‫مشروع إنشاء وحدة معالجة وتعبئة وتوزيع ملح طعام‬

‫الصفحات ‪ 8‬حتى ‪14‬‬ ‫رابعا ‪ ( :‬الدراســــة الماليــــة )‬

‫جميع مبالغ اإليرادات والتكاليف بالجنيه الصحيح‬
‫‪ :‬الصفحات ‪9 , 8‬‬ ‫أوال ‪ :‬بنود الموازنة التقديرية المطلوبة للمشروع ( قائمة اإليرادات والتكاليف)‬
‫‪ :‬أوال ‪ :‬برنامج اإليرادات‬
‫المنتج‬
‫اإليراد السنوى‬ ‫اإليراد الشهرى‬ ‫قيمة الطن‬ ‫عبوة‪/‬طن‬ ‫سعر العبوة‬ ‫طن‪/‬شهر‬
‫بالكيلو جرام‬
‫‪1,500,000‬‬ ‫‪125,000‬‬ ‫‪1250‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪0.25‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪0.200‬‬
‫‪1,500,000‬‬ ‫‪125,000‬‬ ‫‪1250‬‬ ‫‪2500‬‬ ‫‪0.50‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪0.400‬‬
‫‪720,000‬‬ ‫‪60,000‬‬ ‫‪1000‬‬ ‫‪1000‬‬ ‫‪1.00‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪1.000‬‬
‫‪720,000‬‬ ‫‪60,000‬‬ ‫‪1000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪5.00‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪5.000‬‬
‫‪4,440,000‬‬ ‫‪370,000‬‬ ‫‪320‬‬ ‫اإلجمالى‬
‫‪ :‬ثانيا ‪ :‬برنامج التكاليف‬
‫‪ : (1‬ت‪ .‬األصول الثابتة‬
‫ت‪ .‬السنوية‬ ‫ت‪ .‬الشهرية‬ ‫ت اإلجمالية‬ ‫ت‪ .‬الوحدة‬ ‫عدد‬ ‫نسبة اإلهالك‬ ‫األصل‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫أراضى‬
‫‪6,000‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪60,000‬‬ ‫‪60,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫مبانى وإنشاءات‬
‫‪1,500‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫آثاث‬
‫‪283,000‬‬ ‫‪ :‬آالت‬
‫‪20,000‬‬ ‫‪1,667‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫مصنع كامل‬
‫‪7,500‬‬ ‫‪625‬‬ ‫‪75,000‬‬ ‫‪75,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫ماكبنة تعبئة آلية‬
‫‪300‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫ماكينة لحام يدوية‬
‫‪750‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫ميزان رقمى‬
‫‪11,000‬‬ ‫‪917‬‬ ‫‪110,000‬‬ ‫‪110,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫سيارة ‪ 1/2‬نقل‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪150,000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫سيار ‪ 3/4‬نقل‬
‫‪7,500‬‬ ‫‪625‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫معمل باألجهزة‬
‫‪1,200‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪20%‬‬ ‫حاسب آلى‬
‫‪600‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪20%‬‬ ‫وحدة فاكس مكتبية‬
‫‪56,350‬‬ ‫‪4,696‬‬ ‫‪622,000‬‬ ‫اإلجمالى‬
‫‪ : (2‬م‪ .‬التأسيس‬
‫سنوات‬
‫ت‪ .‬السنوية‬ ‫ت‪ .‬الشهرية‬ ‫ت اإلجمالية‬
‫التكاليف‬
‫‪2,000‬‬ ‫‪167‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫‪5.00‬‬
‫‪ : (3‬ت‪ .‬التشغيل عدا اإلهالك‬
‫ت‪ .‬السنوية‬ ‫ت‪ .‬الشهرية‬ ‫البند‬ ‫م‬
‫‪1,396,200‬‬ ‫‪116,350‬‬ ‫أ‬
‫‪117,000‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫الرواتب واألجور‬ ‫ب‬
‫‪1,468,200‬‬ ‫‪122,350‬‬ ‫العموالت والحوافز والمكافآت‬ ‫جـ‬
‫‪4,800‬‬ ‫‪400‬‬ ‫م‪ .‬إدارية‬ ‫د‬
‫‪28,860‬‬ ‫‪2,405‬‬ ‫مرافق‬ ‫هـ‬
‫‪2,818‬‬ ‫‪235‬‬ ‫م‪ .‬صيانة‬ ‫و‬
‫‪36,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫إيجارات‬ ‫ى‬
‫‪3,053,878‬‬ ‫‪254,490‬‬ ‫اإلجمالى‬
‫مشروع إنشاء وحدة معالجة وتعبئة وتوزيع ملح طعام‬

‫تفصيل ت‪ .‬التشغيل‬
‫)أ ‪ :‬تكاليف الخامات‬
‫ت‪ .‬السنوية‬ ‫ت‪ .‬الشهرية‬ ‫سعر الطن‬ ‫الكمية‬ ‫الخامات المطلوبة‬
‫‪768,000‬‬ ‫‪64,000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪320‬‬ ‫ملح طعام خشن يودى‬
‫‪628,200‬‬ ‫‪52,350‬‬ ‫‪163.59‬‬ ‫‪320‬‬ ‫مغلفات‬
‫‪1,396,200‬‬ ‫‪116,350‬‬ ‫اإلجمالى‬
‫المنتج‬
‫ت‪ .‬المنتج‬ ‫أخرى‬ ‫سعر الكرتون‬ ‫سعر األكياس‬ ‫عبوة‪/‬طن‬ ‫طن‪/‬شهر‬
‫بالكيلو جرام‬
‫‪22,500‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪0.200‬‬
‫‪18,750‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪88‬‬ ‫‪2500‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪0.400‬‬
‫‪8,700‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪1000‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪1.000‬‬
‫‪2,400‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪5.000‬‬
‫‪52,350‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪298‬‬ ‫‪320‬‬ ‫اإلجمالى‬
‫‪164‬‬ ‫ت‪ .‬الطن من المغلفات‬
‫) ب ‪ :‬الرواتب واألجور‬
‫ت‪ .‬السنوية‬ ‫ت‪ .‬الشهرية‬ ‫الراتب الشهرى‬ ‫عدد العاملين‬ ‫الوظيفة‬
‫‪54,000‬‬ ‫‪4,500‬‬ ‫‪1,500‬‬ ‫‪3‬‬ ‫مسئولى األقسام‬
‫‪27,000‬‬ ‫‪2,250‬‬ ‫‪750‬‬ ‫‪3‬‬ ‫عمالة اإلنتاج‬
‫‪36,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪750‬‬ ‫‪4‬‬ ‫التوزيع‬ ‫عمالة‬
‫‪117,000‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪10‬‬ ‫اإلجمالى‬
‫) جـ ‪ :‬العموالت والحوافز والمكافآت‬
‫النسبة من‬
‫ت‪ .‬السنوية‬ ‫ت‪ .‬الشهرية‬ ‫المبيعات الشهرية‬ ‫البند‬
‫المبيعات‬
‫‪133,200‬‬ ‫‪11,100‬‬ ‫‪370,000‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫مكافآت وحوافز العاملين‬
‫‪1,335,000‬‬ ‫‪111,250‬‬ ‫‪370,000‬‬ ‫‪30%‬‬ ‫التوزيع‬ ‫ومندوبين‬ ‫عموالت منافذ البيع‬
‫‪1,468,200‬‬ ‫‪122,350‬‬ ‫اإلجمالى‬
‫) د م‪ .‬إدارية‬
‫ت‪ .‬السنوية‬ ‫ت‪ .‬الشهرية‬ ‫البند‬
‫‪1,200‬‬ ‫‪100‬‬ ‫رسوم وتراخيص‬
‫‪1,800‬‬ ‫‪150‬‬ ‫دعايا وإعالن وتسويق‬
‫‪600‬‬ ‫‪50‬‬ ‫أدوات كتابية‬
‫‪1,200‬‬ ‫‪100‬‬ ‫عالقات عامة وإستقبال‬
‫‪4,800‬‬ ‫‪400‬‬ ‫اإلجمالى‬
‫) هـ ‪ :‬مرافق‬
‫ت‪ .‬السنوية‬ ‫ت‪ .‬الشهرية‬ ‫النسبة من المبيعات‬ ‫البند‬
‫‪13,320‬‬ ‫‪1,110‬‬ ‫‪0.30%‬‬ ‫كهرباء‬
‫‪2,220‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪0.05%‬‬ ‫مياه‬
‫‪4,440‬‬ ‫‪370‬‬ ‫‪0.10%‬‬ ‫تليفون‬
‫‪8,880‬‬ ‫‪740‬‬ ‫‪0.20%‬‬ ‫وقود وزيوت‬
‫‪28,860‬‬ ‫‪2,405‬‬ ‫اإلجمالى‬
‫) و ‪ :‬م‪ .‬صيانة (اإلهالك)‬
‫ت‪ .‬السنوية‬ ‫ت‪ .‬الشهرية‬ ‫البند‬
‫‪2,818‬‬ ‫‪235‬‬ ‫ـ ‪ %5‬من ت‪ .‬اآلالت‬
‫‪2,818‬‬ ‫‪235‬‬ ‫اإلجمالى‬
‫) ى ‪ :‬إيجارات‬
‫ت‪ .‬السنوية‬ ‫ت‪ .‬الشهرية‬ ‫البند‬
‫‪12,000‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫منفذ بيع رئيسى (‪)1‬‬
‫‪12,000‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫منفذ بيع رئيسى (‪)2‬‬
‫مشروع إنشاء وحدة معالجة وتعبئة وتوزيع ملح طعام‬

‫‪12,000‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫إيجار سيارات‬

‫‪36,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫اإلجمالى‬
‫مشروع إنشاء وحدة معالجة وتعبئة وتوزيع ملح ط‬

‫‪ :‬خالل السنة األولى‬ ‫‪(1‬‬ ‫‪ :‬الصفحات ‪11 , 10‬‬ ‫ثانيا ‪ :‬قائمة الدخل المتوقعة‬
‫‪12‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الشهر‬
‫‪75%‬‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪65%‬‬ ‫‪65%‬‬ ‫‪65%‬‬ ‫‪65%‬‬ ‫‪50%‬‬ ‫‪50%‬‬ ‫‪50%‬‬ ‫الطاقة اإلنتاجية ‪:‬‬
‫‪277,500‬‬ ‫‪277,500‬‬ ‫‪277,500‬‬ ‫‪277,500‬‬ ‫‪277,500‬‬ ‫‪240,500‬‬ ‫‪240,500‬‬ ‫‪240,500‬‬ ‫‪240,500‬‬ ‫‪185,000‬‬ ‫‪185,000‬‬ ‫‪185,000‬‬ ‫اإليرادات‬
‫‪2,775‬‬ ‫‪2,775‬‬ ‫‪2,775‬‬ ‫‪2,775‬‬ ‫‪2,775‬‬ ‫‪2,405‬‬ ‫‪2,405‬‬ ‫‪2,405‬‬ ‫‪2,405‬‬ ‫‪1,850‬‬ ‫‪1,850‬‬ ‫‪1,850‬‬ ‫(هوالك ومردودات) ‪%0.1‬‬
‫‪274,725‬‬ ‫‪274,725‬‬ ‫‪274,725‬‬ ‫‪274,725‬‬ ‫‪274,725‬‬ ‫‪238,095‬‬ ‫‪238,095‬‬ ‫‪238,095‬‬ ‫‪238,095‬‬ ‫‪183,150‬‬ ‫‪183,150‬‬ ‫‪183,150‬‬ ‫صافى اإليرادات‬
‫التكاليف ‪:‬‬
‫‪87,263‬‬ ‫‪87,263‬‬ ‫‪87,263‬‬ ‫‪87,263‬‬ ‫‪87,263‬‬ ‫‪75,628‬‬ ‫‪75,628‬‬ ‫‪75,628‬‬ ‫‪75,628‬‬ ‫‪58,175‬‬ ‫‪58,175‬‬ ‫‪58,175‬‬ ‫تكاليف الخامات‬
‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫الرواتب واألجور‬
‫‪91,763‬‬ ‫‪91,763‬‬ ‫‪91,763‬‬ ‫‪91,763‬‬ ‫‪91,763‬‬ ‫‪79,528‬‬ ‫‪79,528‬‬ ‫‪79,528‬‬ ‫‪79,528‬‬ ‫‪61,175‬‬ ‫‪61,175‬‬ ‫‪61,175‬‬ ‫العموالت والحوافز والمكافآت‬
‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫م‪ .‬إدارية‬
‫‪1,804‬‬ ‫‪1,804‬‬ ‫‪1,804‬‬ ‫‪1,804‬‬ ‫‪1,804‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪1,203‬‬ ‫‪1,203‬‬ ‫‪1,203‬‬ ‫مرافق‬
‫‪176‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪117‬‬ ‫م‪ .‬صيانة‬
‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫إيجارات‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫إهالك األصول‬
‫‪194,155‬‬ ‫‪194,155‬‬ ‫‪194,155‬‬ ‫‪194,155‬‬ ‫‪194,155‬‬ ‫‪170,021‬‬ ‫‪170,021‬‬ ‫‪170,021‬‬ ‫‪170,021‬‬ ‫‪133,820‬‬ ‫‪133,820‬‬ ‫‪133,820‬‬ ‫إجمالى التكاليف‬
‫‪80,570‬‬ ‫‪80,570‬‬ ‫‪80,570‬‬ ‫‪80,570‬‬ ‫‪80,570‬‬ ‫‪68,074‬‬ ‫‪68,074‬‬ ‫‪68,074‬‬ ‫‪68,074‬‬ ‫‪49,330‬‬ ‫‪49,330‬‬ ‫‪49,330‬‬ ‫إجمالى ربح التشغيل‬
‫‪16,114‬‬ ‫‪16,114‬‬ ‫‪16,114‬‬ ‫‪16,114‬‬ ‫‪16,114‬‬ ‫‪13,615‬‬ ‫‪13,615‬‬ ‫‪13,615‬‬ ‫‪13,615‬‬ ‫‪9,866‬‬ ‫‪9,866‬‬ ‫‪9,866‬‬ ‫نسبة اإلدارة ‪%20‬‬
‫‪64,456‬‬ ‫‪64,456‬‬ ‫‪64,456‬‬ ‫‪64,456‬‬ ‫‪64,456‬‬ ‫‪54,459‬‬ ‫‪54,459‬‬ ‫‪54,459‬‬ ‫‪54,459‬‬ ‫‪39,464‬‬ ‫‪39,464‬‬ ‫‪39,464‬‬ ‫صافى الربح بعد خصم نسبة اإلدارة‬
‫‪23%‬‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪21%‬‬ ‫‪21%‬‬ ‫‪21%‬‬ ‫نسبة صافى الربح من اإليرادات‬
‫‪8%‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪7%‬‬ ‫‪7%‬‬ ‫‪7%‬‬ ‫‪7%‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫نسبة صافى الربح من رأس المال‬

‫أر?با?ح ال?تش?غيل خ?الل ال?س?نة? األول?ى‬ ‫م?ق?ا?رنة? بين اإلير?ادات وال?تكا?ل?يف خالل اال?س?نة? األول?ى‬
‫‪70,000‬‬ ‫‪300,000‬‬
‫‪60,000‬‬ ‫‪250,000‬‬
‫‪50,000‬‬
‫‪200,000‬‬
‫‪40,000‬‬ ‫اإليرادات‬
‫األرباح‬
‫‪150,000‬‬ ‫التكاليف‬
‫‪30,000‬‬
‫‪100,000‬‬
‫‪20,000‬‬

‫‪10,000‬‬ ‫‪50,000‬‬

‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬
‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬
‫مشروع إنشاء وحدة معالجة وتعبئة وتوزيع ملح ط‬

‫‪ :‬خالل الخمس سنوات األولى‬ ‫‪(2‬‬

‫متوسط الخمس سنوات‬ ‫السنة الخامسة‬ ‫السنة الرابعة‬ ‫السنة الثالثة‬ ‫السنة الثانية‬ ‫السنة األولى‬ ‫السنة‬
‫‪85%‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪98%‬‬ ‫‪85%‬‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪65%‬‬ ‫الطاقة اإلنتاجية ‪:‬‬
‫‪18,799,700‬‬ ‫‪4,440,000‬‬ ‫‪4,351,200‬‬ ‫‪3,774,000‬‬ ‫‪3,330,000‬‬ ‫‪2,904,500‬‬ ‫اإليرادات‬
‫‪187,997‬‬ ‫‪44,400‬‬ ‫‪43,512‬‬ ‫‪37,740‬‬ ‫‪33,300‬‬ ‫‪29,045‬‬ ‫(هوالك ومردودات ) ‪% 0.01‬‬
‫‪18,611,703‬‬ ‫‪4,395,600‬‬ ‫‪4,307,688‬‬ ‫‪3,736,260‬‬ ‫‪3,296,700‬‬ ‫‪2,875,455‬‬ ‫صافى اإليرادات‬
‫التكاليف ‪:‬‬
‫‪5,911,744‬‬ ‫‪1,396,200‬‬ ‫‪1,368,276‬‬ ‫‪1,186,770‬‬ ‫‪1,047,150‬‬ ‫‪913,348‬‬ ‫تكاليف الخامات‬
‫‪585,000‬‬ ‫‪117,000‬‬ ‫‪117,000‬‬ ‫‪117,000‬‬ ‫‪117,000‬‬ ‫‪117,000‬‬ ‫الرواتب واألجور‬
‫‪6,216,604‬‬ ‫‪1,468,200‬‬ ‫‪1,438,836‬‬ ‫‪1,247,970‬‬ ‫‪1,101,150‬‬ ‫‪960,448‬‬ ‫العموالت والحوافز والمكافآت‬
‫‪24,000‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫م‪ .‬إدارية‬
‫‪122,198‬‬ ‫‪28,860‬‬ ‫‪28,283‬‬ ‫‪24,531‬‬ ‫‪21,645‬‬ ‫‪18,879‬‬ ‫مرافق‬
‫‪11,930‬‬ ‫‪2,818‬‬ ‫‪2,761‬‬ ‫‪2,395‬‬ ‫‪2,113‬‬ ‫‪1,843‬‬ ‫م‪ .‬صيانة‬
‫‪180,000‬‬ ‫‪36,000‬‬ ‫‪36,000‬‬ ‫‪36,000‬‬ ‫‪36,000‬‬ ‫‪36,000‬‬ ‫إيجارات‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫إهالك األصول‬
‫‪13,051,475‬‬ ‫‪3,053,878‬‬ ‫‪2,995,956‬‬ ‫‪2,619,466‬‬ ‫‪2,329,858‬‬ ‫‪2,052,317‬‬ ‫إجمالى التكاليف‬
‫‪5,560,228‬‬ ‫‪1,341,723‬‬ ‫‪1,311,732‬‬ ‫‪1,116,794‬‬ ‫‪966,842‬‬ ‫‪823,138‬‬ ‫إجمالى أرباح التشغيل‬
‫‪1,112,046‬‬ ‫‪268,345‬‬ ‫‪262,346‬‬ ‫‪223,359‬‬ ‫‪193,368‬‬ ‫‪164,628‬‬ ‫نسبة اإلدراة ‪%20‬‬
‫‪4,448,183‬‬ ‫‪1,073,378‬‬ ‫‪1,049,386‬‬ ‫‪893,435‬‬ ‫‪773,474‬‬ ‫‪658,510‬‬ ‫صافى الربح بعد خصم نسبة اإلدارة‬
‫‪24%‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪23%‬‬ ‫نسبة صافى الربح من اإليرادات‬
‫‪556%‬‬ ‫‪134%‬‬ ‫‪131%‬‬ ‫‪112%‬‬ ‫‪97%‬‬ ‫‪82%‬‬ ‫نسبة صافى الربح من رأس المال‬

‫أر?با?ح ال?تش?غيل خ?الل? ال?خ?م?س? س?نو?ات‬ ‫م?ق?ا?رنة? بين اإلير?ادات وال?تكا?ل?يف خ?الل ال?خم?س? س?نوات األول?ى‬
‫‪1,200,000‬‬ ‫‪5,000,000‬‬
‫‪4,500,000‬‬
‫‪1,000,000‬‬
‫‪4,000,000‬‬

‫‪800,000‬‬ ‫‪3,500,000‬‬
‫‪3,000,000‬‬ ‫اإليرادات‬
‫األرباح‬
‫التكاليف‬
‫‪600,000‬‬ ‫‪2,500,000‬‬
‫‪2,000,000‬‬
‫‪400,000‬‬ ‫‪1,500,000‬‬
‫‪1,000,000‬‬
‫‪200,000‬‬
‫‪500,000‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬
‫مشروع إنشاء وحدة معالجة وتعبئة وتوزيع ملح ط‬

‫‪ :‬خالل السنة األولى‬ ‫‪(1‬‬ ‫‪ :‬الصفحات ‪13 , 12‬‬ ‫ثالثا ‪ :‬قائمة التدفقات النقدية المتوقعة‬
‫‪12‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الشهر‬
‫‪656,949‬‬ ‫‪592,493‬‬ ‫‪528,037‬‬ ‫‪463,581‬‬ ‫‪399,124‬‬ ‫‪344,665‬‬ ‫‪290,206‬‬ ‫‪235,746‬‬ ‫‪181,287‬‬ ‫‪141,823‬‬ ‫‪102,359‬‬ ‫‪62,895‬‬ ‫رصيد النقدية أول الشهر‬
‫‪274,725‬‬ ‫‪274,725‬‬ ‫‪274,725‬‬ ‫‪274,725‬‬ ‫‪274,725‬‬ ‫‪238,095‬‬ ‫‪238,095‬‬ ‫‪238,095‬‬ ‫‪238,095‬‬ ‫‪183,150‬‬ ‫‪183,150‬‬ ‫‪183,150‬‬ ‫‪ +‬المقبوضات النقدية‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫قروض‬
‫‪931,674‬‬ ‫‪867,218‬‬ ‫‪802,762‬‬ ‫‪738,306‬‬ ‫‪673,849‬‬ ‫‪582,760‬‬ ‫‪528,301‬‬ ‫‪473,841‬‬ ‫‪419,382‬‬ ‫‪324,973‬‬ ‫‪285,509‬‬ ‫‪246,045‬‬ ‫إجمالى التدفقات النقدية الداخلة‬
‫التدفقات النقدية الخارجة‬
‫‪87,263‬‬ ‫‪87,263‬‬ ‫‪87,263‬‬ ‫‪87,263‬‬ ‫‪87,263‬‬ ‫‪75,628‬‬ ‫‪75,628‬‬ ‫‪75,628‬‬ ‫‪75,628‬‬ ‫‪58,175‬‬ ‫‪58,175‬‬ ‫‪58,175‬‬ ‫تكاليف الخامات‬
‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫الرواتب واألجور‬
‫‪91,763‬‬ ‫‪91,763‬‬ ‫‪91,763‬‬ ‫‪91,763‬‬ ‫‪91,763‬‬ ‫‪79,528‬‬ ‫‪79,528‬‬ ‫‪79,528‬‬ ‫‪79,528‬‬ ‫‪61,175‬‬ ‫‪61,175‬‬ ‫‪61,175‬‬ ‫العموالت والحوافز والمكافآت‬
‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫م‪ .‬إدارية‬
‫‪1,804‬‬ ‫‪1,804‬‬ ‫‪1,804‬‬ ‫‪1,804‬‬ ‫‪1,804‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪1,203‬‬ ‫‪1,203‬‬ ‫‪1,203‬‬ ‫مرافق‬
‫‪176‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪117‬‬ ‫م‪ .‬صيانة‬
‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫إيجارات‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫إهالك األصول‬
‫‪16,114‬‬ ‫‪16,114‬‬ ‫‪16,114‬‬ ‫‪16,114‬‬ ‫‪16,114‬‬ ‫‪13,615‬‬ ‫‪13,615‬‬ ‫‪13,615‬‬ ‫‪13,615‬‬ ‫‪9,866‬‬ ‫‪9,866‬‬ ‫‪9,866‬‬ ‫نسبة اإلدارة‬
‫‪210,269‬‬ ‫‪210,269‬‬ ‫‪210,269‬‬ ‫‪210,269‬‬ ‫‪210,269‬‬ ‫‪183,636‬‬ ‫‪183,636‬‬ ‫‪183,636‬‬ ‫‪183,636‬‬ ‫‪143,686‬‬ ‫‪143,686‬‬ ‫‪143,686‬‬ ‫إجمالى التدفقات النقدية الخارجة‬
‫‪721,405‬‬ ‫‪656,949‬‬ ‫‪592,493‬‬ ‫‪528,037‬‬ ‫‪463,581‬‬ ‫‪399,124‬‬ ‫‪344,665‬‬ ‫‪290,206‬‬ ‫‪235,746‬‬ ‫‪181,287‬‬ ‫‪141,823‬‬ ‫‪102,359‬‬ ‫رصيد النقدية آخر الشهر‬

‫رصيد? ال?نق?دية? ال?م?توقع خ?الل ال?س?نة? األول?ى‬ ‫ا?لتدفقات ا?لنقدية ا?لدا?خلة وا?لخارجة خالل ا?ا?لسنة ا?ألولى‬
‫‪800,000‬‬ ‫‪1,000,000‬‬
‫‪700,000‬‬ ‫‪900,000‬‬
‫‪800,000‬‬
‫‪600,000‬‬
‫‪700,000‬‬
‫‪500,000‬‬
‫‪600,000‬‬ ‫التدفقات النقدية الداخلة‬
‫رصيد النقدية‬
‫‪400,000‬‬ ‫‪500,000‬‬ ‫التدفقات النقدية الخارجة‬
‫‪300,000‬‬ ‫‪400,000‬‬
‫‪300,000‬‬
‫‪200,000‬‬
‫‪200,000‬‬
‫‪100,000‬‬ ‫‪100,000‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬
‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬
‫مشروع إنشاء وحدة معالجة وتعبئة وتوزيع ملح ط‬

‫‪ :‬خالل الخمس سنوات األولى‬ ‫‪(2‬‬

‫متوسط الخمس سنوات‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫السنة‬
‫‪62,895‬‬ ‫‪3,437,699‬‬ ‫‪2,388,314‬‬ ‫‪1,494,879‬‬ ‫‪721,405‬‬ ‫‪62,895‬‬ ‫رصيد النقدية أول السنة‬
‫‪18,611,703‬‬ ‫‪4,395,600‬‬ ‫‪4,307,688‬‬ ‫‪3,736,260‬‬ ‫‪3,296,700‬‬ ‫‪2,875,455‬‬ ‫‪ +‬المقبوضات النقدية‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫قروض‬
‫‪18,674,598‬‬ ‫‪7,833,299‬‬ ‫‪6,696,002‬‬ ‫‪5,231,139‬‬ ‫‪4,018,105‬‬ ‫‪2,938,350‬‬ ‫إجمالى التدفقات النقدية الداخلة‬
‫‪0‬‬ ‫التدفقات النقدية الخارجة‬
‫‪5,911,744‬‬ ‫‪1,396,200‬‬ ‫‪1,368,276‬‬ ‫‪1,186,770‬‬ ‫‪1,047,150‬‬ ‫‪913,348‬‬ ‫تكاليف الخامات‬
‫‪585,000‬‬ ‫‪117,000‬‬ ‫‪117,000‬‬ ‫‪117,000‬‬ ‫‪117,000‬‬ ‫‪117,000‬‬ ‫الرواتب واألجور‬
‫‪6,216,604‬‬ ‫‪1,468,200‬‬ ‫‪1,438,836‬‬ ‫‪1,247,970‬‬ ‫‪1,101,150‬‬ ‫‪960,448‬‬ ‫العموالت والحوافز والمكافآت‬
‫‪24,000‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫م‪ .‬إدارية‬
‫‪122,198‬‬ ‫‪28,860‬‬ ‫‪28,283‬‬ ‫‪24,531‬‬ ‫‪21,645‬‬ ‫‪18,879‬‬ ‫مرافق‬
‫‪11,930‬‬ ‫‪2,818‬‬ ‫‪2,761‬‬ ‫‪2,395‬‬ ‫‪2,113‬‬ ‫‪1,843‬‬ ‫م‪ .‬صيانة‬
‫‪180,000‬‬ ‫‪36,000‬‬ ‫‪36,000‬‬ ‫‪36,000‬‬ ‫‪36,000‬‬ ‫‪36,000‬‬ ‫إيجارات‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫إهالك األصول‬
‫‪1,112,046‬‬ ‫‪268,345‬‬ ‫‪262,346‬‬ ‫‪223,359‬‬ ‫‪193,368‬‬ ‫‪164,628‬‬ ‫نسبة اإلدارة‬
‫‪14,163,520‬‬ ‫‪3,322,222‬‬ ‫‪3,258,302‬‬ ‫‪2,842,825‬‬ ‫‪2,523,227‬‬ ‫‪2,216,945‬‬ ‫إجمالى التدفقات النقدية الخارجة‬
‫‪4,511,077‬‬ ‫‪4,511,077‬‬ ‫‪3,437,699‬‬ ‫‪2,388,314‬‬ ‫‪1,494,879‬‬ ‫‪721,405‬‬ ‫رصيد النقدية آخر الشهر‬

‫رصيد ال?نق?دية? ال?م?توقع خالل خم?س س?نوات‬ ‫ا?لتدفقات ا?لنقدية ا?لدا?خلة وا?لخارجة خالل ا?لخمس سنوا?ت ا?ألولى‬
‫‪5,000,000‬‬ ‫‪9,000,000‬‬
‫‪4,500,000‬‬ ‫‪8,000,000‬‬
‫‪4,000,000‬‬ ‫‪7,000,000‬‬
‫‪3,500,000‬‬
‫‪6,000,000‬‬
‫‪3,000,000‬‬ ‫التدفقات النقدية الداخلة‬
‫ارصيد النقدية‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫التدفقات النقدية الخارجة‬
‫‪2,500,000‬‬
‫‪4,000,000‬‬
‫‪2,000,000‬‬
‫‪3,000,000‬‬
‫‪1,500,000‬‬
‫‪1,000,000‬‬ ‫‪2,000,000‬‬

‫‪500,000‬‬ ‫‪1,000,000‬‬

‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬
‫مشروع إنشاء وحدة معالجة وتعبئة وتوزيع ملح طعام‬

‫اإلجمالى‬
‫‪65%‬‬
‫‪2,904,500‬‬
‫‪29,045‬‬
‫‪2,875,455‬‬
‫‪0‬‬
‫‪913,348‬‬
‫‪117,000‬‬
‫‪960,448‬‬
‫‪4,800‬‬
‫‪18,879‬‬
‫‪1,843‬‬
‫‪36,000‬‬
‫‪0‬‬
‫‪2,052,317‬‬
‫‪823,138‬‬
‫‪164,628‬‬
‫‪658,510‬‬
‫‪23%‬‬
‫‪82%‬‬

‫أر?با?ح ال?تش?غيل خ?الل ال?س?نة? األول?ى‬

‫‪70,000‬‬

‫‪60,000‬‬

‫‪50,000‬‬

‫‪40,000‬‬ ‫األرباح‬
‫‪30,000‬‬

‫‪20,000‬‬

‫‪10,000‬‬

‫‪0‬‬
‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬
‫مشروع إنشاء وحدة معالجة وتعبئة وتوزيع ملح طعام‬

‫اإلجمالى‬
‫‪62,895‬‬
‫‪2,875,455‬‬
‫‪0‬‬
‫‪2,938,350‬‬
‫‪0‬‬
‫‪913,348‬‬
‫‪117,000‬‬
‫‪960,448‬‬
‫‪4,800‬‬
‫‪18,879‬‬
‫‪1,843‬‬
‫‪36,000‬‬
‫‪0‬‬
‫‪164,628‬‬
‫‪2,216,945‬‬
‫‪721,405‬‬

‫رصيد? ال?نق?دية? ال?م?توقع خ?الل ال?س?نة? األول?ى‬

‫‪800,000‬‬

‫‪700,000‬‬

‫‪600,000‬‬

‫‪500,000‬‬
‫رصيد النقدية‬
‫‪400,000‬‬

‫‪300,000‬‬

‫‪200,000‬‬

‫‪100,000‬‬

‫‪0‬‬
‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬
 ‫ــ‪10‬قائمة الدخل المتوقعة ــ‬

‫الجزء المالى لدراسة الجدوى ‪:‬‬

‫قائمة الدخل المتوقعة خالل السنة األولى ‪:‬‬
‫‪11‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الشهر‬
‫‪75%‬‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪65%‬‬ ‫‪65%‬‬ ‫‪65%‬‬ ‫‪65%‬‬ ‫‪50%‬‬ ‫‪50%‬‬ ‫‪50%‬‬ ‫الطاقة اإلنتاجية ‪:‬‬
‫‪277,500‬‬ ‫‪277,500‬‬ ‫‪277,500‬‬ ‫‪277,500‬‬ ‫‪240,500‬‬ ‫‪240,500‬‬ ‫‪240,500‬‬ ‫‪240,500‬‬ ‫‪185,000‬‬ ‫‪185,000‬‬ ‫‪185,000‬‬ ‫اإليرادات‬
‫‪2,775‬‬ ‫‪2,775‬‬ ‫‪2,775‬‬ ‫‪2,775‬‬ ‫‪2,405‬‬ ‫‪2,405‬‬ ‫‪2,405‬‬ ‫‪2,405‬‬ ‫‪1,850‬‬ ‫‪1,850‬‬ ‫‪1,850‬‬ ‫(هوالك ومردودات) ‪%0.1‬‬
‫‪274,725‬‬ ‫‪274,725‬‬ ‫‪274,725‬‬ ‫‪274,725‬‬ ‫‪238,095‬‬ ‫‪238,095‬‬ ‫‪238,095‬‬ ‫‪238,095‬‬ ‫‪183,150‬‬ ‫‪183,150‬‬ ‫‪183,150‬‬ ‫صافى اإليرادات‬
‫التكاليف ‪:‬‬
‫‪87,263‬‬ ‫‪87,263‬‬ ‫‪87,263‬‬ ‫‪87,263‬‬ ‫‪75,628‬‬ ‫‪75,628‬‬ ‫‪75,628‬‬ ‫‪75,628‬‬ ‫‪58,175‬‬ ‫‪58,175‬‬ ‫‪58,175‬‬ ‫تكاليف الخامات‬
‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫‪9,750‬‬ ‫الرواتب واألجور‬
‫‪91,763‬‬ ‫‪91,763‬‬ ‫‪91,763‬‬ ‫‪91,763‬‬ ‫‪79,528‬‬ ‫‪79,528‬‬ ‫‪79,528‬‬ ‫‪79,528‬‬ ‫‪61,175‬‬ ‫‪61,175‬‬ ‫‪61,175‬‬ ‫العموالت والحوافز والمكافآت‬
‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫م‪ .‬إدارية‬
‫‪1,804‬‬ ‫‪1,804‬‬ ‫‪1,804‬‬ ‫‪1,804‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪1,203‬‬ ‫‪1,203‬‬ ‫‪1,203‬‬ ‫مرافق‬
‫‪176‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪117‬‬ ‫م‪ .‬صيانة‬
‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫إيجارات‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫إهالك األصول‬
‫‪194,155‬‬ ‫‪194,155‬‬ ‫‪194,155‬‬ ‫‪194,155‬‬ ‫‪170,021‬‬ ‫‪170,021‬‬ ‫‪170,021‬‬ ‫‪170,021‬‬ ‫‪133,820‬‬ ‫‪133,820‬‬ ‫‪133,820‬‬ ‫إجمالى التكاليف‬
‫‪80,570‬‬ ‫‪80,570‬‬ ‫‪80,570‬‬ ‫‪80,570‬‬ ‫‪68,074‬‬ ‫‪68,074‬‬ ‫‪68,074‬‬ ‫‪68,074‬‬ ‫‪49,330‬‬ ‫‪49,330‬‬ ‫‪49,330‬‬ ‫إجمالى أرباح التشغيل‬
‫‪29%‬‬ ‫‪29%‬‬ ‫‪29%‬‬ ‫‪29%‬‬ ‫‪28%‬‬ ‫‪28%‬‬ ‫‪28%‬‬ ‫‪28%‬‬ ‫‪27%‬‬ ‫‪27%‬‬ ‫‪27%‬‬ ‫نسبة صافى الربح من اإليرادات‬

‫أرب?اح? الت?شغي?ل خالل السن?ة األولى‬ ‫مق?ا?رنة بين اإليرادات? و?ال?تكا?ل?يف خ?الل? اال?سنة األو?ل?ى‬
‫‪300,000‬‬

‫‪250,000‬‬

‫‪200,000‬‬
‫اإليرادات‬
‫األرباح‬
‫‪150,000‬‬ ‫التكاليف‬

‫‪100,000‬‬

‫‪50,000‬‬

‫‪0‬‬
‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬
 ‫ــ‪11‬قائمة الدخل المتوقعة ــ‬

‫الجزء المالى لدراسة الجدوى ‪:‬‬

‫قائمة الدخل المتوقعة خالل الخمس سنوات األولى ‪:‬‬
‫السنة األولى السنة الثانية السنة الثالثة السنة الرابعة السنة الخامسة متوسط الخمس سنوات‬
‫الطاقة اإلنتاجية ‪:‬‬
‫‪85%‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪98%‬‬ ‫‪85%‬‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪65%‬‬
‫‪18,799,700 4,440,000 4,351,200 3,774,000 3,330,000 2,904,500‬‬ ‫اإليرادات‬
‫‪187,997‬‬ ‫‪44,400‬‬ ‫‪43,512‬‬ ‫‪37,740‬‬ ‫‪33,300‬‬ ‫‪29,045‬‬ ‫(هوالك ومردودات ) ‪% 0.01‬‬
‫‪18,611,703 4,395,600 4,307,688 3,736,260 3,296,700 2,875,455‬‬ ‫صافى اإليرادات‬
‫التكاليف ‪:‬‬
‫‪5,911,744‬‬ ‫‪1,396,200‬‬ ‫‪1,368,276‬‬ ‫‪1,186,770 1,047,150 913,348‬‬ ‫تكاليف الخامات‬
‫‪585,000‬‬ ‫‪117,000‬‬ ‫‪117,000‬‬ ‫‪117,000 117,000 117,000‬‬ ‫الرواتب واألجور‬
‫‪6,216,604‬‬ ‫‪1,468,200‬‬ ‫‪1,438,836‬‬ ‫‪1,247,970 1,101,150 960,448‬‬ ‫العموالت والحوافز والمكافآت‬
‫‪24,000‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫م‪ .‬إدارية‬
‫‪122,198‬‬ ‫‪28,860‬‬ ‫‪28,283‬‬ ‫‪24,531‬‬ ‫‪21,645‬‬ ‫‪18,879‬‬ ‫مرافق‬
‫‪11,930‬‬ ‫‪2,818‬‬ ‫‪2,761‬‬ ‫‪2,395‬‬ ‫‪2,113‬‬ ‫‪1,843‬‬ ‫م‪ .‬صيانة‬
‫‪180,000‬‬ ‫‪36,000‬‬ ‫‪36,000‬‬ ‫‪36,000‬‬ ‫‪36,000‬‬ ‫‪36,000‬‬ ‫إيجارات‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫إهالك األصول‬
‫‪13,051,475‬‬ ‫‪3,053,878‬‬ ‫‪2,995,956‬‬ ‫‪2,619,466 2,329,858 2,052,317‬‬ ‫إجمالى التكاليف‬
‫‪5,560,228‬‬ ‫‪1,341,723‬‬ ‫‪1,311,732‬‬ ‫‪1,116,794 966,842 823,138‬‬ ‫إجمالى أرباح التشغيل‬
‫‪30%‬‬ ‫‪30%‬‬ ‫‪30%‬‬ ‫‪30%‬‬ ‫‪29%‬‬ ‫‪28%‬‬ ‫نسبة صافى الربح من اإليرادات‬
‫أر?ب?اح? الت?شغي?ل خالل الخمس سن?وات‬ ‫مقا?رنة بين اإليرادات? و?ال?تكا?ل?يف خ?الل? ال?خ?مس سنو?ات? األو?ل?ى‬
‫‪5,000,000‬‬
‫‪4,500,000‬‬
‫‪4,000,000‬‬
‫‪3,500,000‬‬
‫‪3,000,000‬‬ ‫اإليرادات‬
‫األرباح‬
‫‪2,500,000‬‬ ‫التكاليف‬
‫‪2,000,000‬‬
‫‪1,500,000‬‬
‫‪1,000,000‬‬
‫‪500,000‬‬
‫‪0‬‬
‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬
‫ــ‪12‬قائمة الدخل المتوقعة ــ‬

‫اإلجمالى‬ ‫‪12‬‬
‫‪65%‬‬ ‫‪75%‬‬
‫‪2,904,500‬‬ ‫‪277,500‬‬
‫‪29,045‬‬ ‫‪2,775‬‬
‫‪2,875,455‬‬ ‫‪274,725‬‬
‫‪0‬‬
‫‪913,348‬‬ ‫‪87,263‬‬
‫‪117,000‬‬ ‫‪9,750‬‬
‫‪960,448‬‬ ‫‪91,763‬‬
‫‪4,800‬‬ ‫‪400‬‬
‫‪18,879‬‬ ‫‪1,804‬‬
‫‪1,843‬‬ ‫‪176‬‬
‫‪36,000‬‬ ‫‪3,000‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬
‫‪2,052,317‬‬ ‫‪194,155‬‬
‫‪823,138‬‬ ‫‪80,570‬‬
‫‪28%‬‬ ‫‪29%‬‬

‫أرب?اح? الت?شغي?ل خالل السن?ة األولى‬

‫‪90,000‬‬

‫‪80,000‬‬

‫‪70,000‬‬

‫‪60,000‬‬

‫‪50,000‬‬ ‫األرباح‬
‫‪40,000‬‬

‫‪30,000‬‬

‫‪20,000‬‬

‫‪10,000‬‬

‫‪0‬‬
‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬
‫ــ‪13‬قائمة الدخل المتوقعة ــ‬

‫أر?ب?اح? الت?شغي?ل خالل الخمس سن?وات‬

‫‪1,600,000‬‬

‫‪1,400,000‬‬

‫‪1,200,000‬‬

‫‪1,000,000‬‬
‫األرباح‬
‫‪800,000‬‬

‫‪600,000‬‬

‫‪400,000‬‬

‫‪200,000‬‬

‫‪0‬‬
‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬
‫مشروع إنشاء وحدة معالجة وتعبئة وتوزيع ملح طعام‬

‫‪ :‬ثالثا ‪ :‬بنود الميزانية العمومية اإلفتتاحية المتوقعة‬

‫إجمالى فرعى‬ ‫خصوم‬ ‫اإلجمالى‬ ‫إجمالى فرعى‬ ‫أصول‬

‫حقوق الملكية ‪:‬‬ ‫‪622,000‬‬ ‫األصول الثابتة ‪:‬‬
‫‪800,000‬‬ ‫رأس المال العامل‬ ‫‪100,000‬‬ ‫أراضى‬
‫‪0‬‬ ‫قروض‬ ‫‪60,000‬‬ ‫مبانى وإنشاءات‬
‫‪10,000‬‬ ‫آثاث وتجهيزات‬
‫‪283,000‬‬ ‫آالت‬
‫‪110,000‬‬ ‫سيارات‬
‫‪50,000‬‬ ‫معمل‬
‫‪9,000‬‬ ‫وسائل تكنولوجيا‬

‫خصوم متداولة ‪:‬‬ ‫‪178,000‬‬ ‫األصول المتداولة ‪:‬‬

‫قروض‬ ‫‪62,895‬‬ ‫نقدية‬
‫دائنون‬ ‫‪52,210‬‬ ‫م‪ .‬ديون مشكوك فيها‬
‫‪62,895‬‬ ‫بضاعة أول المدة‬
‫خصوم متنوعة أخرى ‪:‬‬ ‫‪0‬‬ ‫أصول متنوعة أخرى ‪:‬‬
‫مجموع الخصوم‬ ‫‪800,000‬‬ ‫مجموع األصول‬
‫مشروع إنشاء وحدة معالجة وتعبئة وتوزيع ملح طعام‬

‫اإلجمالى‬
‫‪800,000‬‬

‫‪0‬‬

‫‪0‬‬
‫‪800,000‬‬
‫مقارنة قائمة الدخل المتوقعة للشر‬

‫عام ‪2005‬‬ ‫عام ‪2004‬‬ ‫المتوقعة‬

‫‪1,830,000‬‬ ‫‪1,350,300‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪2,875,455‬‬
‫‪750,000‬‬ ‫‪630,000‬‬ ‫‪47%‬‬ ‫‪32%‬‬ ‫‪913,348‬‬
‫‪1,080,000‬‬ ‫‪720,300‬‬ ‫‪53%‬‬ ‫‪68%‬‬ ‫‪1,962,108‬‬

‫‪-51,000‬‬ ‫‪44,000‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪33%‬‬ ‫‪960,448‬‬

‫‪-41,000‬‬ ‫‪28,000‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪178,522‬‬
‫‪988,000‬‬ ‫‪648,300‬‬ ‫‪48%‬‬ ‫‪29%‬‬ ‫‪823,138‬‬

‫‪-3,100‬‬ ‫‪2,850‬‬ ‫‪0%‬‬

‫‪8,100‬‬ ‫‪9,200‬‬ ‫‪1%‬‬
‫‪993,000‬‬ ‫‪654,350‬‬ ‫‪48%‬‬ ‫‪29%‬‬ ‫‪823,138‬‬

‫‪-198,600‬‬ ‫‪-130,870‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪164,628‬‬

‫‪794,400‬‬ ‫‪523,480‬‬ ‫‪39%‬‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪658,510‬‬
‫‪164,628‬‬
‫‪493,883‬‬
‫‪19.86‬‬ ‫‪12.92‬‬ ‫‪49.3882581‬‬
‫رأس المال يبلغ ‪ 1000000‬جـ موزع على ‪ 10000‬سهم ‪ ,‬بقيمة إسمية ‪ 100‬جـ للسهم ‪.‬‬
‫رأس المال يبلغ ‪ 1700000‬جـ موزع على ‪ 40000‬سهم ‪ ,‬بقيمة إسمية ‪ 42.50‬جـ للسهم ‪.‬‬
 ‫مقارنة قائمة الدخل المتوقعة للشركة‬
‫باأللف جنيه‬

‫‪ -‬صافى المبيعات (المبيعات‬ ‫صافى المبيعات (المبيعات ‪ -‬م‪ .‬المبيعات)‬

‫تكلفة المبيعات‬ ‫ت‪ .‬المبيعات (المادة الخام ‪ +‬المغلفات)‬

‫مجمل الربح‬

‫مصاريف بيع وتوزيع‬

‫مصاريف إدارية وعمومية‬
‫الربح من العمليات‬

‫مصاريف أخرى‬
‫إيرادات أخرى‬
‫صافي الربح قبل الضرائب‬

‫الضرائب‬
‫صافي الربح بعد الضرائب‬

‫نسبة اإلدارة‬

‫صافى الربح‬
‫ربحية السهم‪ -‬بالجنيه المصري‬

‫‪46.58%‬‬ ‫‪46.58‬‬
‫‪46.73%‬‬ ‫‪19.86‬‬
 ‫‪0.400‬‬ ‫‪0.200‬‬ ‫بيان‬
‫‪40%‬‬ ‫‪25%‬‬ ‫نسبة عموالت التوزيع‬

‫المنتج‬
‫كرتون‬ ‫أكياس‬ ‫عبوة‪/‬طن‬ ‫طن‪/‬شهر‬
‫بالكجم‬
‫‪100‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪0.2‬‬
‫‪100‬‬ ‫‪88‬‬ ‫‪2500‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪0.4‬‬
‫‪100‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪1000‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪1‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪5‬‬
‫‪475‬‬ ‫‪298‬‬ ‫‪320‬‬ ‫اإلجمالى‬
‫ت‪ .‬الطن من المغلفات‬

‫‪1,250‬‬ ‫‪1,250‬‬ ‫سعر البيع للطن بالجنيه‬ ‫الطن‬

‫‪200‬‬ ‫‪200‬‬ ‫ت‪ .‬الخام‪/‬طن‬
‫‪188‬‬ ‫‪225‬‬ ‫ت‪ .‬المغلفات‪/‬طن‬
‫‪500‬‬ ‫‪313‬‬ ‫عمولة البيع‬
‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫المكافآت والحوافز‬
‫‪325‬‬ ‫‪475‬‬ ‫العائد على الطن‬

‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫اإلنتاج الشهرى بالطن‬ ‫اإلنتاج الشهرى‬

‫‪125,000‬‬ ‫‪125,000‬‬ ‫المبيعات الشهرية بالجنيه‬
‫‪20,000‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫ت‪ .‬الخام اإلجمالية لكل صنف‬
‫‪18,750‬‬ ‫‪22,500‬‬ ‫ت‪ .‬المغلفات اإلجمالية لكل صنف‬
‫‪50,000‬‬ ‫‪31,250‬‬ ‫عمولة البيع اإلجمالية لكل صنف‬
‫‪3,750‬‬ ‫‪3,750‬‬ ‫المكافآت والحوافز اإلجمالية لكل صنف‬
‫‪32,500‬‬ ‫‪47,500‬‬ ‫العائد الشهرى على المنتج‬

‫‪0.50‬‬ ‫‪0.25‬‬ ‫سعر بيع الوحدة‬ ‫الوحدة‬

‫‪0.080‬‬ ‫‪0.040‬‬ ‫ت‪ .‬الخام‪/‬وحدة‬
‫‪0.075‬‬ ‫‪0.045‬‬ ‫ت‪ .‬المغلفات‪/‬وحدة‬
‫‪0.200‬‬ ‫‪0.063‬‬ ‫عمولة البيع‬
‫‪0.015‬‬ ‫‪0.008‬‬ ‫المكافآت والحوافز‬
‫‪0.130‬‬ ‫‪0.095‬‬ ‫العائد الوحدة‬

‫ت‪ .‬الخام‬ ‫سعر البيع‬ ‫بيــــــــــــــــــــان‬ ‫تفصيل المنتجات‬

‫‪0.04‬‬ ‫‪0.25‬‬ ‫‪ 0.200‬ك‬ ‫الوحدة‬ ‫ج?را?م? ‪200‬‬
‫‪1‬‬ ‫‪6.25‬‬ ‫‪ 25‬وحدة‬ ‫الكرتونة‬
‫‪200‬‬ ‫‪1250‬‬ ‫‪ 200‬كرتونة‬ ‫الطن‬
 ‫ت‪ .‬الخام‬ ‫سعر البيع‬ ‫بيــــــــــــــــــــان‬
‫‪0.08‬‬ ‫‪0.5‬‬ ‫‪ 0.400‬ك‬ ‫الوحدة‬ ‫ج?را?م? ‪400‬‬
‫‪1.6‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪ 20‬وحدة‬ ‫الكرتونة‬
‫‪200‬‬ ‫‪1250‬‬ ‫‪ 125‬كرتونة‬ ‫الطن‬

‫ت‪ .‬الخام‬ ‫سعر البيع‬ ‫بيــــــــــــــــــــان‬

‫‪0.5‬‬ ‫‪ 0.350‬ك‬ ‫الوحدة‬ ‫ج?را?م? ‪400‬‬
‫‪20‬‬ ‫‪ 40‬وحدة‬ ‫الكرتونة‬
‫‪1428.571‬‬ ‫‪ 71.42857143‬كرتونة‬ ‫الطن‬
‫ت‪ .‬الخام‬ ‫سعر البيع‬ ‫بيــــــــــــــــــــان‬
‫‪0.2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 1.000‬ك‬ ‫الوحدة‬ ‫ك?جم? ‪1‬‬
‫‪2‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪ 10‬وحدة‬ ‫الكرتونة‬
‫‪200‬‬ ‫‪1000‬‬ ‫‪ 100‬كرتونة‬ ‫الطن‬

‫ت‪ .‬الخام‬ ‫سعر البيع‬ ‫بيــــــــــــــــــــان‬

‫‪1.000‬‬ ‫‪5.00‬‬ ‫‪ 5.000‬ك‬ ‫الوحدة‬ ‫ك?جم? ‪5‬‬
‫‪1‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ 1‬وحدة‬ ‫الكرتونة‬
‫‪200‬‬ ‫‪1000‬‬ ‫‪ 200‬كرتونة‬ ‫الطن‬

‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫السنة‬

‫‪966,842‬‬ ‫‪823,138‬‬ ‫إجمالى أرباح التشغيل‬
‫‪193,368‬‬ ‫‪164,628‬‬ ‫نسبة اإلدارة‬
‫‪773,474‬‬ ‫‪658,510‬‬ ‫صافى أرباح التشغيل‬
‫‪16,114.03‬‬ ‫‪13,718.96‬‬
 ‫‪5.000‬‬ ‫‪1.000‬‬
‫‪20%‬‬ ‫‪30%‬‬

‫ت‪ .‬الطن‬ ‫أخرى‬

‫‪18750‬‬
‫‪10625‬‬
‫‪4350‬‬
‫‪1200‬‬
‫‪34925‬‬ ‫‪0‬‬
‫‪218‬‬

‫‪1,000‬‬ ‫‪1,000‬‬
‫‪200‬‬ ‫‪200‬‬
‫‪40‬‬ ‫‪145‬‬
‫‪200‬‬ ‫‪300‬‬
‫‪30‬‬ ‫‪30‬‬
‫‪530‬‬ ‫‪325‬‬

‫اإلجمالى الشهرى اإلجمالى السنوى‬ ‫‪60‬‬ ‫‪60‬‬

‫‪4,440,000‬‬ ‫‪370,000‬‬ ‫‪60,000‬‬ ‫‪60,000‬‬
‫‪768,000‬‬ ‫‪64,000‬‬ ‫‪12,000‬‬ ‫‪12,000‬‬
‫‪628,200‬‬ ‫‪52,350‬‬ ‫‪2,400‬‬ ‫‪8,700‬‬
‫‪1,335,000‬‬ ‫‪111,250‬‬ ‫‪12,000‬‬ ‫‪18,000‬‬
‫‪133,200‬‬ ‫‪11,100‬‬ ‫‪1,800‬‬ ‫‪1,800‬‬
‫‪1,575,600‬‬ ‫‪131,300‬‬ ‫‪31,800‬‬ ‫‪19,500‬‬

‫‪5.00‬‬ ‫‪1.00‬‬
‫‪1.000‬‬ ‫‪0.200‬‬
‫‪0.200‬‬ ‫‪0.145‬‬
‫‪1.000‬‬ ‫‪0.300‬‬
‫‪0.150‬‬ ‫‪0.030‬‬
‫‪2.650‬‬ ‫‪0.325‬‬

‫سعر الجملة‬ ‫العائد‬ ‫مكافآت وحوافز‬ ‫عمولة البيع‬ ‫ت‪ .‬المغلفات‬

‫‪0.1875‬‬ ‫‪0.095‬‬ ‫‪0.0075‬‬ ‫‪0.0625‬‬ ‫‪0.045‬‬
‫‪4.6875‬‬ ‫‪2.375‬‬ ‫‪0.1875‬‬ ‫‪1.5625‬‬ ‫‪1.125‬‬
‫‪937.5‬‬ ‫‪475‬‬ ‫‪37.5‬‬ ‫‪312.5‬‬ ‫‪225‬‬
 ‫سعر الجملة‬ ‫العائد‬ ‫مكافآت وحوافز‬ ‫عمولة البيع‬ ‫ت‪ .‬المغلفات‬
‫‪0.3‬‬ ‫‪0.13‬‬ ‫‪0.015‬‬ ‫‪0.2‬‬ ‫‪0.075‬‬
‫‪6‬‬ ‫‪2.6‬‬ ‫‪0.3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1.5‬‬
‫‪750‬‬ ‫‪325‬‬ ‫‪37.5‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪187.5‬‬

‫سعر الجملة‬ ‫العائد‬ ‫مكافآت وحوافز‬ ‫عمولة البيع‬ ‫ت‪ .‬المغلفات‬

‫‪0.5‬‬ ‫‪0.5‬‬
‫‪20‬‬ ‫‪20‬‬
‫‪1428.571‬‬ ‫‪1428.571‬‬

‫سعر الجملة‬ ‫العائد‬ ‫مكافآت وحوافز‬ ‫عمولة البيع‬ ‫ت‪ .‬المغلفات‬

‫‪0.7‬‬ ‫‪0.325‬‬ ‫‪0.03‬‬ ‫‪0.3‬‬ ‫‪0.145‬‬
‫‪7‬‬ ‫‪3.25‬‬ ‫‪0.3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1.45‬‬
‫‪700‬‬ ‫‪325‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪145‬‬

‫سعر الجملة‬ ‫العائد‬ ‫مكافآت وحوافز‬ ‫عمولة البيع‬ ‫ت‪ .‬المغلفات‬

‫‪4.00‬‬ ‫‪2.65‬‬ ‫‪0.150‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪0.200‬‬
‫‪4.00‬‬ ‫‪2.65‬‬ ‫‪0.15‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0.2‬‬
‫‪800.00‬‬ ‫‪530.00‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪40‬‬

‫اإلجمالى‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬

‫‪5,560,228‬‬ ‫‪1,341,723‬‬ ‫‪1,311,732‬‬ ‫‪1,116,794‬‬
‫‪1,112,046‬‬ ‫‪268,345‬‬ ‫‪262,346‬‬ ‫‪223,359‬‬
‫‪4,448,183‬‬ ‫‪1,073,378‬‬ ‫‪1,049,386‬‬ ‫‪893,435‬‬
‫‪22,362.04‬‬ ‫‪21,862.20‬‬ ‫‪18,613.24‬‬