانيـة العــام 2112م
مــا قيمت ـ ( )2621067746121دينــا ور ـ ااتمــاداا مســتنيية وفــخ
قــرا الســلاة التنفيذيــة ســابقا قــم ( )2111/191وهــم مل تســو حتــى
نتيجة اجز و ا تم التخايط واملالية يف التعام مع لية تابيـخ تا
هذا القرا
اليين العام
,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
7
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-1نيج قانو ُ امليزانية قم( )7لسنة 2111م املسلإَ ذات الذي أايا ب
قــــوانني امليزانيــــة يف الســــنواا الســــابقة ،مــــن حيــــث اخلــــروج الــــى
مقتضــياا التشــريعاا النافــذة الــم ترســم القوااــي العامــة يف جاــياد
ميزانيـــاا اليولـــة ،حيـــث شـــاب القـــانو نروصًـــا متناقضـــة وقيـــودًا
وصـــالحيااٍ غـــا مـــرب ة عـــم انيـــا تعييلـ ـ الحقــًـا جمواـــة مـــن
القوانني .
-2تضمن القانو استثناتاا من القـانو قـم ( )13لسـنة 194,م بشـأ
الــيين العــام ،متثلــت يف ااتمــاد بنــود غــا وا دة بــاملفرداا املنرــوص
الييــا بالقــانو املــذكو ،واالســتثنات مــن القــانو قــم ( )127لســنة
ريو بعض املوا د لالحتياطم العام. 1971م بشأ
-1ورود تنـاقض بنرـوص مـواد القـانو حيـث أرـا ا (املـادة األوىل) مـن
القانو جنفاق حنو ( ) ,7مليـا دينـا ،كمـا أرـا ا جنفـاق املبـال الـم
مل يــتم جنفاقيــا مــن البــاب الثالــث ،والــم صــي ا بيــا تفويضــاا ماليــة
ا مســيلة خـالل العــام املــالم 2112م ،ذلـإ أ هــذا الــنو مسـيلة وغـ ُ
يتعــا ٍ مــع (املــادة السادســة) مــن هــذا القــانو الــم نرــت الــى أ
"تتولـــــى و ا ة املالية حرر مجي ِع األ صية اليفرتيـة ألبـواب امليزانيـة
العامــــة يف 2112/12/11م ،ــــا يف ذلــــإ أ صـــــية البــــاب الثالــــث
وجيياايا حبساب االحتياطم العام".
4
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
11
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
صــرفيا "مرتبــااٍ" مــن البــاب الثــانم ،والبــاب الثالــث ،وكــذلإ البــاب الرابــع
منيـــا الـــى ســـبي املثـــال "مرتبـــاا العـــاملني بالشـــركاا العامـــة خلـــيماا
النإافة باملناطخ ،والعاملني بييئة املشروااا العامة ،واألريزة التابعة ـا
وكذلإ املؤسساا واألريزة التابعـة لقاااـاا اليولـة املختلفـة كـأريزة
النير الرناام وشركة والنيربـات وغاهـا " ،وبالتـالم فـإ الـرقم الفعلـم
ملرتبــاا اليولــة يتجــاو املخرــو املــذكو بقيمــة املرتبــاا املرــروفة مــن
هذ األبواب.
-1تركـزا أغلـ خمررـاا بـاب املرتبـاا الـى أ بعـة قاااـااق حيـث بلغــت
نســـبة املرتبـــاا جىل جمجـــالم خمررـــاا البـــاب ( )% ,4واجلـــيول التـــالم
يوص هذ القااااا ،واملبال املخرر َة ا:
اجز يف سيولة الباب األول يف نياية السـنة املاليـة ،وجيقـا ُ صـر مرتبـاا
بعــض اجليــاا خــالل شــير ( 2111/12م) ،وقــي بلغــت قيمــة هــذا العجــز
( )711مليو دينا .
-7قيام جدا ة اخلزانة بتسـيي مبـال ماليـة مـن حسـاباا البـاب األول ،والثـانم
والرابع ،قب صيو التفـويض املـالم الـال م ،باملخالفـة ملـا نـو اليـ قـانو
النإام املالم لليولة ،واللحة امليزانية واحلساباا واملخا .
-4بلغــت املنــاقالا بــني أبــواب امليزانيــة بقيمــة 1,63مليــا دينــا كمــا ا تفــع
حجم املنـاقالا بـني بنـود البـاب الواحـي وبـني القاااـاا األمـر الـذي يرتتـ
الي تغا شن امليزانية بالنام ،كما باجليول التالم -:
حجم املناقالا
املخرراا املعيلة املخرراا املعتمية
يادة او فيض البيا
مليو دينا مليو دينا
مليو دينا
97979 2,710, 277031 الباب األول
,7707 15,640 1770,2 الباب الثانم
11
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ميزانية التنمية:
خمرراا مشروااا وبرامج التنمية :
حــــــــــــــيد قــــــــــــــانو امليزانيــــــــــــــة العامــــــــــــــة لســــــــــــــنة 2111م ،مبلــــــــــــــ
()19611161116111دينــا ،خمررــااٍ ملشــروااا وبــرامج التنميــة كمــا
أرا جنفاق املبال الم مل يتم جنفاقيا خالل سنة 2112م ،والم بلغت قيمتُيـا
( )06044641,6744دينــا ًا ،وهــم املبــال الــم صــي ا بيــا تفويضــاا مســيلة
أو غا مسـيلة خـالل السـنة املاليـة 2112م ،ومتثـ أ صـية البـاب الثالـث لـيم
القااااا واجلياا املعنية بتنفيذ ميزانية التنميـة ،وبالتـالم فـإ املخررـاا
املتاحــــة للرــــر الــــى مشــــروااا وبــــرامج التنميــــة خــــالل ســــنة 2111م
(216744641,6744د.ل).
-1ايم االلتزام بالقانو -قم ( )11لسنة 2111م ،بشأ التخاـيطق وهـو
القــانو الــذي يــنإم جاــياد ميزانيــة التنميــة ،وحتييــي مرــاد متويلــيا
وكيفيـ َة جدا ة أموا ــا ،وجرــراتاا التفويض،والرــر منيــا ،والتفاصــي
املتعلقة شروااا وبرامج التنمية ،كافة.
وينب الييوا ُ الى صرو ة االلتزام بقانو التخاـيط انـي جاـياد امليزانيـة
أو تعييل ا يناس ظرو املرحلة احلالية ،والسياساا العامة لليولة.
-2قيام احلنومة بالتوسع يف املرروفاا التسياية باستخيام أموال التنمية
حيث أصي ا قرا اا بنق مبل (20,2,0,,,0,,,د.ل) يف نيايـة سـنة
2112م ،و مبلـــ ـ (2004,0,6,022,د.ل) خـــــالل ســـــنة 2111ـــــن
خمرراا التنميـة جىل خمررـاا املرـروفاا التسـياية دو أ تنـو
هناغ مرب اا واصحة ملناقلة هذ األموال ،حيث متت املنـاقالا املـذكو ة
غـــم ورـــود أ صـــية متبقيـــة حبســـاباا األبـــواب األول ،الثـــانم ،والرابـــع
"حساباا التسيا".
-1اصي املؤمتر الوطم العـام القـانو -قـم ( )21لسـنة 2111م ،اخلـاص
بتعيي حنمٍ يف القانو -قم ( )7لسنة 2111م ،بشـأ ااتمـاد امليزانيـة
ا جمللــه الــو ات بــإررات املنــاقالا بــني أبــواب
العامــة ،مــن في ـ صــالحيا ٍ
امليزانية (االول والثانم والرابع) واستنادا جىل هذا القانو فقي قام له
10
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
املقاولو ،قب جصيا التفـويض املـالم وهـو األمـر املخـالف للقـانو -قـم
( )11لســنة 2111م ،بشــأ التخاــيط ،ودو الررــوع جىل جدا ة اخلزانــة
الــم خو ــا القــانو افشــرا املباشــر الــى حســاباا اليولــة فاــياد جذ
الرر الال م ،والتأكي من استيفات املستنياا الال مة للرـر وفـخ مـا
نـــو اليـ ـ قـــانو النإـــام املـــالم لليولـــة ،واللحـــة امليزانيـــة واحلســـاباا
واملخا .
-11نتج ان تنفيذ القرا قم ( )2111/191جصعا ُ الرقابة الى الرـر
من حساب التحـول ،وتعـيد األطـرا الـم تـتحنم يف امليـة الرـر مـن
هذا احلساب ،كذلإ :تراكمُ املبال املسـحوبة مـن حسـاب التحـول خـالل
السنواا ()2111-2112-2111-2111م ،وايمُ تسويتيا حتـــــى تـا ير
2111/12/11م جذ بلــ ـ جمجــــالم قيمتيــــا خــــالل الســــنواا املــــذكو ة
( 6022,080,0218د.ل) ،تفاصيليا يف اآلتم:
املبل السنة
1773972,779,7 3101م
27,3279677676 3100م
2727,70077127 3103م
97,997,,77106 3102م
3722977,672,7 اجملموع
وقي لوحظ ايم جرراتُ التسوياا الال مة ذ املبال وفخ مـا نرـت اليـ املـادة
( ) ,من القرا املشا جلي أاـال ،حتـى يتسـنى التحقـخ مـن سـالمة املرـروفاا
والتثبت من أ األموال أنفقت وفخ املخرراا املعتمية بامليزانية.
17
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
اليين العـــــــــــــام:
حــيد قــانو ُ امليزانيــة العامــة -قــم ( )7لســنة 2111م ،أقســا َ الــيين العــام
بلــــ (1617163036111د،.ل) ،مت اســـــتقاااُيا مـــــن افيـــــراداا النفايـــــة
ل التـالم يوصـمباشرةً ،ومل يتم احتسابيا صمن خمرراا امليزانية واجلـيو ُ
تفاصي تو يع هذا املبل ،وهم الى النحو التالم-:
املبل البيا
,2077777777 صنيوق التقااي
17777777777 صنيوق صما افقراٍ
1777777777777 سياد قرٍ املؤسسة الوطنية للنفط
1,979677777 قرٍ النير الرناام
صنيوق افمنات االقترادي واالرتماام 2197,07791,
16777777777 ترفية الشركاا واألريزة املنحلة
تعويضاا األموال املؤمنة (قانو -قم "677710,731, )"6
26176,07022 التزاماا أخرم
9770976,67777 افمجالم
ونإـــرا الخـــتال اآل ات ،وتبـــاين املفـــاهيم حـــول كيفيـــة تنـــو الـــيين العـــام
وطريقــة ســياد ،فإننــا نوصـ ،بشــن مفرـ ،مفيــوم الــيين العــام ،ومــا متثلـ
املبال ُ الوا دة يف ريول اليين العام بقانو امليزانية العامة-:
-1اســتغالل اجلــزت األول مــن نــو املــادة( )1مــن قــانو الــيين العــام قــم
( )13لسنة 194,م ،يف استقااع ( )% 3مـن افيـراداا النفايـة ،واـيم
ريريا يف سـياد الـييو املنرـوص الييـا يف اجلـزت الثـانم مـن املـادة
نفسِيا.
14
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-2ميث ـ الــيين العــام املبــال الــم تقرتصــيا اليولــة مــن املؤسســاا املاليــة
أو األفـــراد ،لســـي العجـــز يف امليزانيـــة العامـــة ،وغالبـــا مـــا تنـــو يف شـــن
"قــروٍ أو ســنياا خزانــة" ،وبــالنإر جىل املبــال الــوا دة باجلــيول ،فــإ
مجيـــع هـــذ املبـــال مل يـــتم اســـتخياميا يف الســـابخ يف متويـ ـ امليزانيـــة
العامة ،وبالتالم ال تعترب هذ املبال دينا ااما.
-1من الناحية القانونية ،فإ املادة ( )3مـن قـانو الـيين العـام -قـم ()13
لســـــنة 194,م ،اشـــــرتطت الـــــى اخلزانـــــة العامـــــة اـــــيم االقـــــرتاٍ
أو تقييمِ الضماناا جال بقانو ،يف حـني أ املبـال ُ الـوا دة يف اجلـيول مل
يري بشأنيا قانو يأذ ُ للخزانة العامة باالقرتاٍ.
-0فيمـــا يتعلـــخ بســـياد أقســـا الـــيين العـــام ،فعـــادة مـــا يـــتم يف الســـنواا
الالحقــة وفــخ تــوا ير اســتحقاق ،ــيدة ،باســتقااايا مــن افيــراداا
مباشـــرةق أل األســـاع املتبـــع يف جاـــياد امليزانيـــاا العامـــة هـــو األســـاع
النقيي ،وبالتالم فإ اليين العام يـتم جد ارُـ صـمن مـوا د امليزانيـة يف
ســــنة التمويـــ ،وال يــــتم جد ارـــ يف ســــنة الســــياد ،لتفــــادي ا دواريــــة
احتساب .
ج هــذ الــييو أو االلتزامــاا نش ـأا باملخالفــة للقــانو ،ومل يــتم جد ارُيــا يف
الســابخ صــمن خمررــاا امليزانيــة العامــة ،وال مينــن ااتبا هــا دينًــا اامــا ،ب ـ
ا غـــا مؤكـــية ،يســـتور جد ارُيـــا يف بنـ ـ ٍي يســـمى "ترـــفية تعتـــرب التزامـــا ٍ
االلتزامــاا" ،وهــذا البنــي ُتــي ج فيــ االلتزامــاا املرتتبــة الــى القاااــاا بعــي
مناقشـــتيا ،والتأكـــي مـــن صـــحتيا ،وتُشـ ـنر ـــا جلنـــة مركزيـــة لي اســـتيا،
ل جرــراتاا صــرف ،فضــال اــن ورــود بنــي ْ مرــروفاا ســنواا ســابقة واســتنما ِ
صمن بنود امليزانية ملعاجلة بعض هذ االلتزاماا.
19
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-7مــن خــالل ،اصــر ارتمــاع اللجنــة املشــا جلييــا أاــال ،واــيدها ()4,
،ضــرًا ،تـــبني موافقـــة اللجنـــة الـــى رـــيو املبـــال التاليـ ـة دو
القيام بتحييي بنود الرر :
21
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ومن اجليول السابخ ،يتبني ورود اجز بافيراداا الفعلية لعية أسباب منيا-:
-4ظيو اجز يف افيراداا النفاية -نتيجةَ توقفِ تريير النفط يف
بعض املوانئ بسب االحتجاراا يف مناقة ا الل النفام -بل
( 96,93617,601,د.ل).
22
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
وبافصــافة ملــا ســبخ فــإ هنــاغ مجلــة مــن املالحإــاا املســجلة الــى مرــلحم
الضرال واجلما غ ،ساهمت يف تينم افيراداا احمللية
21
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-7خُلو ملفاا ايد كبا من املمولني من املستنياا الرليسية لفـت "ملـف" مثـ
خرة مزاولة النشـا ،والقيـي بالسـج التجـا ي ،واقـي التأسـيه ،والنإـام
االساسم.
-4جهمـــال املرـــلحة بـ ـ َ
ط امللفـــاا الضـــريبية باألقســـام بقســـم صـــريبة اليمغـــة
حيــث تــبني ورــود قــوالم حســاباا مت الترــييخ الييــا بقســم صــريبة اليمغــة
وال يوري بيا نسر يف ملفاا املمولني باألقسام ،بالرغم ا ذ املعلوماا مـن
أهمية يف حتييي اليخ احلقيقم للممولني.
-9ايم قيام املرلحة بالربط الى أاـياد كـباة مـن املمـولني ،الـذين مل يقـيموا
افقرا اا الضريبية ان أنشاتيم،جىل املرلحة.
-11قرو ُمنإومة العم الضرييب املستخيمة يف املرلحة ان حرر االلتزامـاا
القالمــة ال ـى الشــركاا احملليــة واألرنبيــة ،وحتييــي قيمــة تلــإ االلتزامــاا
ويُالحــظ أ العم ـ ال ال يــيويا ،ويتالـ ،حلرــر هــذ االلتزامــاا ،الفحــو
اليــيوي للملفــاا مــا يُورـ الــى املرــلحة صــرو ةَ االهتمــام نإوماتيــا ليــا
وحفظَ البياناا واملعلوماا ،وتوثيقَيا النرتونيـا ،واسـتخيام "امليننـة" يف مجيـع
جدا اتيــا ومناتبيــا ،وحرــر الــييو وتوثيقيــا ،ــا يضــمن احملافإــة الــى املــال
العام.
-11تعرٍ مقا بعض جدا اا مرلحة الضرال يف بعض املناطخ للتلف والـيما
وبالتالم صياع ملفاا املمولني.
-12ســاهمت التعليمــاا الرــاد ة اــن الســيي و يــر املاليــة يف جافــات املمــولني مــن
غراماا التأخاان تقييم افقرا اا الضريبية وأقسـا صـريبة الـيخ ،اـن
دخو م يف السنواا ( 2111/2111/2111م) ،حتى 2111/12/11م.
-11تقااه العييـي مـن األريـزة والشـركاا واملؤسسـاا العامـة اـن جحالـة مـا مت
اســتقااا مــن صــرال للمرــلحة ،وقرــو جدا ة التفتــيش اــن متابعــة تلــإ
األريزة.
-10ايم قيـام غالبيـة جدا اا الضـرال بـالتحقخ والتثبـت مـن دخـول املمـولني بعـي
الربط مؤقتا ،وكذلإ اني تقييم املمول جقرا ًا يُإير نتيجة نشاط ،خسـا ة
أو حبا،ومل تقتنع املرلحة ا قيم بافقرا اا.
2,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-قيـــام بعـــض املـــو دين بإاـــياد جقـــرا اا وهميـــة ،وخـــرو ُج بضـــالع مـــن
احلإالر اجلمركية دو أير جرراتاا.
و -معاملــة أغل ـ البضــالع املــو دة الــى أنيــا ذاا منشــأ اربــم ،بااتبا هــا
تتمتــع بافافــات النلــم،أو أ التعريفــة بســياة ،يف حــني أ ،تويــاا
البضااة املو دة ذاا منشأ أو بم.
وقي تعرٍ بعض أاضـات الـييوا للتيييـي بالقتـ ،واملضـايقة ،مـن بعـض
األشخاص حال استمرا هم حبث املوصوع.
اجملنب-:
صيي اجملن يف 2111/12/11م ما يعادل مبل )1بل
( ) 24670161,96301د.ل ،وقي تبني خرم اية مبال من احلساب
وبيانيا -:
بني املتفرقاا:
بلغت املخرراا املعتمية لبني املتفرقاا يف قانو امليزانيـة العامـة 2111م
( 1622,61116111د.ل) ،نقــــــ جليــــــ ( 1601,6031623,د.ل) ،فأصـــــــب
املخرو الفعلم ذا البني بعي املناقلـة ( 26,026031623,د.ل) ،وفيمـا يلـم
أهم املالحإاا الم تنشفت من خالل فحو ومرارعة هذا البني:
-يالحظ ورود مبالغة واصحة يف قيمة املخرراا املعتمية ذا البني.
11
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
لــه الــو ات اــن الســنة املاليــة 2112م مــن خــالل فحــو حســاباا ديــوا
لوحظ ما يلم -:
-قيام ديوا لاسة الو ات بفت احلساب قم ( )1,43رر ليبيـا املركـزي
حتـــت مســـمى الاـــوا ئ ،وبلغـــت مجلـــة املبـــال املســـيلة باحلســـاب خـــالل اـــام
2112م )23( ،مليــــــو دينــــــا بلــــ ـ جمجــــــالم مــــــا صــــــر مــــــن احلســــــاب
(4610,6131د.ل) ومن خالل الفحو لوحظ -:
أ -حتويـ ـ مبلـ ـ ( 0276111د.ل) لرـــان جلنـــة األ مـــة بـــالنفرة ،أوداـــت
باحلســـاب قـــم ( )01397رـــر اجلميو يـــة النفـــرة ،دو أ تقـــيم
مستنياا تسوية القيمة حتى نياية العام .
ب -صر ايية من احلساب بقيمة ( 1116111د.ل) بأسم (ماهر ابـي الغـم
اليابوب) للرر الى ا مة بم وليي ،مل يتم تسوية العيية ،حتى نياية
العام .
-بل امجـالم العيـي املرـروفة خـالل اـام 2112م ( 0376711د.ل) سـوم منيـا
( 1096101د.ل) فقـــط ،ومبلـ ـ ( 1146371د.ل) مل يســـو حتـــى نيايـــة العـــام
كما لوحظ بقات بعض العيي مرـروفة مـن سـنواا سـابقة دو تسـوية ،حيـث
بل صييها ( 2716019د.ل) .
المالحظاتعلىتنفيذخطةالحكومة-:
أالنــت احلنومــة املؤقتــة اــن خاــة املــيا لتســيا شــئو الــبالد بعــي حرــو ا
الــى ثقــة املــؤمتر الــوطم العــام ،ورِـ القــرا -قــم ( )01لســنة 2102م
ومـــن خـــالل متابعـــة افرـــراتاا املتخـــذة لتنفيـــذ تلـــإ اخلاـــة ،مـــع األخـــذ يف
ا اليولــة امومًــا مــن ااترــاماا االاتبــا مــا تعرصــت ل ـ احلنومــة ومؤسســا ُ
10
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-ايم معاجلة بواقم ميزانية العام السابخ بشن واص الى الرغم من
أ قـــانو امليزانيـــة نـــو الـــى أ تتولــــــــى و ا ة املاليـــة حرـــر مجيـ ـ ِع
األ صــية اليفرتيـــة ألبــواب امليزانيــة العامــة يف 2112/12/11م ،ــا يف
ذلإ أ صـية البـاب الثالث،وجيـياايا حبسـاب االحتيـاطم العـام وهـو مـا أدم
جىل غياب الشفافية يف جرراتاا الترر يف تلإ املبال .
و -القرو ان تسيي بعض املخرراا الراد بشأنيا تفويضـاا ماليـة
ـلبا الـــى تنفيـــذ امليزانيـــة وكـــذلإ التـــأخا يف جصـــيا
ـــا أثـــر ســ ً
التفويضاا املالية وخاصة للربع الرابع من السـنة املاليـة ،األمـر الـذي
ت أثا سلبية الى تنفيذ امليزانية وخاة احلنومة بشن اام .
-ااتمــاد الرــر بنإــام العيــي املاليــة يف كــثا مــن احلــاالا و بــال
كباة األمر الذي يضعف الرقابة الى الرر .
-4امللف األمم
-اــيم متنــن احلنومـة مــن بســط األمــن ،مــن خــالل بنــات رــيش وطــم ،وريــا
أمم ،وال أدل الى ذلإ مـن مإـاهر االنفـالا األمـم املتمثـ يف تنـرا حـوادخ
االاتيات الى أ وا املواطنني " العسنريني واملـينيني " ،كـذلإ :حـاالا السـاو
الــى املرــا الــم طالــت مرــر ليبيــا املركــزي ،و( )03فر ًاــا للمرــا
العامة ،واألهلية ،و يادة الى ذلإ االاتـياتاا املتنـر ة الـى املمتلنـاا العامـة
ك ّ ذلإ ُغم صر مبل ( 4202426672234د.ل)الى و ا تـم الياخليـة
والــــــــــــيفاع اــــــــــــام 2102م وااتمــــــــــــاد خمررــــــــــــاا مــــــــــــا بلـــــــــــ
(00242626642474د.ل) اام 2103م .
-بــطت احلنومــة يف "دمــج الثــوا يف اجلــيش والشــرطة" وفــخ قرا ييــا -قمــم
( )603 / 602لســنة 2103م ،مــع اســتمرا صــر منافــآتيم الــم بلغــت
خــالل اــام 2102م حــوا َلمْ ( 3265221112111د.ل) واــيم ورــود خاــة
واصحة واسرتاتيجية يف هذا الشأ غم أهميت .
-قيام احلنومة بتشني أريزة ،وغـر أمنيـة ،تابعـة جمللـه الـو ات ،تـياخلت
اختراصــاتيا يف اختراصــاا و ا تــم الــيفاع والياخليــة ،كمــا هــو واص ـ يف
1,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
قرا هـــا – قـــم ( )244لســـنة 2103م ،بشـــأ تشـــني قـــوة الـــي وع ،و قـــم
( )314لســنة 2103م ،بشــأ جنشــات غرفــة امليــاا الــردع ،و قــم ()320
لسنة 2103م ،بإنشات ريا احلرع الوطم ،و قـم ( )455لسـنة 2103م
،بإنشات غرفة املياا اجلب األخضر ،و قم ( 2103 )560م ،بإنشات غرفـة
امليــاا أرــيابيا ،و قــم ( )4لســنة 2103م بإنشــات افدا ة العامــة حلمايـــة
البعثــاا اليبلوماســية و قــم ()617لســنة 2103م ،ةرــوص جنشــات غرفــة
العملياا األمنية املشرتكة يف ميينة اخلمه .
-التخــبط والعشــوالية واــيم التنســيخ بــني اجليــاا املخترــة يف جصــيا بعــض
القـــرا اا املتعلقـــة باجلانــ األمـــم امومًـــا واملتعلقـــة يـــا افســـناد األمـــم
خروصًــا ق حيــث صــي القــرا -قــم ()62لســنة 2103م اــن و يــر الــيفاع
له الو ات القرا -قم ( )335لسنة 2103م بإلغات هذا اجليا ،فأصي
باســتمرا امل ـ حس ـ امليــام املســنية جلي ـ يف قــرا جنشــال ،ثــم القــرا -قــم
( )343لســنة 2103م باالســتمرا يف صــر املنافــآا ملنتســبي ،بــالرغم مــن
ايم ا ست مليام .
-اجز احلنومة ان تنفيذ القرا اا الراد ة ان املؤمتر الـوطم العـام يف ـال
األمن والى سبي املثال ،القرا ا قَما ( )53( ، )27لسنة 2103م ،بـإخالت
ميينم طرابله وبنغا ي من املإاهر املسلحة .
17
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-6العمالــــــة االرنبيــــــة
القرو ان معاجلة موصوع العمالة الوافية ق حيث مل يإير للحنومة اهتمـام
واص باملوصوع ويتض من -:
-تزايي أاياد العمالة الوافية بارالخ غا شراية دو ا اذ افرـراتاا
الال مة للحي منيا أو التنسيخ مع دول اجلوا باخلروص .
ـا -القرو ان صـبط ترـا ي العمـ ،واـن متابعـة اجليـاا املمنـو
تلإ الترا ي وذلإ تفاديًا لالجتا بالعمالة الوافية .
-القرـــو اـــن صـــبط افرـــراتاا الرـــحية للعمالـــة الوافـــية ،كونيـــا
مري ا من مراد نق األمراٍ .
-7احلنم احمللم
من أبـر املواصـيع الـم مينـن مـن خال ـا تقيـيم أدات احلنومـة يف ملـف احلنـم
احمللـــم هـــو الـــبطت الواصـ ـ يف ا ـــاذا فرـــراتاا بشـــأ تابيـــخ نإـــام افدا ة
احملليـــة تنفيـــذا للقـــانو -قـــم ( )52لســـنة 2102م ،الرـــاد اـــن اجمللـــه
الوطم االنتقالم ق حيث يسج الييا التأخا يف تنفيذ هذا القانو وما ترتـ
الى ذلإ من تبِعاا ويتجلى تقرا احلنومة يف التالم-:
أ -التعام ـ مــع اجملــاله احملليــة ،كافــة ،غــم اخــتال أوصــاايا القانونيــة
بعضيا منتخ واي ُد كـبا منيـا مل يُنتخـ ،أو يُعـني .جحالـة مبـال ماليـة
للمجـــاله احملليـــة ،بلغـــت ( 40224062476د.ل) ،دو ورـــود صـــوابط
،يدة لررفيا ،جصافة جىل ايم وصو اختراصاا اجملاله احملليـة الـم
ما ســـت ســـلاااٍ تنفيذيـــة يف حـــني أ الاللحـــة الياخليـــة املنإِّمـــة لعمـ ـ
ا جشرافية فقط . اجملاله احمللية منحـتْيا سلاا ٍ
19
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ب -جصـــــيا قـــــرا اا بافيفـــــاد يف ميـــــام ةيـــــة بعـــــي تـــــا ير مواـــــي امليمـــــة
أو احلــيخِ الــذي صــي افيفــادُ ألرل ـ ،ومــن أمثلــة ذلــإ قــرا ا لــيه لــه
الو ات -قم ( )50لسنة 2103م ،و قم ( )001لسنة 2103م .
ج -قرو يف بعض القرا اا ،ا ال حتقخ ا ي املررو من جصيا ها ،ومنيا -:
01
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
التــأخر اــن جصــيا قــرا ٍ يتضــمن جصــيا الاللحــة التنفيذيــة للقــانو -قــم -
( )21لسنة 2101م ،بشأ التأمني الرحم .
صـــيو القـــرا -قـــم ( )345لســـنة 2103م ،بتفـــويض لـــيه احلنومـــة -
له الو ات يف ارتمااات . باختراصاا اجملله باملخالفة ملا أقر
التوسع يف قرا اا افيفاد جىل ميام ةية دو د اسة اجليوم الم تعود الـى ي-
ننــا احلنومــة مــن هــذ امليــام ،ــا ترت ـ الي ـ الزيــادة يف افنفــاق ،وكــا
االستغنات انيا .
لــه الــو ات -قــم ( )546لســنة 2103م ،بإيفــاد موظــف للعم ـ قــرا غ-
باخلــا ج وورـ املخالفــة يف هــذا القــرا أ العــرٍ مت بنــات الــى كتــاب و يــر
التعلــيم ،باملخالفــة للقــانو قــم ( )57لســنة 2102م ،الــذي يــنو الــى أ
افيفاد للعمـ باخلـا ج لرؤسـات البعثـاا اليبلوماسـية ،والقناصـ ،واملنـيوبني
ليم املنإماا اليولية واالقليمية ،بقرا من له الو ات بنـات الـى اـرٍ
من و ا ة اخلا رية والتعاو اليولم.
صـــيو قـــرا اا بشـــأ فـــت حســـاباا مرـــرفية ،وجيـــياع مبـــال ماليـــة فييـــا ل-
والرر منيا ان طريخ جلا بيال من القنواا الرةية ،والو ا اا املخترة
كما يف القرا اا -أ قام ( )24,،2,,،,,,،1,8،,06لسنة 2103م .
ومن خالل متابعـة بعـض املوصـوااا الـم فرصـتيا طبيعـة املرحلـة وتتعلـخ
عاجلة أوصاع نامجة ان تررفاا النإام السابخ ،تبني اآلتم-:
01
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
03
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
من خالل فحو حسـاباا الـو ا اا تنشـفت مجلـة مـن املالحإـاا الـم أتسـم
بيـــا األدات املـــالم والـــم مـــن شـــأنيا التـــأثا ســـلبا يف أنإمـــة الرقابـــة الياخليـــة
ويضــعف كفاتتيــا يف صــو املــال العــام واحلفــاظ الي ـ ،األمــر الــذي يتال ـ
صرو ة معاجلة تلإ األوصاع ،ومن تلإ املالحإاا -:
-1قلــــة العناصــــر املاليــــة املؤهلــــة ،والفنيــــة ،ذوي النفــــاتة العاليــــة،
واحلارــة جىل الــيو اا التي يبيــة املتخررــة للمــوظفني املــاليني
وافدا يني.
-2التـــأخر يف جاـــياد احلســـاب اخلتـــامم لليولـــة حيـــث تـــبني أ أخـــر
حساب ختامم معي ان سنة 2117م.
-1قرو منت املرارعة الياخلية ان القيام بامليام املسنية جلي الـى
أكم ـ ور ـ واقترــا الــى العم ـ اليــومم رارعــة العمليــاا
اليومية دو أ ميتي جىل جررات اجلرد املفارئ للخـزالن واملخـا ،
وجاياد التقا ير اليو ية ان سا العم .
-4صـــعف أدات بعـــض املـــراقبني املـــاليني بـــالو ا اا ،مـــا أثـــر ســـلبا يف
قياميم باالختراصاا املنروص الييـا يف املـادة ( )04مـن قـانو
النإام املالم لليولة واملـادة ( )24مـن اللحـة امليزانيـة واحلسـاباا
واملخا .
-5ايم قيام املـراقبني املـاليني بإاـياد تقـا ير املرـروفاا الشـيرية يف
املواايي احمليدة ،باملخالفة ألحنام املادة ( )25مـن اللحـة امليزانيـة
واحلساباا واملخا .
-,القرو ان مسإ سج حلرر األصول الثابتة ،وتيوين البيانـاا
األساســية ،املتعلقــة بن ـ أص ـ الــى حــية ،اــن متابعت ـ مــن حيــث
افصــــافة واالســــتبعاد منــ ـ ،أوال بأول ،ــــا يتماشــــى مــــع قوااــــي
احملاسبة.
-7ايم القيام باجلرد الفعلـم لبصـول ،واالكتفـات بعمليـة احلرـر
فقــــط ،دو جرــــرات املاابقــــة بــــني كشــــوفاا اجلــــرد واأل صــــية
0,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ورااة املالية
.1صــعف نإــام الرقابــة الياخليــة املابــخ يف جدا ة اخلزانــة ،ــا ترت ـ الي ـ
كثـــرة األخاـــات ،واـــيم الســـيارة الـــى حركـــة حســـاباتيا ،وتضـــا ب يف
البياناا واملعلوماا الم تقيميا افدا ة.
.2ايم تفعي وحية اخلزينة يف املية جصيا الرنوغ للمعامالا الم تتم
الــى حركــة احلســاباا املرــرفية ،وقــي لــوحظ كثــرة اســتخيام ســال
التحويـ يف امليــة الرــر مــن احلســاباا املركزيــة ،بــيال مــن الرــنوغ
املررفية.
تركيــز العمـ يف جدا ة اخلزانــة الــى بعــض املــوظفني ،واــيم الفرـ بــني .1
االختراصاا ،حيث لوحظ انفـراد املوظـف املخـتو بنـ حسـاب ،بافاـياد
والتسجي ،واخلرم ،والتوقيع الى احلساب.
تقرا جدا ة اخلزانة ان متابعة التفويضاا املرلحية الم ترـي ها الـى .0
بني املتفرقاا.
تقرــا جدا ة اخلزانــة اــن جاــياد مــذكراا التســوية الشــيرية للحســاباا .3
املررفية ،وجظيا ِ األ صية اليفرتية الرحيحة ذ احلساباا.
اســتخيام الســيولة اخلاصــة حبســاب البــاب الثــانم يف الرــر الــى بنــود .,
ومرروفاا غاِ مي رة بالباب.
تســيي خمررــاا بعــض األبــواب قبــ جصــيا التفــويض املــالم الــال م .7
باملخالفــة لقـــانو النإــام املـــالم لليولـــة ،ومــن أمثلـــة ذلــإ صـــر مبلــ
( )911مليو دينـا مـن حسـاب البـاب األول دو ورـود تفـويض مـن جدا ة
امليزانيـــة بـــذلإ ،وقـــي ترتـ ـ اليـ ـ اجـــز حبســـاب البـــاب األول اخلـــاص
باملرتباا.
09
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
الال مــة لعمليــة الرــر ،وخاصــة فيمــا يتعلــخ بســياد الــييو ،وترــفية
االلتزاماا.
.10تابع ديوا ُ احملاسبة قرا السيي و يـر املاليـة -قـم ( )293لسـنة 2112م
بتحييــي مزايــا للمـــراقبني املــاليني ،ومســاايييم بالوحـــياا افدا يــة مـــن
اجليـــاا الـــم يشـــرفو الييـــا ،تتمثــ يف املنافـــآا ،والســـيا اا ،وا واتـــف
النقالة ،والوقود ،وغاها من املزايا الم يتمتع بيا املييرو العامو يف هذ
الوحــياا ،وقـــي نبــ الـــييوا الـــى أ هــذ املزايـــا تحُـــي بشـــن كـــبا مـــن
اسـتقالليتيم ،وفــااليتيم ،وبــذ م العنايــة املينيــة النافيــة ،يف أدات دو هــم
وجيعلـيم حتـت تــأثا ،وصـغو املســئولني بيـذ الوحــياا ،ومـن شــأنيا أ
تؤثر سلبا يف أدات دو هم املسني جلييم بنفاتة.
.13قيام املراقبني املاليني بأامال تتعا ٍ مع وظالفيم ،وجتعليم يتجـاو و
اختراصــيم ،وتُ ـيْخِليُم حلق ـةَ العم ـ التنفيــذي ،وتفقــيهم اســتقالليتيم
وتضعف من قي تيم الى ا سة اختراصاتِيم الـوا دةَ يف قـانو النإـام
املالم لليولة ،واللحت التنفيذية حيث تـبني اسـتالمُ بعضـيم اُيـيًا ماليـة
والرـــر منيـــا ،فضـــال الـــى حرـــو م الـــى قـــرا اا جيفـــاد يف ميـــام مـــن
اجليـــاا عـــزل اـــن موافقـــة و ا ة املاليـــة ،واســـتالمُيم صـــنوغَ لـــبعض
احلســاباا وتــولييم امليـةَ الرــر ،وغاُهــا مــن التجــاو اا الــم ســجليا
الييوا .
.1,كثــرة احلســاباا املاليــة املفتوحــة للجيــاا الــم متو ــا اخلزانــة العامــة
ومنيا ما انتيى الغرٍُ من فتح دو جقفال ،وتسويتِـ ،ولع أقرب مثـال
لذلإ احلسابااُ اخلاصة ـا كـا يسـمى "املـؤمتراا الشـعبية للشـعبياا"
حيث ج تلإ احلساباا ال تزال مفتوحة ،ودو تسوية أ صيتيا ،وقفلِيا.
.17لــوحظ قيــام و ا ة املاليــة باالســتمرا يف افنفــاق الــى منتـ دالــرة املاليــة
والــنفط الــذي أنشــئ اــن طريــخ املنتــ التنفيــذي خــالل العــام 2111م
وكانت خمرراا املنت خالل العامني املاصيني الى النحو التالم-:
العام 3102م العام 3103م البيا
602,011د.ل 369,111د.ل الباب الثانم
- 309,011د.ل الباب الثالث
31
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
الما ،بأ القيمة االجيا يـة ملقـر املنتـ بلغـت ( )316111دل شـيريا ،دو أ
ينو للمنت اختراصاا واصحة ترب افبقـات اليـ ،ومل يقـم املنتـ بأقفـال
. حسابات حتى تا
كما مت احالة بعض املبال لبعض مراقباا اخليماا املالية خرما من
الباب الثالث وذلإ كما يلم - :
32
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
وفيمـــا يلـــم ملخـــو بـــأهم املالحإـــاا الـــم تنشـــفت مـــن خـــالل فحـــو
ومرارعة حساباا مراقباا اخليماا املالية -:
-1تينم حتري االيراداا خالل الفرتة موصوع التقرير ذلإ بسـب
الــــنقو الواصــ ـ يف املعــــامالا املاليــــة اليوميــــة مــــع املــــواطنني
بافصـــافة اىل مركزيـــة تو يـــي ايـــراداا بعـــض القاااـــاا مثـ ـ
(مرــلحة اجلمــا غ /مرــلحة الضــرال /مرــلحة اجلــوا اا /
األمن الوطم /املوانم).
-2جتــاو الرــر لإلاتمــاداا املقــر ة لــبعض القاااــاا باملخالفــة
ألحنــــام املــــادتني ( )11-11مــــن قــــانو النإــــام املــــالم لليولــــة ،
والتأخر الواص يف جحالة التفويضـاا املرـلحية مـن الـو ا اا اىل
فروايــــا باملنـــــاطخ حيـــــث لــــوحظ أ أغلــــ تقـــــا ير افيـــــراداا
واملرــروفاا املعــية مــن قبــ املــراقبني املــاليني اــن الفــرتة حتـــى
2111/9/11م تضــمنت تفويضــاا الربــع االول والربــع الثــانم
فقط ا أدم اىل ظيو اال صية بالتجاو .
-1قرــو منات ـ امليزانيــة بأغل ـ مراقبــاا اخلــيماا املاليــة بإاــياد
التقا ير الال مة لبيا حركة تنفيذ امليزانية بشن دو ي وذلـإ
لتأخر أو تقااه بعض املراقبني املاليني بـبعض فـروع الـو ا اا يف
جحالة نسخة مـن التقـا ير الشـيرية املعـية اـن تلـإ الوحـياا اىل
منت امليزانية راقبة اخليماا املاليـة ،وذلـإ ملركزيـة جصـيا
تنليفاا أواللإ املراقبني مـن جدا ة املـراقبني املـاليني بـو ا ة املاليـة
وتيميش املراقباا يف هذا اجلان .
-0قيــام بعــض املراقبــاا بتعليــة حســاباا الودالــع واألمانــاا بــال
ماليــة دو ورــود أوامــر تنليــف أو اقــود مربمــة لتو يــي ســلع أو
31
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
و ا ة الياخلية
بلغت االاتماداا املقر ة ،وجمجالم املرروفاا ،واأل صية املتبقية ،ما يف البيا
التالم:
33
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-1طل تفويضٍ مالمٍّ غاِ مرب ،الى بني "متفرقاا خا ج امليزانية" بنحو
( )1,161116111د.ل صر من ما نسبت (" )% ,1مرتباا" بالرغم
من توفر خمرراا لبني املرتباا بامليزانية.
-,صر ُ مرتباا أاضات اللجنة األمنية ان شير يناير 1111م ،نقيا وفخ
كشوفااٍ غاِ معتمية ،بيال من صرفيا يف شن صنوغ تودع يف
حساباتيم ،باملخالفة للمواد( )11, -115–111 –111من اللحة
امليزانية واحلساباا واملخا ،وفخ اآلتم-:
37
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
34
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
وهذ افرراتاا تثا التساؤل حول مرب اا ومشرواية صر تلإ املبال .
ريا ،من رروفاا ال حتمي بعض بنود امليزانية التسياية -8
,1
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
,1
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
وفخ ما مت
وفخ ما و د باحملاصر الشركة قم
تنفيذ
الفروق العيد البيا املو دة املعاملة
القيمة القيمة السعر
تايوتا شركة
5090499 ,7,0999 98,0,99 240599 5, مزدورة املييا 24\8
تايوتا
8280999 907290999 208020999 240599 529 مزدورة 0/99
تايوتا
2020,99 2002,0999 20,920,99 2002,9 09 كامري 0/99
تايوتا
52,0999 509990999 8740999 2508,9 49 كا وال
شركة 0/99
املتخرو
تايوتا
22807,9 509,90999 8950249 450,,2 29 الني 0/99
كرو
تايوتاهاي
85,0599 90,,20,99 207470499 240599 554 لوكه ,/8,
تايوتا شركة
505570899 9099,0999 202570299 240599 02 مزدورة األوال ,/02
تايوتا ش دا
9020799 505880999 70,0999 240599 99 مزدورة السالمة ,/87
,2
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
,1
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
الرصيي املتبقم
تا قم االاتماد
د.ل دوال يو و
852,274 مايو سنة2005 33263
1,366,160 يونيو سنة2005 33273
2,247,817 أكتوبر سنة2006 33720
18,179,046 أبري سنة2007 34224
1,324,791 أكتوبر سنة2007 34706
2,486,400 نوفمرب سنة2007 34699
16,507,500 2007 34801
13,971,150 2007 34800
12,633,900 2010 39751
13,756,374 ديسمرب سنة2010 2011
1,944,375 ما ع سنة2007 34152
,3
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ابعا:حساباا خا ج امليزانية:
)5احلساب األمم (:),0,79
املبال املسيلة
الرصيي املرروفاا الفعلية
2952م باقم سنواا سابقة
املبال املسيلة
الرصيي املرروفاا الفعلية
2952م باقم سنواا سابقة
11,250,00
5209940898 11,240,306 12,025,114
0
وقي لوحظ صعف نإام الرقابة الياخلية ان حساب ا جرة ،نتيجة لعيم
صيو تفويضاا مالية أو مرلحية فدا ة احلساب ،والتعام ِ مع احلساب
الى البني الواحي ُغم تنوع املرروفاا القالمة :بني مرروفاا نثرية ،وأخرم
تنموية تتعلخ بالتو يياا والتجييزاا.
,,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-0قيام الو ير بتفويض ليه جلنة املشرتياا بالبت يف العروٍ ،وجصيا أوامر
التنفيـــذ ،ورـ ـ التفـــويض -قـــم 06261,744بتـــا ير 2111/11/2,م
ـــا يتعـــا ٍ مـــع مبـــيأ الفرـ ـ يف االختراصـــاا ،ويتـــي الفرصـ ـةَ للجنـــة
املشرتياا باالنفراد بعمليةٍ كاملة ،باملخالفة للمادة ( )9,من اللحة امليزانيـة
واحلساباا واملخا .
م 167116111د.ل ،تقريبــا،بني -3ورــود اختالفــااٍ كــباة رــيا ترـ جىل حــوا َل ْ
أســعا تو يــي الســيا اا وأســعا الســيا اا نفسِــيا ،مــن خــالل األســعا الــم مت
ٍ من السوق ،الى ما يف البيا التالم-: التحر الييا ور فواتا ار ٍ
افمجالم حس
متوسط افمجالم حس
الفروق متوسط سعر سعر التو يي العيد النوع
سعر السوق التو يي
السوق
نيسا
1,925,000 7,700,000 22,000 9,625,000 27,500 350 مزدورة
صونم
1,806,000 7,181,000 16,700 8,987,000 20,900 430 مزدورة
3,731,000 14,881,000 18,612,000 افمجالم
-11اــيم بــذل اجليــي الــال م مــن قبـ اللجنــة ،جللـ العــروٍ ،واملفاصــلة بينيــا
وجاياد ،اصر الرتسية ألنسـ العـروٍ ،وفقـا فرـراتاا التعاقـي املنرـوص
الييا باملواد 21و 22من اللحة العقود افدا ية.
-11جصـــيا أوامـــر التنليـــف باريقـــة مباشـــرة ،وبـــيو جبـــرام اقـــود ،باملخالفـــة
لاللحة العقود افدا ية.
,9
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
قيــام جلنــة املشــرتياا بالتعاقــي باريــخ التنليــف املباشــر ،وتوقيــع العقــود مــع
شركة اجملمواة الليبية للتقنية الرنااية املساهمة ،الى تي ي 911اضـ ٍو
مـن الشــرطة ،يف ــال تعزيــز النفـاتاا ،وذلــإ بــالقرا -قــم 2111/2297
بل ـ ( )263,36111يــو و ،و ( ),11اض ـ ٍو مــن الشــرطة يف ــال ميــا اا
القيــــــــــــــــادة ،وذلــــــــــــــــإ بــــــــــــــــالقرا -قــــــــــــــــم ،2111/2291بلـــــــــــــــ
(167116111يو و)ولوحظ اآلتم:
ـال التــي ي ،ونشـاطيا صــناام أ -الشـركة املنفــذة غـا متخررــة يف
ال يوافخ ال اليو اا املقامة.
د -ايم اخترـاص جلنـة املشـرتياا باملوصـوع ،فضـال الـى اـيم الررـوع جىل
جدا ة التي ي .
71
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
القيمة القيمة
نوع الرإ تا ير السح تا ير افاياد قم الرإ
املسحوبة الفعلية
مقاصة 15\5\2013 16\4\2013 87,960 320 758520
نقيا 19\5\2013 16\4\2013 89,500 320 758501
نقيا 13\5\2013 17\4\2013 87,000 320 758547
نقيا 16\5\2013 17\4\2013 89,540 320 758502
نقيا 12\5\2013 17\4\2013 69,540 320 758543
نقيا 7\5\2013 13\2\2013 58,689 1,000 687753
نقيا 22\7\2013 30\6\2013 98,900 720 763035
نقيا 5\8\2013 30\6\2013 98,000 720 763034
ثامنا:مالحإاا أخرم:
االســتمرا يف صــر مرتبــاا 132,0فــردًا مــن احملــالني مــن املركــز الــوطم، -1
دو القيام حبررهم ،والتأكي من ايم ورود ا دوارية.
اــيم ا ــاذ أي جرــراتاا حيــال 27,,2فــردًا مــن أفــراد اللجنــة األمنيــة العليــا -2
الذين مل يلتحقوا بأاما م ،واالكتفـاتُ بإيقـا مرتبـاتيم منـذ ينـاير 2111م
ا يرت التزاماا الى الو ا ة.
ايم متابعة أفراد اللجنة األمنية العليـا الـى أ ٍ الواقـع ،مـن حيـث احلضـو -1
والغياب ،واالاتما ُد يف صر مرتباتيم الى كشو القوة العمومية م.
ايم مشول منإومـة املرتبـاا العـاملني ـييرياا األمـن باملنـاطخ ،واملنتسـبني -0
جىل اللجنة األمنية العليا بنغا ي.
صــعف الــو ا ة اــن حتقيــخ األهــيا التنمويــة ،بــالرغم مــن تفويضــيا بل ـ -3
7,,61336131د.ل ،حيـــــث بلغـــــت نســـــبة املرـــــرو منيـــــا ،%1063حتـــــى
2111/9/11م،بســـب اـــيم ورـــود خاـــط أو بـــرامج تتوافـــخ مـــع متالبـــاا
املرحلة.
ايم القيام بتسوية التفويضاا املرلحية املمنوحة ملييرياا األمن باملناطخ. -,
ااتبا أغل اال تباطاا القالمة مرروفااٍ مباشـرة قبـ مواايـي صـرفيا ،ـا -7
يسب تضخيم قيمة املرروفاا الفعلية.
71
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
املسيد خالل
الرصيي افمجالم البيا
2012م
ا تفاع قيمة االلتزاماا القالمة خالل 1111م ،نتيجةَ التوسع يف
ه الو ا ة ان سيادها لعيم ورود خمرراا للتنمية.
التعاقياا ،وتقاا ِ
و ا ة اليفاع
من خالل فحو مرروفاا الو ا ة تنشفت مجلة من املالحإاا ترقى
ملستوم الإواهر الم تتال ا اذ التيابا الال مة ملعاجلتيا واحلي منيا
ومن تلإ الإواهر ما يلم-:
أ -التوسع يف صر املسااياا املالية واملن وافااناا دو سني من
القانو وهو مايعي تررفا يف املال العام باجملا باملخالفة للمادة
( )20من قانو النإام املالم لليولة.
ب -جتاو الرر للمخرراا املعتمية بامليزانية للبني وكذلإ
الرر الى أامال غا مي رة ببنود امليزانية.
ج -صعف التعزيز املستنيي فرراتاا الرر
د -صر دفعاا حتت احلساب و بال كباة دو ورود مرب اا
لذلإ.
-تسوية مرروفاا ألفرادٍ ال تربايم االقة باملؤسسة العسنرية.
و -كثرة التحويالا املالية بني احلساباا املررفية مع ورود
حساباا مررفية مت فتحيا را خاصة باملخالفة لقانو
النإام املالم لليولة ولتعليماا و ا ة املالية باخلروص.
كباة وحتميليا بال -التوسع يف صر العيي املالية
كمرروفاا قب تسويتيا.
71
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
70
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
73
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
98,290 م\611\6
88,000 م\,743\1
26,000 م\,774\1
26,324 م\334,\1
17,500 م\,514\4
80,000 م\,,54\4
62,000 م\766\,4
8,484 م\,567\1
8,460 م\,36,\1
7,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
77
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
القيمة البني
153,000,000 افمجالم
القيمة البني
175,000,000 افمجالم
74
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
79
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
41
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
42
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
43
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-0لوحظ ا تفاع قيمة املبال املسرترعة وهو ما يثا التساؤل حول مرب اا
صر تلإ املبال ومشرواية صرفيا ،وذلإ كما يلم :
لنتيبة أحرا فزا -مبل 1116111دينا
للسيي الى ،مي ابي اجللي -مبل 106111دينا
مناقة سبيا العسنرية . -مبل 316111دينا
للسيي فتحم ،مي موسى -مبل 136111دينا
للسيي بركة باد حسني . -مبل ,16111دينا
-3القيام بسياد قيمة مستخلراا مث :
قيمة مستخلو قم 1للعقي 2111\1 1,96133 -دينا
شركة بن اقن .
قيمة املستخلو قم 1تنليف شركة 1416191 -دينا
رناا سبيا
47
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
مل يتم احلرول الى بياناا املرروفاا الفعلية افمجالية لعيم توفاها من اجلية.
44
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-4اــــــيم ا ــــــاذ ا يئــــــة افرــــــراتاا الال مــــــة حيــــــال الرصــــــيي الــــــيفرتي يف
2,42/42/,4م حســـــاب امليزانيـــــة التســـــياية ،وذلـــــإ بإ رـــــاع الفـــــالض
بامليزانية ،والبال قيمتُـ (440,260,6,د.ل) لـو ا ة املاليـة ،األمـر الـذي يعـي
خمالفا لقانو -قم ( ),لسنة 2,4,م ،بشأ ااتماد امليزانية.
49
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-1تــبني قيـــام مـــيير اـــام ا يئــة بـــإبرام اقـــي بتـــا ير 2,42/44/4,م ،بقيمـــة
$ ,0,0,0,,1مــع كليــة دبــم لــإلدا ة احلنوميــة ،ومقرهــا دولــة افمــا اا
العربية املتحية ،وذلإ لتي ي ( ),,,مشا غ يف دو ة برنامج جاياد القياداا
احلنومية العليا واملتوسـاةق حيـث مت حتويـ املبـال التاليـة جىل النليـة مقابـ
تنفيذ العقي ،وفخ التالم-:
91
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
قم احلوالة
بيا اليفعة القيمة التا ير
اخلا رية
$2,882,767
متث 50% ما يعادل 7/1/2013 304300001
من قيمة العقي مقيما
3,659,672د.ل
متث اليفعة الثانية $ 2,936,874
واألخاة من قيمة مايعادل 4/7/2013 304300008
العقي 3,728,362د.ل
ب -لوحظ صر ما قيمت %,,من جمجالم قيمـة التعاقـي مقـيما ،دو ورـود
أي صــماناا تقاب ـ القيمــة املرــروفة ،باملخالفــة للمــادة ( )64مــن اللحــة
العقود افدا ية.
ج -مت صر اليفعة الثانيـة واألخـاة مـن العقـي ،وذلـإ دو جخضـاع اليفعـة
املرروفة مقيما ملرادقة ديوا احملاسـبة ،باملخالفـة لـنو املـادة ( )20مـن
القانو -قم ( )44بشأ تنإيم الرقابة.
-,صر مقاب ججيا اقا اا مقيما ،ملية سنة ،بقيمـة جمجاليـة 2060,,,د.ل
باملخالف ـة للمــادة ( )64مــن اللحــة العقــود افدا يــة ،وكــذلإ اــيم ورــود أي
صماناا باخلروص وهم كالتالم-:
91
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-0تبني قيام هيئة شؤو احملا بني بإيفاد ايد من احملـا بني جىل اخلـا ج ،ورـ
قرا اا صاد ة بشـأنيم حلضـو دو اا تي يبيـة ،ملـي ٍد متفاوتـةق حيـث تضـمنت
ض القـرا اا مـن املوفــيين منافـآاٍ ماليـة ،وبعـض خـرُ يـنو الـى صــر بعـ ُ
بـيل مبيــت ،الــى أ يــتم تســليم تلــإ املبــال جىل أحــي املشــرفني الــى اجملمواــة
ليقوم بتو يعيا الـى املوفـيين ورـ كشـوفاا متضـمنة أةـاتهم ،واملبـال
املخررة لن منيم ،وذلإ وفخ اآلتم-:
القيمة
التا ير جذ الرر املية اليولة املوفي ا العيد قم القرا
املرروفة
10ايام كوسوفو
204,120 31/1/2013 21\1 42 21/2013
5ايام تركيا
132,000 27/3/2013 49\3 30يوم افما اا 67 67/2013
10ايام كوسوفو
131,220 4/4/2013 47\4 27 90/2013
5أيام وتركيا
10أيام كوسوفو
136,080 19/5/2013 57\5 28 124/2013
5أيام وتركيا
202,400 6/6/2013 8\6 30يومًا افما اا 88
139/2013
176,000 6/6/2013 9\6 30يومًا افما اا 88
92
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
أ -صر املنافآا بقِي ٍم متفاوتة للموفيينق حيـث مل يـتم االسـتناد جىل القـرا
– قم,,4بشأ اللحة افيفاد يف حتييي تلإ املنافآا.
ا تتضــــمن أةــــات املوفــــيين ،وتوقيعــــاتيمُ ،تفِـــــي ُي
ب -اــــيم ج فــــاق كشــــوفا ٍ
استالميم هذ املبال .
-,لــوحظ تســليم صــنوغٍ لــبعض املســتفييين ،وذلــإ دو تــيوين اســم ،وتوقيــع
مستلم الرـإ يف منـوذج جذ الرـر ،فضـال الـى اـيم ختمـ ةـتم املسـتفيي
وأحيانًا يتم تسليم صنوغٍ لغا املسـتفييين ،األمـر الـذي يعـي خمالفـة للمـادة
( )4,1من اللحة امليزانية واحلساباا واملخا ،وفى هذا نشا جىل-:
أ -جذ الرـــــر -قـــــم ( )1/2بتـــــا ير 2,4,/1/44م ،ملرـــــلحة الســـــيي/
ابـــيالغم ،مـــي الشـــريف بلـ ـ 0,,,,د.ل ،قيمـ ـ َة ججيـــا ِ مبنـــى جدا ة
التأهي ـ ق حيــث تــبني تســليم الرــإ للســيية /عــالت ،مــي الرــغا ،دو
ورود توكي ةم بذلإ.
ب -جذ الرر -قم ( ),/16بتا ير 2,4,/,/2,م،ملرلحة السيي /يونه
الم يونه املغربم ،بل 4,2,,,د.ل ،بوصف مشرفا لليو ة التي يبيـة
حيث تـبني أ الرـإ اسـتلم السـيي،/مود بوحليقـ ،دو ورـود توكيـ
باستالم القيمة.
ايم خرم الضماناا (االبتيالم والنيـالم) مـن القيمـة ،باملخالفـة ملـا نرـت ب-
الي اللحة العقود افدا ية باخلروص.
ايم ترييخ العقي من جدا ة الضرال . ج-
ايم استيفات بياناا العقي ،من حيث التا يرُ ،و ق ُم العقي. د-
اــيم ج فــاق مقايسـ ٍة باألامــال ،اــن قيمــة العقــي بالنامـ ،ملقا نــة األامــال -
املنفرذة ،واملي رة يف املستخلو.
-6لـوحظ قيـام جدا ة ا يئـة بـإبرام اقـود واتفاقـاا ،وجصـيا أوامـر تنليـ ٍ
ف لشـرا ِت
األثاخ وبعض التجييـزاا األخـرم ،وجصـيا قـرا بشـأ التعاقـي مـع مـوظفني
للعم يف ا يئة يف ظ ايم ااتماد امليزانية ،األمـر الـذي يعـي خمالفـة للمـادة
2,مـن قــانو النإــام املـالم لليولــةواملادة 20مــن اللحـة امليزانيــة واحلســاباا
واملخا ،والقانو -قم ,لسنة 2,4,م بشأ ااتمـاد امليزانيـة العامـة لسـنة
2,4,م ،ومثال الى ذلإ-:
5,850 استئجا قاااا د اسية كلية تقنية ا نيسة املينانينية 4/3/2013 اقي)(11 8
90
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-,العهد المالية-:
صيي
جذ قيمة العيية
السنة الشير العيية السنة االسم
الرر املرروفة
القالم
2012 12 4,135 2013 42\7 5,500 ارية جبراهيم املر وقم
93
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-القرو الواص ان متابعة جقفال العُيي املالية ،بنيايـة السـنة املاليـة 2102م
حيث بل صيي العُيي املالية يف 2102/02/10م )172,262( ،د.ل وايم
ا اذ ا يئة افرـراتااِ الال مةَ،باملخالفـة للمـادة ( )022مـن اللحـة امليزانيـة
واحلساباا واملخا .
-ايم حتييي الغرٍ من صر العيية ،واستخيامُيا وسـيلة لـيفع املرـروفاا
برفة اامةمث فواتا افقامة يف الفنـادق ،وبـيل املبيت،وتـذاكر سفر،وشـرات
أريزة احملمول وأا مـال الرـيانة،وغاها مـن املرـروفاا الـم يتورـ صـرفيا
برنوغ.
-ايم مسإ سج ٍّ لقيي العُيي املالية ،ومتابعتيا.
ورااة الصحـــــة
9,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ج -ايم قيام الو ا ة بالتحقخ من الوصع القانونم للشركة املتعاقـي معيـا
وايم التنسيخ مع السـفا ة الليبيـة بلنـي بشـأ طلـ املعلومـاا حـول
وصعيا القـانونم ،وجتـي افشـا ة اىل أ السـفا ة الليبيـة بلنـي أبـيا
حتفإيــا حــول وصــع الشــركة واالشــتبا يف جرــراتاا تأسيســيا ،حيــث
تبني تقييم الشركة املتعاقي معيا ملعلوماا غا دقيقـة ،حـول وصـعيا
القانونم وقـي نبـ مستشـا السـيي /لـيه الـو ات السـيية الـو ير ،اىل
صـــــرو ة جلغـــــات العقـــــي ورـــــ كتابـــــ قـــــم ( )11417بتــــــا ير
2112/11/9م ،مستنيا يف ذلإ اىل توصية ،ـامم السـفا ة الليبيـة
بلني ،حول املوصوع .
94
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
99
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
و -نــو العقــي الــى اــيم رــوا خرــم مســتحقاا اجليــاا العامــة يف ليبيــا لــيم
الاــر الثــانم جال حبنــم قضــالم يف خمالفــة صــر ة للقــوانني الليبيــة الــم
جتيز استيفات حقوق اجلياا العامة من الشركاا قب دفع مستحقاتيا.
-حتميــ مرـــروفاا جقامـــة العـــاملني األرانــ بالشـــركة الـــى نفقـــة مركـــز
بنغا ي الايب وهم متث مرا يف جصافية محلت الى العقي.
-ســياد مســتحقاا الشــركة بنــات الــى قــوالم وتقــا ير اعــا األامــال املعــية مــن
قب الشركة دو ااتمادها من املركـز بافصـافة جىل اـيم تضـمينيا للبيانـاا
الال مة للتقييم والرر مث -:
-بيانــــاا العــــاملني التــــابعني للشــــركة واــــيدهم ( )32شخرــــا كاألةــــات
والوظالف وتقا ير احلضو واالنررا .
-ايد األطبات الزالرين واختراصاتيم ومؤهالتيم والعملياا الم قاموا بيا.
-املتالبــاا األساســية للرــر مث ـ مــا يفيــي تــوفا الوظــالف وتنفيــذها بنفــاتة
وقبول هذ األامال.
-جد اج بنــود صــر متنواــة تتعلــخ بالرــيانة واألااشــة والتنإيفــاا غمــا اــن
ورود اقود مربمة باخلروص مع شركاا وتشا كياا.
مت جبرام ،ضر اتفاق خـاص باسـتمرا العقـي خـالل السـنة 2103م ولـوحظ ل-
الى ذلإ افررات مايلم-:
اــيم ورــود األذ بالتعاقــي مــن ريــة االخترــاص كــو العقــي مــع شــركة -
أرنبية يتال استريا األذ من له الو ات.
اــيم ورــود مـــا يفيــي تـــوفر االاتمــاداا املخررــة والتغايـــة املاليــة الال مـــة -
بامليزانية العامة.
جتاه توصياا اللجنة املشنلة لي اسة العقي الم أوصت بإلغات العقي. -
متييي العقي ملية سنتني جصافينت دو الرروع جلية االختراص. -
حتمي ـ العقــي رــروفاا أخــرم تتمث ـ يف الضــرال االرتماايــة يف أو وبــا -
وليبيـــا والضـــرال الـــى املرتبـــاا بنســـبة ( )%05والتـــأمني ومرـــا يف النقـ ـ
واالنتقال والرسوم املي سية.
وفقـــا لنرـــوص العقـــي األصـــلم فـــإ العقـــي قابـ ـ لإللغـــات حيـــث تـــوفرا فيـ ـ م-
الشـرو الال مــة وهـم توقــف العقـي ملــية ( )05يومـا دو مــرب يقبلـ الاــر
األول أو( ) )041يوما بسب القوة القاهرة.
ويوصـــم الـــييوا بتنفيـــذ القـــرا الرــاد اـــن مـــيير افدا ة الرـــحية باملنتــ
التنفيذي بإلغات العقي لعـيم سـالمة افرـرات ونإـرا لنـو االسـتمرا يف تنفيـذ
العقي لن ميث جال استمرا ا حلقبة الفساد الم سادا خالل النإام السابخ .
البيا املخرو
حتييي ايد ( )17غر املياا يف املستشفياا ختلف املناطخ 2777777777
للريانة الاا لة والعارلة للمعياا الابية للإرو الغا اادية 2777777777
لشرات ايد ( )977سيا ة اسعا ,979,67777
112
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ج -مت رــيو مبل ـ ( )01مليــو دينــا ،لبنــي التــي ي ،جال أن ـ يالحــظ اــيم
استخيام القيمة ،لعيم راهزية اخلاة التي يبية بالو ا ة .
د -بـــالرغم مـــن قيـــام و ا ة التخاـــيط بإصـــيا ( )27تفـــويض مـــالم ،الـــى بنـــي
التشييياا والتجييزاا والتأثيثاا واآلالا واملعياا ملختلف القااااا التابعـة
للو ا ة بقيمة ( 4061116239د.ل) غا ان مل يتم تسيي القيمـة حتـى نيايـة
الســنة كمــا لــوحظ اــيم اســتخيام املبل ـ املخرــو لبنــي الراايــة الرــحية
االولية ( )13مليو دينا حال دو متنن القااع من حتسـني خـيماا الراايـة
الرحية بامليا ع واملراكز الرحية االولية .
ه -املبالغة يف اسعا املواد املو دة ،مقا نة بأسعا السوق ،ومن ذلإ - :
امجالم القيمة متوسط سعر
سعر التو يي الرنف
املو دة السوق
1067777 777 27677 منيف هومر ( )17حرا قاعتني
9,7777 ,77 17077 منيف هومر قاعة
1777777 17777 27777 ريا حاسوب بالاابعة
1,77777 6 1, قفا طيب
,17,26 777 17,60 ثالرة امودية
207777 7 20 كرسم بالستيإ
110
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
113
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ب -تـــأخر و ا ة املاليـــة اـــن جصـــيا التفويضـــاا املاليـــة اـــن الربـــع الرابـــع
( 2,4,م) .
ج -استخيام خمررـاا البـاب األول مـن بنـي اسـتجالب العناصـر الابيـة
لسياد التزاماا العالج يف اخلا ج ،باملناقلة من البني بل ( )4,مليو
د.ل ،بقــرا الســيي لــيه لــه الــو ات قــم ( ),,1لســنة 2,4,م،
جىل بني العالج باخلا ج .
أ -جرـــرات مناقلـــة مـــن البنـــي بلــ ( ),,مليـــو دينـــا ،جىل بنـــي العـــالج
باخلا ج بقرا يْ له الو ات قمم( 2,4, ),,1 -,18م .
ب -ايم صيو تفويضاا لباقم القيمة املخررة للبني بامليزانية .
مع مالحإة أ البيا ال يشم العيي املالية املرروفة ان تلبية االحتياراا الياخلية .
117
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-03لــوحظ بقـــات بعــض الســـلف ،املرــروفة الـــى اــالوة املبيـــت ،دو تســوية ،مـــع
مالحإة ا تبا السلفة بعيـية ماليـة صُـرفت للمعـمّ يف ميمـة خا ريـة ،ومل
يتم تسوية املبلَغيْنِ،ومن ذلإ -:
املستفيي قيمة العيية قيمة السلفة
حسني الم الرربانم 67777 27097
حسني الم الرربانم 67777 ,7117
حسني الم الرربانم 167777 27679
حسني الم الرربانم 267777 9772,
صال ،مي ابي اليالم 267777 ,7117
خالي مسعود الاال 177777 27097
خالي مسعود سعيي 277777 27700
نو اليين ابي احلميي دغما - 77,,6
نو اليين ابي احلميي دغما - 77,16
نو اليين ابي احلميي دغما - 77677
اادل ابراهيم التارو ي 127027 27097
وجتي افشا ة جىل أ جمجالم السلف املرـروفة الـى اـالوة املبيـت يف ميـام
خا ريـــــــة اـــــــام 2111م (161,16291د.ل) ،ومـــــــا متـــــــت تســـــــويت منيـــــــا
(216712د.ل) فقط .
-02من خالل متابعة العقود املربمة والتو يياا بني الو ا ة والعييي من القااااا
األخرم لوحظ - :
-أ غالبيـــة التو يـــياا مل يـــتم التنســـيخ يف شـــأنيا مـــع املستشـــفياا أو املراكـــز
الرحية.
-أظيـــرا القـــوالم ،تو يـــي مـــواد ومعـــياا ،للعييـــي مـــن املستشـــفياا واملراكـــز
الرـــحية وباختبـــا اينـــاا منيـــا ،تبـــين اـــيم تو يـــي بعـــض األصـــنا "كليا
أو رزليا"،كما مل تقم الشركاا املو ردة بالرتكي ،وقي بلغت قيمة األصـنا
الم مل تو د للوحياا وفخ ما و د بالقوالم الم مت اختبا ها ،النحو التالم -:
114
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-03التي ي -:
-خرو لبني التـي ي ( )01مليـو د.ل ،خـالل السـنة املاليـة 2111م
غــا أ قرــو الــو ا ة اــن جاــياد بــرامج ،أو خاــة تي يبيــة معتمــية
تســاهم يف فــع كفــاتة العــاملني بالقاــاع -حــال دو اســتخيام هــذ
املخرراا..
-جبرام الو ا ة اقـي تـي ي لعـيد ( )011انرـر ،مـع مواـة اجليـود
املشـــرتكة للتاـــوير واالستشـــا اا بتـــا ير 2112/11/1م ،بقيمـــة
جمجاليــــة ( 161906111د.ل)،قامــــت بســــياد ( )% 02مــــن العقــــي أي
( 161126127د.ل)،ومل تُـحِـــــ العقـــي ،جىل ديـــوا احملاســـبة لي اســـت
قبـــ توقيعـــ و ثــــم أحالتـــ بعــــي التوقيع،فأبْـــيِيت مالحإــــاا اليـــ
ال تعام افذ بتوقيع .
يالحظ قيام الو ا ة التوسـع يف صـر بااقـاا الـيفع املسـبخ للعـاملني بـييوا -
الو ا ة ،دو وصع صوابط حتنم املياا الرر ،ويالحظ ذلإ من خالل-:
القيمة
البيا املستفيي
د.ل
ايد ( )17بااقاا ان شير 2719/1م 177 موظف بقسم اخلزينة
ايد ( )17بااقاا ان شير 2719/1م 177 موظف بقسم اخلزينة
ايد ( )17بااقاا ان شير 2719/1م 77 موظف نت املراق املالم
ايد ( )17بااقاا ان شير 2719/1م 177 موظف نت املراق املالم
ايد ( )97بااقاا ان شيري 2719/2 -1م 977 موظف نت الو ير
-اـــيم ورـــود خمـــا لبدويـــة بـــاملرافخ الرـــحية بالشـــن الـــذي تتـــوفر فيـ ـ
املواصـــفاا الرـــحية وأدواا األمـــن والســـالمة ،مـــن وســـال جطفـــات ،وثالرـــاا
حلفظ األدوية ،ومنيفاا للتربيي .
-تعــانم أغل ـ املرافــخ الرــحية مــن اــيم ورــود ،ــا ق طبيــة ذاا مواصــفاا
فنيــة،للتخلو مــن املخلفــاا الابيــة بــالارالخ احلييثــة ،بــيال مــن جلقاليــا يف
املنابّ العمومية للقمامة .
-ايم مراااة االحتياراا الفعلية من األدوية اني صرفيا للمراكز الرحية .
-قيــام و يــر الرــحة بإصــيا املنشــو -قــم ( )0لســنة 2,4,م ،بشــأ صــوابط
توظيف العناصر الابية ،والابية املسااية ،للعم بالقاـاع اخلـاص باملخالفـة
لاللحة استخيام العاملني من ذوي املين الابية،والابية املسااية .
112
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-2قــام رُـ ؤســات اللجــا بــإبرام اقــود واتفاقــاا مــع املستشــفياا واملرــحاا
واملراكــز الرــحية باخلــا ج ،لعــالج املرصــى ،دو أخــي املوافقــة املســبقة ،أو
ااتماد هذ االتفاقاا من و ا ة الرحة،الماأ قرا السيي و ير الرـحة -
قم ( )113لسنة 2111م إرُ الى اللجا املركزية جبرام أيٍّ من تلـإ
العقــود،ويعام حــخ جبراميــا لــو ا ة الر ـحة دو غاهــا ،وفقــا للتســعاة
املعتمية من البلي املضيف ،فيما و االج األران ليييا وبالتنسيخ مع
م.
امللحقني الرحيني يف البلي املع ّ
111
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-1أ غال جلـا العـالج مل تقـم بااتمـاد العقـود املربمـة اـن طريـخ امللحقـني
الرحيني بالسفا اا الليبية ،أو حتى التنسيخ معيا قب جبراميا .
-0االخــتال يف تنلفــة العــالج مــن جلنــة ألخــرم ،وبــني مستشــفى و خــر ،يف
البلي نفسِ وكذلإ :يف تناليف افقامة ،واخليماا األخرم .
-3أ بعض اقود العـالج ،واقـود اخلـيماا تتضـمن حتييـيا واصـحا للتنلفـة
جال أ بعضـــيا مل ـــيد أساسًـــا واصـ ـحًا للتنلفـــة ،وتُـــرغ للاـــر الثـــانم
حتيييُها،وفخ الفواتا الم يقيميا .
-,بـالرغم مــن أ أغلـ العقــود املربمــة بــني جلــا العــالج واملستشــفياا تــنو
ا واملراكـــز الرـــحية جلـــا العـــالج بتقـــا ير الـــى أ توافِــــم املستشـــفيا ُ
مفرلة اـن سـا العـالج للمرصـى تتضـمن الزيـا اا الابيـة ،ونـوع العـالج
ا
والعمليــاا وغاهــا ،غــا أ امللحــوظَ اــي ُم جلــزام جلــا العــالج املستشــفيا ِ
املتعاقي معيا بالبياناا املالوبة .
-7نرت بعض االتفاقاا والعقود املربمة الى أ يلتزم الار الثانم بتزويي
الاــر األول بالــيام واملســااية الفنيــة ،حس ـ احلارــة وافمنانــاا ،وأ
يُمنرن أطبات الار األول وفَنيـو املخترب واألشعة والتمريض،من التـي ي
والتأهيـ لييـ ،وأ يتنفـ بافقامــة اخلاصــة بيم،وبــالرغم مــن ذلــإ فلــم
يإير ما يؤكي التزام العييي من اللجا ا مت االتفاق الي .
-4الى كرب قيمة التحويالا اخلا رية املباشرة بني جلا العالج واملرـحاا
ومراكــــز اخلــــيماا،فإ أنإمــــة احلســــاباا وأنإمــــة الرقابــــة الياخليــــة
ال متننيــا مــن متابعتيــا أوال بــأول،األمر الــذي نــتج انـ حتويـ املبــال دو
قابــة فعالــة،وحتمي اللجــا أابــات جصــافية ومرــا يف مبالَغًــا فييــا ،هــذا
فضـــ الــــى حتميلــــيا بــــال ومرــــروفاا يف شــــن التزامــــاا ال يورــــي
ما يعز ها من املستنياا .
-9جصيا صنوغٍ من قب بعض اللجا مقابـ افااشـة وافقامـة ،مل يـتمنن
أصحابيا من سحبيا بسب ايم كفاية أ صيتيا املررفية .
-11اســتخيام العُيــي املاليــة وســيلة للرــر ،منيــا بــالعمالا احملليــة ،وبعضــيا
بـــالعمالا األرنبيـــة مـــع مالحإـــة أ بعـــض مســـتلمم العيـــي مراقبـــو
ماليو وموظفو بعقود .
110
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
113
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
11,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
البيا املبل
و شركة افمنات لبدوية ,,7079796,د.ل
خمرو لشرات سيا اا ,71677777د.ل
و شركة رالكسو لتو يي لقا انفلونزا
اخلنا ير 2777777777د.ل
ديو شركاا ،الة ان و ا ة الرحة 273797733د.ل
114
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
وجتــي افشــا ة اىل اتــال كام ـ ،تويــاا أحــي املخــا التابعــة للجيــا
ناقـــة مرـــرات نتيجـــة النفجـــا أحـــي املبـــانم اجملـــاو ة ،وبلغـــت اخلســـالر
النامجة ان احلريخ ( 0001,0080د.ل) .
-6احتفــــاظ بعــــض أقســــام الفحــــو واالســــتالم بــــبعض األصــــنا املــــو دة
واملســـتلمة ألكثـــر مـــن شـــيرين،قب تســليميا جىل خمـــا اجليـــا ،الـــى
الرغم من انتيات صالحية بعضيا .
-9ايم تيوين بعض البياناا األساسية ،وامليمـة بنمـوذج الفحـو واالسـتالم
وافصــافة مث ـ "تــا ير الرــنع ،اجليــة املرــنعة ،تــا ير انتيــات الرــالحية"
األمر الذي يتعذ مع متابعة هذ التو يياا بشن دقيخ .
-01قيام اجليا بتو يـي العييـي مـن أصـنا األدويـة واملعـياا انتيـت مـية
صــالحيتيا،ومل يرــر منيــا أي كميــة ــا يــيل الــى غيــاب التنســيخ يف
حتييي األصنا والنمياا املالوب تو ييها .
-00قيــام اجليــا بتزويــي املستشــفياا واملراكــز الرــحية بأدويــة ومعــياا
طبيــة تفــوق االحتيــاج الفعلــم ــا يف بعــض األحيــا ،يـنُم اــن أ امليــاا
التو يي تتم بال د اسة فعلية وفخ االحتياراا املتوقعة.
119
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-1اـيم ا ــاذ افرـراتاا افدا يــة والقانونيـة حيــال جهمـال وتقــااه األطبــات
اـــن أدات واربـــاتيم بـــيو اـــذ وكـــذلإ اـــيم ا ـــاذ افرـــراتاا الراداـــة
ةروص ظاهرة التسي افدا ي وحتييا العناصر الابية.
-0ترقيــة بعــض األخرــاليني بنــات الــى مــذكرة مــن جدا ة اخلــيماا الابيــة
دو ا ـــاذ افرـــراتاا القانونيـــة ـــا يعـــي جســـاتة الســـتعمال الوظيفــــة
واحنرافا لتحقيخ منفعة للغا دو ور حخ.
قم 12لسنة 2111م بشأ -3صر املنافآا التشجيعية باملخالفة للقانو
االقاا العم .
-,استعمال مواد منتيية الرالحية يف جررات حتالي طبية.
-7حتميــ ميزانيـــة املركـــز بنفقـــاا دو ة تي يبيـــة ملـــوظفني أحـــيهما تـــابع
لو ا ة الرحة باملخالفة.
-4استثما أصول املركز ورباية افيراداا والترر فييا دو ور حخ.
-9خمالفــــة اللحــــة العقــــود افدا يــــة فيمــــا يتعلــــخ بــــإبرام اقــــود افااشــــة
واخلـــيماا العامـــة وذلـــإ مـــن حيـــث جتزلـــة العقـــود واـــيم الررـــوع جىل
الييوا يف اخذ املرادقة املسـبقة ومرارعـة الـيفعاا املتعلقـة بـالعقود الـم
تتجاو نرف املليو دينا وقي ترت الى ذلإ ما يلم-:
أ -املبالغة يف صر األموال وذلإ من خالل جبرام اقي غسي (املاليـاا)
لعــــيد ( )111ســــرير بقيمــــة ( )1916111دينــــا مــــع ورــــود غســــاالا
باملركز .
ب -جبــرام العقــي باريــخ التنليــف املباشــر دو ورــود امل ـرب اا الال مــة
لذلإ مع ايم الترييخ الى العقود من مرلحة الضرال .
ج -جتييـــي العقـــود باملخالفـــة لنرـــوص اللحـــة العقـــود افدا يـــة الـــم
تشرت جاياد الي اساا واملواصفاا وطر املوصوع يف مناقرة اامة.
د -ايم ا اذ افرراتاا الال مة حيال الـتخلو مـن األدويـة واملخلفـاا
الابيـــة وتشـــغي احملرقـــة وكـــذلإ اـــيم اســـتخيام منإومـــة امليننـــة
اخلاصـــة بقســـم الرـــييلة ،ومـــع ذلـــإ مت التعاقـــي مـــع شـــركة لـــذاا
الغرٍ.
122
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
مستشفى العيو
-,نقــو شــييي يف كــثا مــن األريــزة واملعــياا الابيــة ومســتلزماتيا ،ومــن
بينيــا (ريــا كشــف قــاع العــني /اجليــا الرليســم للنشــف الــى العــني /ريــا
ايط الشبنية /وريا ليز لعالج املات األ ق) .
-,الــنقو يف بعــض التخررــاا الابي ـة ،مث ـ اختراصــم رراحــة الشــبنية
واختراصم التخيير .
121
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-3ج الة الشبنة املركزية ملنإومة التنييف املركزي بالنام ،ما تـ ا تفـاع
د رــة احلــرا ة يف املستشــفى يف فرـ الرــيف ،مــع التنويـ الــى أنـ ال يتــوفر
اجلو املاللم فررات العملياا اجلراحية .
-1تقرا بعض األطبات واالستشا يني ان أدات األامال املنلفني بيا ال تبا
بعض ـيم بالعيــاداا اخلاصــة األمــر الــذي ســاهم يف تــينم مســتوم تقــييم
اخليماا الابية للمرصى .
123
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
النفقاا التسياية
بلغت قيمة التفويضاا املالية الراد ة للو ا ة خالل السـنة املاليـة 2112م
للميزانية التسياية ،وفخ البيا التالم -:
مجلة مجلة
النسبة الرصيي البيا
املرروفاا التفويضاا
%31.3 20773,7 977,67177 9799,71,7 الباب األول
أ -مت احتساب املنحة الشيرية للسنة املالية 2112م ،بزيـادة ( ، )%23تنفيـذا
لقــرا "اللجنة الشعبية العامـة" ،سـابقا -،قـم ( ),2لسـنة 2111م ،ومل
يـــتم صـــرفيا جال ااتبـــا ا مـــن 2112/11/1م ،حتـــى 2112/12/11م
من السنة املالية 2112م بتأخا تسعة أشير ،ومل يـتم تسـوية املـن حتـى
نياية السنة املالية .
ب -اســتبعاد العييــي مــن األةــات احملالــة بالنشــوفاا املعــية مــن جدا ة البعثــاا
الي اســية بعــي فحرــيا وتــيقيقيا مــن قســم جصــيا التفويضــاا ،ومنت ـ
املرارعة الياخلية واملتمثلة يف -:
-أةات طلبة وطالباا ،منر ة يف الساحة نفسِيا ،أو ساحاا خمتلفة .
ألي سب من األسباب . -أةات طلبة وطالباا منت ٍ الرر ُ الييم ٍّ
-أةات طلبة وطلباا ال توري قرا اا جيفادهم للي اسة .
-أةــات طلبــة وطالبــاا مــيدا فــرتة الرــر الــييم ،دو ورــود مــا يفيــي
التمييي .
-2تقــااه الــو ا ة اــن ا ــاذ افرــراتاا الال مــة لتفعي ـ قــرا اا افيفــاد حيــال
الالبة الذين مل يتم تنفيـذ قـرا اتيم ،والبـال اـيدهم ( )701,طالبًـا بـالرغم
من احتساب خمرراتيم يف امليزانية التقييرية للسنة املالية 2112م بل
( ,14 .012 .,71د.ل) .
-1صــر 12مليــو دينــا ،بــإذ الرــر -قــم ( )11/0الــى أنـ سُـلْفة ماليــة
لســفا ة ليبيــا يف أســرتاليا ،وذلــإ لتغايــة مســتحقاا اجلامعــاا األســرتالية
مقاب سوم الالبة الي اسية لسنتمْ ( 2112/2111م) ،والبيا التـالم يـبني
املبال املستحقة حس التقرير الذي أاي املراق املالم يف أسرتاليا -:
جمجالم االلتزام باليوال االسرتالم سنة 3103حتى شير 9 سنة 3100 البيا
127,,07263 679,97111 0712,71,7 التزاماا مالية
وقــي تــبني أ ســب االلتــزام املــالم قيــا ُم امللحقيــة الثقافيــة بزيــادة قيمــة مــن
الالبة من املخرراا املقر ة للجامعاا األسرتالية ،مقاب الرسوم الي اسـية
129
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
وهــو مــا ــالف أحنــام اللحــة افيفــاد للي اســة باخلــا ج ،حيــث تراوحــت هــذ
الزياداا وفخ البيا التالم -:
املنحة املنحة
ايد
جمجالم الفرق الشيرية الشيرية
الالبة احلالة االرتمااية
الفرق الشيري املالية من الفعلية
املتواريين للالبة
الشيري باألسرتالم ليبيا امليفواة
بأسرتاليا
باألسرتالم باألسرتالم
1,77932 13, 7,7 17,03 276,0 ازب
-موافقـــة الـــو ا ة الـــى حتويـ ـ املبلــ املـــذكو دو تنليـــف جلنــ ٍة للســـفر جىل
الســاحة األســرتالية لفحــو ومرارعــة حســاباا الالبــة ،والتأكــي مــن أص ـ
االلتزام قب صرف .
رامعة سبيـــا
111
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
املخرراا
الرصيي املررو املسي التفويضاا البيا
املعتمية
777017090 20673107197 9797,697332 27,707777,0 2767,027777 الباب األول
1979,77,17 072937937 1,76677991 277,777777 2172737777 الباب الثانم
22729279,0 279716,7627 92772127929 976797777,0 97,7,027777 افمجالم
111
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-,املناطخ
املرروفاا
املسي التفويضاا املخرراا املعتمية البيا
واال تباطاا
97,777,677777 9766,7,707229 97,777,677777 97,777,677777 الباب األول
,777777777 9777777777 ,777777777 ,777777777 الباب الثانم
97,,77,677777 9767,7,707229 97,,77,677777 97,,77,677777 افمجالم
-2صــر مبــال ماليــة مقابـ ججيــا اا ســنن شــيرية ،بنــات الــى قــرا و يــر
الرتبيـــة والتعلـــيم -قـــم ( )331لســـنة 2102م ،بشـــأ صـــر مقابــ
ججيا مسنن ،املؤ خ يف 2102/6/2م الراد بنـات الـى كتـاب السـيي/
النالـــــ ـ األول لـــــــرليه لـــــــه الـــــــو ات -قـــــــم ( )733املـــــــؤ خ يف
2102/2/5م ،بشأ توفا السنن ملن يـتم تنلـيفيم بوظـالف يف ميينـة
طرابله وهم من خا ريا.
-2جتزلــة العقــود ــا ينــأم بيــا اــن مرارعــة ديــوا احملاســبة ،باملخالفــة ألحنــام
املــادة ( )23مــن القــانو -قــم ( ، )00لســنة 0226م ،بشــأ جاــادة تنإــيم
الرقابة الشعبية ،وبيانُيا -:
قم
البني املستفيي قيمت تا
العقي
تو يي مناذج خاصة بامتحاناا شيادة شركة
الشاطئ لنإم 9717977 2712/2/16 2712/1
جمتام التعليم االساسم ,4,,، ,4,, املعلوماا
تو يي مناذج خاصة بامتحاناا شيادة شركة
الشاطئ لنإم 2367,07 2712/2/16 2712/2
جمتام التعليم الثانوي ,4,, ، ,4,, املعلوماا
افشرا الى امتحاناا شيادة التعليم شركة
الشاطئ لنإم ,227677 2712/2/16 2712/9
األساسم للعام الي اسم ,4,, ، ,4,, املعلوماا
افشرا الى امتحاناا شيادة التعليم شركة
الشاطئ لنإم 2007677 2712/2/16 2712/,
الثانوي ,4,, ، ,4,, املعلوماا
تقييم خيماا اليام الفم والتاوير
للاابعاا واملاسحاا اخلاصة نإومة شركة
االمتحاناا للفرتة من ,4,,/4/,حتى
الشاطئ لنإم ,627906 2712/2/12 2712/6
املعلوماا
,4,,/1/3,
تقييم خيماا اليام الفم والتاوير
للاابعاا واملاسحاا اخلاصة نإومة شركة
االمتحاناا للفرتة من ,4,,/7/,حتى
الشاطئ لنإم ,7777,, 2712/7/16 2712/0
املعلوماا
,4,3/6/34
-3ايم تنفيذ بعض املشروااا املفوٍ بيا القااع ،باملخالفـة للمـادة ( ) 25مـن
القـــرا -قـــم ()66بشـــأ الاللحـــة التنفيذيـــة للقـــانو -قـــم ( ، )03بشـــأ
التخايط ،ومن أمثلة ذلإ -:
113
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
قيمة
الرصيي املررو التفويض قم املشروع /الربنامج
()4,,
توسيع املشروع التجرييب للتعليم االلنرتونم
270797777 7 270797777 مع الشركة افيرلنيية
272777777 7 272777777 مشروع قوااي البياناا للموا د البشرية والالبة واملؤسساا
1077777777 7 1077777777 تو يي وتركي أريزة واستوديوهاا باقة القنواا التعليمية
-4التأخا ان تنفيذ بعض املشروااا ،مع جتاو السنتني الى توقيع العقي:
الشركة
املررو قيمة العقي تا ير العقي قم العقي اسم املشروع
املنفذة
شركة
$673727906 $6772777777 2773/12 اتفاقية
يفردي
التعليم االلنرتونم
ع.ب.ا شركة
7 ,967777دل 2773 منإومة املعلمني
,444 االستثما
ع.ب.ب شركة منإومة املؤسساا
7 ,,67777دل 2773
,444 االستثما التعليمية
ع.ب.ج شركة منإومة الالبة
7 ,277777دل 2773
,444 االستثما واخلرجيني
شركة
7 ,167021دل 2773 و.م.ا ,444 الوص
معياا خادم الشبنة
و.م.ب شركة معياا التخزين
7 ,7,7126دل 2773
,444 الوص والنسر االحتياطم
11,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
سال خرم (حتوي ) -جررات حتويالا مالية بني احلساباا املررفية ور
دو جاياد أذوناا صر لعملياا التحوي ،ومنيا -:
جىل حساب
من حساب املرر املبل التا ير الرقم افشا ي
الودالع مشال جفريقيا
الباب األول
الرليسم ,72397706 بال
بال
الودالع مشال جفريقيا
الباب الثانم
الرليسم 07677,6 بال
بال
الباب الثانم
الباب األول 373337333 ,4,,/,,/4
,4,,/,54
توري الرإ
قيمة الرإ قيمت
تا قم الرإ
املسحوبة (املزو ة) الرحيحة
غا الرحي الرحي
مرر الوحية مرر التجا ة
أريابيا والتنمية أريابيا 1307967.2,2 723.2,2 ,4,,\4\3 4,7,,
مرر الوحية مرر
أريابيا اجلميو ية أريابيا 1707977.6,, 107907.6,, ,4,,\4\3 4,7,3
مرر الوحية ،نمة أريابيا
الزويتينة اجلزلية 707737.666 207.267 ,4,,\4\3 ,447,1
مرر الوحية مرر
أريابيا اجلميو ية املرسى 1707637.976 3,7.,10 ,4,,\4\,4 4,746
مرر الوحية مرر التجا ة
أريابيا والتنمية أريابيا 1307697.,77 723.2,2 ,4,,\4\,1 4,4,7
مرر الوحية مرر
أريابيا اجلميو ية املرسى 2197,66.977 3,7.,10 ,4,,\,4\3 4,4,,
مرر الوحية ،نمة أريابيا
أريابيا اجلزلية 29,7767.677 207.267 ,4,,\,\,4 444434
117
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
أ -حتمي قيمة االاتماد املستنيي الـى البنـي مباشـرة ،األمـر الـذي أدم جىل
ظيــو مرــروفاا البنــي الــى غــا حقيقتيــا ،وكــا يتورـ قيــيها خــا ج
امليزانية جىل حني التسوية اني وصول الشحناا .
ب -جغفال جاياد جذ ِ صر ٍ لعملية فت االاتماد .
ج -جغفــال حتريــر ،ضــر تســليم املوقــع ،يوقع ـ الارفــا ،ويعــي تــا ير هــذا
احملضر موايا للبيت يف التنفيذ ،طبقا للمادة ( )3من العقي .
-تفشم ظاهرة التسي افدا ي بالقااع ،والم تررع أسبابيا جىل غيـاب الرقابـة
الذاتية و و التعاو ،وقلة الوام باملسؤولية ليم بعضيم ،االوة الـى تيـاو
املسئولني يف تابيخ القانو حيال املخالفني .
-ايم ورود مالغ وظيفم معتمـي ،وهـذا مُسـب اـن قرـو الـو ا ة اـن ااتمـاد
ا ين التنإيمم للقااع .
-العجـــز اـــن تـــوفا مي ســـم بعـــض التخررـــاا "اللغـــة افعليزيـــة ،اللغـــة
العربية ،الرياصياا" .
-غياب دو الرحة املي سية ،والرقابة الرحية يف املؤسساا التعليمية .
-صعف القي ة االستيعابية لـبعض املـيا ع ،الـى اسـتقبال أاـياد مـن التالميـذ
اجليد فزاد ايد التالميـذ يف الفرـول الي اسـية "مـيا ع طـرابله للرـفو :
أول ابتيالم ،وأول ثانوي" .
-افتقــا بعـــض املؤسســاا التعليميـــة للمعامــ والتجييـــزاا ووســال افيضـــا
ما يؤثر سلبا يف مستوم التحري العلمم .
-صعف أدات الو ا ة ان متابعـة شـؤو الرتبيـة والتعلـيم باملنـاطخق حيـث لـوحظ
ايم استجابة مسئولم الرتبية والتعليم لالباا الو ا ة ،وتعليماتيا .
-ترشي أشخاص للي اسة باخلا ج ـن ال تنابـخ الـييم الشـرو الـوا دة يف
كتـــاب مـــيير منتــ الـــو ير -قـــم ( )20,,بســـب اـــيم تبعيـــتيم افدا يـــة
واملاليــة للقاــاع ،واــيم تقاصــييم أي مرتبـاا مــن "قاــاع الرتبيــة والتعلــيم –
أريابيا" .
-افتقا بعض املؤسساا التعليمية للريانة .
-ورــود قــوة ااملــة الــية الــى احلارــة مــن املعلمــني ،مــع ســوت تو يــع القــوم
العاملة نات التعليم يف املناطخ كافة .
-نقو بعـض العنـاوين للنتـاب املي سـم ،للرـفو األول والثـانم والثالـث ،مـن
مرحل ـة التعلــيم األساســم ،للعــام الي اســم 2,41- 2,4,م" ،لغــة اربيــة –
تربية جسالمية".
119
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-صـعف أدات املنتـ املعــم بــذوي االحتيارــاا اخلاصــةق حيــث ج هــذ الشــر ة
ال تزال تعـانم صـعفا اـن االهتمـام ،وصـعوب َة جدماريـا يف املؤسسـاا التعليميـة
لنقو افمناناا .
ورااة العمــــــل
-,بلغـــــــ ـت خمررـــــــــاا الـــــــــو ا ة للبـــــــــابني األول والثـــــــــانم اـــــــــام 2,4,م
(6022,0,,,د.ل) يف حـــني بلغـــت مجلـــة املرـــروفاا حتـــى 2,4,/6/,,م
(,0818002,د.ل) وبلغت التفويضاا اخلاصة نات العم يف املنـاطخ ،اـن
الفـــرتة 4/4وحتـــى 2,4,/,/,4م4108,10666( ،د.ل) واملرـــروفا ُ
ا اـــن
نفه الفرتة (4108,10666د.ل) .
مع مالحإة أ الو ا ة ااتربا ما متت جحالت جىل منات العم يف املناطخ ،يف
صــو ة تفويضــاا مرــلحية ،مرــروفا ،المًــا أ :تفويضــاا املناتـ يف املنــاطخ
ان الفرتة 1/4وحتى 2,4,/42/,4م ،تري ان و ا ة املالية مباشرة .
ومن خالل الفحو ..
-بلــــــ صـــــــيي حســـــــاب البـــــــيي يف 2,4,/42/,4م (4048,00,6د.ل)
والــــذي ميثــ ـ القيمــــة املوداــــة اــــن بــــيال التــــي ي مــــن الشــــركاا ،ويف
2,4,/4,/4م مت حتوي ـ الرصــيي البــال ( )4048,00,6دينــا جىل حســاب
االحتياطم العام رر ليبيا املركزي ،وتبين -:
أ -أ الرصيي ميث جيراداا سنواا سابقة .
ب -اــيم قيــام الشــركاا بتو يــي بــيال التــي ي للــو ا ة ،وجمنــا مت حتوي ـ
مبلــ (,840,,,د.ل) جىل أكادمييـــة الي اســـاا العليــا وال يورـــي لـــيم
الـــو ا ة حرـــر شـــام باملبـــال الـــم قامـــت أكادمييـــة الي اســـاا العليـــا
بتحريليا .
-مــن خــالل فحــو اينــة مــن مرــروفاا ديــوا الــو ا ة وُرِــي العيي ـ ُي مــن
أ صية "السـلَف" اـن سـنة 2,4,م ،مل تقـم الـو ا ة بتسـويتيا نيايـةَ العـام
101
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
م
هــــذا فضــ ـ الــــى بقــــات أ صــــية الســــلف -اــــن اــــالوة املبيــــت لســــنت ْ
( 2,42/2,44م) -مل تُسو .
-العييـــــــــي مـــــــــن أ صـــــــــية العُيـــــــــي قالمـــــــــة مل تســـــــــو اـــــــــن ســـــــــنواا
( 2,4,/2,42/2,44/2,4,/2,,6م) حتى 2,4,/42/,4م .
-بقـات العييـي مــن الـيفعاا املقيمـة املســيدة لفنـادق ،دو تسـوية ،وغالبيتيــا
مُرح من سنتمْ ( 2,42/2,44م) ،ومن أمثلة ذلإ -:
السنة القيمة اسم الفنيق
2711 297226.,09 الفنيق النبا
2711 ,7922.790 فنيق الواحاا
2712 177002.277 فنيق ينسوع
2712 07277.777 فنيق امليا ي
د -غياب التنسيخ بني الو ا ة ومرلح ِة األحوال املينيـة ،حيـث تـبني أ بعـض
اففاداا الوا دة من املرلحة تفيي أ الرقم الوطم حتـت افرـرات ،وبعضًـا
خر ال م بيانا بالرقم الوطم .
هُ -غــم تــأخر الــو ا ة يف صــر مرتبــاا فــالض املالكــاا الوظيفيــة للــذين
اسـتوفوا تعبئـة منـاذج الـرقم الـوطم ،وذلـإ بسـب افدخـال واملاابقـة مـع
مشــــروع الــــرقم الــــوطم -جال أنيــــا اصــــارا جىل االســــتمرا يف صــــر
مرتبــــــاتيم حتــــــى 2,4,/42/,4م دو جرــــــرات املاابقــــــاا الال مــــــة
وذلإ بنات الى تأشاة السـيي الـو ير الـى كتـاب السـيي الوكيـ املسـااي
لشؤو اخليماا املينية -قم ( )4,414بتا ير 2,4,/42/,,م .
و -قبــول أاــياد كــباة مــن اســتقاالا الســادة احملــالني الــى فــالض املالكــاا
دو وصع لية أو التأكي من ا دواريم ،ودو العم الـى اسـرتراع مـا مت
دفع م دو ور حخ .
التي ي -:
-تأخر الو ا ة يف جبيات الربامج لتاوير وحتسني نإم التـي ي ،خاصـة الـربامج
املرتنزة الى امليا اا (ا نيسة/البنات/الفنيقة /والريي البحري) ،وغاها .
-ايم قيام الو ا ة بإاياد اللحة تنإيم مؤسساا التي ي اخلاصة ،والـم حـيد
ا ( ),أشير لتنفيذها .
-صــيو قــرا اا بإيفــاد متــي بني تتسِ ـ ُم بعــيم االســتقرا ،حيــث يــتم ســحبيا
وتعييلـــــــيا أو جلغاؤهـــــــا الـــــــى النحـــــــو الـــــــوا د يف القـــــــرا اا ذاا األ قـــــــام
( ، )166/168/116/1,,/24,/24,/426/68/,8/,4وغاهــــــا مــــــن
القرا اا ،األمرُ الذي ييل الى بط الو ا ة يف ا اذ قرا اتيـا،الم مل يتسـن
حررُها لعيم تعاو الوكي املسااي لشئو بنات القي اا .
-صـيو اـيد مـن قـرا اا افيفــاد لـتعلم اللغـة افعليزيـة جىل دول غـا ناطقــة
بافعليزيــة مث ـ (مرــر – ماليزيــا) ،الــى النحــو الــوا د يف القــرا اا (-0-,
)10,لسنة 2,4,م .
102
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-مالحإــــــاا اامة-:
-1قرو الو ا ة ان توفا افمنانـاا مـن مـي بني مـؤهلني ،وجتييـزاا للمورـود
من معاهي وبنات القي اا ا ميننيا من أدات دو هـا يف تـي ي العناصـر احملالـة
جلييا ،وتأهيليا .
-2التأخر اـن اسـتحياخ صـنيوق تنميـة املـوا د البشـرية ا ـاد ِ جىل تبنرـم املـوا د
البشرية يف ليبيا وتاويرها ،ا ياللم احتياراا سوق العم .
-9تأخر الو ا ة يف ا اذ االرراتاا القانونية حيـال الشـركاا التابعـة للمؤسسـة
الوطنيــة للــنفط يف ــال االستنشــا وافنتــاج ،بســب امتناايــا اــن جبــرام
اتفاقاا التي ي أثنـات العمـ وذلـإ حسـ مـا و د يف ،ضـر االرتمـاع الثـانم
قر جدا ة شؤو القي اا يف 2,4,/,/41م .
لـــه -,اــيم التقيـــي باالختراصـــاا املســـنية لـــإلدا اا واملناتــ وفقـــا لقـــرا
الــو ات بااتمــاد ا ين ـ التنإيمم،واختراصــاا الــو ا ةق حيــث لــوحظ جبــرام
اقود اتفاقاا دو ارصيا الى املنت القانونم.
-6صعف جمناناا االتراالا بني وكالة شئو العم مع منات العمـ باملنـاطخ
ومناتـ ـ امللحقـــني العمـــاليني باخلـــا ج ،والتـــأخر اـــن بـــط افدا اا بشـــبنة
املعلوماا اليولية .
-,صعف تفاا الو ا ة ان شناوم املـواطنني واجليـاا األخـرم ،مـن حيـث وصـع
اآلليـــاا املناســـبة لتلقييـــا ،ومتابعتيـــا ،وجخاـــا األطـــرا املختلفـــة ـــا يـــتم
التوص جلي .
-0صـيو اــيد مــن القــرا اا بتشــني جلـا وحتييــي مياميــا ،دو أ تــنو هــذ
القرا اا الى قيام هذ اللجا بتقييم تقا ير ان أاما ا .
-7التأخر ان جررات حرر شام للعمالة الوافية يف مجيع مواقع العم ،وجحـالل
القوم العاملة الوطنية ،ليا .
-3ايم تفعي جدا ة التفتيش الوظيفم .
-17اـيم ورـود ليـة تضـمن ج رـاع العـاملني الـوطنيني لسـابخ املـيم بالشــركاا
األرنبية .
101
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
الباحثو ان ام -:
أظيـــرا تقـــا ير الـــو ا ة ورـــود ( )40,,,1باحثًـــا ،وفقـــا للبيـــا التـــالم -:
النسبة افمجالم افناخ الذكو البيا
% ,, 02972 ,6677 2,01, املؤهلو
% 6, 39662 ,,377 ,7,,, غا املؤهلني
% 177 1,606, افمجالم
ومع جطالق املباد اا التنفيذية للتـي ي ،و فع كفـاتة البـاحثني اـن العمـ
متيي ـيًا فاــيادهم الــى أنيــم قيــاداا الرــف الثــانم ملشــا يع التنميــة – جال أن ـ
هناغ تأخرًا ان صما رودة ،وخمرراا التي ي م ،ا يناس سوق العم
اللييب .
-بلـــ اــــيد املســــتييفني للتــــي ي ( )0408,باحثًــــا ،مــــنيم ( )4,,,,باحــــث
مرحلة أوىل ومت تأري تـي ي ( )262,لــ ( ),4ميينـة لعـيم ورـود مراكـز
معتمية للتي ي .
-ال توري ليم الو ا ة خاة واصـحة لعمـ املتـي بني بعـي انتيـات فـرتة تـي يبيم
سوات املوفيو للتي ي يف اخلا ج ،أو املتي بو يف الياخ .
-أظيــرا تقــا ير الــو ا ة ا تفــاع نســبة الباالــة ،والــم تقــرتب جىل ( )% 4,مــن
جمجالم القوم القاد ة الى العم ،هذا فض الى األاياد النـباة مـن الباالـة
املـقَنعة الم تتقاصى مرتباا دو أ ينو ا أي دو يف املية االقتراد .
امللحقو العماليو -:
صي ا العييي من القـرا اا بتنليـف ملحقـني امـاليني يف العييـي مـن دول
العامل لعيد ( )1,ملحخ لعيد ( )2,دولة ،وذلإ حس التو يع التالم -:
ايد املوفيين اليولة
9 مرر (القاهرة) /السودا
مرر (االسنني ية) /تونه
بنغالديش/باكستا /تركيا/األ د /انيونيسيا /الرني
2 /الفلبني /كو يا اجلنوبية /ا ني /اوكرانيا /اجلزالر /
اثيوبيا /ماليزيا
املغرب /ايااليا /البوسنة /فيتنام /مالاا /رنوب
1 افريقيا /مو يتانيا /اسبانيا /سلوفاكيا
100
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
امليزانية التسياية
بلغت التفويضاا املالية للسنة املالية 1111م وفخ اآلتم-:
103
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-2املناطخ -:
الرصيي التفويضاا املرلحية املعتمي الباب
2607377 16,77,27177 16,79777777 األول
171167707 ,797,7397 676777777 الثانم
179027307 1677,207797 16377777777 افمجالم
وقي لوحظ ايم التزام مراقباا اخلـيماا للمنـاطخ ،بتحويـ تقـا ير شـيرية
ا مت صرف من التفويضاا املرلحية احملالة جلييم ،باملخالفـة للمـادة ()11
من اللحة امليزانية واحلساباا واملخا .
10,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
107
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
بــالرغم مــن صـــيو بعــض التفويضــاا يف بيايـــة الســنة املاليــة ،جال أ نســـبة -
التنفيذ متينية األمـر الـذي يـيل الـى اـيم اجلاهزيـة أو القـي ة الـى التنفيـذ
ومنيا الى سبي املثال -:
قم
نسبة التنفيذ تا ير التفويض قيمة التفويض م
التفويض
ومن خالل تقييم األدات املالم للباب الثالث تبني اآلتم -:
-تأخر الو ا ة ان طل التفويضاا املالية لتنفيذ برا يا .
-ورـــود صـــنوغ معلقـــة صـــاد ة ســـن َة 1111م ،بقيمـــة ( 1655168,8د.ل)
بــال تســوية وذلــإ باملخالفــة للمــادة ( )118مــن اللحــة امليزانيــة واحلســاباا
واملخا .
-لــــــوحظ تــــــراكم مــــــييونياا املرــــــر الز ااــــــم الــــــى القاــــــاع ،بقيمــــــة
( 1565116,11د.ل) األمــر الــذي انعنــه ســلبا الــى أدات املرــر ،وتفعي ـ
دو يف دام الربامج التنموية .
-التأخر اـن تسـيي املبـال املخررـة للـييئاا واملشـروااا الز اايـة واملراكـز
ا أثر سلبا الى أداليا ،وتنفيذ برا يا .
-ايم معرفة افيراداا احملققة ،نتيجة لعيم و ود تقا ير املتابعـة مـن اجليـاا
التابعـــة للقاـــاع برـــفة دو يـــة توصـ ـ نشـــاطيا ،ومرـــروفاتيا ،وافيـــراداا
احملققة .
-بلـ جمجــــــالم الرصـــــــــــــيي املرحــــــــــــــــــ جىل سـنة 2,4,م ،مـن خمررـاا
الباب الثالث ( 20,02,10,2,د.ل) واجليول التالم يبني ذلإ -:
104
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
خمرراا
%34 27972,37177 102,510,465 305,759,644 القااع 1
املخرراا
%9 ,7777,77,7 5,982,041 65,986,882 املضافة للقااع 2
األدات افدا ي
-ايم قيام الو ا ة بارتماع موسـع ملنسـقم القاـاع يف اجملـاله احملليـة وا يئـاا
واملشروااا وافدا اا ،حل املشاك الم تعرق الربامج واملستييفاا .
-ايم قيام القااع بإاياد وااتماد املالغ الوظيفم للقااع .
-توالم سنواا اجلفا الى املناطخ دو حرـول املـزا اني واملـربني الـى الـيام
الال م الستمرا افنتاج ،أدم جىل تنبي املزا اني واملربني خسالر فادحة .
-تعــرٍ املشــا يع الز اايــة فهمــال الــو ا ة الإــاهر ،قــي ســاهم يف ا ديــاد حجــم
تعيياا املواطنني الييا .
-اـيم تفعيـ ريـا الشــرطة الز اايـة للقيــام ـا أســني جليـ يف محايــة الغابــاا
واأل اصــم الز اايــة مــا اد مــن التعــيي الــى تلــإ الغابــاا واأل اصــم ،وج ال ـ ِة
الغاـــات النبـــاتم ،و يـــادةِ نســـبة الترـــحر "اجلبـ ـ األخضـــر ،احلـــزام األخضـــر
والقر بوللم" .
-انتشــا العييــي مــن األمــراٍ بــني احليوانــاا والــيوارن ،ومــن بينيــا مــرٍ
"اللســا األ ق""احلمــى القالايــة للمواشــم""واألمراٍ التنفســية للــيوارن"
وهذا سب نفوق أاياد كباة منيا ،وتنبي املربني خسالر فادحة .
109
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
أثـــر يف أداليـــا وصـــعوبة جدا تيـــاُ ،غـــم كـــرب حجـــم املخررـــاا والنفقـــاا يف
العقود املاصية .
-اــيم قيــام القاــاع بإاــياد خاــة النتشــال وحــياا الرــيي الغا قــة يف أحــواٍ
املوانئ الم تعيخ حركة وحياا الريي البحري .
-ايم استقرا هياك ،وتبعية مشروااا الثـروة البحريـة ،ـا أثـر يف املتابعـة
واالســـتمرا يف التنميـــة ،والنشـــا ،غـــم أهميـــة مـــا صـــر الييـــا يف الســـابخ
ومردودِها االقترادي .
األدات الفم
أســـفرا نتـــالج التـــيقيخ ،وتقيـــيم األدات الفـــم لقاـــاع الز ااـــة اـــن املؤشـــراا
التالية -:
-1تـــينم افنتـــاج برـــو ة غـــا ااديـــة باملشـــا يع الز اايـــة افنتاريـــة ،اخلاصـــة
بز ااـــة القمـ ـ والشـــعا خـــالل موســـم ( 1111 -1111م) ،واـــي ِم حتقيـــخ
معــــيالا افنتــــاج املعيا يــــة ق فــــال تتجــــاو معــــيالا جنتــــاج القمــ ـ والشــــعا
( 1طن/هـــ) ،وذلـــإ بســـب القرـــو ،والــنقو يف تـــوفا مســـتلزماا افنتـــاج
وايمِ مراااة اام الوقت ،اني التخايط للز ااة .
-1تناقو املساحاا املز واة للمشـا يع الز اايـة افنتاريـة ،حيـث كانـت نسـبة
املســـاحة املز واـــة خـــالل موســـم ( 1111/1111م) )% 51( ،مـــن املســـاحاا
املتاحة ،و( )%11من املساحاا افمجالية لتلإ املشا يع .
-1اــيم قيــام الــو ا ة بإاــياد خاــة منيــة لتأهي ـ املشــا يع ق حيــث جنيــا تعــانم
مشــاك ،منيــا اــيم تــوفر قاــع الغيــا يف مواايــيها – اــيم جتييــي األصــول
املتيالنة– صعف يف برامج الريانة اليو يـة – وانتشـا احلشـالش بشـن غـا
اادي .
-1ايم االهتمام بتفعي املخترباا ،ومعامـ التحليـ ،ملـا ـا مـن دو أساسـم يف
حتييي االحتياراا الال مة ،وتقلي النلفة ،و يادة افنتاج .
131
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-4بلغت مجلـة االاتمـاداا املفـوٍ بيـا للـو ا ة خـالل الفـرتة مـن 2,4,/4/4م
جىل 2,4,/6/,,م ( 460,,,006,د.ل) ،يف حـــني بلــ جمجـــالم املرـــروفاا
خالل الفرتة ذاتيا (41081,008,د.ل) وفخ اآلتم -:
جمجالم املرروفاا االاتماداا
الرصيي البيا
الفعلية املفوٍ بيا
17,,27667 9772771,7 672377,37 الباب األول
2,720,460 11771376,7 1970,77777 الباب الثانم
,71797717 1,77,07,77 1377977,37 افمجـــالم
131
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
133
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
املالحإاا -:
-1اــيم ورــود حر ـ ٍر للمبــانم املتضــر ة ،أو املــيمرة كليــا ،حس ـ اجمل ـاله
واملناطخ املستييفة بالتعويض.
-2اقترــر دو اللجنــة املنلفــة لــف التعويضــاا --وفــخ قــرا الســيي و يــر
افســـنا واملرافـــخ -قـــم ( 4,2لســـنة 2,42م) --الـــى افشـــرا ،وذلـــإ
بإاياد تقا ير حول مـا حتيلـ جلييـا األريـزة التنفيذيـة ،و َقرُـر اـن جصـيا
13,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ا
التفويضــــاا املاليــــة والرــــر ِ اــــن طريــــخ اجملــــاله احملليــــة ،ومراقبــــا ِ
اخلــ ـيماا املاليــــة باملنــــاطخ ..ومل تتحقــــخ مــــن أامــــال اللجــــا واملناتــ ـ
االستشا ية والتنفيذية باملخالفة ملا نو الي القرا املشا جلي .
-9اــيم متابعــة اجملــاله احملليــة ،ومراقبــاا اخلــيماا املاليــة باملنــاطخ ،مــن
حيث تسوية التفويضاا املرلحية احملالة جلييا.
137
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ورااة الصناعـــة
املوقف التنفيذي للميزانية التسياية للعام 3103م -:
املررو املسي املفوٍ ب املخرراا السنوية لبيا
179637617 17,9,72,9 2779772,0 677007777 االول
970917227 673337337 777777777 777777777 الثاني
677377097 07,9,72,1 17779772,0 1977007777 االجمالي
ومن خالل الفحو واملرارعة تبينت املالحإاا االتية - :
-قيـــــــام و ا ة املاليـــــــة بإصـــــــيا التفويضـــــــني املـــــــاليني ( )12,/123بقيمـــــــة
( 964116711د.ل) لرـــان ادا ة اخلزانـــة ،خرـــما الـــى بنـــي املتفرقـــاا ،ومت
حتويلــــيا للــــو ا ة لغــــرٍ صــــر مرتبــــاا العــــاملني بشــــركم الرــــناااا
النيماوية والليبية للحييي والرل بسب الرعوباا الـم توارييـا الشـركاا
يف التشغي ،االمـر الـذي يتالـ قيـي هـذ التحـويالا سـلف اىل حـني حتسـني
االوصاع ،وذلإ حسـ مـا رـات يف كتـاب السـيي مـيير ادا ة امليزانيـة املورـ اىل
السيي /و ير املالية .
-تأخر بعض مراقباا الرنااة يف املناطخ بإحالة تقـا ير املرـروفاا وافيـراداا
لييوا الو ا ة االمر الذي اثر سلبا الى اقفال احلساباا باملخالفة للمادة ()21
مــن قــانو النإــام املــالم لليولــة واملــادة ( )21مــن اللحــة امليزانيــة واحلســاباا
واملخا .
-صــعف التعزيــز املســتنيي لــبعض اذونــاا الرــر باملخالفــة للمــادة ( )99مــن
اللحة امليزانية واحلساباا واملخا ،وفيما يلم بعض االمثلة - :
قم اذ
النواقو البيا القيمة التا ير
الرر
شراءوايماكسمن
اذناستالممخازن 67077 2712/1/23م 1/10
ليبيالالتصاالت
شراءعدد()277
مايفيداالستالم 17397 2712/1/17م 2/6
بطاقةدفعمسبق
اذناستالممخازن شراءاجهزةمحمول ,7077 2712/9/29م 9/11
قرارالتكليف مقابلعالوةصرفت
2712/17/16م 97277 17/990
بالمهمة للسيد/المبروكدمحم
134
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-قيــام الــو ا ة برــر مرتبــاا العــاملني بعــيد ( )0شــركاا تابعــة للــو ا ة دو
متابعتيا وماالبتيا وقـف مـالم للوقـو الـى جمنانيـاا هـذ الشـركاا مـن
قي تيا الى سياد مرتباا موظفييا والعاملني بيا من موا دها املالية مـن ايمـ
والشــركاا املعنيــة هــم (العامــة لاللنرتونــاا /اخلضــرات القابضــة /طــرابله
لبلبا /التقنياا ا نيسية).
التـأخر يف تســوية اـالوة الســفر واملبيـت لــبعض املـوظفني باملخالفــة للمــادة ()9
من اللحة االيفاد واالوة املبيت الراد ة ور قرا اللجنة الشـعبية العامـة
(سابقا) قم ( )2117/731فضال ان خمالفة الو ا ة لقياميا بإيفاد موظفني
يف ميماا ةية ،دو قياميم بتسوية السلفة املمنوحة م ،ان ميام سابقة
ومن أمثلة ذلإ الى سبي املثال ،ال احلرر ما يلم -:
تا ير من
القيمة االسم
السلفة
27,16 ,/16 طارقعيسىالمالطي
27,16 ,/17 الطاهرعليعبيد
27,16 ,/16 هشامسعيدالتركي
27679 ,/0 نبيلرجاءمسلم
,7619 ,/10 نبيلرجاءمسلم
97,67 6/19 الطاهرعليعبيد
177,6 6/16 موسىاحمدضوي
لـــوحظ صـــيو قـــرا اا ايفـــاد بعـــض املـــوظفني يف ميـــام ةيـــة ،ومت تأريـ ـ -
139
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-تـأخر املؤسســة الوطنيــة للتعــيين اــن طـر مناقرــة لي اســة اجلــيوم الفنيــة
واالقترـادية،وجاياد الترـاميم املبيليـة ملشـروع اسـتغالل اخلامـاا ال ِف ِلزريـة يف
مناقة "العويناا" ،واستغالل خاماا حييي "وادي الشاطئ".
-مل يســـتاِعْ مركـــز البحـــوخ الرـــنااية حتقيـــخ جعـــا يُـــذكر فيمـــا يتعلـــخ
باســـتنمال مشـــروااا "التخـــريط اجليولـــورم وافقليمم"ملناقم"ربــ أقـــم
وحــــوٍ النفرة"لعــــيم تــــوفر املــــوا د املاليــــة الال مــــة،والتأخر اــــن صــــر
مستحقاا املقاولني.
ب -ورــود أ صـــية مرحلـــة لـــيم اجليـــاا التابعـــة للـــو ا ة بنحـــو ()046,
مليــو دينــا ،لــيم هيئــة املنــاطخ الرــنااية ،الــم صــي ا لرــاحليا
تفويضاا مسيلة الى خمرراا العام بنحو ( )29مليو دينا غـم
تعثر العم شروااا املناطخ الرنااية ،ختلف املناطخ.
1,1
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
القيمة
قم أذو الرر بيا املنافأة العيد تا ير صيو قم القرا
افمجالية
حرر املستحقاا
7,-11جىل 7,-11 وااللتزاماا املالية 17767 , 2712/11/27 2712-,7
للموظفني
جاياد مقرت
26-12جىل 9,-12 37677 19 2712/77/17 2712-62
امليزانية ()2719
)6تـــبني صـــر منافـــآا ماليـــة ألاضـــات لـــه جدا ة ا يئـــة ،ورــ أذونـــاا
صر ،من قم ( )6/,حتى ( ،)6/4,بقيمـة جمجاليـة (4,08,,د.ل) اسـتنادا
جىل قرا "السلاة التنفيذية" ،سابقا -قم ( )160لسـنة 2,,6م ،حلضـو هم
( )1ارتماااا جملله افدا ة ،وقي لوحظ الى ما تقيم ،ما يلى -:
أ -مت صر مقاب ان االرتماع الثالث ،باملخالفة للقـرا املشـا جليـ ،والـذي
ينو الى ايم روا صر ٍ الى أكثر من ارتماعٍ واح ٍي يف الشير .
ب -ايم تعزيز املعامالا ا يفيي حضو أاضـات لـه افدا ة لالرتمااـاا
املذكو ة باملخالفة للمادة الثانية من القرا املذكو .
),تــبني صــر مبــال ماليــة لــبعض الفنــادق ،لإلقامــة وافااشــة ،للموفــيين يف
ميام وذلإ وفخ اآلتم -:
خرما من بني التا ير القيمة املستفيي قم جذ الرر
جاال واالقاا اامة 3103/01/16 177777 فنيق تبسم 0\6
جاال واالقاا اامة 3103/01/16 177777 فنيق الفضي 3\6
جاال واالقاا اامة 3103/0/30 177777 فنيق ليبيا 3\0
جاال واالقاا اامة 3103/19/1, 177777 فنيق تبسم 0\,
جاال واالقاا اامة 3103/,/21 177777 فنيق ليبيا ,\,9
جاال واالقاا اامة 3103/16/19 67777 فنيق رليانة 0\9
جاال واالقاا اامة 3103/19/03 167777 فنيق ليبيا 0\03
جاال واالقاا اامة 3103/19/03 167777 فنيق ليبيا 03\01,
)0صـر املبــال التاليـة خرــم الــى نفقـاا الســفر ،وبــيل املبيـت ،ملرــلحة بعــض
املنات السياحية نإا خيماا احلجز ،وجصيا تذاكر السفر ،وفقا لآلتم -:
املستفيي القيمة التا ير جذ الرر
الشراع األبيض 67777 3103/01/10 0\0
املنتشف للسفر 167777 3103/01/1, 3\,
املنتشف للسفر 1,7122 3103/03/32 03\036
وقي لـوحظ أنـ مت صـر املبـال املبينـة باجلـيول ،وحتميلـيا الـى بنـي نفقـاا
ا يشا جىل السفر ،وبيل املبيت وذلإ دو تعزيزها ستنياا تفيي الرر
أنيا دفعاا مقيمة .
-1اــيم قيــام الــو ا ة بإحالــة جيراداتيــا احملققــة خــالل هــذ الســنة ،جىل حســاب
افيـــراد العـــام لـــو ا ة املاليـــة ،حيـــث تـــبني جحالـــة(1161116111د.ل) فقـــط
،واســـتخيام حنـــو ( 8116111د.ل) يف تغايـــة الرصـــيي الـــيفرتي للميزانيـــة
التسياية ،يف 1111/11/11م ،فضـال اـن حتويـ بعـض املبـال حلسـاباا
أخرم.
-1الرتاخم ان رباية افيـراداا احملرـلة ،واملورـودة يف حسـاباا مناتـ الـرخو
والسج التجا ي ومناتـ تقـيير العقـا اا باملنـاطخ ،واـن جحالتيـا للحسـاب
1,0
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
املختو بالو ا ة ،أوال بأول باملخالفــــــــة ألحنام املادة -قـم ( ),1مـن اللحـة
امليزانية واملخا وجغفال قييها يف السجالا املخترة .
-1حتويــــــ مبلــــــ ( 11678,د.ل) جىل حســــــاب الــــــو ا ة -قــــــم ()511111
و ( 1116111د.ل) للحســــاب -قــــم ( )11111مرــــر الوحــــية /القريــــة
السياحية ،بنغا ي ،وذلإ من افيراداا .
ثانيا :املوقف التنفيذي للميزانية التسياية 3103م
ديوا الو ا ة -:
-0يالحظ ايم ورود حرر فعلم ودقيخ للنمياا املو دة من السلع ،ما سيد منيـا
يضـــمن الوصـــول لقيمـــة االلتزامـــاا القالمـــة الـــى الرـــنيوق اـــن الســـنواا
( 2111/2112/2111م) .
-3ا تفاع ايد املساهمني باجلمعياا التعاونية االستيالكية مقا نة بعيد السنا
الليبيني من واقع مرلحة التعياد والسنا ،حبيث أايا موا نة اـام 2111م
الـــــــى اســـــــاع ( )76,336017مســـــــاهم ،وأاـــــــيا موا نـــــــة اـــــــام 2110م
الى اسـاع ( ) 46492617,مسـاهم ،يف حـني أ اـيد السـنا مـن واقـع بيانـاا
مرــلحة التعــياد العــام ال يتجــاو ( )362مليــو نســمة ،لعــام 2112م ق ومــن
ذلإ نالحظ -:
أ -ا تفاع ايد املساهمني الذين الى اساسيم مت تقـيير مشـروع املوا نـة للعـام
2110م اىل ( )46492617,مساهم ،بزيادة ( )1621,6,39مساهم انـ
ان سنة 2111م .
ب -بالرغم من غيـاب الرقابـة الـى اجلمعيـاا التعاونيـة االسـتيالكية واـيم
التنسيخ بني منات االقتراد باملناطخ ومرلحة االحـوال املينيـة لتحييـي
االاياد الفعلية للمساهمني جال أ الرـنيوق ااتمـي الـى البيانـاا املقيمـة
انيا ،وااتبا ها أساع يف تقييرات وفيما يلم بيا بعـيد املسـاهمني واـيد
اجلمعياا واملخابز باملناطخ -:
املخابز ايد اجلمعياا ايد املساهمني املناقة
1,,6 231, ,17,,,7 الغربية
6,7 0,1 1222137 الوساى
1,,9 1330 239,969 الشرقية
269 ,11 6,07,6 اجلنوبية
-7تــبني قيــام جدا ة الرــنيوق بتــوفا بعــض الســلع اــن طريــخ التجــا احمللــيني
الـــذين يقومـــوا بتوفاهـــا يف الغالـــ مـــن الســـوق احمللـــم ،دو أ تقـــوم جدا ة
الرنيوق بالتعاقي مع املنتج أو املو د مباشرة ا يفوا الييا فرصـة احلرـول
الــى الســعر املناسـ ،وحتييــي اســعا ها بالتنســيخ بيــنيم وبــني ادا ة الرــنيوق
كمــــا لــــوحظ أ اغلــ ـ ملفــــاا الشــــركاا املــــو دة ،ال تتضــــمن لإلقــــرا اا
اجلمركيــــة ،وشــــيالي االفــــراج الرــــحم ،وشــــيالي املاابقــــة للســــلع املــــو دة
باملخالفة ملا نو الي قرا لـيه جلنـة ادا ة الرـنيوق قـم ( ، )117كـذلإ
خمالفــة جلــا الشــرات احمللــم اشــرتاطاا وصــوابط الشــرات مــن الســوق احملليــة
احمليدة بقرا الرنيوق -قم ( )36لسنة 2102م .
-4تأخر الرنيوق يف جقفال امليزانياا اخلتامية.
-9توقيع ،اصر االتفاق بني املو د وجلا الشرات احمللم لتوفا السـلع التموينيـة
قب ااتماد التسعاة من و ا ة االقتراد.
-11القرو ان قيام الرنيوق بالي اساا السابقة الى التعاقي ،نتج انـ صـعوبة
تسويخ كمياا كباة من حلي األطفال اجملفف ،والم مت تو ييها بعالماا
ا معروفة بالسوق احمللية .
جتا ية غ ِ
-11ورود بعض السلع املو دة من شركة افمنات ،غا ماللمة للسوق احملليـة ومل
يُترر فييا مع قرب انتيات فرتة صالحيا" اخلماة الرتكية" .
-12خمالفة الرنيوق لاللحة العقود افدا ية اني شرال للسلع ان طريـخ جلـا
الشرات احمللم .
-11يوري التزام مـالم بقيمـة ( )35121112111دينـا الـى الرـنيوق ملرـلحة
املرـــر التجـــا ي الـــوطم ،بفالـــية ســـنوية قيمتيـــا ( ،)% 4مل يقـــم الرـــنيوق
بسياد .
-10مل يعتمي املالغ الوظيفم للرنيوق .
1,9
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
171
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-بلـ جمجــالم العيــي املاليــة املرــروفة اــام 2112م ،غــا املســواة حتــى
2111/9/11م ( 1,96111د.ل) ،وتفريليا - :
171
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
تا ير احلرول
قيمة املنافأة املؤه العلمم تا ير امليالد االســــم
الي
27077 277, بإ ،اسبة 1372 شنري النيالنم
27077 2776 د.االم حاسوب 130, خمتا ا امشم
27077 2779 د.االم حاسوب 1377 منجى نانيه
27077 2711 بإ الوم 1370 اي الم الزوي
170
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
د -ورود تنرا يف الـرقم املـالم لـبعض أةـات املفقـودين ،يف املنإومـة املاليـة ملـن
الشييات واملفقودين مثال ذلإ - :
قيام الو ا ة بيفع مبال مقاب استئجا منا ل للموظفني (بعقـود ومنتـيبني) -
ور قرا اا صاد ة ان الو ير ،دو ورود سني قانونم ومن ذلإ -:
قيمة افجيا السنوي من الغرٍ طريقة شغ قم جذ
مية االستئجا
الو ا ة من الوظيفة الرر
127777دينار سنن سنة اقي 7/,2
1,7,77دينار سنن سنة اقي 7/,9
1,7,77دينار سنن سنة اقي 3/,
1,7,77دينار سنن سنة منتيب 3/16
1,7,77دينار سنن سنة اقي 17/,
1,7,77دينار سنن سنة اقي 17/6
1,7,77دينار سنن سنة اقي 12/,
37,77دينار سنن سنة املراق املالم 12/6
حساب التأسيه
تـــــبني ورـــــود التفـــــويض املـــــالم -قـــــم ( ),14لســـــنة 2,44م ،بقيمـــــة
( ,020,0,,,د.ل) خرــما مــن بنــي املتفرقــاا (مرــروفاا غــا خمررــة)
أوداــــــت يف احلســــــاب -قــــــم ( )2,,104رــــــر الرــــــحا م ،بتــــــا ير
2,42/4/6م ،وتـــــــبني أ التفـــــــويض ـــــــو الســـــــنة املاليـــــــة املنتييـــــــة
يف 2,44م ،يف حني استمر الرر الي خالل السنة املاليـة 2,42م ،حيـث
173
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
املاليــــة ،و لــــيه اللجنــــة املشــــرفة الــــى ميزانيــــة الاــــوا ئ -قــــم (و ع م/
)644 /2102املــــؤ خ يف 2102/4/07م بشــــأ حتييــــي املبــــال املالوبــــة
للو ا ة من ميزانية الاوا ئ ،ومن أمثلة ذلإ -:
177
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
174
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-اــيم وصــع صــوابط للتعاقــي بالبــاطن ،أدم جىل تــينم مواصــفاا تنفيــذ ك ـ
اقي.
-تقرــا الشــركة اــن ا ــاذ افرــراتاا الال مــة ،ومتابعتيــا ،حيــال الســرقاا
الم تقع الى تلناتيا .
-اـــيم أخـــذ اخلـــربة والنفـــاتة بعـــني االاتبـــا انـــي التنليفـــاا بافشـــرا الـــى
املشــا يع أثنــات التنفيــذ وانــي جرــرات االختبــا اا الــى املعــياا املســتو دة مــن
اخلا ج .
ــتو باحملاكمــة التأديبيــة اــن -اــيم ورــود لــه تــأدييب يف الشــركة
املخالفاا افدا ية الم قي يرتنبيا العاملو .
مشروااا الشركة العامة للنيربات -:
-يف جطــا ســعم الشــركة لتاــوير املنإومــة النيرباليــة طلبًــا لورــود الااقــة
بشن من ومستقر تقـوم الشـركة بتنفيـذ مجلـة مـن املشـروااا بواقـع (),,
مشــرواًا ،بقيمــة جمجاليــة (,08,,042104,4د.ل) و ِبنِس ـ جعــا خمتلفــة
وفقا للترنيف التالم -:
أ -مشروااا جنتاج وتوليي الااقة النيربالية ( )46مشرواًا .
( )4,مشروااا . ب -مشروااا نق الااقة النيربالية
( )28مشرواًا . ج -مشروااا تو يع الااقة النيربالية
وقي لوحظ بشأنيا اآلتم -:
أ -لـوحظ أ نِسـ جعـا ِ بعـض املشـا يع تفـوق ( ،)%6,جال أ تـأخر جرـراتاا
االختبا اا واالستالم النيالم حال دو دخو ا للعم .
ب -التأخر ان تنفيذ بعض املشا يع،وتينم نس افعا فييا ،ويررع السـب
يف ذلإ جىل صعف افمناناا الفنية واملالية لبعضٍ من الشركاا املنفذة.
و تابعة املشروااا اآلتية -:
-4حتـوير ،اــة توليـي كيربــات–الزويتينـة الغا يــة ،للعمـ بنإــام الــيو ة
املزدورة بقي ة مركبة ( 2,,ميجاواا) قم العقي (2,4, /4,م) .
141
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
141
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
املـــالم لليولـــة والـــذي نـــو الـــى أ " تلغـــى االاتمـــاداا املي رـــة يف امليزانيـــة
او االاتمـــاداا االصـــافية الـــم مل ترـــر اىل اخـــر الســـنة املاليـــة " عنـــى أ
التفويضاا صي ا اىل ااتماداا ملغية حبنم القانو .
-7قيام و ا ة التخايط بإصيا التفويض املالم قم ( )1,7للبـاب الثالـث ـو
(مشروااا وبرامج التنميـة وجاـادة افامـا ) ،ةرـوص وسـال النقـ بقيمـة
( 1461116111د.ل) لغــــرٍ شــــرات وســــال نقــــ ،مل يــــتم التنفيــــذ حتـــــى
2112/12/11م .
ميزانية الاوا ئ
بلغــت القيمــة املخررــة مــن ميزانيــة الاــوا ئ خــالل الســنة املاليــة 2112م
حنــــو ( 11161,16711د.ل) وفــــخ ،اصــــر اللجنــــة املشــــنلة ورـــ قــــرا
لـــــــه الـــــــو ات قـــــــم ( )27لســـــــنة 2112م ،وقـــــــي مت تســـــــيي مبلـــــ ـ
( 1061,46729د.ل) يف حـــني بلغـــت قيمـــة املرـــروفاا ( 1161946341د.ل)
بوفر قي ( 11,64,16131د.ل) وفخ البيا التالم - :
قم
الرصيي املرروفاا قيمة السيولة قيمة املخرو الغرٍ من التخرو ،ضر
اللجنة
لريانة وجنا ة ونق
1792371,7 - 1972317,77 1972317,77 خملفاا امليينة 6
القيمية
تغاية احتياراا ريا
976017,07 1971377677 1,70077267 1,70077267 احلرع البليي ,
ملوارية االحتياراا
97777777777 - - 97777777777 الضرو ية للمجاله 11
حتوي من له
- - ,71707777 - الو ات -
140
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
اجملال احملـلية
بلغــت التحـــويالا املاليـــة للمجـــاله احملليـــة مـــن و ا ة احلنـــم احمللـــم
خـــالل الســـنة املاليـــة 2111م حنـــو ( 012601,647,د.ل) مو اـــة الـــى
النحو التالم -:
املبال احملالة املبال احملالة املبال احملالة
اجملله
افمجالم من خرما من خرما من م
احمللم
الاوا ئ الباب الثانم الباب األول
2,390,603 0,301,111 3,0,0,111 333,603 نالوا 0
6,163,916 2,001,111 6,111,111 023,916 العزيزية 3
0,309,366 3,331,111 2,111,111 299,366 مسالتة 2
0,663,036 3,366,011 3,630,111 222,136 مزدة 6
6,022,136 0,611,111 3,111,111 222,136 قرر خيا 0
,,123,916 0,101,111 0,301,111 099,623 غيامه 3
0,399,361 3,211,111 3,311,111 299,361 صرما ,
6,133,603 0,330,111 3,0,0,111 333,603 وا ة 6
6,396,903 0,301,111 2,0,6,011 333,603 يفر 9
0,211,111 3,211,111 2,111,111 1 العجيالا 01
,,296,,66 611,111 0,,11,111 099,623 كنلة 00
691,111 3,211,111 3,311,111 1 صربات 03
01,696,323 0,301,111 0,301,111 099,666 الرربا 02
2,003,603 0,301,111 3,111,111 333,603 قيالني 06
6,31,,916 2,630,111 6,301,111 023,916 سبيا 00
2,0,6,623 0,211,111 0,3,0,111 099,623 رادو 03
09,610,666 3,361,111 03,011,111 330,666 لينت 0,
6,003,3,9 2,,39,2,0 6,301,111 023,916 غريا 06
6,133,903 2,361,111 6,301,111 023,903 اخلمه 09
0,106,1,3 3,111,111 3,,30,111 222,1,3 اجلفرة 31
099,623 باطن 30
2,199,623 0,301,111 0,301,111 اجلب
3,669,623 0,111,111 0,301,111 099,623 تا بو 33
143
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
14,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
وفيمــا يلــم ملخــو بــأهم املالحإــاا الــم تنشــفت مــن خــالل فحــو
حساباا بعض اجملاله احمللية -:
-جغفال اغل اجملاله امساغ السجالا احملاسبية امليمة واملتمثلة يف (دفرت
يوميــة الرــنيوق /االصــول الثابتــة /االلتزامــاا /دفــرت اســتاذ املخــا )
باملخالفة للقانو املالم واللحة امليزانية واحلساباا واملخا .
147
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
تركيز اغل اجملاله يف صـر االاانـاا واملسـااياا واملـن حبيـث فاقـت -
نســـبة الرـــر ( )% 31يف بعضـــيا دو ورـــود صـــوابط لتحييـــي القيمـــة
واملستحقني ا .
اســتخيام اغلـ اجملــاله للســيولة املتبقيــة باحلســاباا املرــرفية للرــر -
منيا خالل السنة املالية التالية بيال من احالتيا حلساب االيراد العام .
اتباع اسـلوب التنليـف املباشـر اىل حـي كـبا يف حـاالا الشـرات دو اللجـوت -
اىل الاـــرق املتعـــا الييـــا كاملما ســـة واملناقرـــة للوصـــول اىل افضـ ـ
العروٍ .
تو يي بعض التجييزاا دو حترير جذ استالم خمـا باملخالفـة للمـادة -
( )201من اللحة امليزانية واحلساباا واملخا .
144
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-الـــوفر احملقـــخ يف االنفـــاق مل يـــتم اـــن سياســـة شـــيية االنفـــاق مـــن قبــ
املسئولني باجملاله وجمنا املبالغة يف التفويض .
-اــيم ورــود سياســة واصــحة االنفــاق واملتالبــاا احلقيقيــة واالقترــاد يف
االنفاق للحي الضرو ي الال م لتسيا شؤو اجملله .
-بلـ مــا مت ريرـ للمجــاله احملليــة مــن خمررــاا الاــوا ئ خــالل
العام احلالم حنو ( )1,1603,6,73دينا وقي استخيمت أغل اجملـاله
هـــــذ املخررـــــاا يف الرــــــر الـــــى أامــــــال الرـــــياناا والتو يــــــياا
والتجييزاا والعيي املالية وافااناا واملسااياا والرر الى ريـاا ذاا
ذمة مالية مستقلة باملخالفة للمادة ( )17من القانو املالم لليولة والـم
تقضم ( ال جيو الرر مـن حسـاب الاـوا ئ جال يف حـيود املبـال املقـر ة
يف امليزانيـــة ـــذا الغـــرٍ ،وبقرـــي مواريـــة حالـــة مفارئـــة ال حتتمـ ـ
التأخا طـرأا بعـي جقـرا امليزانيـة ) ،وأ مـا مت مـن مرـروفاا ومـا سـبخ
افشــا ة جليـ ســابقا ليســت مــن صــمن احلــاالا الــم ال حتتمـ التــأخا أو
املفارأة.
-مت ر ـيو مبل ـ ( )111مليــو دينــا لرــان اجمللــه احمللــم بنغــا ي
بتــا ير 2112/12/21م ،مــن ميزانيــة الاــوا ئ ،ومت جيياا ـ يف حســاب
األمانــاا ،وقــي لــوحظ تبــاطؤ اجمللــه يف اســتخيام هــذ املخررــاا حل ـ
املختنقــــاا العارلــــة والضــــرو يةق فقــــي بلغــــت القيمــــة املرــــروفة حتــــى
2111/,/11م ،حنــو (116077,03,د.ل) بنســبة ( )% 1163تقريبــا مــن
جمجالم املبل املخرو.
وقــي تــبني اســتخيام رــزت مــن هــذ املخررــاا يف الرــر الــى بنــود
كا من املفرتٍ ايم جاااؤها األولوية ،كاالحتفاالا ،وشرات األاالم.
وقام اجملله بإررات تعاقياا الى تنفيذ بعـض املشـا يع بلغـت يف ملـيا
(1369036417د.ل) الى النحو التالم-:
191
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
191
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ورااة املزاصالت
-تأخر السـفن والبـواخر خـا ج مينـات طـرابله البحـري ،سـب جهـيا املـال العـام
حيث تُيفع غرامة تأخا ان ك يوم ،قيْ ُها شسة اشر ألف دوال أمرينم.
-تنيع احلاوياا املخزنة يف املينات ،والم جتاو ا املية القانونية للتخزين .
-ايم كفاتة املوا ين ،وكثرة األااال بيا .
-ايم االلتزام بساااا اليوام الرةم ،وخروصا مناقة املخاا .
-تنــــيع هياكـــ الاــــالراا "املخــــردة" باملاــــا اا الرليســــية ،قلـــ املســــاحاا
ا وقو ٍ للاالراا القادمة . والفراغاا الم مينن استغالليا كمحاا ِ
-اــيم تــوفا األريــزة املالحيــة احلييثــة تســب يف ااترــام املــراقبني اجلــويني
العاملني يف برج املراقبة اجلوية ملاا طرابله اليولم.
يـ ـزة ،واللقـــة ،لالســـتقبال واملغـــاد ة ،ملاـــا طـــرابله -اـــيم ورـــود صـــالة
اليولم.
-قلة افمناناا ان قسم املناولة باملاا .
-ايم ا اذ افرـراتاا الال مـة لرـيانة خمـز احلجـو اا اجلمركيـة ينـات
طرابله البحري وهذا قلر ّ جمنا التحفظ الى البضالع والسلع املرفوصة .
-ال يوري تعاو بني افدا اا واملنات ،ومنت املتابعة بالو ا ة،و ت هذا صيو
تقرير واحـي اـن منتـ املتابعـة ،يـبني نشـا الـو ا ة خـالل الربـع األول لسـنة
2,4,م .
-مل يتم جقفال العيي غم أ بعضيا يررع جىل سـنة 2,,6م ،باملخالفـة ألحنـام
قانو النإام املالم لليولة .
-ايم حرر ايد النيواا واألمسياا واحملاصراا ،الم قامت بيا بعض افدا اا
واملنات واجلياا التابعة للو ا ة .
-مل يتم موافاة ا يئة بالربنامج النام لتنفيذ خاة ام الو ا ة .
-اـيم جاـياد أي مقرتحـاا لتــوفا مرـاد ميـا رييـية ،ــا يف ذلـإ املـوا د غــا
التقليييــــة وحتييــــي االحتيارــــاا املاليــــة احلاليــــة واملســــتقبلية ،لالســــتغالل
احلضري ،والز اام ،والرناام .
-ايم ورود بيال لتوفا امليا ،ا يواك خاة التنمية الوطنية .
191
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
الرر بالتجاو لبعض بنود امليزانية للسنة املالية 2112م ،وفيما يلم بيا
بذلإ -:
املرروفاا التفويضاا
قيمة التجاو البني الباب
الفعلية الراد ة
()17,1,7,7, 2777317,36 137,067773 املرتباا األساسية
()297,93 10,7176 1627,12 االوة العاللة
()2237166 6237166 9777777 افااشة وافقامة للعاملني الباب االول
املساهمة يف الضما
()1,37709 271997727 1737,70,0 االرتماام
أتعاب ومنافآا لغا
()0177677 17,177677 0777777 العاملني
الباب الثانم
باملخالفة للمادة ( )11من قانو النإام املالم لليولة ،واملادة ( )11مـن اللحـة
امليزانية واحلساباا واملخا .
-0ظيــو وفْ ـرٍ يف البــاب الثــانم بل ـ ( )3463مليــو دينــا ،بنســبة ( )% 02مــن
التفويضــاا الرــاد ة مــا يعــم املبالغــة يف جاــياد التقــييراا ،باملخالفــة للمــادة
( )9من اللحة امليزانية واحلساباا واملخا .
-3تركز افنفاق خالل شير ديسمرب ألغل البنود ،بقري استنفاد بنـود امليزانيـة
حيــــث بلغــــت نســــبة الرــــر ،لــــبعض البنــــود ،بــــني ( )% 211جىل ()% 4,11
باملقا نــة مــع معــيل الرــر الشــيري خــالل األحــي اشــر شــيرًا الســابقة ،مــن
190
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-2القيــام برــر مبــال نقييــة بشــن متنــر شــيريا ،يف صــو ة منافــآا لــبعض
العاملني بالو ا ة حيث وصـ بعضُـيا جىل ( 26311د.ل) لنـ موظـف بـيال مـن
جاــياد صــنوغ،وجيياع هــذ املبــال يف حســاباتيم املرــرفية ،باملخالفــة للمــادة
( )119مـــن اللحـــة امليزانيـــة واحلســـاباا واملخـــا وفيمـــا يلـــم بيـــا بـــبعض
احلاالا :
جذ
البيا قم الرإ القيمة
الرر
منافآا نقيية 223,, 127,77 0/909
منافآا نقيية 29771 127,77 0/,97
منافآا لــ ( )8موظفني بقيمة ( 20,,,د.ل) لن موظف 2,002 277777 17/296
منافآا مالية 2,003 077277 17/2,2
منافآا لــ ( ),0موظفا ،بينيم مييرو منات ،و ؤسات أقسام،
2,929 297777 12/,69
وغاهم
-6قيام الو ا ة بالرر مقاب ججيا اية اقا اا ،بناتً الى اقود ارفيـة ق حيـث
مل يتم توثيخ العقود ليم ،ـر ي اقـود ةـيني ،وال ترـييقيا يف مرـلحة
الضرال -:
193
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
مقـر
ٍّ أ -جذ الرر -قـم ( )1/1,1بقيمـة (996311د.ل) ،مقابـ ججيـا
مــن الــيا العربيــة للنتــاب ،بقيمــة (216111د.ل) شــيريا ،دو تســجي
العقي يف مرلحة الضرال .
ب -جذ الرــر -قــم ( )7/242بقيمــة (,76311د.ل) ،مقابـ ججيــا مقـ ٍّ
ـر
ملرـــلحة الربنـــامج افقليمـــم لـــيول املغـــرب العربـــم ،دو التوثيـــخ لـــيم
،ر اقود ةم ،وبال مرادقة مرلحة الضرال .
-0اتبــاع الــو ا ة أســلوب التنليــف املباشــر لتــوفا احتياراتيــا ،خــالل الســنة ،والــم
يفرتٍ أ تـتم بنـا ًت الـى جاـياد مقايسـة سـنوية باالحتيارـاا ،وفقـا ملـا نرـت
الي املادة ( )211من اللحة امليزانية واحلسـاباا واملخـا ،وجاـياد كشـوفاا
بــذلإ ،واحلرــولِ الــى اــية اــروٍ للمفاصــلة بينيــا هــذا فضـ الــى جغفــال
ترقيم ،اصر اسـتالم املخـا ،باملخالفـة للمـادة ( )201مـن اللحـة امليزانيـة
واحلساباا واملخا .
-3صـــر مقابـ ـ خـــيماا الضـــيافة والســـفررة ،وخـــيماا النإافـــة للشـــركة
ا كانـــت فييـــا الـــو ا اا واألريـــزة الليبيـــة للخـــيماا والنإافـــة ،اـــن فـــرتا ٍ
افدا ية يف العاصمة طرابله مقفلة وفرتةٍ كا فييا امليا يف حـيود صـيقة
ريا" ،فرتة املنت التنفيذي واحلنومة االنتقالية" من تا ير حترير العاصـمة،
يف أغســــــاه 2111/م،دو ورــــــود تقــــــا ير متابعــــــة تــــــبني مــــــيم التــــــزام
الشــركة بتنفيــذ تلــإ األامــال ،باملخالفــة للمــادة ( )99مــن اللحــة امليزانيــة
واحلساباا واملخا والى سبي املثال -:
البيا القيمة جذ الرر
مقاب خيماا النإافة ونق املخلفاا
ان األشير ( 2,44/6-8-,-0م) ,,732, 9/919
وايم ورود ما يفيي تنفيذ األامال
مقاب خيماا الضيافة والسفررة
ان األشير ( 2,44/6-8-,-0م) 0,7602 9/91,
وايم ورود ما يفيي تنفيذ األامال
مرروفاا سنواا سابقة للشركة الليبية للتنإيفاا
ان شير ( 2,44/44م) 1,7291 ,/2,6
وايم ورود ما يفيي تنفيذ األامال
مقاب خيماا الضيافة والسفررة
من شير ( )2حتى ( 2,44/42م) 267196 ,/2,0
وايم ورود ما يفيي تنفيذ األامال
19,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-,صر مبال مقاب حالاٍ باالرة خاصة ،دو ورود ما يفيي تنفيذها
ومنيا الى سبي املثال -:
ظيــــو صــــنوغ معلقــــة منــــذ 2111م ،مل يــــتم ا ــــاذ افرــــراتاا الال مــــة
ملعاجلتيا.
افيراداا -:
بلغــت قيمــة افيــراداا املقــي ة للســنة املاليــة 2112م ،احملرــلة فعليــا حس ـ
البيا التالم -:
النسبة الفالض افيراداا الفعلية افيراداا املقي ة
-1قيــام الــو ا ة بتو يــي نقييــة بــال كــباة ،دو حتريــر جيرــاالا قــبض
ب التو يي وبن ِي ،ومن ذلإ -:
وبيا ِ با ِ
التا ير القيمة م
2712/9/16م 267327 1
2712/9/,م 267777 2
2712/,/1,م 297777 ,
2712/3/19م 267777 7
2712/3/97م 227777 3
2712/17/91م 297777 17
2712/17/91م 777163 11
2712/11/21م 267777 12
2712/12/27م 967777 19
197
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ه -قيام الو ا ة برر ايية مالية بقيمة ( 136111د.ل) ،بإذ الرـر -قـم
( )1/14خرما من حسـاب الودالـع ،باملخالفـة للمـادة ( )1,مـن قـانو النإـام
املالم لليولة .
و -صــر ُ ايــي ماليــة ألشــخاص مل ُي ْقفِلــوا اُيــيهم املاليــة مــن الســنواا الســابقة
ومنيم السيي (ابي السالم الم ابي السالم) ق حيث مت صر اييتني ماليتني
بــــــإذنم صــــــر ( )2112/1/211بقيمــــــة ( )216111دوال ،مــــــا يعــــــادل
(236,01د.ل) ،و ( )2112/1/211بقيمـــــة ( )216711دوال ،مـــــا يعـــــادل
(2769276911د.ل) ،يف حـــني أنـ ـ تـــبني أ املـــذكو يف ذمتـ ـ اُيْـــية ماليـــة
مـــــــــن ســـــــــنة 2111م ،بقيمـــــــــة (23,111د.ل) ،مل تُقفـــــــ ـ جال يف شـــــــــير
سبتمرب 2112/م ،بإذ الرر -قم (. )9/004
194
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
)2نفقاا التحـول
-1بلغــت مجلـــة املخررــاا املعتمـــية للــو ا ة ،والتفويضـــا ُ
ا املاليــة الرـــاد ة
واملرروفاا الفعلية للسنة املالية 2112م ،ما هو موص يف البيا التالم -:
التفويضاا املخرراا
النسبة الرصيي املرروفاا
الراد ة املعتمية
%,7 9771797197 6177027267 7373067977 3173067977
-3قيام ميير جدا ة الشؤو افدا ية واملالية بإصيا اية تنليفاا ،لتنفيـذ أامـا ِ
ل
صـــيانة ويف تــــوا ير خمتلفـــة ،خــــالل الســـنة املاليــــة 2112م -جىل شــــركة
افامـــا الوطنيـــة لبامـــال ا نيســـية ،دو ج فـــاق مـــا يفيـــي تفويضـ ـ بيـــذ
االختراصاا ،وفيما يلم أمثلة الى ذلإ -:
211
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
)0احلساباا املررفية-:
تــيير و ا ة اخلا ريــة والتعــاو الــيولم اــيد( )11حســاب مرــريف ،حيــث
مت اففرــــا اــــن اــــيد( )1حســــاباا واســــتخياميا فدا ة خمررــــاتيا
املختلفة يف حني مل يتم اففرا ان الباقم وايدها ( )4حساباا بـالرغم
مـــن جظيا هـــا حضـــر التســـليم واالســـتالم بـــني احلنـــومتني االنتقاليـــة
واملؤقتة ،وذلإ كما يلم-:
-,تبني ورود التزاماا كباة الـى الـو ا ة لرـان بعـض الفنـادق مقابـ اقامـة
النـــــا حني بلــــ ( 164036421د.ل) ،ســـــيد منيـــــا ( 3116111د.ل) لفنـــــيق
ا يشة اجلييية .
العيي ،جتـاو ا أ صـية ايـيهم مبلـ ( )211ألـف دينـا ق فضـال اـن اـيم
نق ـ أ صــية العيــي القالمــة ومل تســو بســج خــا ج امليزانيــة ،األمــر الــذي
يؤدي جىل جخفات أةات أشخاص استلموا العيي ومل يقوموا بتسويتيا .
-7ايم جلزام الو ا ة للمستفييين من السلف الشخرـية بإ راايـا ،أو خرـم
القيمة من مرتبـاتيم المـا أ جمجـالم السـلف الشخرـية املمنوحـة خـالل
اام 2112م بلغت ( 916023د.ل) .
-4تــأخر الــو ا ة يف تســوية اــالوة الســفر واملبيــت املمنوحــة لــبعض العــاملني
بالو ا ة والبال قيمتيا ( 1126102د.ل) .
-9اــيم قيــام الــو ا ة ســإ ســج فثبــاا حركــة الــيفعاا املقيمــة لغــرٍ
متابعتيــا وأظيــرا اامــال الفحــو ورــود دفعــاا للفنــادق مل تســو حتــى
2112/12/11م بقيمة ( 276111د.ل) .
210
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
مـلفات خاصة
-1متابعة النفط اخلام والغار واملنتجات النفطية:
املؤسســة الوطنيــة للــنفط هــم اجليــة الفنيــة الــم تتــوىل امليــاا افدا ة
والتشـــغي وافشـــرا والتســـويخ ،يف قاـــاع الـــنفط ،ومـــن خـــالل متابعـــة
بيانــاا املؤسســة حــول العمليــاا اخلاصــة بإنتــاج وترــيير الــنفط اخلــام
والغا الابيعم ،واملنتجاا النفاية ،تبني اآلتم:
أوال :النفط اخلام:
-1بياناا افنتاج:
بلغــــــت كميــــــاا افنتــــــاج خــــــالل الفــــــرتة مــــــن2,4,/4/4م،وحتــــــى
2,4,/42/,4م،الى النحو التالم:
النمية بالربمي البيا
207,627730 صيي أول املية
9,276,37997 كمية افنتاج خالل الفرتة
93772227296 افمجـــالم
213
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
العقود السنوية ( املقي ) تشم مـا مت تنفيـذ خـالل السـنة ومـا مل يـتم
تنفيذ .
ال بيــع الفــو ي يــتم يف حالــة اــيم ورــود ســعة زينيــة يف مــوانئ
التريير ،أو اي ِم ماابقة اخلام للمواصفاا املتعاقي الييا.
-,املبال احملرلة:
بلغــت املتحرــالا النقييــة مــن قب ـ املرــر اللــييب اخلــا رم خــالل
العام من مبيعاا النفط اخلام مبل ()2,,2240,0400,,دوال أمرينم
وتفريليا يف اآلتم:
21,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-0املالحإاا :
أ -بل جمجالم العمولة احملرلة ،نتيجةَ قيام املؤسسة الوطنية للـنفط
ببيــع حرــو الشــركات نيابــة اــنيم ),66000,( ،دوال ًا أمرينيــا
ا ســيادية ،وجمنــا جيــراداا جتا يــة نامجــة اــن وهــم ال تعــي جيــرادا ٍ
نشـــــا املؤسســـــة ويعتـــــرب ذلـــــإ ا دواريـــــة يف التمويــــ حيـــــث ا
خمررــاا املؤسســة متــول مــن ميزانيــة اليولــة وخمالفــة للمــادة
( )01من اللحة امليزانية واحلساباا واملخا .
ب -بلغـــت جمجـــالم اخلرـــمياا( )11,0,280601دينـــا وهـــم متثـ ـ
قيمــة املنتجــاا الــم مت حتويلــيا مــن الشــركة الليبيــة افما اتيــة
(مرفاة أع النو ) جىل شـركة الربيقـة لتسـويخ الـنفط وقامـت
املؤسسة ةرم هذ املبـال مـن االيـراداا النفايـة مباشـرة بـالرغم
من جيقا هذا افرـرات منـذ اسـتحياخ بنـي للـيام بامليزانيـة العامـة
والذي يتم ان طريق تو يي املنتجاا النفاية من السوق احمللم.
ج -هنــاغ فــروق شــيرية ظــاهرة بــني املتحرــالا حبســاباا املؤسســة
الوطنية للنفط يف املرر العربم اخلا رم وحساباا و ا ة املاليـة
يف مرر ليبيا املركزي من بيع النفط اخلام واملنتجـاا النفايـة
والغــا ،حيــث بلغــت املبــال حسـ بيانــاا املرــر اللــييب اخلــا رم
( ),4010,04,20,86دوال بينمـــا حسـ ـ بيانـــاا مرـــر ليبيـــا
املركـــــزي ( ),40,2106060101دوال بفـــــا ق ()010,6008,,
دوال وذلــــإ نإــــرا لورــــود مبــــال مت جيــــياايا باملرــــر اللــــييب
اخلا رم ومل يتم حتويليا اىل مرر ليبيا املركزي بعي.
د -هنــــاغ ديــــو اــــن ســــنواا ســــابقة غــــا ،رــــلة بلغــــت قيمتيــــا
( )11,,8,,,2,,دوال ًا أمرينيــــا ،"،متثــ ـ مبيعــــاا "نفــــط خــــام"
جتاو ا مواي استحقاقيا،ومنيا :
-فــــــواتا مبيعــــــاا "نفــــــط خــــــام" ملرــــــلحة شــــــركة "هيللينيــــــإ
بيرتوليـــــــــــــــــــــــــــــــــوم( ( Hellinic petroluim ppcبقيمـــــــــــــــــة
( )4,800,10128دوال ًا أمرينيـــا ،تســـتحخ الســـياد منـــذ شـــير مـــا ع
217
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
2,44م ،ومت االتفــــاق مــــؤخرا الــــى ســــيادها ،الــــى أقســــا وتســــوي ِة
املييونية.
-شــحناا "خــام الشــرا ة" احملولــة جىل شــركة "مليت ـ للــنفط والغــا "
لتوليي الااقة النيربالية ،من نوفمرب 2,,6م ،وحتى ديسـمرب 2,42م
بقيمـــــة ( ),,0424011,دوال ًا أمرينيـــــا ،ومت االتفـــــاق الـــــى تســـــوية
املييونية ،اينًا.
-مبيعــــــاا "نفــــــط خــــــام" للشــــــركة الليبيــــــة افما اتيــــــة بنميــــــة
( )2040,00,2برميــ ـ حســ ـ املســــتنياا املســــتلمة مــــن شــــركة
ا ـــا وج ينـــات أع النـــو ،مـــن مـــا ع وحتـــى نـــوفمرب 2,44م
بقيمــــــة ( )21404,40426دوال ًا أمرينيــــــا ،و فضـــــت الشــــــركة
املــذكو ة ســياد القيمــة حبجــة أ تلــإ النميــاا مت حتميلــيا الــى
الشـــركة خـــالل فـــرتة توقفيـــا أثنـــات حـــرب التحريـــر وهـــم ـــو
املؤسســة ،وجي ـ تســويتيا بعــي التوص ـ التفــاق الــى الســعر نإــرا
لعيم ماابقة النمية للمواصفاا املالوبة ،وهم ،ـ خـال قـالم
حتــى اآل ،ومــن صــمنيا كميــة بلغــت ( )484018,برميال"،خــام
مسلة/السرير" مت حتويليا لالستيالغ احمللم،بيو بوليرة شحن
خـــالل الفـــرتة مـــن 2,44/,/24م جىل 2,44/8/4,م،اـــرب خـــط
فراـــم(( )by passحســ جفـــادة مـــيير جدا ة العمليـــاا بشـــركة
ا ا وج قم 418بتا ير 2,4,\4,\2,م ) .
و -ظيـــــرا بعـــــض الفروقـــــاا يف كميـــــاا الـــــنفط اخلـــــام املســـــتلمة
بــــاملوانئ،ان النميــــاا املســــتخيمة ،وذلــــإ نتيجــــة لنميــــاا امليــــا
املراحبة للخام وهم كانت بالنس املعيا يةحيث مل تتجـاو نسـبة
%,.,0مـــن االنتـــاج ،والنميـــاا املســـتخيمة يف التشـــغي يف املـــوانئ
واحلقــــول ،بلغــــت ( )202,,04,0بــــرميال،خالل الشــــيو التســــعة
األوىل من العام.
214
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
211
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-9املالحإاا :
أ -ظيو فروق يف كمية الغا الابيعم املستيلإ يف السوق احمللـم بـني
البياناا الم قيمتيا جدا ة افنتاج باملؤسسة ،وجدا ة التفتيش القياع.
ب -اــيم انتإــام شــركة "ســرا لترــنيع الــنفط والغــا " يف تزويــي جدا ة
تســويخ الغـــا الابيعـــم باملؤسســـة بالبيانــاا الشـــيرية اـــن كميـــاا
افنتاج والتسويخ.
ج -ورود تأخا ان جررات املية املاابقة النيالية مـع الشـريإ األرـنيب
(شركة جيم مشـال أفريقيـا) ةرـوص النميـاا املرـي ة فيااليـا
حيث ج خر ماابقة متت اام 2,4,م.
د -ايم القيام بعملية نزع بعض منوناا الغا الابيعم ،الم تزيـي الـى
املعيل القياسـم املتعـا اليـ اامليـا فيمـا يتعلـخ بـاحملتوم احلـرا ي
لالستفادة منيا ،ليا يف الرناااا البرتوكيماوية.
-ا تفــــاع كميــــة الغــــا احملــــروق صــــمن كميــــاا الغــــا املرــــاح
الســتخراج الــنفط اخلامقحيــث تر ـ النســبة يف بعــض احلقــول جىل
%66.,من جمجالم كمياا الغا املراح دو االستفادة منيا.
و -اــــــيم احتســــــاب قيمــــــة الغــــــا الابيعــــــم املســــــتخيم يف امليــــــاا
التشغي ،واحلقن ،وتوليي الااقـة ،يف حقـول اسـتخراج الـنفط ،األمـر
الذي يتعذ مع حتمي الشريإ األرنيب حبرت من تلإ التنـاليف
االوة الى ايم دقة احتساب تنلفة استخراج برمي النفط اخلام.
211
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
وقــي لــوحظ ورــود فــروق بــني البيانــاا الــم قــيمتيا جدا ة الترــنيع
والبيانـــاا اخلاصـــة بـــإدا ة افنتـــاج حـــول النميـــاا احملولـــة للمرـــايف
النفايــــة ،بلغــــت كميتيــــا افمجاليــــة ( )2,6046,بــــرميال بنســــبة
%,.,,وهــم نســبة متينيــة رــيا الــى الــرغم مــن اــيم تقــييم تفســا
ذا الفرق.
-2افيراداا:
بلغــــــــــت قيمــــــــــة املنتجــــــــــاا النفايــــــــــة املرــــــــــي ة جىل اخلــــــــــا ج
( )200,00110000,دوال ًا أمرينيـــا ،مت حترـــيليا بالنامـ ـ حسـ ـ
بياناا جدا ة تسويخ املنتجاا النفاية.
-9املالحإاا:
أ -ايم ورود بيا باملنتجاا النفايـة املنـر ة يف املرـايف بـإدا ة تسـويخ
املنتجــاا النفايـــةق حيــث يـــتم االاتمــاد الـــى البيــا الـــذي تقيمــ
شركة "الربيقة لتسويخ النفط" الذي يوص النمياا املستلمة من
مجيع املرـايف ،وهـو األمـر الـذي اليسـم بـإررات ماابقـة للنميـاا
املنر ة باملرايف ،واملسلمة للشركة من املنتجاا النفاية.
ب -ظيو فروقٍ يف كمياا املنتجاا النفايـة املرـي ة للخـا ج ،حبسـ ِ
بيانـــاا جدا ة التفتـــيش والقيـــاع ،وبيانـــاا جدا ة تســـويخ املنتجـــاا
النفاية.
212
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
أ -تــينم العوالــي الشــيرية اــن جنتــاج النرــف الثــانم مــن الســنة ،بســب
توقف الشركاا ان افنتاج لرعوبة ترريف ارب موانئ التريير.
ب -تقـوم و ا ة الـنفط باسـتالم قيمـة افتـاوة والضـرال اـن الشـركاا
شيريا وفخ افقرا املقـيم منيـا وجيـياع القيمـة حبسـاب و ا ة املاليـة
قم ( )22,رـر ليبيـا املركـزي وقـي تـبني تـأخر و ا ة الـنفط
ان فحو وتـيقيخ وجقفـال افقـرا اا الضـريبية للشـركااق حيـث
جن ـ رــا ي جقفــال افقــرا اا الضــريبية اــن ســنة 2,,0م ألغلــ
الشركاا.
211
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
تـــبني قيـــام جدا ة املرارعـــة اخلا ريـــة للمؤسســـة باســـتالم افقـــرا اا
الضـــــريبية مـــــن الشـــــريإ ،ومـــــن ثـــــم جحالتيـــــا جىل جدا ة ،اســـــبة
الشــركاا يف و ا ة الــنفط ،لغــرٍ جصــيا افيرــال الضــرييب دو
اسـتالم القيمـة ،وذلــإ وفـخ التفســا السـالي لقــرا "اللجنـة الشــعبية
العامـــة" ،ســـابقا -،قـــم ( ,61لســـنة 2,,,م ) بشـــأ املوافقـــة الـــى
جصيا افيرال الضـرييب للشـركاا العاملـة يف االسـتثما يف قاـاع
النفط والغا ور اتفاقاا االستنشا ،ومقاةة افنتاج.
أ -ايم جاياد قيـود بالتسـوياا احملاسـبية ألي التـزام بافتـاوة ،وصـريبة
اليخ ،ان حرة الشريإ ،باملخالفـة للفقـرة ( ),مـن املـادة ( ),مـن
القرا املشا جلي نفا.
ب -من خالل د اسـة اينـة مـن اتفاقـاا االستنشـا واملقاةـة ،تـبني أ
أغل االتفاقـاا نرـت الـى حتمـ املؤسسـة دفـع وتسـوية أي التـزام
ض
بافتـــاوة ،أو صـــرال الـــيخ الـــى الشـــركاا ،كمـــا أافـــت بعـ ـ ُ
ا مـــن دفـــع افجيـــا اا ذاا العالقـــة ناقـــةاالتفاقـــاا الشـــركا ِ
العقي ..الما أ نروص االتفاقاا راتا باملخالفـة لنرـوص قـانو
الــنفط اللــييب -قــم ( 4,لســنة 46,,م) ،كمــا أ مــن الشــريإ
األرــنيب جيرــاال صــو يا -وفــخ تفســااا قــرا "الســلاة التنفيذيــة"
ســابقا -،قـــم ( ,61لســـنة 2,,,م) دو ربايـــة القيمـــة أو جثباتيـــا
دفرتيا -هو جررات شنلم الطال من و ال .
210
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
تـــتم احتســـاب كميـــاا الـــنفط املرـــي ة ـــوانئ "ا ـــروج ،الربيقـــة -2
والزويتينـــة" اـــن طريـــخ قـــراتة اـــياداا القيـــاع بأ صـــفة مـــوانئ
التريير ،ويتم مقا نة النمياا بقياع اخلزاناا للتحقخ من صحة
القراتة.
الاريقـــة املعتمـــية يف مـــوانئ "الســـي ة ،و أع النـــو " هـــم قيـــاع -9
اخلزانـــاا بـــاملوانئ اـــن طريـــخ املســـارة،وذلإ للتـــيما النامـ ـ يف
اـــياداا مينـــات الســـي ة ،واـــيم دقـــة القـــراتاا بعـــياداا أع النـــو
نتيج َة التقادم ،وايم الرالحية.
أغل العياداا املستخيمة يف املـوانئ النفايـة تعمـ باريـخ اف احـة -,
املوربـــة ،وهـــم اـــياداا قيميـــة تعـــود فـــرتة تركيـ ـ بعضـــيا لعـــام
4606م ،وهــم اــياداا تتســم بنثــرة األرــزات املينانينيــة الياخلــة يف
تركيبيا ،ما يزيي أااا ا ،وحارتيا املستمرة للريانة واملعايرة.
الــى الــرغم مــن أ احنــرا القيــاع باخلزانــاا الــى مــيم اشــراا -6
الســنني غــا مــؤثر ،جال أن ـ تــبني ورــود خزانــاا غــا معــايرة ينــات
السي ة ،ما أنتج قراتااٍ غا صحيحة لنمياا النفط اخلـام املرـي ة،
وكذلإ ورود خزاناا للزيت الثقي والبنزين احلرا ي غا معـايرة
ينات أع النو يؤدي جىل ايم دقـة القـراتاا اخلاصـة للمنتجـاا
النفاية املري ة.
قيام بعض الشركاا بار اااتاا تو يي وتركي اياداا قيـاع -,
وجرـــرات حتـــويراا ملنإومـــاا القيـــاع ،دو الررـــوع لـــإلدا ة العامـــة
للتفتـــيش والقيـــاع ،وهـــم اجليـــة املخولـــة قانونـــا بافشـــرا الـــى
منإوماا القياع.
213
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
217
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
بأةــاليم ،غــا أنـ لــوحظ اســتمرا صــر التو يعــاا النقييــة الــى
هذ الفئة حتى 2,42/4,/,,م.
-صــــي كتــــاب ،الســــلاة التنفيذيــــة ســــابقا ،قــــم ( )2,,,ينلــــف
الرـــنيوق بســـياد تو يعـــاا شـــيرية الـــى حســـاب العوالـــي ألصـــحاب
احملــافظ بواقــع ,,,دينــا 1,, ،دينــا ،و ,,,دينــا وفــخ تنوينيــا
األسري جبتياتً من 2,,6/4/4م .الى أ تستقاع هذ التعويضـاا
مــن األ بــا احملققــة مســتقبال ،فضــال اــن ذلــإ ،فقــي صــي ،مــؤخرا
قــانو اــن ،املــؤمتر الــوطم العــام قــم ( )2,لســنة 2,4,م بتــا ير
2,4,/4,/6م بشــأ جرــرات مناقلــة ماليــة ،وتقريــر بعــض األحنــام
اخلاصــة باحملــافظ االســتثما ية ،ووفقــا للمــادة ( )4مــن هــذا القــانو
يؤذ جملله الو ات بإررات مناقلة مالية من الباب الثالث من امليزانية
العامــة لســـنة 2,4,م بلــ ( )8,108,101,,دينـــا الـــى أ يـــتم
جد اج املبلــ ـ املنقــــول جىل البــــاب الثالــــث – خمررــــاا و ا ة املاليــــة
لتغايـــــــة مســـــــتحقاا أصـــــــحاب احملـــــــافظ االســـــــتثما ية حتـــــــى
2,4,/42/,4م
ملحوظاا اامة الى سـا نشـا الرـنيوق مـن تـا ير التأسـيه وحتـى
2719.,.97م
-4تعرٍ الرنيوق لفوصـى تشـريعية أسـوة بغـا مـن املؤسسـاا العامـة يف
اي ـ ٍي كانــت تســتغ القــوانني والقــرا اا ملرــلحة أشــخاص ،وكس ـ ِ الــرأي
العـــام ،وذلـــإ أ اـــيم االســـتقرا التشـــريعم يـــؤدي حتمـــا جىل انتيـــات املؤسســـة
االقترــادية دو أ تــي غ اجليــاا املعنيــة تابعــة الرــنيوق حجــم اخلســالر
املرتتبــة الييــا،جال بعــي فــواا األوا ،ب ـ لــوحظ أيضــا اــيم كفايــة القــرا اا
واجزُها ان أ تنو جطا ا تشريعيا مناسبا ألدات اقترادي أمث .
-2افشــنالية الــم وقعــت رــرات صــيو القــرا -قــم ()126لســنة 2,,8م
الــذي غــا شــن الرــنيوق مــن مؤسســة اامــة جىل صــنيوق اســتثما ي ق فقــي
نرــت املــادة -قــم ( )2من ـ الــى أ صــنيوق افمنــات االقترــادي واالرتمــاام
219
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
أنيا "محلة أسيم" يف الرنيوق ،وال يورـي أي معلومـاا ـا وال يُعـر ُ وصـعيا
املالم يف جدا ة الرنيوق .
-41قرو ُ جدا ة صنيوق افمنات االقترادي واالرتماام ان جاـياد امليزانيـاا
العمومية وحساباا النتيجة نيايـ َة كـ سـنة ماليـة ق فـإ خـر ميزانيـة معـية
هـــم الســـنة املاليـــة 2,,6م ،وال تورـــي أي ميزانيـــة ،معتمـــية،ان الســـنواا
السابقة.
املبال املالية احملالة للرنيوق حتى 2719.3.97م ،وهم ما يلم -:
القيمة باليوال التا ير البيا م
2719,77727,21 277,.77.71م صيي صنيوق التعويضاا 1
6007,707726 277,.77.71م من اودة الشركاا النفاية 2
,777777777777 277,.17.7,م حتوي اجملن 9
,70197,737,,, افمجالم باليوال
77,2,7,737,37 املعادل باليينا اللييب
القيمة باليينا التا ير البيا م
1727970,, 277,.77.71م من اودة الشركاا النفاية ,
,79,2727370,2 من 277,جىل 2773م حتوي من اخلزانة 6
77777777777 2719م له الو ات حتوي من ,
19767771797293 افمج ــالم العام
مت احتساب املعادل الى أساع ا دوال = 1.26دينا لييب
222
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
221
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-ثالثـــا /مت تســـيي (، ),ـــافظ اســـتثما ية خـــالل اـــام ( 2,42م) ،مـــن قبــ
الشــركة املاليــة القابضــة ،نإــرا النتيــات تــا ير اســتحقاقيا،األمر الــذي ترت ـ
الي حتقيخ خسالر مالية وهذا بيا يوص ذلإ -:
القيمة السوقية القيمة اليفرتية
قيمة اخلسا ة اسم احملفإة م
املسيلة باليوال
,,71627,9, 19977,079,, )27777777777 NOTZ STUK1 (HSBC 1
,677777777 17677777777 16777777777 CALYON-CAAM 2
0677777777 0677777777 16777777777 MERRILL LYNCH 9
17,71627,9, 91977,079,, 67777777777 افمجالم
احملافظ املتبقية حتى أكتوبر 2,4,/م ،الى ما يف البيا اآلتم -:
220
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
القيمة املستلمة
مالحإاا البيا م
باليينا اللييب
رزت من األ با (أ بعة أشير واشرة
أيام) ,,70317,,, أ با السنة املالية 2770م 1
أ با سنة كاملة 12677777777 أ با السنة املالية 2777م 2
رزت من األ با نتيجة جنيات ملنية اسم
الرنيوق يف الشركة 7677,37,,0 أ با السنة املالية 2773م 9
أ با سنة كاملة 12677777777 أ با السنة املالية 2717م ,
رزت من أ با سنتني وفقا
لالتفاقية بشأ تسييي مستحقاا دفعة من أ با السنتني
الرنيوق مع ليبيانا وامليا بتا ير 16777777777 6
2712 -2711م
2712/17/3م
62377,17119 افمجالم
223
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
22,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
شركة افمنات
2792677337009 9777777777777 % 177 9777777777777 لالستثما اا السياحية 1
والعقا ية القابضة
شركة افمنات
13277777777 17,,777777777 % 177 17,,777777777 لالستثما اا املالية 2
القابضة
شركة افمنات
02373,67619 1777777777777 % 177 1777777777777 لالستثما اا الرنااية 9
واخليمية القابضة
شركة ويا للتاوير
,7677777777 ,,777777777 % 177 ,,777777777 واالستثما السياحم ,
الشركة الليبية
10,72677777 13,72677777 % 07 26777777777 الستثما وتشغي 6
املرافخ الرحية
الشركة الليبية
2770,27777 ,,79777777 % 77 0677777777 لالستثما اا الياخلية ,
)9بعض الشركاا التابعة مل تباشر أاما ا،وليست ا ؤية واصحة ،وليه ـا
أي مشا يع .
),ايم وفات الرنيوق بسياد باقم حرو أع املـال ألغلـ شـركاتيا القابضـة
والتابعة .
224
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
قيمة احملفإة
جمجالم القيمة ايد احملافظ االستثما ية التنوين األسري م
باليينا
179777,277777 ,,71, 977777 ( )9أفراد 1
176227,,77777 977,1 ,77777 ( ),أفراد 2
0771,73677777 16,233 677777 ( )6أفراد 9
17701077177777 2,790, / افمجالم
229
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
211
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
لوحظ من خالل متابعـة حركـة التو يعـاا وافيـراداا احملققـة منـذ تـا ير
نشأة الرنيوق ما يلم -:
-تقــي جمجــالم نســبة التو يعــاا ألصــحاب احملــافظ ،مقا نــة بقيمــة االيــراداا
بنسبة (. )% 123
-تقي نسبة التو يعاا من تـا ير نشـأة الرـنيوق حتـى تـا ير 2111/,/11م
مقا نة باملوا د املالية (أي :أع املال)بنسبة (. )% 04
-بــالنإر يف بيايــة ام ـ الرــنيوق ،ســنتمْ ( 2114 - 2117م) فــإ التو يعــاا
حلملــة احملــافظ تــتم الــى أســاع تو يــع األ بــا احملققــة فعــال مــرة واحــية يف
السنة ،جال أن قي صـي كتـاب اـن "السـلاة التنفيذيـة" ،سـابقا ،قـم ()2137
لسنة 2119م ،بتنليف الرنيوق بسياد تو يعاا شيرية الـى حسـاب العوالـي
ألصــــحاب احملــــافظ،بواقع ( 111د.ل) ( 011د.ل) و ( 311د.ل) شــــيريا ،لنــ ـ
،فإــة وفقــا للتنــوين األســري ،مــن 2119/1/1م ،الــى أ تســتقاع هــذ
التو يعاا من األ با احملققة مستقبال .
-ايم مقي ة الرنيوق الـى االسـتمرا يف سـياد التو يعـاا الشـيرية ألصـحاب
احملــافظ وذلــإ لتــينم قيمــة افيــراداا مقا نــة بقيمــة املرــروفاا ،لضــعف
مســاهماا الرـــنيوق واســتثما ات واجزهـــا اـــن حتقيــخ افيـــراداا املالوبـــة
خالل ك شير .
املساهماا املباشرة" باسم أسر ما يسمى "الرفاق"دو أ تثبت الى أنيـا "محلـة
أســـيم" يف جدا ة التضـــامن بالرـــنيوق ،والـــم ـــا االقـــة بأصـــحاب احملـــافظ
االستثما ية .
-اــيم ورــود أي بيانــاا تتعلــخ بأســيم أســر مــا يســمى "الرفــاق" مــن حيــث جنيــا
حققت جيراداا و وصْعُيا املالم ليم الرنيوق من تا ير جنشات تلإ احملافظ .
ط وديعـةٍ بــني الرــنيوق ،وكـ ٍّ مــن مرــر الوفــات ،وشــركة -ورــود اقــي ب ـ ِ
النراميــة القابضــة بقيمــة ( )111مليــو دينــا ملــية اشــر ســنواا ،ااتبــا ا مــن
تــا ير جيــياع القيمــة يف مرــر الوفــات وهــو 2114/9/13م ،وتســتخيم هــذ
الوديعـــة صـــمانًا للتســـييالا االلتمانيـــة والقـــروٍ الـــم حتتاريـــا الشـــركة
ألاما ا ،فإن لوحظ فـيض قيمـة الوديعـة جىل مبلـ ( 2463496743د.ل)
فصـــــيا ،ـــــافظ مـــــا يســـــمى "الرفـــــاق"ق حيـــــث أصـــــب صـــــيي الوديعـــــة
(7160116213د.ل) ،أما باقم قيمة أسيم ما يسمى "الرفـاق" املثبتـة أسـيمًا يف
مرــر الوفــات وشــركة كــام القابضـــة وشــركة النراميــة القابضــة فقـــي
دُفعتيـــا -بالرـــنوغ -حســـابااُ الرـــنيوق باملرـــا التجا يـــة جىل مرـــر
الوفات ،والبالغة حنو (196,216213د.ل) .
افيـــراداا -:
قــي ا جيــراداا الرــنيوق خــالل الســنواا املاليــة منــذ تــا ير بيايــة امل ـ يف
2117/1/1م وحتــــى 2111/,/11م ،بــــــ (261,16,126913د.ل) ،فيمــــا
كانــــت املرــــروفاا خــــالل الفــــرتة (11769,76173د.ل) ،يف حــــني كانــــت
التو يعاا النقيية ألصحاب احملافظ االستثما ية (,630161796317د.ل) .
وتبني من خالل نشا الرنيوق يف السـنواا السـابقة ،ورـود فـرق كـبا بـني
افيراداا واملرروفاا والتو يعـاا الشـيرية ألصـحاب احملـافظ ق حيـث كانـت
نتيجــة النشــا خســالر تقــي بــــ ( 06,196001617361,د.ل) ،وقــي لــوحظ
اآلتم-:
-تـينم قيمـة افيـراداا مقا نـة بالتو يعـاا الشـيرية ألصـحاب احملـافظ ،ارــع
جىل أ اســتثما اا الرــنيوق برــفة اامــة مل تنــن اســتثما اا اقترــادية،ومل
تنـــن ضـــع للي اســـة والتحليــ والتقيـــيم ،املســـتمر ،لـــبدات ،والرقابـــة الـــى
الشركاا القابضة والتابعة ،واملشا يع الم يتم تنفيذها كذلإ :فقي كانـت
ضــــــع يف كــــــثا مــــــن األحيــــــا للتــــــيخالا ،والتوريـــــ مــــــن "الســــــلاة
التنفيذية"سابقا ،ورياا أخرم ذاا نفوذ ،من النإام السابخ ،جصافة جىل جلـزام
الرـنيوق بشـرات مواـة مـن الشــركاا الوطنيـة الـم مت تقييميـا مـن قبـ
ا يئــة العامــة للتمليــإ واالســتثما ،والم جتــاو ا قيمتُيــا افمجاليــة مليــا
دينا ،وكانت بقيم ٍة أالى من قيمتيا الفعلية يف السوق اللييب .
210
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
213
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
بافصــافة جىل هــذ االســتثما اا متتلــإ مؤسســاا ليبيــة أخــرم اســتثما اا يف
اخلا ج بأحجام خمتلفة مث ( :صنيوق افمنـات – مجعيـة الـياوة افسـالمية
...وغاها)
21,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-4الــى الــرغم مــن أ نتيجــة نشــا املؤسســة لســنة 2,42م أظيــرا أ باحــا
بقيمـــة ( ),1,028000,,دوال اا ،أي بزيـــادة الـــى صـــايف أ بـــا ســـنة
2,4,م البالغة ( )2860,6,0,6,دوال ًا -جال أن باحتسـاب معـيل دو ا
األصــــول ،والعالــ ـ ِي مــــن االســــتثما ومقا نتِــ ـ حبجــــم األمــــوال املوظفــــة
لالســتثما ،يالحــظ االُفــاٍُ ،واــيم حتقيــخ النمــو املالــوب واألهــيا ِ
217
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
الــم مــن أرلــيا أنشــئت املؤسســة "حتقيــخ تنــوع يف مرــاد الــيخ الــوطم
ودام موا د اخلزانة العامة".
ٍ قـــرا ِ لـــه األمنـــات ةرـــوص تشـــني جلنـــة جدا ة لـــوحظ تعـــا ُ -2
املؤسســـة للقـــانو -قـــم ( )4,لســـنة 2,4,م ،بشـــأ تنإـــيم املؤسســـة
لــه افدا ة يُش ـنر ُ مــن ســبعة الليبيــة لالســتثما والــذي نــو الــى أ
أاضــات ،يف حــني أ القــرا املشــا جليـ نــو الــى تشــني جلنـ ٍة مــن ثالثــة
ج اختراصـــاا اجمللـــه جىل افدا ة أاضـــات ،األمـــر الـــذي ترتـ ـ اليـ ـ دمـ ـ ُ
التنفيذية .
لوحظ تنفيذ املياا استثما ية باريقـة غـا مباشـرة ،مـن خـالل جحـيم -,
الشــركاا التابعــة للمؤسســة ،والــم تقــوم -بــيو ها -بإنشــات شــركاا
أخـــــرم ،مـــــا ترتــــ اليـــ ـ سلســـــلة طويلـــــة مل تتضـــ ـ معيـــــا األهـــــيا
ٍ من هذ االستثما اا . وال األغرا ُ
اــيم توافــخ هين ـ النإــام احملاســيب مــع طبيعــة ام ـ املؤسســة بوصــفيا -1
مؤسسة قابضة ـا اـية شـركاا تابعـة ق حيـث مل يفـر النإـام احملاسـيب
ميزانية موحية تضم حساباا الشركاا القابضة .
مت تعلية حساباا األ صية غاِ امللموسـة بلـ ( ,,,02,,0,,,دوال ) -,
وهم القيمـة الـم قـي ا بيـا أسـيم شـركة "فاننـه الننييـة" بااتبا هـا
الشــركةَ الــم متلــإ حــخ االمتيــا الستنشــا الــنفط يف املناقــة -قــم
(" )1,حـــوٍ غـــيامه" ،وقـــي قامـــت املؤسســـة بشـــراليا جال أنــ ،ويف فـــرتة
الحقة ،متت ترفية الشركة يف ظرو غامضة مـن أرـ احلرـول الـى
اقي االمتيا املذكو .
ق ســـــــــــنياا تعـــــــــــود لســـــــــــنة 2,44م ،بلــــــــــ
لـــــــــــوحظ اســـــــــــتحقا ُ -0
( )4012,0,1,080,دوال ًا جال أن -ونإرا للتجميي الواقع الى حساباا
املؤسسة -مل يتم حتري قيمتيا حتى اآل .
قيام املؤسسة بتوظيف ما قيمتـ ( )46.,مليـا دوال وبنسـبة ( )% ,,مـن -,
ا اوالــــي جمجــــالم أصــ ـو ا يف شــــن ودالــــع رلــــة ،وهــــم اســــتثما اا ذا ُ
منخفضة ،وقي بلغـت الودالـع اجملمـية ( )48.6مليـا دوال ،أي :مـا نسـبت
( )% 61من جمجالم الودالع .
214
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
أ -جســناد جدا ة بعــض احملــافظ لبنــوغ خاصــة ،ال متلــإ اخلــربة النافيــة ،وال
ضع أاماليا املررفية لرقابة اليولة .
ب -ايم جررات الي اساا االستثما ية الال مة قبـ الـيخول يف مثـ هـذا النـوع
ا االيـ ِة املخـاطر ،فضـال الـى اـيم جلـزام مـييري احملـافظ من االسـتثما ا ِ
بتقـــييم تقـــا ير دو يـــة توصـ ـ مســـتوم أدات احملفإـــة ،وهـــذا مـــا يفســـر
201
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
اُفاٍ أدات بعض احملافظ ،والرار ُع للمييرين ال للوصعِ املالمّ للسوق .
ج -تعرٍ املرر الذم ييير ،فإةَ "أ أم فاوالتيلم فونيFm /
" volatility fundالبال قيمتُيا ( )07مليو دوال ،لإلفالع ،
وبالتالم :جىل صياع قيمة احملفإة .
املساهمــــــاا -:
بلغــت تنلفــة املســاهماا ( ) 2.4,,مليــا دوال ،وأهــم ( ),مســاهماا متثـ
نسبة ( )% 61.6من جمجالم التنلفة ..واجليول التالم يإير هذ املساهماا-:
-لوحظ اُفاٍ كبا ريا يف صافى القيمة اليفرتيـة للعييـي مـن املسـاهماا
ا املســاه ُم بيــا ..والبيــا التــالم
وهــذا ارــع جىل اخلســالر الــم تنَبـيُها الشــركا ُ
يوص قيمة االُفاٍ يف املساهماا -:
معيل صايف القيمة
الفرق قيمة أع املال املساهمة
االُفاٍ اليفرتية
شركة الب ررين
%32 00,73717996 ,,77,,7271 7,17726769, لالتراالا
%99 ,377717777 1717,,,7777 1677,,67777 شركة تام أوي أفريقيا
%90 697,197099 31727772,7 1,,73717371 القمر األفريقم (ستا قا )
-من قروٍ وأموال دامًا للعييي مـن املسـاهماا،حتى أصـبحت املبـال املسـيدة
ا تفوق أع املال امليفوع ،وهذا مؤشر الـى أ هـذ الشـركاا انـي تأسيسـيا
مل يُي ع االحتياج التمويلم ا الى أسه موصواية ومينية،ونذكر منيا-:
201
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
جمجالم املسيد
نسبة
"قروٍ /حساباا أع املال الشركة
أع املال
را ية "
الشركة الليبية لالستثما اا
%13 1,276667372 70779977177 األفريقية
%229 0637,,37999 9,779397267 شركة الب ررين لالتراالا
%033 9373677777 677777777 شركة الب افرسيز
الشركة الليبية األفريقية
%639 ,,723,7792 07,,07072 القابضة
%1,,6 677,997077 ,77797913 شركة ليبيا للنفط املشرتكة
202
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-يوري مشروع فاادة تأهي فنيق "ال اي" يف "مالم" ،الواقع يف صـحراليا الـى
بعي 4,,,كلم مشال العاصمة "باماكو" دو د اسةَ جليوا االقترادية .
-بنـــات " 2,فـــيال" ،و "فـــيال لاســـية" يف "تشـــاد" خـــالل اـــام 2,4,م ،بالتوريـ ـ
املباشر باملخالفة لبسه االستثما ية املتعا الييا .
-التعاقــي بــني "الينــو ســنغال ،ومنت ـ استشــا ي خــاص" فقامــة بــرج مــن (),2
طابقا بلغت نسـبة أتعـاب االستشـا ي ( )% 6مـن جمجـالم قيمـة املشـروع ،أي :مـا
قيمتـ ـ ( ),ماليـــني دينـــا حتـــى 2,44/42/,4م ،ثـــم أا الشـــركة جلغـــات
املشروع لتينم نسبة االي االستثما ي املتوقع.
-تقرا الشركة ان حتري األ با من بعـض الشـركاا ،ويتضـ ذلـإ مـن
ورـــــــود أ بــا بقيمــة (0018102,1د.ل) مـو اـــة لشركـــة "انســامب " رنـــوب
أفريقيــــــــــــا -مل يتم تو يـيها ،وكـذلإ احلـال أل بـا شـركة "الينـو" فدا ة
املنتجعاا بـ "تونه" والم تبل قيمتُيا ( 8,,0811د.ل).
-بــالنإر جىل صــايف نــاتج النشــا لــوحظ اُفــاٍ االــي االســتثما للشــركة
مقا نة حبجم استثما اتيا وأصو ا ق حيث مل تتعي نسبةَ ( )%,.1تقريبًا ،وهـو
دلي الى أ معإم الشركاا اململوكة للشركة ال حتقخ أ باحًا .
204
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
واجليول التالم يوص ايد وقيم العقود القالمة و حجم االلتزامـاا الييـا
حس القااااا-:
ايد
قيمة االلتزام قيمة املسيد القيمة التعاقيية اجلية م
العقود
ا يئة العامة
4,082,514 14,862,486 18,945,000 1 للمشروااا 1
مشروع متابعة
28,697,750 6,707,536 35,405,286 2 تنفيي الاريخ 2
البيي
تنمية ريا
559,397,532 133,933,917 693,331,449 1841 وتاوير املي 3
تنمية ريا
12,233,321 4,428,394 16,661,715 143 وتاوير ميينة 4
غيامه
تنمية ريا
30,855,235,078 12,069,485,087 42,924,720,165 2856 وتاوير املراكز 5
االدا ية
مرلحة
27,853,711 76,086,812 103,940,523 15 الااا املينى 6
مرلحة
45,087,387 265,655 45,353,042 58 املاا اا 7
مرلحة املوانى
33,053,272 187,682,153 220,735,425 78 والنق البحري 8
مرلحة الارق
50,942,045 32,314,322 83,256,367 187 واجلسو 9
املركز الوطم
1,353,740 148,200 1,501,940 8 لال صاد 10
اجلوية
تنفيي ريا
4,167,419,100 3,858,894,930 8,026,314,030 1500 مشروااا 11
املواصالا
تنفيي ريا
وادا ة
9,507,894,685 223,470,496 9,731,365,181 22 مشروااا 12
الارق
احليييية
و ا ة االسنا
1,225,460,160 419,964,783 1,645,424,943 3040 واملرافخ 13
231
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ايد
قيمة االلتزام قيمة املسيد القيمة التعاقيية اجلية م
العقود
تنفيي ريا
9,259,174,65 39,574,459,7 االسنا مشروااا
30,315,285,140 3021 14
1 91 واملرافخ
العامة الشركة
105,865,424 47,562,548 153,427,972 41 والرر للميا 15
الرحى
مرلحة التخايط
149,618,879 131,413,881 281,032,760 6 العمرانم 16
الوطم الربنامج
3,012,896 3,012,896 27 لز ااة االاضات 28
231
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ايد
قيمة االلتزام قيمة املسيد القيمة التعاقيية اجلية م
العقود
له التخرراا
2,037,659 476,825 2,514,484 11 الابية 29
املعلوماا مركز
1,067,927 1,067,927 11 والتوثيخ 30
ا ضبة مستشفى
1,772,765 708,000 2,480,765 , اخلضراتالعام 31
الوطنية ا يئة
61,847,015 54,257,660 116,104,675 248 للتعليم التقم والفم 37
و ا ة التعليم العالم
232
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ايد
قيمة االلتزام قيمة املسيد القيمة التعاقيية اجلية م
العقود
الوطم املركز
1,617,973 352,027 1,970,000 9 لضما اجلودة 50
املناهج مركز
6,791,584 81,761,869 88,553,453 30 التعليمية 51
الثقنياا مرلحة
518,318,479 151,224,696 669,543,175 2587 املرافخ وصيانة 52
التعليمية
االتراالا واة
303,975,000 303,975,000 1 واملعلوماتية 53
تاويروادا ة ريا
3,500,020 3,493,000 6,993,020 20 املنتزهاا الوطنية 56
الضما صنيوق
20,145,564 11,723,724 31,869,288 65 االرتماام 57
الضما شركة
14,967,365 5,431,655 20,399,020 9 لالستثما اا 58
العامة ا يئة
3,601,586 990,992 4,592,578 24 التضامن لرنيوق 59
االرتماام
1,605,846 250,771,196 252,377,042 22 و ا ة االقتراد 60
231
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ايد
قيمة االلتزام قيمة املسيد القيمة التعاقيية اجلية م
العقود
العامة ا يئة
2,547,845 2,547,845 8 لتشجيع االستثما 61
وشؤو اخلرخرة
66,891,713 38,375,625 105,267,338 177 و ا ة العيل 62
3,437,357 5,647,619 9,084,976 50 و ا ة الرنااة 63
البحوخ مركز
722,825 3,817,660 4,540,485 3 الرنااية 64
العامة املؤسسة
9,121,300 391,376,700 400,498,000 2 للتعيين 65
العامة ا يئة
87,863,515 61,423,535 149,287,050 92 للمناطخ الرنااية 66
املعلوماا مركز
295,937 295,937 2 والثوثيخ الرناام 67
181,614,188 456,617,895 638,232,083 62 و ا ة الياخلية 68
اجلو اا مرلحة
3,180,321 3,180,321 4 واجلنسية 69
السالمة هيئة
5,056,677 5,056,677 19 الوطنية 70
مرلحة االحرات
746,220 177,480 923,700 2 والتعياد 71
69,329,739 70,175,635 139,505,374 4 مشروع الرقم الوطم 72
مركز الرقابة الم
29,030,987 4,504,909 33,535,896 7 االغذية واالدوية 73
564,610 1,407,212 1,971,822 5 ا يئة العامة للبيئة 74
العامة ا يئة
1,215,161 987,409 2,202,570 5 للمعلوماا 75
الااقة مؤسسة
4,879,170 482,601 5,361,771 10 الذ ية 76
املعلوماا مركز
100,500 99,500 200,000 1 والثوثيخ 77
103,465,687,54 53,313,201,2 156,778,888,
21277 افمجــــــالم
3 96 839
-مت تقري اليو و جىل( )167د.ل. مالحإة مت تقري اليوال جىل( )161د.ل.
230
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ب -التــأخر اــن جاــياد تقــا ير متابعــة تنفيــذ امليزانيــة الفرــلية والســنوية ،وهــذ
التقا ير يفرتٍ أ تنو أساع جصـيا التفويضـاا املاليـة خـالل فـرتة تنفيـذ
امليزانيــة ،وأيضــا كونـ أحــي أهــم مرــاد البيانــاا انــي جاــياد ميزانيــة الســنة
التالية.
ور ااتماداا مستنيية ،لية ،وهـو األمـر الـذي ةـ باسـتمرا ج -الرر
الرر خالل الفرتة بني نيايـة السـنة املاليـة ،وااتمـاد ميزانيـة السـنة التاليـة
جال أن أدم جىل صـعف سـيارة و ا ة املاليـة الـى حسـاباتياق حيـث يـتم اخلرـم
من احلساباا مباشرة بني رية التعاقي ،ومرر ليبيا املركزي.
قــخ التناس ـ بــني حجــم العقــود د -اســتمرا التعاقــي ســنويا دو ورــود ســقف
وااللتزاماا القالمة ،وامليزانياا املعتمية.
-ا تفاع حجم التعاقياا دو مراااةٍ لقي ة االقتراد الوطم الى استيعاب تلإ
القيمة ،ودو مراااة لقي ة افدا اا املختلفة الى التنفيـذ جدا يـا ،وماليـا ،ويف
ظـ خمررــاا البــاب الثالــث خــالل الســنواا الســابقة ومــع الضــعف امللحــوظ
للحنومة يف تفعي املشروااا سـو تتالـ اـية سـنواا قبـ أ تنفـخ وذلـإ
بافرتاٍ ايم جبرام أي اقود.
233
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
و -ايم تناس املخرراا املعتمـية لـبعض اجليـاا ،مـع حجـم تعاقـياتيا ،ومنيـا
ريـــا تنميـــة وتاـــوير املراكـــز افدا يـــة ،وريـــا تنفيـــذ مشـــروااا افســـنا
واملرافـــخ اللـــذا يتجـــاو حجـــم تعاقـــياتيما مبلــ ( )41مليـــا دينـــا ،حبجـــم
التزامـــاا يرـ ـ جىل ( ),1مليـــا دينـــا ،بإالصـــافة جىل ذلـ ـإ فقـــي لـــوحظ أ
املخرراا السنوية بامليزانية جليـا تنفيـذ مشـروااا افسـنا واملرافـخ الـى
ســبي املثــال لعــام 2111م كانــت ( )167مليــا دينــا ،بنســبةٍ مل تتجــاو ()%,
من االلتزاماا القالمة .
-حتميـ خمررــاا التنميــة بنفقــاا غــا تنمويــة (تســياية) كمــا هــو احلــال
جليا يْ تنفيذ مشروااا افسنا واملرافخ ،وتنمية وتاوير املراكـز افدا يـة
نتيجة لتوسيايما يف تنفيذ مشروااا التنمية .
ي -تأخر رياا التنفيذ اـن جعـا العمـ وفـخ املواايـي املتفـخ الييـا ،سـوات كانـت
أصــال أم متييــيا واــيم قيــام ريــة افدا ة بتابيــخ نــو املــادة ( )012اخلاصــة
23,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
بقوااي استحقاق غرامة التأخا ا يؤدي جىل الزيادة يف قيمة اقود افشرا
و يادةٍ يف قيمة التناليف للمشا يع .
ج -غيـــاب الي اســـاا والرســـوماا الفنيـــة والتقـــييراا املاليـــة قبـ ـ جبـــرام
العقود يف السابخ أدم جىل التوسع يف جصيا األوامـر التعييليـة ،وجبـرام
مالحخ العقود حيث مت جصيا أكثـر مـن أمـر تعـييلم للعقـي الواحـي،
وجبرام أكثر من ملحخِ اقي ،ومن أمثلة ذلإ -:
-مشـــروع املرافـــخ املتناملـــة – الســـالوي -بلغـــت نســـبة الزيـــادة جىل العقـــي
األصلم (. )% 017
-مشـــروع املرافـــخ املتناملـــة – تـــارو ات -بلغـــت نســـبة الزيـــادة جىل العقـــي
األصلم (. )% 041
-مشروع املرافخ املتناملة -مناقـة األبـراج باـرابله -بلغـت نسـبة الزيـادة
جىل العقي األصلم (. )% 213
237
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
234
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-اجز تلإ األريزة ان جدا ة تلإ املشروااا ،لعيم توفر مـوا د بشـرية كـباة
الــى الرــعيي الفــم ،وافدا ي ،ملتابعــة افرــراتاا اخلاصــة بالتعاقــياا ،بيايــة
مـــن افشـــرا أو متابعـــة أريـــزة افشـــرا ،مـــرو ا بإاـــياد التقـــا ير ،وانتيـــا ًت
بافرراتاا املالية وصر املستحقاا وهـو األمـر الـذي مل يتحقـخ الـى الـرغم
من التعاقي مع العييي من املناتـ ا نيسـية احملليـة واألرنبيـة ،ووصـ األمـر
الستجالب شركاا استشا ية ااملية لتسيا افرراتاا افدا ية مث شركة
"اينـــوم األمرينيـــة" الـــم مت اســـتجالبيا اـــن طريـــخ ريـــا تنفيـــذ مشـــروااا
افسنا واملرافخ.
-توقف العمـ يف العييـي مـن املشـروااا الرـغاة الـم لـت لتلـإ األريـزة مـن
املناطخ املختلفة لعيم أهميتيا النسـبية لتلـإ األريـزة ،غـم مالَيـا مـن أهميـة
لقاطم تلإ املناطخ .
اقــرتا ميزانيــة مســتقلة لســياد االلتزامــاا املتعلقــة باملشــروااا املتعاقــي الــى )4
تنفيذها قب ثو ة السابع اشر من فرباير ،وحتييي ك رية ملشـروااتيا ذاا
األولوية .
معاجلة األصرا الم حلقت ببعض املشروااا الناجتة ان حرب التحرير . )2
حتييي اجلياا الم تتبعيا تلإ املشروااا . ),
د اسة اللحة العقود افدا ية ،واقرتا تعييليا . )1
التنسيخ مع اجلياا ذاا العالقة ملعرفة املشروااا ،ونسـ جعا هـا ،وحتييـي ),
الشركاا املنفذة للتفاوٍ معيا الى العودة السـتئنا املشـروااا أو سـحبيا
وجررات التسوياا الال مة .
يــأتم هــذا القــرا متــأخرًا رــيا ق حيــث جن ـ كــا مــن املفــرتٍ مباشــرة هــذ ),
األامال منذ بياية ا سة احلنومة مياميا ،ويالحظ الي -:
2,1
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-4بالنإر جىل تاو املرتباا خالل األ بع أاوام األخاة بقوانني امليزانياا
يتض أ ما تنفق اليولة الى املرتباا يف تزايي مستمر يف مقاب
،يودية املوا د والم مل تتغا الى ميم اية سنواا حتى وص
خمرو الباب األول جىل مبل ( )21مليا دينا بعي تعييالا احلنومة
الى أبواب ميزانية العام 2,4,م من خالل املناقالا ،كما أ ما ينفخ
بل ( )4,مليا دينا أي أ املرتباا واليام الى اليام يقي
تستيلإ ما يقا ب ان ( )1,مليا دينا من موا د اليولة اي بنسبة
تتجاو ( ) %,,وتوص اجلياول التالية مقا نة ميزانياا أ بع سنواا-:
2,2
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
نسبة املرتباا واليام اىل امجالم امليزانية مقا نة بنس التنمية واالاما
-,من صمن الزياداا الم حتتاج اىل ااادة نإر من الناحية التشريعية
والتنفيذية تلإ الم صي ا من الشركاا العامة واملؤسساا الم
متول ذاتيا حيث انيا مجيعا تابعة لليولة وتعم يف نفه البيئة
والإرو الم تعم بيا باقم اجلياا العامة املمولة من خزانة
اليولة.
2,0
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ب -مت سياد مبلـ ( 222202166د.ل) وهـو مـا ميثـ بنسـبة ()% 22
مــــن قيمــــة العقــــي البالغــــة ( )526212111يــــو و ،مــــا يعــــادل
( )222572511دينا .
2,4
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
271
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
272
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
أ -مت جصــــــيا حجـــــزٍ مــــــن قبـــــ مرــــــر ( KBCبلجينــــــا) الــــــى وديعـــــ ٍة
بقيمة ( 1612,603164,1يو و) ،بتـا ير 2111/1/24م ،ويررـع سـب
ا الى و ا ة التعليم . احلجز جىل مستحقا ٍ
ب-حجْـــــز مـــــن قبـــ ـ مرـــــر (يونينريـــــيا بنـــــإ) الـــــى وديعـــ ـةٍ بقيمـــــة
( 3764906,11يـــو و) وســـب احلجـــز يررـــع جىل مســـتحقاا الـــى و ا ة
املواصـــالا مـــن ســـنواا ســـابقة ...ومـــا ذُكـــر يُلـ ـزِ ُم جدا َة املرـــر با ـــاذ
افرراتاا القانونية العارلة ،حلماية أموال .
-ظيو حساب حتت مسمى (و ا ة املاليـة حتـت التسـوية) ميثـ املبـال الـم قـام
املرــر بــيفعيا نيابــة اــن و ا ة املاليــة ،واملبــال الــم ــو اآلليــة املؤقتــة
التابعة للمنت التنفيذي أو الم متث سياد بعض القروٍ ،نيابة ان اليولة
الليبيــة ،الــم ســبخ حرــوليا الييــا أثنــات فــرتة التحريــر ،وقــي بلغــت األمــوال
املســــــــــــــــتحقة الــــــــــــــــى و ا ة املاليــــــــــــــــة حتــــــــــــــــى شــــــــــــــــير 2111/9م
(33,62,9617,632دوال ًا) بافصـــــــافة جىل مبلـــــ ـ ( 91161116111د.ل)
271
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ميث التسيي املباشر املمنو جىل دالرة املالية والنفط باملنت التنفيذي ،خالل
ــتفظ باحلســاب – قــم ()191110 ســنة 2111م ،مــع العلــم أ املرــر
لتســـــــــوية التســـــــــيي املمنـــــــــو ،وأ الرصـــــــــيي يف 2111/12/11م بلــــــــ
(11360316321د.ل) .
-ظيو اُييٍ مالية حبساباا مرر ليبيا املركزي ،مستلمة من قبـ احملـافظ
الســـابخ ملرـــر ليبيـــا املركـــزي ،بقيمـــة ( )116,016111يـــو و ،مـــا يعـــادل
( 1761236112د.ل) بتــا ير 2111/,/7م ،وقــام املعــم بتســليميا جىل مــيير
ا
اام شـركة املسـتقب لغـرٍ طبااـة املـة ،وقـي تـبني الحقـا ورـو ُد معوقـا ٍ
ا الفنيـةَ ،والتقنيـة، ان التنفيذ ،أهميا :اي ُم امتالغ شـركة املسـتقب القـي ا ِ
الم ال تتوفر جال ليم الشركاا العاملية املتخررـة ق وحيـث ج قيـام احملـافظ
باستالم املبل ايية نقيية ،وتسليميا للشركة دو اتباع افرراتاا القانونيـة
الـــم تضـــمن حقـــوق املرـــر ،وبـــيو توقيـــع اقـ ـ ٍي مـــع الشـــركة ،وامتنـــاع
الشـركة اــن ترريــع املبلـ املســتلم،الحقا -يشــن واقعـة اســتيالت الــى أمــوال
اامة ق فقي أحي املوصوع جىل النيابة العامة من قب جدا ة املرر .
-اــيم اســتفادة جدا ة املرــر مــن اضــويت يف بعــض املنإمــاا اليوليــة ،الــم
ال تيــي جىل حتقيــخ أ بــا ٍ بقَ ـ ْي ِ االســتفادة مــن اخلــيماا الــم تقــيميا تلــإ
املنإماا ،ومنيا -:
أ -برنامج متوي التجا ة العربية .
ب -برنـــامج مواـــة اخلـــيماا لررـــال األامـــال ،واملســـتثمرين ،واملقـــاولني،
واملمولني العرب .
ج -منإمة "ا يبإ"الم أنشأها صنيوق النقي اليولم .
-اــيم رييــة املرــر يف متابعــة املســاهماا واالســتثما اا احملليــة ،الــى الــرغم
مــن أهميتيــا حبجــة أ هــذ املســاهماا فرِصــت الــى املرــر تنفي ـذًا لــبعض
السياســـاا العامـــة لليولـــة وقـــي بلـ ـ صـــي ُي املســـاهماا بنيايـــة ســـنة 2112
م 16117674,6333(،د.ل)ق حيـــث اقترـــر دو املرـــر الـــى جثباتيـــا أ قامًـــا
ا ماللمــــــة ملتابعتيــــــا
ميونــــــة يف الســــــجالا ،ومل يتــــــبني ا ــــــا ُذ جرــــــراتا ٍ
ومسإ ملفااٍ لن مساهمة الى حِــية ،تتضمن املستنياا القانونية و،اصـر
270
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
273
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
قيمة األموال
ما مت اسرتراا تا ير الواقعة املرر .م
الم مت الساو الييا
ال شمت 6977777777د.ل ليبيا املركزي 1
$ 1277777 2719/17/27م
ال شمت فرع سرا 2
677777777يو و
317,77 317,77د.ل اجلميو ية /بوهادي 9
ال شمت ,117,09د.ل 2719/0/17م مشال أفريقيا /سرا ,
اجلميو ية /الييسة –
3,27277د.ل 277777777د.ل 2719/12/7م 6
مر ق
2,67630د.ل ,317313د.ل 2712/17/7م اجلميو ية /مر ق ,
9,,7777د.ل 177,,7261د.ل 2719/6/7م اجلميو ية /تراغن 0
اجلميو ية /وكالة
ال شمت 217677د.ل 2719/6/22 غيوة 7
ال شمت 6777777د.ل 2719/,/2م مشال أفريقيا /أوبا ي 3
ال شمت 176777777د.ل 2719/17/27م مشال أفريقيا /أوبا ي 17
ال شمت 17,027777يو و
2712/6/,م مشال أفريقيا /بنغا ي 11
ال شمت $ 276217777
براغ /
الرحا ي
ال شمت ,967777د.ل 2719/7/17م الشاطئ 12
مشال أفريقيا /براغ
ال شمت 176777777د.ل 2719/11/13م الشاطئ 19
ال شمت 11722171,7د.ل 2712م اجلميو ي /بم وليي 1,
-2القيام برر قروٍ بناتً الـى صـو صـولية ملسـتنيااٍ ـو مواـ َة
ا ،الـ ٍة مــن صــنيوق صــما افقــراٍ اســتنادا جىل كتــاب املــيير العــام
ملفــا ٍ
للمرــر -قــم ( )2471/121/11بتــا ير 2111/3/4م ،الــذي يــرب في ـ
الرر بنات الى صو صولية مـن مسـتنياا الشـركاا والتشـا كياا ،وهـم
الى النحو التالم -:
277
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
2111/11/11م ،فيما كانت جفادة لـيه منتـ السـج التجـا ي بنتابـ -
قم ( )122/2بتا ير 2111/1/1م ،بأ هذ الشركة غا مقيية بالسج .
-2كمــا تــبني أ الشــركة غــا مســجلة يف غرفــة التجــا ة –طــرابله ،حســ
النتاب -قم ( )111-11-21بتا ير 2111/1/11م .
-1بـــالرغم مـــن قيـــام شـــركة أبنـــات طـــرابله بتقـــييم جفـــادة بقيـــيها يف الســـج
التجـا ي والغرفـة التجا يـة ،جال أ أامـال الفحـو أظيـرا اـيم صـحة ذلــإ
ا مســجلة يف كمــا تــبني أ الشــركاا املقرتصــة ( وج /افبياع/العمــية) ،غ ـ ُ
السج التجا ي ،األمر الذي ينشف أ هذ الشركاا وهمية ،ال ورود ا .
-0لــوحظ تشــاب التوقيعــاا واخلــتم الــى الــرخو بالشــركاا املقرتصــة ( وج
/افبــياع /العمــية) مــع أ خرــة شــركة وج صــاد ة اــن تــراخيو "حــم
األنـــيله" بينمـــا ُخْرــــتا شـــركة العمـــية وشـــركة افبـــياع أصْـــ ِي تا مـــن
تراخيو "ابو سليم" .
-3الزيــا ة املييانيــة للجنــة املنلفــة متــت بتــا ير 2111/4/21م" ،يــوم حتريــر
طــــرابله" ،وهــــو تــــا ير صــــر القــــروٍ ،نفسُــ ـ ،وجتــــي افشــــا ة جىل أ
التوقيعاا من موظفني ليسوا من صمن اللجنة املنلفة بالزيا ة ،وأ تـوقيعيم
الى املستنياا مت يف منت ميير املرر ،وبنا ًت الى تعليمات .
-,مت جلغـــات الرـــنوغ املرـــي ة ملرـــلحة قـــروٍ هـــذ الشـــركاا ،حتـــت أ قـــام
( ، )112410,3 ،112410,1 ،11241039بتا ير 2111/4/21م غـم
املالحإـاا والتجـاو اا املــذكو ة فقـي مت جصـيا صــنوغ بييلـة حتمـ أ قــام
( ، )112410,4 ،112410,7 ،112410,,بتـــــــــــــــــا ير 2111/2/21م
وذلــإ بنــات الــى كتــاب مــيير اــام املرــر قــم ( )9,7-121-11بتــا ير
2111/2/10م .
-7يالحــظ مــن التقريــر الــذي أايتـ اللجنــة املنلفــة بالزيــا ة املييانيــة واملشــنلة
بنتاب -قـم ( )1149-12-11بتـا ير 2111/1/1م ،أ نسـبة ( )% 93مـن
املشا يع ال توري الا وال معياا يف مواقعيا الم متت يا تيا .
279
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-4بــالرغم مــن أ الشــركاا الــثالخ ( وج ،افبــياع ،العمــية) أحيلــت ملفاتيــا اــن
طريخ مرلحة العمـ ،ويفـرتٍ أال جتـاو قيمـة القـروٍ (1316111د.ل)
حس ما نو الي القـرا ُ -قـم ( )21لسـنة 2111م ،جال أ قيمـة القـروٍ
املمنوحة حنوُ مليو دينا .
-9لــوحظ أ شــركة أبنــات طــرابله بــرأع مــال ( 116111د.ل) ،بينمــا العقــود
املربمــــة اــــن طريــــخ الشــــركاا الــــثالخ ( وج /افبياع/والعمــــية) ،بقيمــــة
( 162116111د.ل) وهو ما ال يتناس مع أع ما ا .
-11قيـــام املرـــر بااتمـــاد الفـــاتو ة ذاا القيمـــة األكـــرب مـــن بـــني الفـــاتو تني
املقــــيمتني مــــن شــــركة أبنــــات طــــرابله ،وهــــم لآللــــة نفســــيا ،واملواصــــفاا
نفسيا،كاآلتم -:
الفاتو ة قيمة الفاتو ة قيمة الفاتو ة
الشركة املستفيية
املعتمية الثانية األوىل
1,100,000 شركة العمية 1,100,000 1,000,000
-11ايم ج فاق وثالخ التأمني الم تغاـم فـرتة القـرٍ وفـخ مـا نرـت اليـ املـادة
( )3من العقي املربم مع املرر .
-1قيــام بعــض الشــركاا املتعاقــية مــع شــركة الســا ة بــإبرام اقــود ججيــا الــى
نفه قاعة األ ٍ ساحة ( 2111م) ،مربع ،تقع يف مناقة وادي الربيـع -
الوادي الشرقم ،وهم -:
241
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
قم
اسم صاح العقا اسم ،ر العقود تا ير التعاقي الشركة
القرٍ
،مي فرج ابي الوهاب 13 الم ،مي الشنارم ,4,,/3/,5م الشمه
،مي فرج ابي الوهاب 5 الم ،مي الشنارم ,4,,/3/,5م سي رفا ة
،مي فرج ابي الوهاب 14 الم ،مي الشنارم ,4,,/3/,5م األنوا
وكـــذلإ ،قيـــام شـــركاا أخـــرم مســـتفيية مـــن القـــروٍ لتو يـــي الا مـــن
شركاا مو دة أخرم -بالتعاقـي الـى ججيـا قاعـة األ ٍ املـذكو ة ،سـابقا
وهم الى ما يلم -:
اسم صاح الشركة
قم القرٍ اسم ،ر العقود تا ير التعاقي الشركة
العقا املو دة
أمحي فرج
ابي الوهاب 12 شركة التالة الم ،مي الشنارم ,4,,/3/,5 الراقية
،مي فرج
ابي الوهاب 18 شركة التالة الم ،مي الشنارم ,4,,/3/,5 الرحرات
،مي فرج
ابي الوهاب 11 شركة التالة الم ،مي الشنارم ,4,,/3/,5 السي األخضر
،مي فرج
ابي الوهاب 16 رب اخلااا الم ،مي الشنارم ,4,,/3/,5 التأهي
-2من خـالل اينـة مـن الشـركاا الـم منحـت قروصـا مـن املرـا ،ومت تو يـي
التيــا مــن شــركة الســا ة ولــوحظ تقــييم اــية اــروٍ لــذاا األالا بأســعا
خمتلفة-:
السعر الثانم السعر األول
الفرق نوع اآللة
القيمة املقرتٍ القيمة املقرتٍ
241
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
242
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ج -حس ـ الزيــا ة املييانيــة فــإ موقــع شــركة الراقيــة يف "مناقــة بئــر
األساى ميالد" ويف العقي "مناقة وادي الربيع" .
-أ ترخيو تشا كية السي األخضر منت ٍ سريانُ يف 2117\1\21م .
-أ ترخيو تشا كية الرحرات منت ٍ سريانُ يف 2117\7\24م .
-الفــاتو ة املقيمــة مــن املــو د لتشــا كية الراقيــة شــاملة الرتكي ـ والتشــغي
وال يوري ما يفيي قيام املو د بذلإ .
-كثـــرة الـــيااوم املرفواـــة صـــي املرـــر ،وتنفيـ ـ ُذ أحنـــام اليـ ـ خرـ ـمًا مـــن
احلساباا اجلا ية لبعض الفروع .
-مت التعاقــي مــع بعــض الشــركاا بشــأ تو يــي وتركيـ منإومــاا خمتلفــة
للمرر ترتاو قيمتُيا من ( 5422425د.ل) جىل ( 322262221د.ل) .
-جبرام اقود افسنا الوطم مع بعض الشركاا ،دو أ تستلم املواقع .
-املرــر يتعاقــي مــع الشــركاا باريــخ التنليــف املباشــر ،باملخالفــة لاللحــة
املرر واللحة العقود افدا ية .
و اجلزاتاا يف املشا ي ِع متأخر ِة التنفيذ . -ايم تنفيذ بنود العقود فيما
-اــيم معاجلــة معإــم امللحوظـــاا الــوا دة بتقريــر ديـــوا احملاســبة اــن ســـنة
2102م بــالرغم مــن تشــني جلنــة لــذلإ بقــرا جلنــة افدا ة -قــم ()32
لسنة 2102م ،ملعاجلتيا .
املصرف الزااعي
24,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
247
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
و -صــر مبل ـ 936311د.ل ،بــإذ الرــر -قــم 4/121جىل، /مــي بشــا
خليفة صاح كسا ة لط مقاب تو يي لطٍ ملشروع 711وحية سـننية يف
ســرا ور ـ ،ضــر اتفــاق مــع شــركة اخللــيج الســتثما احملــارر ســابقا
واملنحلة حاليا ،ولـوحظ اـيم حتييـي النميـة وج البيانـاا الـوا دة باملسـتنياا
حر ا بنفه اخلط غـم اخـتال مرـي ها وأ جيرـاالا التو يـي ال تتضـمن
أ قــام وبيانــاا الســيا اا الناقلــة ،ــا يــثا النــثا مــن الشــبياا حــول صــحة
املعاملة .
بلـ ـ جمجـــالم مـــا مت صـــرف " بوصـــف أحنامًـــا قضـــالية" خـــالل الســـنة حتـــى
2111/11/11م حنو ( 226392610,د.ل) وقي لوحظ اآلتم -:
291
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
.,قرـو جدا ة الرــنيوق اــن متابعــة أامــال جلــا الترــفية وفــخ مــا نــو اليــة
قـــرا "الســـلاة التنفيذيـــة" ،ســـابقا - ،قـــم ( ),4,لســـنة 2117م ،مـــن حيـــث
ااتمــاد ميزانيــاا الترــفية واــيم الترــر يف األصــول جال بعــي ااتمادهــا م ـن
جدا ة الرنيوق ،وكذلإ نق مجيع افيراداا جىل الرنيوق ،واـيم الترـر
فييا ،ويتوىل الرنيوق تسوية مجيع االلتزاماا .
.7تأخر جلا الترفية والترر ان استنمال أاما ا ،وفخ ما نرت الية املـادة
( ) 00مــن القــانو التجــا ي -قــم 21لســنة 2111م ،حيــث نرــت الــى أ
تســتنم جلــا الترــفية أاما ــا خــالل ســنة مــن مباشــرة العمـ ،ومتــيد ملــي ٍة
ال تتجاو سنة ق فقي وصلت مُيدُ بعض اللجا لسنواا .
.4تقوم جلنة جدا ة الرنيوق منذ جنشاليا بإصـيا قـرا ااِ تشـني ِ جلـا ِ ترـفي ٍة
وترــر ٍ لشـــركاا وأريـــزة منحلـــة ،دو حتييــي مـــية النتيـــات اللجـــا مـــن
أاما ا.
.9اســتيال ت بعــض اجليــاا افدا يــة وبعــض النتال ـ املســلحة الــى مقــا تابع ـ ٍة
لشـــركاا حتـــت الترـــفية ،واـــيدها ( )17مقـــرا ،ـــا أخـــر اســـتنمال أامـــال
الترفية ،من حيث اـيم قـي ة اللجـا الـى اسـتالم تلـإ املقـا ،وتسـليميا جىل
اليولة .
.11بل ايد امليزانياا لـيم ديـوا احملاسـبة الواربـةِ مرارعتُيـا ،وااتمادُهـا ()131
ميزانيــــة واــــيد امليزانيــــاا الــــم ارعيــــا الــــييوا وحتتــــاج جىل تعــــيي ()43
ميزانية ،والسب يف تأخر االاتمـاد هـو اـيم التـزام جلـا الترـفية بـالرد الـى
مالحإاا الييوا .
.11تعذ حتييي االلتزامـاا القالمـة الـى الرـنيوق ،واجليـاا املنحلـة التابعـة لـ
نإرا لعيم ورود حرر دقيخ ا يف جدا ة الرنيوق .
.1صيو بعـض القـرا اا اـن لـيه لـه افدا ة برـفة فرديـة ،وذلـإ بعـيم
ارصيا يف ارتماااا جلنة افدا ة بالرنيوق .
.0أغل ـ اللجــا جتــاو ا الــمُــــيد القانونيــة ألامــال الترــفية والترــر ق حيــث
وص بعضيا ألكثر من اشر سنواا .
.3يـــتم حتييـــي املنافـــأة املاليـــة لـــرليه وأاضـــات اللجـــا مـــن لـــيه لـــه
افدا ة،دو الرروع جىل جلنـة افدا ة ،وفـخ مـا حيدتـ املـادة ( )11مـن الاللحـة
املالية للرنيوق .
.,اــيم صــيو قــرا ٍ يــنإم مــن املنافــأة املاليــة للمشــا كني يف أامــال اللجــا
املشنلة ألغراٍٍ تتعلخ بنشا الرنيوق ،غم ورود نوٍّ صـري يف الاللحـة
افدا ية املعمول بيـا يف الرـنيوق طبقـا للفقـرة ( )2مـن نـو املـادة ( ،)11الـم
تنو الى أ "يتم من املنافأة وحتييي قيمتيا ،ور قرا ٍ يري ان جلنة
ٍ من ليه اللجنة" . افدا ة ،بنات الى ار ٍ
.7توسع جدا ة الرنيوق يف جصيا قرا ااٍ بتشني جلا داخ الرنيوق ،وبعض
ميــــام هــــذ اللجــــا مــــن اختراصــــاا افدا اا ،ــــا يزيــــي مــــن املرــــروفاا
التسياية ،فضال الى تنرا بعض األةات يف اييي اللجا .
.4قرــــو املنتــ ـ القــــانونم اــــن متابعــــة الــــيااوم املرفواــــة صــــي الرــــنيوق
والشركاا واألريزة املنحلة ،التابعة ل ،مع جدا ة القضايا .
291
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-اــيم القيــام بإظيــا قيمــة األ بــا للشــركاا التابعــة ،صــمن نتيجــة نشــا
الشــركة القابضــة باملخالفــة للمــادة ( )14مــن النإــام األساســم للشــركاا
التابعة .
-توســع الشــركة يف داــم الشــركاا التابعــة ق حيــث متــت املوافقــة خــالل اــام
2111م الــى داميــا بلـ ( )241مليــو دينــا ،وقــي مت صــر مبل ـ ()31
مليو دينـا ،دامًـا لشـركة اجليـ اجلييـي ،ومحلـت القيمـة ،مييونيـة ،الـى
الشركة يف حني كا األوىل استنمال أع مال الشركة .
-ورــود العييــي مــن الشــركاا الــم متتلــإ الشــركة القابضــة مسـ ً
ـاهمة فييــا
نســـبتيا بـــني ( )% 01جىل )% 03مـــن أسـ ـيميا ،جال أنـ ـ مل تـ ـرِ ْد ميزانيـــا ُ
ا تلـــإ
الشركاا لـييوا احملاسـبة ملرارعتيـا وهـذا يعـي خمالفـة لـنو املـادة ( )1مـن
القانو -قم ( )19لسنة 2111م ،بشأ جاادة تنإيم ديوا احملاسبة .
-متييــــي امــــ "املرـــــفى" للشــــركة العامــــة للربيـــــي واالترــــاالا الســـــلنية
والالســلنية جىل اــية ســنواا والــم صــي قــرا ترــفيتيا يف اــام 2113م ،مــا
يعي خمالفة للقانو -قم ( )21لسنة 2111م بشأ النشا التجا ي .
له افدا ة ،ميير األامال ،مـيير العمليـاا ،ومـيير احللـول ميير مبيعاا
املتناملة" .
-قيام ليه له افدا ة بإصيا القرا -قم ( )004لسنة 2102م بـشأ
فــع احلــي األدنــى مــن املرتبــاا ،ومــن اــالواا ،باملخالفــة لــنو املــادتني ()04
( )02 - 23من النإام األساسم للشركة .
-خمالفـة الشــركة أحنــام القــانو -قــم ( )02لســنة 2101م ،بشــأ تنإــيم
االقــاا العمـ الــم تقضــى بضــرو ة التقيــي بنمــاذج العقــود الرــاد ة مــن قبـ
و ا ة العم ،وااتمادها .
-قلة النفاتاا افدا ية واملاليـة بالشـركة ،أدم جىل تـينى مسـتوم األدات يف هـذ
اجلوان .
-جهمـال الشــركة وتقرـاها ،يف جظيــا حقـوق مســتخيمييا ،وذلـإ باســتقااع
مبل الضما من مرتباا العاملني دو سيادها لرنيوق الضما ق حيث بلغـت
قيمـــة الضـــما وغرامـــاا التـــأخا مبلــ ( 426322014د.ل) ،كمـــا مل يـــتم
جصيا بااقاا صماني للعاملني .
-اــــيم جاــــياد ميزانيــــاا تقييريــــة للشــــركة ،وااتمادهــــا لســــنم (-2100
2102م) واقترا ها يف الرر الى طل افدا اا .
-اـــيم ورـــود منإومـــة خاصـــة بإصـــيا فـــواتا اخلاـــو املخررـــة خليمـــة
االنرتنـــت وخاــــو ٍ اــــرب األقمـــا الرــــنااية نــــتج انـــ ورــــود اقــــود لنبــــا
املستخيمني ،دو سياد قيمتيا لرعوبة صبايا ومراقبتيا .
-اــيم ورــود منإومــة يــتم الــى أساســيا مراقبــة مرــا يف الراايــة الرــحية
املخررـــة للعـــاملني وصـــبايا ،والـــم حـــيدا بلـ ـ ( 512111د.ل) لنـ ـ
موظف سنويا .
-انفــراد لــيه لــه افدا ة بالشـركة با ــاذ القــرا اا ،وجصــيا التعليمــاا
والقيام بنافة الرالحياا املمنوحة لإلدا اا داخ الشركة .
-قيام جدا ة الشركة بالتعاقي الى تأرا سيا اا الستخياميا يف املشا يع داخ
الشـــركة بـــالرغم مـــن ورـــود ســـيا اا للشـــركة ،وســـالقني متعاقَـ ـ ٍي معيـــم
باخلروص .
294
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-قيـام الشــركة بالتعاقــي مـع شــركة "داايــة وجاــال " بـالرغم مــن ورــود قســم
خاص باليااية وافاال ،وموظفني تابعني ل .
-تــأخر الشــركة اــن جعــا املشــا يع املزمــع االنتيــات منيــا ،وهــم مشــروع "الــواي
ماكه" ومشروع ) ،(NGBNومشروع ) ،)WIFI-ADSLاألمر الـذي أدم
ف بي ـع هــذ اخليمــة أدا جىل نشــر جىل اســتمرا داتة خيمــة االنرتنــت ،وتوق ـ ُ
ظاهرة السمسرة فييا .
-تـــينّم مســـتوم أدات الشـــركة نـــارم اـــن الرـــراع القـــالم بـــني لـــيه لـــه
افدا ة ،واملوظفني .
-اــيم القيــام بتحرــي جيــراداا االشــرتاكاا مقاب ـ بيــع أريــزة جاــادة البــث
املرلم.
-القيام بفـت حسـاباا شخرـية ـو بااقـاا التمانيـة لنـ مـن املـيير العـام
و ليه قسم املشرتياا ،بتا ير 2111/4/0م ،دو حتييي الغرٍ منيا .
-قيــام أحــي املــوظفني ،باالســتيالت الــى ( 261106310د.ل) ،اــن قيمــة مبيعــا ٍ
ا
خالل اام 2111م ،وقـام املعـم بتنفيـذها بـيو ورـود مسـتنياا مـن اجليـاا
املستفيية وقامت الشركة خاطبة و ا ة االترـاالا و لـيه منتـ البحـث
اجلنالم بالواقعة .
-اســـتمرا تنبـــي الشـــركة خلســـالر ســـنوية متتاليـــة ق حيـــث بلغـــت اخلســـالر
املرتاكمـــــة يف 2112/12/11م 3067,36401(،د.ل) ،وهـــــو ميثـــ ـ نســـــبة
( )%22مــن أع املــال املــيفوع يف التــا ير ذاتـ ،مــا يشــا جىل اســتمرا اســتنزا
قيمــــة أع املــــال دو العمـــ الــــى حـــ املشــــاك والرــــعوباا الــــم توارـــ
الشركة ،لتحقيخ الغرٍ الذي أنشئت من أرل .
-ااتماد الشركة الى منإوماا شركة امليا ،وذلإ مقاب ججيا "سِـعاا" مـن
مقسـماتيا ومل تعتمـي الـى منإوماتيـا يف تشـغي اخلاـو ا اتفيـة اخلاصــة
بيا .
-بلغـــــــــت قيمـــــــــة املشـــــــــروااا حتـــــــــت التنفيـــــــــذ حتـــــــــى 2111/9/11م
(10,61926414د.ل)وقي لوحظ بشأنيا ما يلم -:
أ -أن مل يتم االنتيات من بعض املشـا يع ،غـم اكتمـال مـيتيا ،ومثـاال لـذلإ
"مشروع تاوير املبنى افدا ي" النالن يف مناقة أبو سليم .
ب -أ بعض املشا يع قيي االستالم النيالم ومل يتبني تأصـي تلـإ املشـروااا
ودخو ــا يف اخليمــة "مشــروع شــبنة طــرابله ،ومشــروع شــبناا اجليــ
القادم" .
-ايم قيام الشركة بإثباا قيمة مسـاهمتيا يف شـركة "الثريـا" والبالغـة ()23
مليـو دوال مـع مالحإـة اسـتمرا تنبـي املسـاهمة خلسـالر مرتاكمـة ،بلغـت
( )201مليو دوال وقي شنلت نسبةَ ( )% 01من قيمة أع املال .
111
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
111
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-ورــود العييــي مــن املشــروااا املتوقفــة واملتعثــرة مُرحلــة مــن ســنواا ســابقة
ومنيا-:
أ -مشروع منإومة البث افذاام الرقمم احملمول .
ب -مشروع تاوير خيماا تقنية املعلوماا .
ج -مشروع جاياد ا ين التنإيمم للشركة (شركة بو ) .
112
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
حتــى 2112/12/11م )3( ،ماليــني دينــا ،يف حــني أ املثبــت بالــيفاتر ()263
مليو دينا .
-مــع ماالبــاا افدا ة العامــة للشــركة فــرع املناقــة الشــرقية بضــرو ة جحالــة
قيمة افيراداا (مراكز املبيعاا) جىل احلساب التجميعم لإليراداا بالشركة
-مرــر اجلميو يــة وكالــة أبــم ســتة -جال أ الــذي حُ ـورل هــو ( )71مليــو
دينــا ،والرصــيي املتبقــم -الــذي مل يُحــول 29063,06,31( -د.ل)..وجمجــالِم
املــبلغني ميثـ قيمــة افيــراداا احملققــة اــن الفــرتة "مــن 2111/1/1م ،حتــى
2111/9/11م .
-توقيعُ الشركة خالل سنة 2111م ،اقيين مـع شـركة " "boozاألمرينيـة
لتنفيــذ مشــروع جاــادة ا ينلــة ،ومرارعــة امليــام واملســؤولياا داخ ـ ا ياك ـ
التنإيميــــــــة للشــــــــركة بتــــــــا ير 2111/9/11م ..العقــــــــي األول بقيمــــــــة
( 1136111يـــــــــو و) ميثـــــــ ـ املرحلـــــــــة األوىل والعقـــــــــي الثـــــــــانم بقيمـــــــــة
(,116111يـــو و) ميثـ ـ املـــرحلتني الثانيـــة والثالثـــة ،وقـــي لـــوحظ بشـــأنيما
اآلتم-:
أ -التعاقــي مت اــن طريــخ التنليــف املباشــر مــن قب ـ املــيير العــام ،باملخالفــة
للتشريعاا النافذة باخلروص .
ب -سُيرداْ قيمة املرحلة األوىل من املشروع للشركة املنفذة بالنام ،و()%31
من قيمة العقي اخلاص بتنفيذ املرحلتني الثانية والثالثة .
ج -بــالرغم مــن انتيــات املرحلــة األوىل منــذ أشــير ،جال أن ـ لــوحظ أ شــركة
( )Boozتقــوم بتغــيا ا ينلــة ،واــيم االســتقرا ،الــى مــا مت ارصـ الــى
جدا اا الشركة .
د -نرت العقـود الـى أنـ يف حالـة ورـود أي خالفـاا بـني الاـرفني فإنـ يـتم
الرروع جىل القانو افياالم ،وليه اللييب ،وهذا اُي انتقاصًـا مـن السـيادة
الليبيـــة ،يف حـــخ القـــانو اللـــييب بالفرـ ـ يف أي خـــال قـــي ـــيخ بـــني
الارفني اني التنفيذ .
110
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-قيــام الشــركة بتوقيــع اقــي مــع شــركة بابـ لالستشــا اا والتقنيــة ،بتــا ير
2117/2/11م بقيمة ( ,716,73دوال ًا) بشأ نإام جدا ة املوا د باستخيام
حلــول ( )ORACLEــية تنفيــذ "مثانيــة أش ـير" ،جال أن ـ لــوحظ اــيم البــيت يف
تنفيذ العقي ،وأ الشركة مل تقم بأي جررات ج ات التأخا .
وقــي احتُسِــبت هــذ التقــييراا وفــخ املركــز املــالم املعــي مــن الشــركة العامــة
للربيـــي واالترــــاالا الســــلنية والالســــلنية ،يف 2119/12/11م ،ولــــوحظ
باالتفاق املربم ما يلم -:
أ -اــيم تقيــيم األصــول الثابتــة الــم لــت لشــركة هــاتف ليبيــا تقييمًــا فعليــا
وجمنا مت االكتفات بإثباا تلإ األ صية وفقا ملا و د يف ،ضر االتفاق .
ب -ظيـــو فـــروقٍ انـــي جرـــرات اجلـــرد الفعلـــم نيايــ َة الســـنة املاليـــة اـــن تلـــإ
األ صية الوا دة يف ،ضر االتفاق .
ج -اــــيم ااتمــــاد تلــــإ األ صــــية مــــن قبـــ اجلمعيــــة العموميــــة للشــــركة
فاالليا ،وجثباا القيمة أع مالٍ للشركة .
113
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
التــأخر اــن جقفــال امليزانيــاا يف الوقــت احملــيد ــا ق حيــث كانــت خــر ميزانيــة -
معية ،سنة 2112م و خر ميزانية ااتميها ديوا احملاسبة سن َة 2114م .
ايم حتري الفوالـي املرتتبـة الـى مسـاهماا الشـركة يف شـركة الرـناااا -
العربيــــــــــة املتناملة بـ "مرر" ،ويف شركة "البث املرلم" .
قيام جدا ة الشركة بإجيا بعض األ اصم واملبانم افدا ية التابعة ـا ،بأمثـا -
هيية ال توافخ أسعا السوق .
اففرا يف املرروفاا العمومية ،كبنيِْ ا يايا ،واملنافآا ،والسفر واملبيت ،ان -
سنة 2102م يف الوقت الذي متر بالشركة أ مة مالية حررة .
ل ريـية ،دو ورود خمزو اكي من املواد الراحلة لالسـتعمال ،وهـم يف حـا ٍ -
االستفادة منيا .
-تعيد الفروع واملنات اخلا رية والياخلية التابعة للشركة ،والم بلغت ()11
منت ًبــا مــع صــعف املتابعــة اآلنيــة الــذي ســب تــأخر تســوي َة بعــض احلســاباا
وقفلَيا ،وايم دقتيا أحيانا .
-ا تفاع أ صية بعض احلساباا املررفية اخلا ريـة يف 2111/9/11م ق حيـث
كا األريم استغاللَيا يف معاجلة املختنقاا الم توار الشركة ق مـن حيـث
قلة السيولة ،ومثال ذلإ -:
-ايم ورود جلنة اااتاا خا رية تقوم بعمليـاا املفاصـلة والرتسـية لعمليـاا
شرات قاع غيا الاـالراا ومسـتلزماا الرـيانة ومسـتلزماا التشـغي ق حيـث
تبـــين قيـــام الشــــركة بـــيفع ( 1060336,12د.ل) مشـــرتيا ٍ
ا خا ريــــة ،دو
خضـوع تلـإ املشـرتياا جىل افرـراتاا القانونيـة املعمـول بيـا يف حـاالا التعاقـي
لغرٍ التو يي.
-استمرا حتقيخ الشركة خسالر متتالية من سنة ألخرم ق حيث بل جمجـالم
اخلســــالر يف 2112/12/11م 292614460,1( ،د.ل) ،أي :مــــا يفــــوق أع
املال امليفوع والبال ( ) 231مليو دينـا ،ولعـ مـن أهـم أسـباب تنبـي الشـركة
اخلسالر هو "ا تفاع تنلفة تذاكر السفر الياخلية مقا نة بسعر البيع" .
ايم قيام الشركة بتسـوية وجقفـال العيـي املاليـة أوال بـأول ق حيـث بلـ صـيي
العُيــــي يف 2111/12/11م 3,,6131( ،د.ل) ،األمــــر الــــذي يعــــي خمالفــــة
للوال والقوانني املعمول بيا .
119
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ظيو صيي حساب مسمى "دفعاا بأوامر شرات خا رية و،لية" ميث سـياد
قاع غيا صيانة يف 2111/12/11م وفقا لآلتم -:
2960196339د.ل -دفعاا بأوامر شرات خا رية
د.ل 11363,7 -دفعاا بأوامر شرات ،لية
وننـــو جىل أنـ ـ ال يورـــي مـــا يثبـــت تو يـــي هـــذ املـــواد "قاـــع غيـــا " أو دخو ـــا
للمخا أو صرفيا وتركيبيا ،ا يثا الشإ يف صحة هذ األ قام.
بلغـــــــــت قيمـــــــــة القـــــــــروٍ املمنوحـــــــــة للشـــــــــركة يف 2111/12/11م
( 162316013639,د.ل) وفخ البيا التالم-:
قرٍ شرات الاالراا من قب مرر اجلميو ية ( ,236,196192د.ل) . -
( 01061736121د.ل) . قرٍ و ا ة املالية -
( 1,761,36110د.ل) . قرٍ الشركة الليبية األفريقية القابضة -
قرٍ الشركة الليبية األفريقية دامًا للمرتباا ( 2160136772د.ل) . -
111
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
وقي لوحظ اجز الشركة ان الوفات بالتزاماتيا جتـا غاهـا ،حيـث مل تـتمنن
الشركة من سياد أي مبل من هذ القروٍ ـا يضـيف أابـات ماليـة أخـرم
تتمث يف الفوالي امليينة .
تنــامم االلتزامــاا القالمــة الــى الشــركة "الــيالنو " مــن ســنة ألخــرمق فبل ـ
الرصــــيي يف 2111/12/11م ( 9363436122د.ل) مــــا يإيــــر اــــيم قــــي ة
الشركة الى الوفات بالتزاماتيا جتا غاها .
استمرا تنبي الشركة خسالر سنوية متوالية ق حيث بلغت ان السـنة املنتييـة
يف 2112/12/11م ( 1,16,296227د.ل) ،و( 11364416134د.ل) حتـــــى
2111/11/11م ويالحـــظ صـــخامة قيمـــة اخلســـالر بافصـــافة جىل قيمـــة
االلتزامــاا القالمــة الــى الشــركة مقا نــة بــرأع املــال البــال ( )231مليــو
دينا ،األمر الذي يوص سوت الوصع املالم للشركة ووفقـا للقـانو التجـا ي
فيُوصى ملِــثْ ِ هذ احلالة ترفية الشركة استنادا جىل املـادة ( )11مـن القـانو
-قـــم ( )21لســـنة 2111م ،بشـــأ النشـــا التجـــا ي ،جذا مل يـــتم معاجلـــة
اخلسالر ودام الشركة.
111
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-قيام الشركة بـإبرام اقـي لبنـات سـفينة كـاب – قـم ( ،)x32حبـوٍ ()stx
يف يونيــو 2111م بقيمــة جمجاليــة للعقــي ،بلغــت ( )3,3مليــو يــو و ،يُســيد
الــى شــه دفعــاا ،وقــي مت ســياد اليفعــة األوىل ،بنســبة ( ،)%11مــن قيمــة
العقي ،والبالغة ( )3,63116111يو و ،اني توقيـع العقـي اـن طريـخ املرـر
العربــم افياــالم ،بتــا ير 2111/7/21م ،ومل تــتمنن الشــركة مــن ســياد
اليفعة الثانية ،الم تُستحخ يف 2111/1/11م ،نإرا للحإر املفـروٍ الـى
حساباا الشركة ،أثنـات فـرتة التحريـر ،األمـر الـذي ترتـ اليـ جيقـا العقـي
مــن قب ـ ( )stxوقيــام احلــوٍ ببيــع الســفينة ،وهــذا افرــرات خمــالف لبنــود
العقـــي ،وحرصـــا مـــن الشـــركة وحفاظـــا الـــى حقوقيـــا ،قـــر ا فـــع داـــوم
حتنيمية بالتنسيخ مع جدا ة القضايا مرفواة الى حوٍ ( )stxأمام ،نمة
التحنيم اليولية (أي ،جع ،جع) يف فرنسا .
111
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
110
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
أع املال
(القيمة باأللف اسم الشركة .م
دينا )
26,22دينا الشركة الليبية للنق ارب احمليااا احمليودة (الناقلةالقرصابية) 1
26301دينا شركة فيالدلفيا للمالحة احمليودة (ةرات اخلليج) 2
26301دينا شركة أاالم البحا للمالحة احمليودة (ا انم) 1
26313دينا شركة خليج سرا احمليودة (ليبيا) 0
26301دينا شركة الزويتينة للمالحة احمليودة (أنوا اخلليج) 3
26301دينا شركة العقيلة أويللميتي (العقيلة) ,
26,21دينا الشركة الليبية لنق النفط (ابن باوطة) 7
2611دينا شركة ناقالا الزويتينة احمليودة (الناقلة القادسية) 4
26111دينا شركة أفريقيا املتحية لنق النفط احمليودة (الناقلة اجلالت) 9
26111دينا شركة الرحالة احمليودة (الناقلة الاموغ) 11
26301دينا شركة املال اللييب احمليودة (الناقلة بي ) 11
26111دينا شركة نج الليبية احمليودة (الناقلة معيتيقة) 12
26111دينا الشركة الليبية للنق املالحم احمليودة (الناقلة الإافرة) 11
26111دينا الشركة الليبية لنق البرتول احمليودة (الناقلة الشاهية) 10
26111دينا الشركة الليبية لنق املنتجاا احمليودة (الناقلة أنوا أفريقيا) 13
األمر الذي يعي خمالفة للفقرة ( )7من أحنام املـادة ( )23مـن الاللحـة املاليـة
للشركة .
-مل تقـــم جدا ة الشـــركة باســـتنمال املـــالغ الـــوظيفم ،وحتييـــي اختراصـــاا
الوظالف واحتيارـاا افدا اا املختلفـة بالشـركة لنـ وظيفـة بالشـن الـذي
ينف االختراصاا و نم أنإمة الضبط الياخلم للعملياا .
-االاتمـــاد الـــى صـــو ٍ مـــن الفـــواتا دو ج فـــاق املســـتنياا األصـــلية يف جثبـــاا
امليــاا الرــر ..األمــر الــذي يقتضــم ارتنــاب هــذا افرــرات منعًــا الحتمــال
تنرا صـرفيا ،وخاصـة املعـامالا املتعلقـة بتسـوية الـيفعاا املقيمـة للـوكالت
واملو دين .
-تبني استمرا ورود أفراد الى ظيـر السـفن ألكثـر مـن سـنة ،يف الوقـت الـذي
يورــي فيـ العييــي مــن األفــراد يف جرــا ة الــى اليابســة ،ال يتقاصــو أي مرتـ
ولــيييم الرغبــة يف الرــعود وهــذا ــالف مــا نرــت الي ـ املــادة ( )2مــن اقــي
استخيام (املال ) ،والم تنو الى أ " تنو مية الرـعود الفعليـة الـم يلتـزم
الاـــــــر الثـــــــانم العمـــــ ـ خال ـــــــا الـــــــى ظيـــــــر الســـــــفينة ،أو الناقلـــــــة
يف ك مـرة ـا ال يتجـاو مـية أ بعـة أشـير ،قابلـة للتمييـي ،جىل حـني تـوفا
البـــيي بشـــر أال تتجـــاو املـــية أســـبواًا" ،مـــا أدم ذلـــإ جىل ورـــود فوصـــى يف
افدا ة ،وكثرة الشناوم من أفراد األطاقم.
-غيـــاب التنســـيخ والتواصـ ـ بـــني افدا ة التجا يـــة وافدا ة املاليـــة بالشـــركة
ما أدم جىل -:
أ -ايم معرفة املرا يف املتعلقـة بلنـ ناقلـة الـى حِـية ،وهـذا اخترـاص أصـي
لإلدا ة املالية .
ب -تقرا افدا ة املاليـة اـن دفـع قيمـة مرـا يف ،وأتعـاب الـوكالت يف وقتيـا ،مـا
وصــع افدا ة التجا يــة يف مشــاك مــع املســتأررين ،مــع اــزو بعضــيم اــن
التعام مع الشركة .
-لــوحظ قيــام بعــض العــاملني بــافدا ة املاليــة بــالتوقيع بأةــات وظــالف غــا
منلفني بيا ةيا .
-صعف أدات الشركة يف معاجلة املشاك اخلاصة بتسوية املرتباا .
11,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ايم قيام افدا ة املالية بعرٍ املعامالا املالية بالعملـة األرنبيـة ،الـى منتـ
املرارعة الياخلية باملخالفة للمادة ( )64من الاللحة املالية للشركاا .
اـــيم قيـــام افدا ة املاليـــة ،ومنتــ املرارعـــة الياخليـــة ،بإاـــياد تقـــا ير دو يـــة
باملخالفة للمادة ( )05من الاللحة املالية للشركاا .
برـفتيم قيام امليير املالم ونالب بإررات حتويالا مالية من حساباا املرـا
خمولني باملخالفة للمــــادة ( )24من الاللحة املالية للشركاا .
ايم جررات ماابقة لييو الشركة للتأكي والتحقخ مـن صـحتيا باملخالفـة
للمادة ( ،)57واملادة ( )61من الاللحة املالية للشركاا .
اختيا مييرين لإلدا اا دو مراااة املؤه العلمم ،والنفاتة ،واالاتمـادُ حاليـا
الى محلة الشيادة افايادية والثانوية .
قيــام لــيه اللجنــة التســياية بتشــني جلنــة مشــرتياا ،بقــرا -قــم ()20
لسنة 2100م برلاسة ميير منت املرارعة الياخلية ،بالرغم من ورود قسم
للمشـــرتياا واملخـــا باملخالفـــة للمـــادتني ( )23( )22مـــن الاللحـــة املاليـــة
للشركاا .
ايم ورود ،اصـر للجنـة املشـرتياا ،باملخالفـة للمـادة ( ، )22واملـادة ()032
من الاللحة املالية للشركاا .
جســتمرا جدا ة الشــركة زاولــة تنفيــذ مشــروع اســتثما ي بنســبة مســاهمة
( )%50مع شركة "ايرس الشرق األوسط" جيرانية اجلنسية املساهمة بنسـبة
( )% 42بنــات الــى قــرا "الســلاة التنفيذيــة املخترــة " ،ســابقا لســنة 2114م
باملخالفــة لقــرا "الســلاة التنفيذيــة" ســابقا - ،قــم ( )027لســنة 2101م
الـــذي يـــنو الـــى اـــيم تأســـيه الشـــركاا املشـــرتكة يف ـــاالا أامـــال
التوكيالا املالحية وأ تقترر الى الليبيني فقط .
قيام جدا ة شـركة "نـو الشـرق لبامـال البحريـة" املسـاهمة التابعـة لشـركة
ررمة زاولة األامال البحرية بيو جذ مزاولة من و ا ة املواصالا .
114
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
تعيد أ قام احلساباا املررفية ،واختالفيا مـن سـنة ألخـرم ،باملخالفـة للمـادة
( ) 3من الاللحة املالية للشركاا .
ايمُ ااتماد و ا ة العم اقود استخيام العاملني .
ال ورود ين تنإيمم ،وال مال ٍ
غ وظيفم ،معتميينِ للشركة .
التــــأخ ُر اــــن ســــياد الــــييو املســــتحقة ملرــــلحة الضــــرال ،والــــم وصــــلت
قيمتيا( 0521112111د.ل) .
119
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-ا تفــاع قيمــة مرــروفاا الشــركة مــن ســنة ألخــرم بشــن ملحــوظ ،وبنســبة
( )%64تقريبا ما بني ( 2102م) 2103( ،م) .
-ظيـــو العييـــي مـــن املعلقـــاا باحلســـاباا املرـــرفية دو تســـوية فضـــال الـــى
التقااه ان تسوية العيي املالية املمنوحة حيث لوحظ االاتمـاد بشـن كـبا
الـــى أســـلوب العُيـــي املســـتيامة واملؤقتـــة للرـــر ،باملخالفـــة لاللحـــة املاليـــة
للشركة ،ونإاميا األساسم .
-توســــع الشــــركة يف افنفــــاق الــــى شــــرات الســــيا اا ،واآلليــــاا الــــذي بلــ ـ
( 2423672621د.ل) بالزيادة الى املخرو بل ( 4423672621د.ل).
-بلغت مرروفاا الشركة حتـى 2103/14/31م (24427462644د.ل)
بافصـــــــافة جىل مـــــــا مت ســـــــياد اـــــــن التزامـــــــاا ســـــــنواا ســـــــابقة بلـــــ ـ
( 04726222274د.ل) ليرــب جمجـــالم مـــا مت صـــرف خـــالل الفـــرتة حتـــى
2103/14/31م 43624122666( ،د.ل) .
ر قـرا اا صـاد ة -جررات بعض التغيااا اجلوهرية يف ا ين التنإيمم و ِ
اــن أمــني جلنــة جدا ة الشــركة ،باملخالفــة لقــرا جنشــات الشــركة ،ونإاميــا
األساسم .
ف للوظالف .
-ايم ورود مالغ وظيفم معتمي ،وتوصي ٍ
-ا تفــاع اــيد الــيااوم املرفواــة الــى الشــركةق جذ بلغــت ( )461داــوم خــالل
أاوام ( 2102/2100/2101م) .
ا الرر الرحم .
ط شبناا امليا ،وشبنا ِ
-ايم امتالغ الشركة خرال َ
-ال متتلإ الشركة ما يثبت ملنيتيا لب اصم واملبانم ،الم لت جلييا .
-ايم قيام الشركة بإثباا امليـة اسـتالم األصـول الثابتـة واملنقولـة حاصـر
ةية وايم ورود سجالا ذ األصول ،وهذا حال دو حررها ،ومتابعتيـا
واحتساب القيم االستيالكية ا .
-ايم ورود دو ة مستنيية للمخا ،وايم ورود منإومة النرتونية لذلإ .
-لوحظ الرر بقي م االيـة الـى الرـيانة ،وال الـت أغلـ مبـانم الشـركة يف
وصع متيالإ .
121
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-اـيم سـعى الشــركة ،اجلـاد ،يف حترــي جيـراداا االنتفـاع ،مــن اسـتيالغ امليــا
والرر الرحم .
-ال يورـــي تنســـيخ بـــني مؤسســـاا اليولـــة والشـــركة العامـــة للميـــا والرـــر
الرحم لتنفيذ شبناا امليا والرر الرحم أثنات تنفيـذ املشـا يع افسـنانية
وتعبيي الارق .
121
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-معإم أامال الشرات تتم بشن اشـوالم ،دو ورـود خاـة سـنوية للمشـرتياا
تليب احتياراا الشركة ،دو افصرا خزو األما .
-قيام الشركة بالتنليف املباشر يف معإم حاالا تو يي املواد التشغيلية .
ا دو حرو ا الى جذ مزاولة .
-تو يي املواد التشغيلية من ريا ٍ
-تو يي بعض املواد ،وتسليميا جلياا ال تتبع الشركة .
-تسليم الرنوغ للمستفييين دو جثباا املية التسليم بإذ الرر .
-قيــام الشــركة برــر مبلـ ( 5152722د.ل) مقابـ ججيــا ا ٍ
ا آلالا ثقيلــة
"كاشيإ" بالرغم من امتالغ الشركة ايد ( )03منيا .
-ا لتوســع يف الرــر اــن طريــخ العيــي املاليــة ،واســتخياميا وســيلة للرــر
حيث بلغت ( 422111د.ل) خالل الفرتة .
-استخيام العيـي يف الرـر الـى (افاانـاا /قاـع الغيا /التجييزاا/ونفقـاا
السفر)وأامال تو يياا ،وصلت مبل ( 22111د.ل) يف املرة الواحية .
-قيام الشركة بتوفا جقامة ،وجااشة ،ألشخاص غا موظفني يف الشركة .
-قيـام الشــركة برـر ِ مقابـ ججيـا "منَــابّ" مـع أشــخاصٍ مل يتـبني ملنيــتيم
ا.
ـا يـؤثر -ايم قيام الشركة باحتساب خمرراا استيالغ ألصو ا الثابتة،
يف ايالة القوالم املالية املعية .
ج -القرــو اــن جمســاغ الســجالا التحليليــة املســااية ،فضــال الــى كثــرة
الشا ،والنشط يف بعضيا اآلخر .
د -الرتاخـــم اـــن متابعـــة احلســـاباا املرـــرفية ،وجاـــيا ِد مـــذكراا التســـوية
الشيرية بانتإام .
ه -صـعف التعزيـز امل سـتنيي ألغلـ املعـامالا املاليـة ،ـا ـالف املـادة ()66
من الاللحة املالية للشركاا .
و -القرــو يف ااتمــاد املعــامالا املاليــة مــن املســئول املــالم واملرارــع الــياخلم
وكذلإ املراق املالم .
ز -التوسع يف الرر ان طريخ العُيي ،فضال الى اـيم حتييـي الغـرٍ مـن
أَوْرُــيِـ ِ .
وباخلروص ،فقي تبني تينم جيراداا اجلباية مـا يعنـه تراخـم الشـركة يف
السيارة الى وحياا اجلباية ( الفنيق البليي -سـوق الوحـية العربيـة -سـوق
احلييقة ،وغاها ) .
12,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-صر مبل ( 240,,,د.ل) مقاب تو يي مواد بنات دو ورود مـا يفيـي اسـتالم
املواد باملخا .
-صر مبل ( 260,,,د.ل) 2808,6( ،د.ل) من قب منيوب الرر النقيي
ملرــلحة العمالــة العا صــة دو ورــود مــا يفيــي اســتالم املعنــيني لتلــإ املبــال
فضــال الــى اــيم وصــو الاللحــة الــم مت بيــا الرــر ،والفــرتة الزمنيــة الــم
ريا .
-صـر مبلـ ( 6,04,,د.ل) لتشـا كية اجلزيــرة للمقـاوالا ،وذلـإ لغــرٍ
ب ،وقـــي تـــبني مـــن خـــالل متابعـــة جدا ة املشـــروااا أنيـــا
فـــت مســـا اا ِللْمنَــــا ّ
وهمية.
-القرو يف رباية افيراداا.
-التوسع يف صر العيي املالية ودو حتييي الغرٍ من بعضيا .
-غيــاب دو جلنــة العاــاتاا ،واالكتفــات بــالتنليف املباشــر ألغلــ مشــروااا
الشركة .
-الرتاخـــــم يف متابعـــــة اآلليـــــاا التابعـــــة للشـــــركة ،الـــــم ةـــــا ج الشـــــركة
واسرترااِـيا .
-صر مرتباا لعاملني دو جثباا حضو هم يف السجالا املخررة ،مع اـيم
ورود ملفاا شخرية لبعضيم .
مل يــتم ااتمــاد أةــال الشــركة وفقــا ملــا أســفرا ان ـ نتــالج أامــال جلــا -
احلرــــر والتقيــــيم ألصــــول شــــركة األشــــغال العامــــة واخلــــيماا املنحلــــة
وموروداتيا .
التوســع يف صــر العيــي املاليــة ،وااتمادهــا كأســلوب لتــوفا رــزت كــبا مــن -
االحتياراا .
اـــيم وصـــع األســـه واملعـــايا الـــم الـــى أساســـيا حتـــيد قيمـــة الـــيام املقـــر -
للشركة مقاب أامال النإافة الم تقوم بيا .
تـــأخر الشـــركة يف ســـياد االســـتحقاقاا القانونيـــة جتـــا مرـــلحة الضـــرال -
وصنيوق الضما االرتماام ،ما قي مليا أابات جصافية متمثلـة يف غرامـاا
التأخا .
129
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
تُإْيِرُ حساباا افدا ة العامة -بنغا ي جنفاق مبال صمن االستثما اا ،بــــ
( ,,6141د.ل) .
د -دمجُ الباب الثـامن حسـ الاللحـة لنفقـاا املنـافع قرـاة األمـي الـوا دة يف
القــانو ملرــلحة العــاملني حلســاب أنفســيم" مــع البــاب الثــانم ،واســتبيال
رــا يف أمــالغ الرــنيوق الــم كــا مــن املفــرتٍ أ تنــو يف القســم
الثانم من امليزانية .
-مرــا يف أمــالغ الرــنيوق ال تشــم العييــي مــن النفقــاا املســجلة خــالل
العام .
-01اســــتثمر الرــ ـنيوق أموالــ ـ ســــابقا يف اجملــــاالا الســــياحية ،والعقا يــــة،
والتجا ية ،واملاليـة ويرـ اـيد العقـا اا اململوكـة للرـنيوق بشـن اـام جىل
( )921,اقـــا ا ،حسـ ـ بيانـــاا 2111/12/11م ،ويبلـ ـ اـــيد االســـتثما اا
املاليـــة مـــن مســـاهماا وودالـــع جىل ( )12اســـتثما ًا ويوصـ ـ اجلـــيول التـــالم
اســــتثما اا الرــــنيوق "حســ ـ التقــــا ير قبــ ـ الثــــو ة يف 2111/12/11م
والنشــوفاا الــم أحالتيــا جدا ة االســتثما ،اــن االســتثما اا املاليــة اجلييــية
خالل اام 2112م" -:
التنلفة االستثما اا م
016,111,111 استثما اا شركاا خيمية 0
23,,,39,306 استثما اا فنيقية 3
90,000,696 مساهماا 2
3,311,111,111 ودالع استثما ية 6
201,111,111 استثما اا اقا ية 0
2,003,930,003 اجملموع
-بلغــت اوالــي الودالــع خــالل اــام 2112م ،مــا قيمتُ ـ ( 461116141د.ل)
أي :بنسبة (" )% 16,ان نرف السنة" ،وقي و د صمن كشـوفاا طـرابله أ
جيــــــــراداا الودالــــــــع قــــــــي بلغــــــــت ( 762126141د.ل) ،أي :بفــــــــر ٍ
ق قــــــ ـ ْي ُ
(7916711د.ل) ،غا مسجلة يف حساباا طرابله .
-الــى الــرغم مــن تــينّم نِس ـ ِ الفوالــي ،جال أن ـ تُعتــرب اوالــيها مــن أفض ـ
البيال االستثما ية الم توص جلييا الرنيوق مقا نة بباقم االستثما اا .
111
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-مت خالل اام 2111م ")2111/0/1" ،تسـيي وديعـة مرـر الوحـية -
وكالـــة النيـــر بقيمـــة ( )211مليـــو دينـــا ،بعـــي أ تـــبني فدا ة االســـتثما
ف املرر يف جدا ة الودالع "حس افادة ادا ة االستثما " . بالرنيوق صع ُ
-مت استعمال وديعة املرر التجا ي البالغـة ( ),11مليـو دينـا صـمانًا
لعملية تسيي ِ فت ِ ااتمادااٍ مستنيية ،بيو تغايـة ماليـة يقـيميا املرـر
جىل شـركة اخلـيماا الضـمانية خـالل اـام 2111م وهـم ميـيد ة باســتقااع
قيمة القرٍ منيا لتعثر الشركة ان السياد .
-مل نتحر ـ الــى أي بيــا ةرــوص مســاهماا الرــنيوق يف شــركا ٍ
ا
ومرــا ،ليــة ،باســتثنات البيانــاا الإــاهرة باجلــيول التــالم قحيــث تعــذ
تقــــيي ُم تنلفتيــــا ،واوالــ ـيِها وتــــا ي ِر اقتناليــــا ،وقيمتِـــــيا الســــوقية ،بتــــا ير
2112/12/11م -:
قـــوالم اـــن اـــام 2112م ،بـــإدا ة االســـتثما بالرـــنيوق لعـــيم تقـــيمييا مـــن
الشركة .
-00من خالل مرارعة ما مت احلرول اليـ مـن بيانـااٍ تتعلـخ باالسـتثما اا
يالحــــظ رليــــا أ الرــــنيوق يعــــانم مشــــنلة ملموســــة يف اســــتثما فــــوالض
االشرتاكاا الضـمانية حيـث مينـن تلخـيو أهـم املالحإـاا الـى اسـتثما اا
الرنيوق ما يلم -:
أ -أ جدا ة الرنيوق غا ملتزمة بتنفيـذ متالبـاا االسـتثما وفـخ الاللحـة
املالية .
ب -ايم ورود خاط مي وسة لعملياا االستثما .
ج -أغل ـ االســتثما اا احلاليــة تعتــرب ــرد أ قــام يف القــوالم ،دو أ يــتم
التحقـــخ مـــن قيميـــا الفعليـــة ،أو أ حتقـــخ العوالـــي املررـــوة منيـــا ،والـــم
تتناس مع حجم األموال املستثمرة .
د -صياع العييي من األصـول واألمـوال الـم خررـت لالستثما ،وأنشـأا بيـا
شــركاا انتيــت او لــت جىل اففــالع ،أو فقــيا جدا ة الرــنيوق الســيارة
الييا .
-ايم القي ة الى متابعة الشركاا التابعة .
و -مل يـتم تقــييم النشــوفاا الفعليــة جلميـع اســتثما اا الرــنيوق ،ــا فييــا
كشــف االســتثما اا احملالــة جىل شــركة الضــما لالســتثما اا ،حبجــة
احرتاقيــــا يف افدا ة العامــــة – طــــرابله وبالتــــالم فــــال نســــتبعي ورــــود
اســــــتثما اا ،مــــــن اقــــــا اا ،أو مســــــاهماا ،أو غاهــــــا ،غــــــا مســــــجلة
يف دفاتر الرنيوق .
-03مل يـــتم تـــوفا كــ البيانـــاا املالوبـــة ةرـــوص العقـــود واملشـــروااا
القالمـــة ،خـــالل اـــام 2112م وقـــي كانـــت مشـــروااا الرـــنيوق املخااـــة،
صـمن ميزانيـة املشـروااا التقييريـة بقيمـة ( )114607,6440د.ل ،يف حـني
بل جمجالم احلركة الى حساب املشروااا حتت التنفيذ )1,,6,37( ،د.ل.
-02بلغت قيمة املشروااا االسـتثما ية وافدا يـة امليمـة الـم تشـر الييـا
افدا ة العامة – بنغا ي 0,160726101،د.ل ،والم يالحظ الييا التالم -:
11,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
أ -مل يتم تقييم أو صر أي مستخلوٍ يتعلخ بيـذ املشـروااا ،طيلـة اـام
2112م .
ب -تعتــــرب هــــذ املشــــروااا دلــــيال الــــى صــــعف جدا ة الرــــنيوق يف جنشــــات
االستثما اا حيث ا تفعت التنلفة بشن غا اادي ،وتراوحت تنلفـة املـرت
املربع بـني ( 0111و 4111د.ل) هـذا بافصـافة جىل بـط ِت التنفيـذ ،وتـينّم
معيل العالي جذ ستحتاج اشرااِ السنني قب أ تسرتد تنلفتيا .
ج -رـــياول النميـــاا جلميـــع العقـــود مبوبـــة "بنـــودًا باملقاوايـــة" أي :بـــيو
كميــاا ــا يـــؤدي جىل اــيم القــي ة الـــى التقيــيم واحملاســبة واملقا نـــة
وجتع ـ مــن امليــة صــر املستخلرــاا نِســـبًا تقييريــة حتــى لبامــال
املقاسة .
د -ا تفاع أسعا البنود ،واختال البني نفسِـ ،بـني املشـروااا بفـروق كـباة
ريا الى الرغم من أنيا خالل الفرتة نفسيا .
-06ورـــود شـــبيةِ مبالغـــة يف األسعا ،بافصـــافة جىل جتزلـــة العقـــود ،واـــي ُم
استيفات ك املستنياا الال مة للرر ،للمشروااا الرغاة األخرم .
-00أهــم مــا متــت مالحإت ـ ةرــوص نتــالج الفحــو املســتنيي ،وفحــو
العملياا احملاسبية -:
أ -مجيع السجالا والعملياا احملاسبية ييوية ،وال تورـي منإومـة حسـاباا
لية غم صخامة احلساباا والعملياا .
ب -مل يــــتم جتميــــع وترصــــي ُي احلســــاباا يف ســــج اليوميــــة العامــــة ،وال يف
سجالا احلسـاباا اجلا يـة ،ومل يـتم اسـتنمال تسـوياا املرـا ،وغاهـا
مـن احل سـاباا والـيفاتر فضـال الـى ورـود العييـي مـن األخاـات احملاســبية
من توري القيود ،والتسجي يف اليفاتر .
-03يفتقي الرنيوق لية منإمة للتعام مع السلف ،والـم ترـرفيا افدا ة
ف
العامة وقي نجم من ذلـإ مشـاك قتتمث يف صـر سـلف الـى أ صـي ِة سُـ َل ٍ
ســـابقة دو تســـوية، ،وصـــر ِ ســـلف بـــال كفيـ ـ ،وصـــعفِ متابعـــة حترـــي
االستقااااا وجتاو ِ بعض السلف حيها املقر .
-0,ال توري أ صية للتنلفـة الفعليـة لبصـول الثابتـة املورـودة الـى الواقـع
حيــث يعتمــي الرــنيوق الــى الرتحــيالا احملاســبية مــن ســنة جىل أخــرم ،دو
117
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
114
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
102
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
تعيد امليام املنوطة ببعض افدا اا أدم جىل التياخ يف االختراصاا بينيا . -
نقو املوظفني يف بعض افدا اا ،ما انعنه سلبا الى أداليا . -
ال تورــــي جلنــــة الميــــة بــــييوا املؤسســــة تتــــولم تقيــــيم املشــــا يع البحثيــــة -
والي اسية .
اــيم ورــود جدا ة خمترــة بــالعقود ،باملخالفــة للمــادة ( - )6الفقــرة ( )3مــن -
ا ين ـ التنإيمــم واملــادة ( - )03الفقــرة (أ) مــن التنإــيم الــياخلم للمؤسســة
وأحنام اللحة العقود افدا ية -قم ( )563لسنة 2117م .
ال تورــي قااــية بيانـــاا ثابتــة ـــا أدم جىل صــعوبة متابعـــة مراحــ التنفيـــذ -
وأور الرر الى املشا يع باملؤسسة .
افتقا املؤسسة جىل خما تتوفر فييا شرو التخزين . -
مل حتقخ ا يئة افيراداا املقي ة خالل النرف األول من العام 2103م . -
قررا ا يئة ان متابعة الودالع التابعة ا يف اخلا ج (سويسرا ،وبرياانيا) . -
لـــه الـــو ات -قـــم ( )066لســـنة مل تُنفرـــذ املـــادة -قـــم( )00مـــن قـــرا -
2102م بشأ جصيا اللحة تنإيم البحث العلمم الم نرت الى " ا ينو
للييئــة لــه المــم مــن اــيد مــن اخلــربات املشــيود ــم بالنفــاتة العلميــة
والبحثية ،يتم تعيينيم من و ير التعليم العالم والبحث العلمم . "...
مل يستفَيْ من اآلالا واملعياا املورودة يف املراكز البحثية للمشـا يع البحثيـة -
املتعاقي الييا .
قرــو ا يئــة اــن متابعــة البحــوخ اجلــا ي تنفيــذها لإلفــادة مــن تابيقاتيــا -
العلمية يف خمتلف القااااا النواية .
-التعاقــي الــى صــيانة املقــا التابعــة للييئــة ،دو ارصــيا الــى جلنــة العاــاتاا
والتعاقي :باريقة التنليف املباشر حبجة مقتضياا األمن الوطم ،والإرو
الاا لة ،باملخالفة ألحنام اللحة العقود افدا ية .
-ايم االلتزام بذكر مواصفاا املواد املراد شراؤها ،يف ،اصر جلنـة املشـرتياا
بالرغم من ورود جلنة لتحييي املواصفاا ،ومل تباشر أاما ا .
ـــاله حتقيـــخ وتأديـ ـ لـــبعض األاضـــات املوقـــوفني اـــن العمـ ـ -مل تشـــن
وكذلإ :املتغيبو وأ ْرِعوا لسابخ أاما م ،وأفرج ان مرتباتيم بنتاب صاد
ان ميير جدا ة الشؤو افدا ية واملالية ،باملخالفـة للمـادة ( )64مـن القـانو -
قم ( )01لسنة 0222م ،بشأ األمن والشرطة .
ا ــن منافــآا ماليــة لــبعض األاضــات يف -جصــيا املــيير العــام للجيــا قــرا ا ٍ
س ـ ،باملخالفــة
شــير واحــي جصــافة جىل ورــود ســاااا ام ـ جصــافية للشــير نف ِ
للحــي األالــى للمنافــآا والــذي ال يتجــاو مرتبــاا ثالثــة أشــير مــن الســنة
الواحية .
-استمرا من منافآا مالية ألاضات اللجا املشنلة ،بالرغم من ايم ورود مـا
يفيي مباشرةَ تلإ اللجا أامالَيا .
-شرات جتييزاا ،وجبرام اقود للريانة والتموين والنإافة ،ان طريخ التنليف
املباشر باملخالفة لاللحة العقود افدا ية .
-ال توري جلا ُ تفتيش الى التموين ق بزيا اا مييانية ملقا الشركاا املتعاقـي
معيا الى التموين .
-مل يُح ْ متامُ النزالت والعاملني ،جىل القسم املالم للجيا أوال بأول ،للتمنن من
جاياد اال تباطاا واملستحقاا املالية لشركاا التموين مع نياية ك شير .
107
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-مل تلتزم جلنة شؤو العاملني بعقي االرتماااا اليو ية مرة ك شـير الـى
األق باملخالفة للمادة ( )34من القانو -قم ( )02لسنة 2101م .
-غياب افاال ان الوظالف الشـاغرة بـاملالغ الـوظيفم وفقـا ألحنـام القـانو -
قم ( )02لسنة 2101م ،بشأ االقاا العم .
، -يوديـة العناصـر الفنيــة واملاليـة املؤهلـة ،وغالـ شـاغلم الوظـالف القياديــة
مؤهلو بـ"دبلوم متوسط" .
-ال تتناس املؤهالا العلمية لشـاغلم الوظـالف القياديـة مـع الوظـالف املنلفـني
بيا .
-مل يقم اجليا برتميم وصيانة وجاادة تأهيـ املـي القيميـة واملـي التا يـة
وأهُملـــت حتـــى نـــتج انـ ـ االاتـــيات الـــى الـــرتاخ التـــا م با ـــيم ،واف الـــة
والامه ،والتشوي دو جيقا هذ افامال .
-التوسع يف صر املنافآا التشـجيعية للعـاملني ،وصـرفيا مسـااية ارتماايـة
باملخالفة للنإم املالية املعمول بيا .
-تقرـــا اجليـــا يف حترـــي ديونـ ـ لـــيم احملـــا ر
ل اخليميـــة التابعـــة للميينـــة
القيمية طرابله .
-تشــــني جلنــــة لعاــــاتاا مشــــروااا الاــــوا ئ ،باملخالفــــة لقــــرا "الســــلاة
التنفيذيــة " ســابقا -قــم ( )427لســنة 2115م ،بتشــني جلــا العاــاتاا،
لـــه الـــو ات -قـــم ( )02لســـنة 2102م ،بشـــأ تشـــني جلـــا ولقـــرا
العااتاا الفراية بالو ا اا واجلياا التابعة ا .
131
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
131
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
132
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ورود بعض املوظفني الـى سـبي النـيب ،وقـي جتـاو ا مـية نـيبيم ( )4سـنني -
باملخالفة للقانو -قم ()02لسنة 2101م .
ال التــــزام والتقيــــي ،بأحنــــام املــــادة ( )031مــــن القــــانو -قــــم ( )02لســــنة -
2101م اني شُغْ ِ الوظالف العليا .
مل تعقي جلنة شؤو العاملني االرتماااا اليو ية مرة ك شـير الـى األقـ -
وذلإ خمالف للمادة ()34من القانو -قم ( )02لسنة 2101م .
مل يُعلَـــن اـــن الوظـــالف الشـــاغرة وفقـــا ألحنـــام القـــانو -قـــم ( )02لســـنة -
2101م .
مل يُراع قرا "السلاة التنفيذيـة" ،سـابقا -،قـم ( )427لسـنة 2115م ،انـي -
تشني جلا العااتاا ،وتنإيم املـيا ،وبالشـرو الوارـ توفرهـا يف أاضـات
جلا العااتاا .
التوسع يف صر املنافآا التشجيعية ،وصرفيا مساايااٍ ارتمااية باملخالفة -
للنإم املالية املعمول بيا .
مل ُيجْر ررد مفارئ للمخا ،واخلزالن ،باملخالفة للمادة ( )223من اللحـة -
امليزانية واحلساباا واملخا .
ايم اسرتداد سيا ااٍ لوكةٍ للجيا ،من ايية أشخاص انقاعت االقـاتيم -
الوظيفية ب .
ا تفاع ايد اليااوم املرفواة الى اجليا ،وايدها ( )014داوم . -
ال توري منإومة ملنافحة احلرالخ باملخا الرليسية للمرلحة . -
مل يــتم تشــني جلــا فنيــة تتــوىل التحقــخ مــن املواصــفاا املالوبــة لبصــنا -
املو دة خالل السنة .
ال تورــي خاــة فعالــة للتفتــيش الــى املخــا الفرايــة للتأكــي مــن التزاميــا -
وتقيـــيها بـــافرراتاا اخلاصـــة بالرـــر ،وبااقـــاا األصـــنا ،وفـــخ اللحـــة
امليزانية واحلساباا واملخا .
مل تتخــذ املرــلحة أي جرــراتاا بشــأ معاجلــة األصــنا املفقــودة خــالل فــرتة -
حرب التحرير .
ايم تقيي املرلحة يف جبرام اقودها بشرو التعاقي ،وذلإ باملخالفـة لاللحـة -
العقود افدا ية .
ط
قرــو املرــلحة اــن متابعــة املــوانئ ،واملرافــئ الرــنااية ،والتجا يــة وبس ـ ِ -
سلاة اليولة الييا .
غياب التنسيخ بني املرلحة ومـييري املـوانئق حيـث قـام بعـض املـييرين بـإبرام -
اقود اسـتثما ية ( اقـود تـأرا – انتفـاع – واسـتثما ) ،باملخالفـة لقـرا و يـر
املواصالا والنق -قم ( )43لسنة 2102م .
133
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
13,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
137
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
139
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ً َّ
مركز طـليطـلة لتأهيل املعزقني ذهنيا -:
-املقر احلالم غاُ ماللم للنزالت لقيم املبنى ،ولـيه هنالـإ رـيوم مـن صـيانت
كذلإ :األثاخ قييم ،ومعياا قسم العالج الابيعم متيالنة .
-قلة اخلربة ليم املشرفني واملعاونني الرحيني يف ال افشرا الى النزالت.
-افتقا املركز لالختراصيني الرحيني والنفسيني ،واختراصيّم التغذية .
صندوق دعم الزواج -:
له الـو ات ذي الـرقم ( )002لسـنة مل يُنشأ صنيوق دام الزواج – بقرا -
2102م – الى أن ح ٌّ ملعاجلة ظـاهرة تـأخر الـزواج جىل امـر متقـيم ،والـى
د اسةٍ المية موصواية تعتمـي الـى حتليـ الإـاهرة ،والوقـو الـى أسـبابيا
و سم سياسة نارعة ا .
غيــاب األســه املينيــة واملوصــواية اــن حتييــي قيمــة القــروٍ الــم يعتــزم -
الرنيوق منحيا .
حتمي الرنيوق ا تباطااٍ مالية الـى حسـاب التنمـم ،قبـ جصـيا التفـويض -
املـــالم اخلـــاص بـ ـ وهـــذا خمـــالف للقـــانو املـــالم لليولـــة ،واللحـــة امليزانيـــة
واحلساباا واملخا .
تفتقر جرراتاا التو يي والرر اخلاصـة باملخـا جىل الشـن الـذي يقتضـي -
القانو خاصة" أذوناا" صر األصنا .
صعف اللجنة االستشا ية املشـنلة اـن د اسـة ملـف االسـتثما ،وافتقا هـا جىل -
اخلربة واملينية اللتني يوربيما هذا اجملال .
غياب دو و ا ة الشؤو االرتمااية ان افشرا واملتابعة . -
-جلغات الرنوغ وافيراالا بيو بيا األسـباب ،باملخالفـة للمـادة -قـم ()72
من اللحة امليزانية واحلساباا واملخا .
-صــــر بااقــــاا الــــيفع املســــبخ ملســــمياا وظــــالف غــــا مورــــودة يف ا ينـــ
التنإيمـــم باملخالفـــة ألحنـــام القـــرا -قـــم ( )052لســـنة 2112م ،بشـــأ
تنإيم استعمال ا اتف احملمول .
-التأخر ان جاادة تعيي املالغ الوظيفم ،وفقا لليين التنإيمم املعتمي .
-مل تــتم جحالــة احلســاب اخلتــامم للمؤسســة لعــامم ( 2102-2100م) ،جىل
جدا ة احلساباا يف و ا ة املاليةق لغرٍ املرارعة واالاتماد .
-اــيم اليقــة ،وتضــا بُ حرــر افيــراداا واملرــروفاا يف التقــا ير الرــاد ة مــن
افدا ة املالية ومنت املرارعة الياخلية ،وجدا ة املنارم واحملارر .
-التجاو يف صر بني املرتباا األساسية ،وبنيِ العم افصايف ،واملنافآا .
-ال يوري ااتماد املراق املالم ،وختم ،الى بعض أذوناا الرر .
-مل يــتم ا ــاذ جرــراتاا معاجلــة األصــول ا النــة ،بــالرغم مــن تشــني جلنــة
باخلروص .
-القيام بشرات بعض احتياراا املؤسسة ان طريخ التنليف املباشـر ،دو التقيـي
بالشرات بواساة جلنة املشرتياا .
-ايم جحالة النسخة الثانية مـن صـفحاا دفـرت الرـنيوق لـو ا ة املاليـة شـيريا
باملخالفة ألحنام املادة ( )46من اللحة امليزانية واحلساباا واملخا .
-مل تــؤمرن املؤسســة الــى تلناتيــا الثابتــة واملنقولــة ،باملخالفــة للمــادة ()005
من الاللحة املالية للمؤسسة .
-تسجي ايد مـن الشـركاا والتشـا كياا يف سـج املـو دين باملؤسسـة ،الـى
الرغم من ،يودية أع ما ا .
1,2
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
مل تُقفــــ ـ الســــــلف الــــــى حســـــــــاب اــــــالوة املبيــــــت الــــــم تـــــــــم صــــــــــرفيا -
خالل األاــــوام ( 2100/2101/2112م) ،كما مل يتم جقفال بعض العُيي
املالية خالل العامني ( 2102/2101م) .
اـــيم تفعيـ ـ جلنـــة حتييـــي ججيـــا اا احملـــارر ،باملخالفـــة للمـــادة ( )27مـــن -
الاللحة التنفيذية للقانو -قم ( )2لسنة 2114بشأ املنارم واحملارر .
غيــاب حترــي قيمــة افجيــا الســنوي للعقــود املربمــة مــع شــركة االةنــت -
الليبية –بنغا ي وشركة اآلمال لرنااة مـواد البنـات ،باملخالفـة للمـواد (-22
)30من القانو -قم ( )2لسنة 0270م ،بشأ املنارم واحملارر .
مل تقــم املؤسســة االبــة املســتثمر بتــوفا وســيلة نقـ ملتابعــة احملــارر ،وفقــا -
لعقــــود اســــتثما احملــــارر ،باملخالفــــة للمرفــــخ -قــــم ( )2لقــــرا "الســــلاة
التنفيذية " ،سـابقا ،قـم ( )026لسـنة 2116م،بشـأ تقريـر بعـض األحنـام
يف احملارر .
مل يــتم القيــام بتحرــي قيمــة االلتزامــاا القالمــة الــى مســتثمري احملــارر -
والبال قيمتُيا (0422432716د.ل) .
فَــقْـيُ جد اج بعض البياناا اخلاصة بعقـود االسـتثما يف التقـا ير الرـاد ة اـن -
جدا ة املنــارم واحملــارر ،واــيم حتــري اليقــة يف مجــع قــيم جيــراداا افجيــا اا
وافتاواا .
التــأخر اــن اســتنمال االتفاقــاا املربمــة واخلاصــة بتنفيــذ اجلــولتني :الثانيــة -
والثالثة من افاال العام الستثما اخلاماا الابيعية .
-صــعف أدات املراق ـ املــالم اــن ا ســة اختراصــات باجليــا ،واالاتمــاد الــى
القســـم املـــالم يف مســـإ ســـج االاتمـــاداا املاليـــة ،وجاـــياد التقـــا ير الشـــيرية
للمرروفاا الفعلية ،واال تباطاا وذلإ باملخالفة للقانو املالم لليولة .
-تينم افيراداا احملققة ق حيث تشن نسبة ( )%12من افيراداا املقي ة .
-ال يتوفر اليام ،وال افمناناا الال مة ألاضات احلرع البليي لتأدية ميـاميم
كما ينبغم .
1,0
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
كما متت مرارعة دفعـاا العقـود اخلاصـعة لرقابـة الـييوا ،وكانـت النتـالج
الى النحو التالم -:
تعذ املرادقة مرادقة بتحفظ مرادقة
القيمة العيد القيمة العيد القيمة العيد
1763776,,7699 1917 1707,767770,1 1707 ,,7,677792 73
-مــن خــالل د اســة القــرا اا الرــاد ة اــن لــه الــو ات ،بشــأ مــن افذ
بالتعاقي وااتماد جرراتاا "الرتسية" لوحظ اآلتم -:
أ -صيو قرا اا ان لـه الـو ات بشـأ ااتمـاد جرـراتاا جلـا العاـاتاا
والرتسية دو ورود جذ سابخ ،ملباشرة جرراتاا التعاقي .
ب -صيو قرا اا ان اجملله بشأ افذ بالتعاقي الـى مشـرواااٍ تـبني أنيـا
غا مي رةيف امليزانية املعتمية .
1,3
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ج -صيو قرا اا بااتماد جرراتاا "الرتسية" والتعاقي ،لعقود تضمنت حتمـ
الار األول للرسوم اجلمركيـة والضـرال ،مـا يعـي حتميـ للميزانيـة
مرروفااٍ جصافية فضال الى كون تنا ال ان جيرادااٍ سيادية .
-جبرام بعض العقود قب ارصيا الى ديوا احملاسبة ،باملخالفة لنو املـادة 24
مــــن القــــانو -قــــم 02لســــنة 2103م ،بشــــأ تنإــــيم ديــــوا احملاســــبة
وتعييالت .
-قيــام أغل ـ اجليــاا بــإبرام اقــود دو ورــود مــا يفيــي تــوفر التغايــة املاليــة
املعتمية الال مة للرر منيا الـى موصـوع العقـي ،وقـي لـوحظ ورـود سـيولة
ماليــة لــيم بعــض اجليــاا دو حتييــي اســم املشــروع ،أو الــنو اليـ صــراحة
صمن امليزانية املعتمية للجية .
-القرو ان افاياد اجليي للعقود قب التعاقي ،من حيث -:
أ -جاياد الي اساا الفنية واملالية للمشروع .
ب -جاياد التراميم والرسوماا الفنية املتناملة .
ج -تشــني جلــا د اســة وتقيــيم العــروٍ ،وجاــياد التقــا ير بنتــالج أاما ــا
معتمية من رية االختراص .
وهذا األمر عمت انـ احلارـة جىل جصـيا األوامـر التعييليـة ،وجبـرام مالحـخ
العقود لترحي أوصاع العقود اني مباشرة التنفيذ .
قرـــو أغلــ اجليـــاا اـــن احلرـــول الـــى افذ الـــال م مـــن لـــه الـــو ات -
ملباشرة جرراتاا التعاقي وخاصة اني التعاقي مع الشركاا األرنبية .
الرتاخم ان تقييم املستنياا الال مة لغرٍ د اسـة ومرارعـة العقـود ،واـيم -
تقيــي بعــض اجليــاا بــالرد الــى املالحإــاا الــم يبــيييا ديــوا احملاســبة انــي
د است للعقود ،وهو ما يؤدي جىل تأخر البت فييا .
القرــو اــن ااتمــاد مواصــفاا فنيــة موحــية ــو بنــود األامــال املشــابية -
بالقااااا حبيث يتم االسرتشاد بيا اني جاياد مستنياا التعاقي .
جد اج بعـــض النرـــوص يف العقـــود ،خمالفـــة لبحنـــام والنرـــوص الـــوا دة يف -
مناذج العقود املعتمية .
1,,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-القرــو اــن افاــال اــن املناقرــاا العامــة وفــخ مــا هــو منرــوص الي ـ يف
اللحــة العقــود افدا يــة مــن حيــث اــيد مــراا النشــر ،ومــية قبــول العــروٍ
وتناسبيا مع حجم املشروع .
-ايم وصع أسه ومعايا واصحة حلاالا التعاقي من الباطن ،وخاصة العقـود
الــم تتال ـ ريــاا متخررــة ،ذاا خــربة وكفــاتة اــاليتني ،لتنفيــذ بعــض
أامال العقي -مـا أدم جىل جسـناد اقـودٍ مـن البـاطن بنسـبة كـباة مـن القيمـة
األصلية للتعاقي .
-اــيم وصــع معايافســناد تنفيــذ املشــروااا العامــة للشــركاا األرنبيــة ،أدم
جىل التعاقي مع شركاا غا قاد ة الى التنفيذ .
-القرــو اــن وصــع الضــوابط اخلاصــة بترــنيف الشــركاا الوطنيــة ،ووصــع
األسـه الفنيـة واملاليــة لـذلإ ،وحتييــي قيمـة التعاقــي املسـو بـ لنـ ترــنيف
لتفـــادي التعاقـــي بـــال كـــباة مـــع شـــركاا ذاا جمنانـــاا ماديـــة وفنيـــة
،يودة .
-الــى الــرغم مــن جافــات العقــود املمولــة مــن ميزانيــة الاــوا ئ ،مــن جرــراتاا
القانو املالم لليولة واللحة العقود افدا يـة ،وقـانو ديـوا احملاسـبة -جال أ
ذلإ افافات و جرراتاا التعاقي والرـر املسـبخ ...غاأنـ مل يـتم جخاـا
ديوا احملاسبة بتلإ العقود للمرارعة الالحقة .
-اســتمرا ظــاهرة اــيم تبويــ ميزانيـــة التحــول وفــخ املشــروااا املســـتييفة
للتعاقي ،أو الرر الييا ،وحتييي املخرراا والتيفقاا املالية املالوبة لن
مشروع ،هذا األمـر كـا مـن األسـباب الرليسـية لرتاكـم االلتزامـاا ،وا تفـاع
حجم التعاقياا خالل فرتة النإام السابخ ولوحظ اـيم معاجلـة املوصـوع ـا
يؤدي جىل النتالج ذاتيا ،وجثقال امليزانية بالتزاماا غاِ مي رة فييا .
-ا تفاع ،وتباين أسعا بنود األامـال يف العقـود املربمـة مـن اجليـاا العامـة ،دو
ورـود أسـه واصـحة لتحييـي تلـإ األسـعا ،خاصـة وأ لـوال األسـعا -الـم
ااتميتيا "اللجنة الشعبية العامة" سابقا ،الراد ة جىل اجلياا املعنية ،بتنفيـذ
ميزانية التنمية .
-استمرا التعاقي باريخ التنليـف املباشـر دو ورـود املـرب اا املنرـوص الييـا
يف اللحة العقود افدا يـة ،وهـو األمـر الـذي قـي يعـي جسـاتة السـتعمال السـلاة
1,7
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
فضال الى أن ال يُوافخ أبسطَ مبادئ الشفافية والنزاهة ،وتنافؤ الفرص كما
أن ال يضمن احلرول الى أسعا اادلة ومتوافقة مع أسعا السوق السالية .
جبــــرام اقــــود افشــــرا الــــى تنفيــــذ املشــــروااا مــــع املناتــ ـ والشــــركاا -
االستشــا ية وفــخ دفعــاا شــيرية ،دو بــط قيمــة الــيفعاا ،مــع نســبة تنفيــذ
األامال يف املشروع وهو ما ينجم ان تضخم قيمة اقـود افشـرا ،وجتاو ُهـا
النرس احمليدة ا .
ثـمّ مشروااا متت املباشرة فييا بناتً الى تنليفاا شفيية مـن مـييري بعـض -
األريزة واملنات دو ورود اقـود ـا ،ـا جيعلـيا باطلـة ،جال أ هنـاغ بعـض
الوحـياا افدا يـة ترـر الــى اسـتنمال تنفيـذ تلـإ العقــود ُغـم مـا حتويـ مــن
أســعا ٍ ُمبــالَ ٍ فييــا ،دو الســعم جىل ترــحي أوصــاايا وهــو مــا يعــي اســتمرا ا
حلـ ْقـب ِة الفساد الم سادا سابقا . ِ
لـــوحظ جحالـــة مســـتنيااٍ لـــييوا احملاســـبة لغـــرٍ املرـــادقة الـــى التعاقـــي، -
ملشروااا تبني أن مت االنتيات من تنفيذها .
قيام بعض جلا العااتاا باستبعاد اروٍ بنات الى نسبة الزيادة والنقرـا -
الـ ـم حـــيدتيا تلـــإ اللجـــا وفقـــا للقيمـــة التقييريـــة للمشـــروع ،دو التقيـــي
بالنس املنروص الييا يف اللحة العقود افدا ية ،ا عم اـن ذلـإ اسـتبعاد
اروٍ مقبولة فنيا ،وماليا .
اــيم وصــو األســه الــم يــتم وربيــا طــر املشــروااا يف مناقرــة اامــة -
أو ،يودة .
الشــروع يف جبــرام اقــود يف منــاطخ بيــا اقــود قالمــة مل تُسْ ـت ْنم دو الب ـتر يف -
أوصاايا .
الشروع يف جرراتاا التعاقي مع بعض الشركاا دو حتييي وصـعيا القـانونم -
وما يفيي قييها يف السج التجا ي .
القرو ان جاـياد مواصـفاا فنيـة ـو بنـود األامـال املشـابية ،بالقاااـاا -
حبيث مينن االسرتشاد بيا اني اختال مواصفاا بعض البنود .
جحالــة مالحــخ اقــود ،وأوامــر تعييليــة ثبــت أنــ ال مــرب فبراميــاق حيــث ج -
العقــود األصــلية تغاــم األامــال املالوبــة وفــخ شــرو العقــي األصــلية ،جال أ
تفســـا العقـــود األصـــلية ملرـــلحة املقـــاول أو االستشـــا ي ،كـــا الـــيافع و ات
جايادها .
1,4
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-القرــو اــن معاجلــة أوصــاع العييــي مــن العقــود املربمــة خــالل فــرتة النإــام
السابخ والم اتسمت بسماا سلبية ،متثلت يف اآلتم -:
أ -أبـــرام العقـــود لغـــرٍ ترتيــ االلتـــزام ،وفـــرٍ األمـــر الواقـــع ق حيـــث ج
العييـي مـن تلـإ التعاقـياا رـا ٍ جاــيادُ أوامـر تعييليـة ـا ،ومالحـخ اقــود
لترحي أوصاايا .
ب -القرو ان توفا الي اساا الفنية واالقترادية ،ا أدم جىل ايم سالمة
القِيمِ التقييرية املربمة بيا اقودُ التنفيذ ،والم احتُسبت ان طريخ سـعر
املرت املربع للمبـانم ،وتنلفـة ا نتـا ملشـروااا املرافـخ املتناملـة ،والتنلفـة
مضا جلييا هامشُ الرب يف اقود جنشات املاا اا .
قـــخ التناســ بـــني حجـــم ج -اســتمرا التعاقـــي ســـنويا دو حتييـــي ســقف
العقود ،وااللتزاماا القالمة ،وامليزانية املعتمية .
ـا د -صعف جرـراتاا اختيـا الشـركاا املنفـذة ،سـوات احملليـة أو األرنبيـة،
أدي جىل تعثر العييي من املشروااا .
-القرو ان وصع األولوياا املسـتنية جىل د اسـاا فنيـة حتـيد مـن خال ـا
افمناناا املتوفرة واالحتياراا الفعلية ،سوات انـي جبـرام العقـود أو تفعيـ
القالم منيا .
لــه الــو ات اــن البــت يف بعــض املشــاك الــم توارــ بعـــض و -قرــو
املشروااا أو معاجلة أوصـاايا ،مثـ :مشـروااا صـنيوق الضـما ،الـم
متت خماطبة اجملله بشأ جرراتاتيا الترحيحية املالوبة .
-متييي مية التنفيذ يف ،اصر تفعيـ العقـود ،وملـية تتجـاو مـية التنفيـذ
األصــلية الــى الــرغم مــن أ بع ـض تلــإ املشــروااا انتيــت مــية تنفيــذها
املقـــر ة قبـ ـ الســـابع اشـــر مـــن فربايـــر 2,44م ،غـــا أ بُـ ـ ْ
طت التنفيـــذ
وتقرا رياا التنفيذ حاالَ دو جنياليا .
-صــعف التنســيخ بشــأ املشــروااا العامــةق حيــث لــوحظ الــى اقــود اجملــاله
احمللية ما يلم -:
1,9
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
أ -مشلــت التعاقــياا العييــي مــن القاااــاا الــم لــيييا خمررــاا معتمــية
بامليزانية العامة ا قي يؤدي جىل ا دواج التعاقـي الـى األامـال ،خاصـة يف
ظ مركزية التعاقي بالو ا اا .
ف لاـرقٍ تـيخ صـمن مشـروااا متعاقَـ ٍي الييـا ب -التعاقي الى أامـال صْـ ٍ
صمن مشروااا املرافخ املتناملة ،وفضال الـى كونـ ا دوارًـا يف التعاقـي
فــإ تلــإ األامــال ســيتم ج التيــا لتنفيــذ أامــال البنيــة التحتيــة ،وجاــادة
الرصف .
ج -التعاقي الى أامال تو يي معياا ملرلحة قااع الرحة واملستشفياا دو
وصو لية التنسيخ بشأ توفا تلإ املعياا .
د -مت تو يــي ليــاا ومعــياا دو وصــو ليــة قي ـيِ تلــإ األصــول ،وتســجيليا
خاصة أ اجملله احمللم رسم مؤقت ،وال االقة ل بتلإ األصول .
االســتمرا يف الرــر اــن طريــخ االاتمــاداا املســتنيية احملليــة ،دو تغايــة -
قيمـــة تلـــإ االاتمـــاداا بالنامــ ،ودو التقيـــي بإصـــيا التفويضـــاا الال مـــة
ما أدم جىل فقيا و ا ة املالية السيارةَ الى حساب ميزانية التحول .
يــادة قيمــة بعــض االاتمــاداا املســتنيية بــال تفــوق االلتــزام القــالم الــى -
العقي ،دو مرب لذلإ.
ورــود فــا ق مــم كــبا بــني تــا ير ااتمــاد املســتخلو ،وتــا ير جاــياد جذ -
الرر وتا ير افحالة ملرارعة الييوا .
جحالة بعض أذوناا الرر دو ااتماد املراق املالم للجية . -
صـــر سُــ َلف ماليـــة بقيمـــة كـــباة لـــبعض ريـــاا التنفيـــذ ،دو ســـني مـــن -
القانو ،ودو مرادقة الييوا املسبقة .
صــر مبــال نإــا مــواد "مشــونة" دو جثبــاا "تشــوين" تلــإ املــواد اــن طريــخ -
مناذج حررٍ واستالمٍ للمواد باملوقع .
اــــيم التقيــــي باســــتيفات بيانــــاا جذ الرــــر مــــن التفويضــــاا واأل صــــية -
واال تباطاا وكذلإ التوا ير ،و قم جذ الرـر ،جصـافة جىل اـيم اسـتخيام
ريــا تنميــة وتاــوير املراكــز افدا يــة لنمــوذج جذ الرــر املنرــوص الي ـ
قانونا .
مت جقــرا مبــيأ صــر نســبة %51مــن املستخلرــاا اجلــاهزة للــيفع ،وذلــإ -
لتحفيز رياا التنفيذ الـى مباشـرة العمـ ،جال أ بعـض اجليـاا اسـتمرا يف
صـر النسـبة ذاتيـا مـن املستخلرـاا الالحقـة ،دو سـني مـن القـانو ،فضـال
الى جحالة مستنياا الرـر لغـرٍ مرارعـة ديـوا احملاسـبة لـبعض ريـاا
التنفيذ الم مل تباشر العم فعليا ،ومل يثبت ورودها يف املوقع.
نرت بعض اقود مرلحة التقنياا وصـيانة املرافـخ التعليميـة ،واقـود ريـا -
تنفيــذ مشــروااا املواصــالا ،الــى جلــزام الاــر الثــانم بتــوفا وســال نق ـ
وبعض املزايا األخرم ،دو سني من القانو .
ااتمــاد بعــض اجليــاا صــر مبــال نتيجــة الفــرق النــارم اــن تغــا ســعر -
الرر غم النو يف العقي الى تثبيت سعر الرر .
171
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
-ايم تناس قيمـة األامـال الـوا دة يف املستخلرـاا ،مـع الفـرتة الـم مت تنفيـذ
تلإ األامال فييا .
-القرـو اـن متابعـة التنفيـذ ،وفقــا للشـرو التعاقييـةق حيـث لـوحظ جتييــي
مية تنفيذ بعض العقود أكثر من مرة دو مرب اا لذلإ .
-لوحظ ايم تناسـ اـيد العمالـة الفنيـة والعاديـة يف املوقـع مـع حجـم املشـروع
وقيمة التعاقي.
172
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
ااتمـــاد مستخلرـــاا بيـ ـا كميـــاا تفـــوق مـــا هـــو مـــي ج يف رـــياول النميـــاا -
واألسعا للعقي دو بيا املرب اا لتلإ الزيادة ،وااتماد األوامر التعييلية ا.
ايم التقيي بااتماد دفرت احلرر من مالإ املشـروع ،واالكتفـات بااتمـاد ريـا -
افشرا فقط .
ااتمـــاد بعـــض املستخلرـــاا مـــن ريـــة افدا ة ،دو ااتمـــاد املينـــيع املشـــر -
باملوقع .
اــيم ج فــاق اخلــرالط التنفيذيــة للمشــروااا ،والــم يــتم ورِبيــا التنفيــذ -
ومرارعة النمياا .
ايم التقيي بااتماد دفرت احلرر من مالإ املشـروع ،واالكتفـات بااتمـاد ريـا -
افشرا فقط .
صعف جلا افشـ را اـن متابعـة املشـا يع ،بافصـافة جىل اـيم دقـة التقـا ير -
الم توص سا العم بيا .
تراخم بعض اجلياا اـن األخـذ الحإـاا الـييوا ،والـم متـت خمـاطبتيم -
بيا يف السابخ كما هو احلال يف اقود صيانة املؤسساا التعليمية .
مـــن خـــالل متابعـــة مشـــروااا و ا ة العـــيل تـــبني الشـــروع يف جرـــرات التعاقـــي -
لتنفيذ بعض املشـا يع دو ججيـاد مواقـع ـا ،مـع التنـرا يف طلـ التفويضـاا
املاليـــة ـــا ،باملخالفـــة للقـــانو وطلـ ـ ِ خمررـــاا ماليـــة ـــا ،لرفـــع ســـقف
امليزانية فقط دو اجليية يف تنفيـذها واسـتغالل املخررـاا يف تغايـة بنـود
أخرم .
جتاو نسبة الرر املالية لنسبة افعا الفنية ملعإم املشـروااا بالشـركة -
العامة للنيربات .
171
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
170
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ التقرير السنوي لسنة 3102م ــــــــــــــــــــــ
التحقيق-:
من خالل أامال افدا ة العامة للتحقيخ كانت النتالج الى النحو التالم-:
-بل ـ اــيد القضــايا املســجلة واملتياولــة يف جدا ة التحقيــخ( )616قضــايا ،منيــا
( )342قضية معروصة من السابخ ،و( )264قضية ،مسجلة خالل الفرتة .
-افرراتاا املتخذة حيال بعض القضايا املسجلة واملتياولة يف افدا ة -:
أ -متــت جحالــة ( )247قضــية جىل جدا اا التحقيــخ يف فــروع ا يئــة ملباشــرة
التحقيخ أو استيفات التحقيخ .
ب )12,( -قضية متت د استيا ،وارصت الى السـيي لـيه ا يئـة لالاتمـاد
وأاييا لإلدا ة ،وهم حتت جررات افدا ة .
الترر يف بعض القضايا الى النحو التالم -:
أ -جحالة ( )9قضايا جىل احملاكم املخترة .
ب -جحالة ( )12قضية جىل اجملاله التأديبية للمخالفاا املالية .
ج -جحالة ( )0قضايا جىل اجملاله التأديبية املخترة .
د -جحالة ( )01قضية جىل النيابة العامة فيما يتعلخ بالشخ اجلنالم .
-جحالة قضية واحية جىل احملامم العام .
له التأدي األالى . و -جحالة ( )0قضايا جىل
177