‫الئحة حوكمة‬

‫جمعية البر الخيرية بأم الدوم‬

‫‪8341‬هـ – ‪8341‬هـ‬
 ‫أوالً‪ :‬التعريفات‬
‫يقصد باأللفاظ والعبارات اآلتية والمعاني المبنية أمام كل منها ‪:‬‬
‫النظام ‪ :‬نظام الجمعيات والمؤسسات األهلية‪.‬‬
‫الوزارة ‪ :‬وزارة العمل والتنمية االجتماعية‪.‬‬
‫الجمعية ‪ :‬جمعية البر الخيرية بأم الدوم‪.‬‬
‫الالئحة األساسية ‪ :‬الالئحة االساسية للجمعية‪.‬‬
‫الجمعية العمومية ‪ :‬الجمعية العمومية للجمعية‪ ,‬وتتكون من األعضاء المحددين وفقاً لما هو منصوص عليه‬
‫بالالئحة األساسية للجمعية‪.‬‬
‫الالئحة ‪ :‬الئحة الحوكمة لجمعية البر الخيرية بأم الدوم‪.‬‬
‫أصحاب المصالح ‪ :‬كل شخص له مصلحة مع الجمعية مثل أعضاء الجمعية العمومية والعاملين‪ ,‬والمتبرعين‪,‬‬
‫والمستفيدين‪ ,‬والدائنين‪ ,‬والمدينين‪.‬‬

‫ثانياً‪ :‬الجمعية العمومية‬

‫المادة األولى ‪:‬‬
‫بناء على ما ورد في الالئحة األساسية من حقوق وواجبات على أعضاء الجمعية العمومية فإنه‪:‬‬

‫أوالً‪ :‬الحقوق‬
‫‪ -8‬أحقية االطالع على جميع المستندات والوثائق والعقود عند طلبها في مقر الجمعية‪.‬‬
‫‪ -2‬تزويدهم بتقرير عن تنفيذ القرارات التي صدرت منهم‪.‬‬
‫‪ -4‬دعوتهم لحضور فعاليات الجمعية‪.‬‬
‫‪ -4‬دعوتهم لحضور البرامج واألنشطة الخاصة بالجمعية إن أمكن ذلك‪.‬‬
‫‪ -3‬تزويدهم بأخبار الجمعية المعلنة‪.‬‬
‫‪ -5‬تزويدهم بنسخة من اللوائح واألنظمة المحدثة‪.‬‬

‫الئحة حوكمة جمعية البر الخيرية بأم الدوم ‪2‬‬ ‫‪2‬‬

‫جمعية البر الخيرية بأم الدوم‬

 ‫ثانياً‪ :‬الواجبات‬
‫‪ .8‬حضور اجتماعات للتصويت على القرارات بصدق ومسؤولية والتقيد بتطبيق الالئحة األساسية فيما ورد‬
‫بها من ذلك‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم االنحياز ألي عضو في الجمعية‪.‬‬
‫‪ .4‬العدالة والمساواة بين األطراف (المجلس‪ ,‬المدير التنفيذي‪ ,‬أصحاب المصالح)‪.‬‬
‫‪ .3‬المشاركة الفاعلة في اللجان المرشح بها واالهتمام واإلنجاز بالمهام الموكلة لهم‪.‬‬
‫‪ .5‬الصراحة واإلفصاح وعدم التضليل عند السؤال عن حال الجمعية والشفافية عند السؤال‪.‬‬
‫‪ .6‬تحمل المسؤولية ومحاسبة المجلس وبيان األخطاء الواردة منه‪.‬‬

‫رابعاً‪ :‬مجلس اإلدارة‬

‫المادة الثانية ‪ :‬مسؤوليات مجلس اإلدارة‪:‬‬
‫‪ .8‬يجب على مجلس اإلدارة التعيين والعزل والرقابة على المدير التنفيذي‪.‬‬
‫‪ .2‬يجب عمل التقارير المالية واإلدارية سنوياً ورفعها للجمعية العمومية‪.‬‬
‫‪ .4‬التنسيق مع مراجع الحسابات المعين من الجمعية العمومية في ضبط اإلجراءات المالية للجمعية ورقياً‬
‫والكترونياً‪.‬‬

‫المادة الثالثة ‪:‬‬

‫يجب أن تكون أعمال مجلس اإلدارة واضحة وشفافة ومعلنة عبر قنوات التواصل االجتماعي عبر موقع الجمعية‬
‫إن وجد‪.‬‬
‫المادة الرابعة ‪ :‬اإلعالن ألعضاء الجمعية العمومية لحضور أنشطة وبرامج الجمعية‪.‬‬
‫المادة الخامسة ‪ :‬اإلشراف على تطبيق معايير اإلفصاح والشفافية إطالع المجتمع المحلي بالتقارير اإلدارية‬
‫والمالية كل ربع سنة أو نصف سنة‪.‬‬
‫المادة السادسة ‪ :‬يجب توضيح المصروفات المالية للمانحين‪.‬‬

‫الئحة حوكمة جمعية البر الخيرية بأم الدوم ‪3‬‬ ‫‪3‬‬

‫جمعية البر الخيرية بأم الدوم‬

 ‫المادة السابعة ‪:‬‬
‫مهام مجلس اإلدارة في إطار الحوكمة‬
‫‪ .8‬تعيين المدير التنفيذي للجمعية وعزلة ومراقبته‪.‬‬
‫‪ .2‬اإلشراف على تنفيذ وتفعيل الئحة الحوكمة وتشكيل لجان تختص بذلك‪.‬‬
‫‪ .4‬إعداد التقارير اإلدارية والمالية ورفعها سنوي ًا للجمعية العمومية‪.‬‬
‫‪ .3‬إعداد الخطة االستراتيجية للجمعية واإلشراف على تنفيذها‪.‬‬

‫خامساً‪ :‬مراجع الحسابات‬

‫المادة الثامنة ‪ :‬تعيين مراجع الحسابات وضوابط التعيين‬
‫‪ -8‬أن يكون مرخص له‪.‬‬
‫‪ -2‬أن يكون اختياره عن طريق منافسة ال تقل عن ثالثة عروض‪.‬‬
‫‪ -4‬أن تكون لديه خبرة في مراجعة حسابات الجمعيات الخيرية ال تقل عن عامين‪.‬‬
‫‪ -3‬أن يقدم السيرة الذاتية‪.‬‬
‫‪ -5‬أال يكون قريباً ألحد أعضاء مجلس اإلدارة ‪.‬‬
‫‪ -6‬أال يكون له أية تعامالت مالية مع الجمعية‪.‬‬

‫المادة التاسعة‪ :‬دور مراجع الحسابات واختصاصاته‬

‫‪ .8‬تفعيل مبدأ الشفافية لكي تتحقق أهداف أصحاب المصالح‪.‬‬
‫‪ .2‬التدقيق والمصادقة على الحسابات والقوائم المالية المرفوعة من المشرف المالي‪.‬‬
‫‪ .4‬تفعيل المسائلة والرقابة المحاسبية‪.‬‬
‫‪ .3‬كتابة وإعداد التقارير (تقرير المراجع)‪.‬‬
‫‪ .5‬عدم إفشاء األسرار لغير أصحاب المصالح‪.‬‬
‫‪ .6‬التأكد من نظامية اإلجراءات المالية وفق اللوائح المعتمدة‪.‬‬

‫المادة العاشرة ‪ :‬إعاقة مراجع الحسابات عن أداء دوره‬

‫‪ .8‬عدم تعاون المشرف المالي مع مراجع الحسابات‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم تهيئة المكان المناسب للقيام بعمله كما ينبغي‪.‬‬
‫‪ .4‬إذا كان البرنامج المحاسبي ضعيف أو غير مواكب لتطورات المحاسبة فإن ذلك يعيق عمله‪.‬‬

‫الئحة حوكمة جمعية البر الخيرية بأم الدوم ‪4‬‬ ‫‪4‬‬

‫جمعية البر الخيرية بأم الدوم‬

 ‫المادة الحادية عشر ‪ :‬قصور مراجع الحسابات في أداء دوره‬
‫‪ .8‬عدم إلمام مراجع الحسابات بمهام عمله‪ ,‬وكذلك عدم مواكبة لتطورات المحاسبة والتدقيق‪.‬‬
‫‪ .2‬ضعف المرتب المالي وعدم وجود حوافز‪.‬‬
‫‪ .4‬تكليفه بأعمال أخرى تؤدي إلى قصوره في أداء عمله‪.‬‬

‫سادساً‪ :‬لجنة المراقبة والمراجعة الداخلية‬

‫المادة الثانية عشر ‪ :‬آلية اختيار اللجنة‬
‫تقوم الجمعية العمومية بتشكيل لجنة الختيار أعضاء لجنة الرقابة والمراجعة الداخلية وإجازتها ال يقل عدد‬
‫أعضاءها عن ثالثة وال يزيد عن سبعة أعضاء‪.‬‬

‫المادة الثالثة عشر ‪ :‬يشترط في عضو اللجنة‬

‫‪ .8‬أال يقل عمر العضو عن ثالثين عاماً‪.‬‬
‫‪ .2‬أن يكون عضواً في الجمعية العمومية‪.‬‬
‫‪ .4‬أن يكون لديه مؤهل علمي ولديه خبرة في اختصاصات اللجنة‪ ,‬ويفضل من شارك سابق ًا في لجنة مماثلة‪.‬‬

‫المادة الرابعة عشر ‪:‬‬

‫تختص اللجنة في التأكد من االلتزام بمعايير والئحة الحوكمة وجميع اللوائح واألنظمة المعتمدة في الجمعية‬
‫والخطط االستراتيجية‪.‬‬

‫المادة الخامسة عشر ‪ :‬تتمتع اللجنة بالصالحيات التالية‪:‬‬

‫‪ .8‬للجنة الحق في االطالع على جميع المستندات والمخاطبات والمناشط في الجمعية‪.‬‬
‫‪ .2‬للجنة الحق في االعتراض على أي مستند أو منشط في الجمعية‪.‬‬
‫‪ .4‬للجنة الحق بطريقة التأكد للمعلومات والتقارير الواردة لها‪.‬‬
‫‪ .3‬للجنة الحق في االستفسار من اإلدارة التنفيذية بالجمعية‪.‬‬
‫‪ .5‬للجنة الحق أن تطلب من مجلس اإلدارة عقد اجتماع اعتيادي للجمعية العمومية متى رأت الحاجة إلى‬
‫ذلك‪ ,‬وعلى المجلس االستجابة لطلبها‪.‬‬

‫الئحة حوكمة جمعية البر الخيرية بأم الدوم ‪5‬‬ ‫‪5‬‬

‫جمعية البر الخيرية بأم الدوم‬

 ‫المادة السادسة عشر ‪ :‬عالقة مجلس اإلدارة باللجنة‬
‫‪ .8‬يرفع مجلس اإلدارة جميع التقارير واجتماعات المجلس للجنة‪.‬‬
‫‪ .2‬تخاطب اللجنة مجلس اإلدارة في جميع المالحظات التي تمت مالحظاتها على عمل الجمعية‪.‬‬

‫سابعاً‪ :‬اإلفصاح والشفافية‬

‫المادة السابعة عشر ‪:‬‬
‫يجب على مجلس اإلدارة اإلفصاح عن القوائم المالية واألصول الثابتة والمنقولة‪.‬‬

‫المادة الثامنة عشر ‪:‬‬

‫يجب على مجلس اإلدارة اإلعالن عن اللوائح المعتمدة‪.‬‬

‫المادة التاسعة عشر ‪:‬‬

‫يجب على مجلس اإلدارة قياس مدى رضاء أصحاب المصالح‪.‬‬

‫المادة العشرون ‪:‬‬

‫يجب على الجمعية العمومية وضع مراجع قانوني خارجي للجمعية‪.‬‬

‫المادة الحادي والعشرون ‪:‬‬

‫يجب على الجمعية العمومية اعتماد القوائم المالية بعد توقعيها من مراجع الحسابات‪.‬‬

‫المادة الثانية والعشرون ‪:‬‬

‫يجب على مجلس اإلدارة إعالن القوائم المالية ولوائحه وأنظمته ورقي ًا وإلكترونياً بعد اعتمادها‪.‬‬

‫المادة الثالثة والعشرون ‪:‬‬

‫يجب على مجلس اإلدارة تزويد الجمعية العمومية بالتقارير الدورية‪.‬‬

‫المادة الرابعة والعشرون ‪:‬‬

‫يجب على مجلس اإلدارة وضع محاسب داخلي‪.‬‬

‫المادة الخامسة والعشرون ‪:‬‬

‫يجب على اإلدارة التنفيذية للجمعية وضع استبيانات ورقية وإلكترونية لقياس األثر الراجع‪.‬‬

‫الئحة حوكمة جمعية البر الخيرية بأم الدوم ‪6‬‬ ‫‪6‬‬

‫جمعية البر الخيرية بأم الدوم‬

 ‫ثامناً‪ :‬منع تضارب المصالح‬

‫المادة السادسة والعشرون ‪:‬‬

‫يجب أال يجمع عضو مجلس اإلدارة بين وظيفته في مجلس اإلدارة وبين وظيفته اإلدارية إال بموافقة الوزارة ‪.‬‬

‫المادة‪ :‬السابعة والعشرون ‪:‬‬

‫يجب أال يكون لعضو مجلس اإلدارة مصلحة خاصة في أنشطة الجمعية‪.‬‬

‫المادة الثامنة والعشرون ‪:‬‬

‫يجب عدم وجود مصلحة لمراجع الحسابات في أنشطة الجمعية‪.‬‬

‫المادة التاسعة والعشرون ‪:‬‬

‫تكون هذه الالئحة نافذة من تاريخ اعتمادها ‪.‬‬

‫الئحة حوكمة جمعية البر الخيرية بأم الدوم ‪7‬‬ ‫‪7‬‬

‫جمعية البر الخيرية بأم الدوم‬

 ‫المحتويات‬

‫الصفحة‬ ‫الموضوع‬
‫‪2‬‬ ‫أوالً‪ :‬التعريفات‬
‫‪2‬‬ ‫ثانياً‪ :‬الجمعية العمومية‬
‫‪2‬‬ ‫المادة األولى‬
‫‪2‬‬ ‫أوالً‪ :‬الحقوق‬
‫‪4‬‬ ‫ثانياً‪ :‬الواجبات‬
‫‪4‬‬ ‫رابعاً‪ :‬مجلس اإلدارة‬
‫‪4‬‬ ‫المادة الثانية ‪ :‬مسؤوليات مجلس اإلدارة‬
‫‪4‬‬ ‫المادة الثالثة‬
‫‪4‬‬ ‫المادة الرابعة‬
‫‪4‬‬ ‫المادة الخامسة‬
‫‪4‬‬ ‫المادة السادسة‬
‫‪3‬‬ ‫المادة السابعة‬
‫‪3‬‬ ‫مهام مجلس اإلدارة في إطار الحوكمة‬
‫‪3‬‬ ‫خامساً‪ :‬مراجع الحسابات‬
‫‪3‬‬ ‫المادة الثامنة ‪ :‬تعيين مراجع الحسابات وضوابط التعيين‬
‫‪3‬‬ ‫المادة التاسعة‪ :‬دور مراجع الحسابات واختصاصاته‬
‫‪3‬‬ ‫المادة العاشرة ‪ :‬إعاقة مراجع الحسابات عن أداء دوره‬
‫‪5‬‬ ‫المادة الحادية عشر ‪ :‬قصور مراجع الحسابات في أداء دوره‬
‫‪5‬‬ ‫سادساً‪ :‬لجنة المراقبة والمراجعة الداخلية‬
‫‪5‬‬ ‫المادة الثانية عشر‬
‫‪5‬‬ ‫المادة الثالثة عشر‬
‫‪5‬‬ ‫المادة الرابعة عشر‬
‫‪5‬‬ ‫المادة الخامسة عشر‬
‫‪6‬‬ ‫المادة السادسة عشر ‪ :‬عالقة مجلس اإلدارة باللجنة‬
‫‪6‬‬ ‫سابعاً‪ :‬اإلفصاح والشفافية‬
‫‪6‬‬ ‫المادة السابعة عشر‬

‫الئحة حوكمة جمعية البر الخيرية بأم الدوم ‪8‬‬ ‫‪8‬‬

‫جمعية البر الخيرية بأم الدوم‬

‫‪6‬‬ ‫المادة الثامنة عشر‬
‫‪6‬‬ ‫المادة التاسعة عشر‬
‫‪6‬‬ ‫المادة العشرون‬
‫‪6‬‬ ‫المادة الحادي والعشرون‬
‫‪6‬‬ ‫المادة الثانية والعشرون‬
‫‪6‬‬ ‫المادة الثالثة والعشرون‬
‫‪6‬‬ ‫المادة الرابعة والعشرون‬
‫‪6‬‬ ‫المادة الخامسة والعشرون‬
‫‪7‬‬ ‫ثامناً‪ :‬منع تضارب المصالح‬
‫‪7‬‬ ‫المادة السادسة والعشرون‬
‫‪7‬‬ ‫المادة‪ :‬السابعة والعشرون‬
‫‪7‬‬ ‫المادة الثامنة والعشرون‬
‫‪7‬‬ ‫المادة التاسعة والعشرون‬

‫الئحة حوكمة جمعية البر الخيرية بأم الدوم ‪9‬‬ ‫‪9‬‬

‫جمعية البر الخيرية بأم الدوم‬