Rangkuman Proposal Audit untuk KSU Fa Masa

Deskripsi
Registrasi Public Accountants
Alamat / Lokasi
Audit Fee
Out of Pocket
PPN 10%
Hasil Audit Report
Additional Report (diluar report yang disediakan)

Timetable

Metodhology

Referensi audit sebelumnya

Output
Apa yang akan dikerjakan selama audit

total biaya (exclude PPN)

dit untuk KSU Fa Masa
Requirement based on ToR KAP Yoshua & Rekan
961/KM.1/2017
Graha Mampang, Jakarta
Rp25,000,000
Rp12,000,000
maksimal 65.000.000 exclude
3 Rangkap
Rp 500.000 / Copy

No later than 30 June 2019 30 hari kerja

The scope of the audits will include: 1. Review financial data for
accuracy and reliability and make sure financial reports are free of
material misstatement; 2. Review financial statements and make
sure they are in accordance with Indonesia Generally Accepted Audit melibatkan pelaksanaan prosedur
Accounting Principles; 3. Review procedures and management untuk mendapatkan bukti audit tentang
systems to examine if these provide adequate internal control; 4. laporan keuangan. Prosedur yang dipilih :
During examination of the detail accounting records, make sure Penilaian risiko atas salah penyajian dari
there is a system, which allows easy examination and sampling of laporan keuangan, Penilaian kesesuaian
transactions; 5. Examine the effectiveness of systems and
procedures in place throughout the audit period, including kebijakan akuntansi yang digunakan oleh
adequacy in internal controls; 6. Identify procurement practices, manajemen, Penyajian Laporan Keuangan
procedures, documentations, to verify existence, or lack of, of sesuai standar Akuntansi Keuangan
bids, approvals, invoices, receipts, goods received, etc; 7. Conduct Indonesia, Pengendalian Internal yang
interviews with key individuals involved in the procurement dilakukan oleh manajemen KSU
process. This include but is not limited to the interviews with
vendors involved, cooperative’ staff, board and others involved in
the procurement process.

Koperasi Karyawan PT Bank Tabungan

3 referensi dari koperasi / organisasi Negara (Persero) Tbk Bogor, Koperasi
Karyawan NYK Puninar

Audit Report, Audited Financial Statement, Management Audit Report, Audited Financial Statement,
Letter Management letter
Memantau sistem kerja internal control
yang sudah berjalan, Pengecekan Voucher-
voucher dan perhitungan ulang, Interview
dengan pihak terkait sesuai dengan standar
Auditing Indonesia.

Rp37,000,000
 KAP Sriyadi Elly & Rekan KAP Ramawendra (Mc Millan Words)
33/PMK.02/2016 not mentioned
Jagaraksa, Jakarta not mentioned
Rp47,500,000 Rp45,670,000
Rp40,900,000 Rp4,810,000
exclude exclude
5 Rangkap 3 Rangkap
not mentioned Rp 500.000 / Copy
17 May 2019 - 21 Juni 2019 (implementasi
audit), 24 Juni 2019 - 28 Juni 2019 (audit Februari 2019
report)

Mengevaluasi dan menguji kendali utama:

mengidentifikasi, mengevaluasi, dan
Meriview internal kontrol sistem, meriview
memvalidasi kendali manajemen atas
peraturan manajemen yang berlaku,
aktivitas spesifik dan risiko pelaporan yang
mengumpulkan bukti audit untuk
vouchering. (metodelogi tidak dijabarkan dapat memengaruhi integritas pelaporan
dengan jelas karena ketika membaca keuangan. Melakukan tinjauan analitik dan
saldo akun dengan prosedur substantif:
workplan seperti copy-paste dengan output membandingkan informasi manajemen
project lainnya : ASEAN Secretariat, Oxfam dengan apa yang dilaporkan ke LWR. Audit
International)
terhadap resiko yang terjadi dalam
manajemen dan keuangan.

ICCTF-BAPPENAS, Mitra Netra Foundation, Oxfam Indonesia, Solidaritas Perempuan ,

JICA Konsorsium Pembangunan Agraria

Independent Audit Report, Management Audit Report, Audited Financial Statement,

Letter Management letter
 Prosedur audit yang dilakukan adalah :
inspeksi, observasi, konfirmasi,
Meninjau dan menguji sistem kontrol perhitungan ulang, kinerja ulang, dan
internal, mengecek perjanjian-perjanjian,
prosedur analitis, sesuai dengan
rekonsiliasi bank, meninjau kebijakan penyelidikan. Meninjau Faktur Pembelian,
manajemen, random sampling untuk
voucher. Pengadaan, dan Bukti Pengeluaran Uang.
Pengakuan/Pencatatan Pendapatan,
Klasifikasi Aset, dan Penggunaan Dana.

Rp88,400,000 Rp50,480,000
 KAP Drs. Sjarifuddin Chan KAP BAMS
not mentioned not mentioned
not mentioned Pasar Minggu, Jakarta
Rp30,000,000 Rp43,000,000
Tidak dirincikan Rp22,800,000
exclude exclude
3 Rangkap not mentioned
Rp 600.000 / Copy not mentioned
2 Mei 2019 - 25 Jun 2019 , trip ke lokasi
not mentioned selama 14 hari start 6 may 2019,
Review/feedback dari KSU 29 May 2019

Memberikan daftar sampel jadwal yang

dirancang khusus untuk Koperasi Fa Masa
untuk membantu staf entitas dalam
menyiapkan berkas dokumentasi audit.
Audit yang direncanakan terfokus untuk Mendokumentasikan dan Menguji proses
Lutheran World Relief, akan dilakukan kontrol berikut untuk mengevaluasi
sesuai standar IAPI. Akan mereview 3 efektivitasnya dalam menyiapkan laporan
pemisahan fungsi yaitu fungsi autorisasi, keuangan untuk keseluruhan kegiatan.
fungsi pencatatan dan fungsi Prosedur audit substantif yang dilakukan
penyimpanan/arsip meliputi: Pengujian detail akun, Prosedur
analitikal, tes yang tidak dapat
diprediksi/random sampling, peninjauan
estimasi manajemen, Peniinjauan kejadian
dan aktivitas.

Yayasan Plan Indonesia, Islamic Relief

Indonesia (Lombok Earthquake
Tidak diketahui Emergency), Yayasan Sayangi Tunas Cilik,
Water.org , Yayasan Konservasi Ekosistem
Hutan Indonesia.

Audit Report Audit Report, Audited Financial Statement,

Management letter
 Mendokumentasikan dan menguji proses
kontrol berikut untuk mengevaluasi
efektivitasnya dalam menyiapkan laporan
keuangan dengan mengecek:
mereview 3 pemisahan fungsi yaitu fungsi 1.Dokumentasi, pengarsipan, dan
autorisasi, fungsi pencatatan dan fungsi penyimpanan catatan, 2.Kelayakan
penyimpanan/arsip pengeluaran dan Pendapatan Proyek,
3.Manajemen uang tunai dan Bank,
4.Pengadaan, 5.Proses Penggajian,
6.Manajemen aset, 7.Pelaporan keuangan,
8.Proses entri Jurnal.

Rp65,800,000