ANALISIS KEUANGAN USAHA MAN SUPPLY/TENAGA KERJA

NERACA (Rp . 000,-)

Posisi Tgl 31 December 2016 31 December 2017 31 December 2018
Jml Bulan 12 12 12
Jenis Laporan Un-audited Un-audited -
KAP (Kantor Akuntan Publik) NIHIL NIHIL NIHIL

AKTIVA
Kas & Bank 125,782.00 384,220.00 380,527.38
Piutang Dagang 1,789,263.00 1,967,933.00 2,594,906.65
Persediaan 0.00 0.00 0.00
Aktiva Lancar Lainnya 0.00 0.00 0.00
Total Aktiva Lancar 1,915,045.00 2,352,153.00 2,975,434.03
Tanah dan Bangunan (Net/Incl. Invest baru) 1,650,000.00 2,150,000.00 3,950,000.00
Inventaris & Kendaraan (Net/Incl. Invest baru) 240,000.00 540,000.00 540,000.00
Mesin & Peralatan 0.00 0.00 0.00
Aktiva Tetap Lainnya 0.00 0.00 0.00
Akumulasi Penyusutan 57,000.00 114,000.00 204,000.00
Net Aktiva Tetap 1,833,000.00 2,576,000.00 4,286,000.00
Biaya yang ditangguhkan 0.00 0.00 0.00
Akumulasi Amortisasi 0.00 0.00 0.00
Aktiva Lainnya 0.00 0.00 0.00
Total Aktiva Lain – Lain 0.00 0.00 0.00
Total Aktiva 3,748,045.00 4,928,153.00 7,261,434.03

PASSIVA
Hutang Dagang 45,000.00 50,000.00 63,126.36
Hutang Bank 0.00 0.00 0.00
Bag KI Jth tempo dlm 12 bln 0.00 0.00 396,875.00
Hutang Lancar Lainnya 0.00 0.00 0.00
Total Hutang Lancar 45,000.00 50,000.00 460,001.36
Hutang Jk Panjang (KI) 0.00 0.00 615,660.00
Hutang Jk Panjang Lainnya 0.00 0.00 0.00
Hutang Jk Panjang 0.00 0.00 615,660.00
Total Hutang 45,000.00 50,000.00 1,075,661.36
Modal Disetor 500,000.00 500,000.00 500,000.00
Laba (rugi) ditahan 2,192,971.95 3,203,044.63 4,378,153.00
Laba (rugi) berjalan 1,010,073.05 1,175,108.37 1,307,619.67
Total Modal 3,703,045.00 4,878,153.00 6,185,772.67
Total Passiva (Hutang + Net Worth) 3,748,045.00 4,928,153.00 7,261,434.03

LABA RUGI (Rp . 000,-)

Penjualan 17,198,366.40 19,369,711.00 25,247,740.35
Harga Pokok Penjualan + Biaya Umum & Adm 15,948,045.16 17,924,730.56 23,388,244.27
% dari penjualan 92.73 92.54 92.64
Laba Operasi 1,250,321.24 1,444,980.44 1,859,496.08
Biaya penyusutan Tanah & Bangunan 50,000.00 50,000.00 75,000.00
Biaya penyusutan Mesin & Peralatan 0.00 0.00 0.00
Biaya penyusutan Invent & Kendaraan 7,000.00 7,000.00 15,000.00
Biaya Penyusutan (total) 57,000.00 57,000.00 90,000.00
Pendapatan lain – lain 0.00 0.00 0.00
Biaya lain – lain 0.00 0.00 0.00
Laba sebelum bunga & pajak 1,193,321.24 1,387,980.44 1,769,496.08
Biaya Bunga 5,000.00 5,500.00 231,120.00
Laba sebelum pajak (EBT) 1,188,321.24 1,382,480.44 1,538,376.08
Pajak 178,248.19 207,372.07 230,756.41
Laba Bersih (Net Income) 1,010,073.05 1,175,108.38 1,307,619.67

RASIO

RASIO LIKUIDITAS
Net Working Capital 1,870,045.00 2,302,153.00 2,515,432.67
Current Ratio 42.56 47.04 6.47
RASIO PROFITABILITAS
Net Worth 0.00 4,878,153.00 6,185,772.67
Net Profit Margin (%) 5.87 6.07 5.18
Net Profit Growth (%) 0.00 16.34 11.28
Return On Investment (%) 26.95 23.84 18.01
Return on Equity (%) 27.28 24.09 21.14
RASIO SOLVABILITAS
Debt to Equity Ratio 0.01 0.01 0.17
Debt to Networth 0.01 0.01 0.17
Business Debt Service Ratio 0.00 0.00 3.81
RASIO AKTIVITAS
Cash Velocity (days) 2.63 7.14 5.43
Days Receivable 37.45 36.58 37.00
Days Inventory 0.00 0.00 0.00
Days Account Payable 1.05 1.03 1.00
Trade Cycle 36.41 35.54 36.00
Critical Points :
Aspek Neraca
No Keterangan
1 - Fixed Asset yang tercatat merupakan rumah tinggal yang dijadikan sebagai agunan atas fasilitas calon debitur di
Bank Mandiri dan inventaris kendaraan mobil yang dimiliki oleh Sdr.Sacadinata selaku Direktur PT XXX yang
digunakan sebagai kendaraan operasional kegiatan usaha calon dbeitur.
- Kas & Bank yang tercatat pada neraca merupakan dana calon debitur yang berada di Bank Mandiri, BCA dan Kas
posisi 31 Desember 2017 yaitu sebesar Rp.384.220 ribu. Proyeksi pada kas dan bank di Tahun 2018 sebesar
Rp.380.527 ribu.
- Adanya penambahan Tanah dan Bangunan di Tahun 2018 dikarenakan Calon Debitur baru membeli sebuah
bangunan yang nantinya akan dijadikan calon debitur sebagai tempat usaha calon debitur dan Tahun 2019 calon
debitur merencanakan membeli tanah dan bangunan untuk digunakan sebagai tempat pembekalan untuk para
pegawai dibawah PT XXX.Diproyeksikan Tahun 2019 menambah kendaraan opersional untuk kegiatan usaha PT
XXX
- Piutang usaha di tahun 2016 sebesar Rp.1.789.263 ribu dan di Tahun 2017 sebesar Rp.1.967.933 ribu dan
diproyeksikan di Tahun 2018 akan meningkat menjadi sebesar Rp.2.594.907 ribu dikarenakan adanya rencana
calon debitur untuk bekerjsama untuk memasok tenaga kerja ke perusahaan-perusahaan lain di wilayah
Karawang- Subang.
- Piutang usaha Tahun 2017 terdiri dari PT Ceva Logistics Indonesia sebesar Rp.1.580.332,- ribu, PT SCG
Lightweight sebesar Rp.200.426 ribbu, PT Decaon Multi Industri sebesar Rp.102.621,- ribu, PT Demix Sarana
Industri sebesar Rp.82.946 ribu dan PT Dinar Makmur sebesar Rp.1.606,- ribu.
- Posisi Stock calon debitur nihil/kosong dikarenakan usaha calon debitur tidak memiliki stock berupa
 barang/benda yang tidak bergerak dan diperdagangkan namun berupa jasa tenaga kerja.
- Hutang Dagang merupakan hutang calon debitur untuk biaya sewa tempat usaha calon debitur.
- Proyeksi Tahun 2018 calon debitur memiliki hutang Bank jangka panjang sehubungan dengan adanya rencana
calon debitur memiliki fasilitas KMK Aflopend sebesar Rp.1.250.000 ribu selama 36 bulan.
- Kegiatan usaha saat ini disalurkan melalui rekening Bank Mandiri dan BCA. Untuk Payroll Perusahaan Piolax,
PT.Ceva, Dinar , Inv Aplus dan Demix Sarana Industr dilakukan melalui Bank Mandirii. Sedangkan pembayaran dari
perusahaan tersebut ditampung di rekening Bank BCA.

Aspek Laba Rugi

No Keterangan
1 - Penjualan di Tahun 2016 sebesar Rp.17.198 juta dan penjualan tahun 2017 sebesar Rp.19.369 juta, Penjualan
calon debitur merupakan hasil pembayaran atas penyaluran jasa tenaga kerja/outsourching yang calon debitur
lakukan dan untuk proyeksikan penjualan pada Tahun 2018 sebesar Rp.25.247 juta naik sebesar 30.35%, hal ini
dipertimbangkan berdasarkan Rekap invoive PT XXX pada periode Januari-Maret 2018 dengan Average invoice
sebesar Rp.2.103.978,- ribu sedangkan average invoive Tahun 2017 sebesar Rp.1.614.142,- ribu. Selain itu PT XXX
berencana melakukan penambahan tenaga kerja ke Mitsubishi dan PT.Alexindo.
- HPP Tahun 2016 sebesar 90.06% dan Tahun 2017 sebesar 89.96% dan diproyeksikan Tahun 2018 sebesar 90.01%
(rata-rata HPP Tahun 2016 dan 2017).
Laba bersih pada tahun 2016-2017 terbilang tetap dan diproyeksikan laba bersih tahun 2018 sedikit meningkat
dikarenakan adanya proyeksi peningkatan penjualan.

Aspek Ratio
No Keterangan
1 - Likuiditas
Likuiditas perusahaan baik (CR > 100%) dan NWC menunjukkan angka yang positif. Angka CR 2017 sebesar
4704.31%. Diproyeksikan pada Tahun 2018 CR menurun menjadi sebesar 646.83% hal ini dikarenkan adanya
fasilitas KMK Aflopend sebesar Rp.1.250 juta selama 36 bulan yang calon debitur peroleh dari Bank Mandiri.
- Profitabilitas
Profitabilitas perusahaan yang ditunjukkan oleh NPM Positif pada Tahun 2017 sebesar 6.07% dan diproyeksikan di
Tahun 2018 NPM stabil sebesar 5.18%.
- Solvabilitas
DER Tahun 2017 sebesar 1.02% dan diproyeksikan di Tahun 2018 DER sebesar 17.39% mengalami peningkatan
yang cukup besar dikarenakan calon debitur di Tahun 2016 dan 2017 tidak memiliki utang usaha yang besar .
Diproyeksikan DER akan menurun akibat adanya penurunan fasilitas setiap tahunnya , namun dinilai masih baik di
bawah 200%.
- Rentabilitas
Rentabilitas usaha pada Tahun 2017 menunjukkan kondisi profitable, usaha PT XYZ dalam kondisi baik tercermin
dari EBITDA yang cenderung naik. Untuk proyeksi Tahun 2018 s/d Tahun 2021 EBITDA terus meningkat.
- Aktivitas
Trade Cycle usaha PT XXX berlangsung selama 36 hari pada Tahun 2016 s/d Tahun 2017 dan cenderung stabil
untuk Proyeksi Tahun 2018.