TRUONG DAI HOC THUY LOI DE THI KET THUC HOC PHAN Khoa Kinh té va Quan ly KE TOAN MAY BO mon Ké toan Thdi gian lam bai 90 phuit, duege sie dung tai ligu Tle pESO07 A. M6t sé thing tin vé cong ty ABC nhw sau: TT Thong tin ‘Thong tur 200/2014/TT-BTC ngay 1 Ché do ké toan 22/12/2014 2 Phuong phép tinh thué GTGT Khdu trir Thué suat thué GTGT, thué suat thué 3. GTGT hang nhfp khau 10% 4 Thué suat thué nhap khdu 10% sietenies : : 5 Bon gid Chua bao gém thué GTGT va thué nhép khdu 6 — $6 loai sin phim 1 7 Céng doan san xudt 1 8 Chi phi NVL Bé tir dau quy trinh san xudt 9 Chiphiché bién Phan bé theo s6 lugng san phim san xudt 10 Déi tugng tp hgp chi phi ‘San phim 11 Déi tong tinh gia thanh San phim 12 San phim dé dang dau ky Khéng 13 San phim dé dang cudi ky 100 14 Mite d6 hoan thanh 50% : Phuong phap xéc dinh gié tri san Uc Iugng san phim hoan thinh tuong 15 phim DDCK duong 16 Phuong phdp ké todn ting hyp HTK) KKTX 17° Phuong phdp tinh gié xudt HTK ‘Trung binh thang 18 Phuong phdp tinh kh4uhao TSCD —- Duong thing B. Sé du dau ky (thang 7/2021) m6t s6 tai khoain cua céng ty ABC nhw sau: (Don vj tinh: 1.000 dong) TK MM: 500.000 TK 4111: 3.000.000 TK 1121: 2.500.000 Céc tai khodn khéc c6 s6 dur hop ly. C. Mét sé nghigp vy kinh té phat sinh trong thing 712021 (Don vi tinh: 1.000 déng) 4. Ngdy 01: Mua 500 don vj hang héa tir mot nha cung cap trong nude, don gid 200/don vj hang héa, chwa thanh todin tién cho ngudi ban. 2. Ngay 02: Mua m§t TSCD la day chuyén san xudt tir nha cung ep trong nude, ting sé tién phai thanh todn can ctr theo héa don GTGT 1a 66.000, chua tra tién ngudi ban, thoi gian sir dung 3 nam. 3, Nedy 05: Nha khdu tir nha cung ep nude ngoai bing déng GBP (Bang Anh), NVI ch sé Iugng 2.000, don gid CIF: 3 GBP; NVL phy: s6 long 3.000, dom gié CIF: 2 GBP. Biét ty gia giao dich cing ngly la 30/GBP. Chua thank tod tién cho nha cung cp. Da np thué GTGT hang nh§p khdu va thué nhdp khau bang tién mat.4. Ngdy 07: Chi phi van chuyén 16 hang nhap khdu vé kho céng ty da bao gém thué GTGT la 5,500, Phan bé chi phi mua hang theo tiéu thite s6 Iurgng, Da thanh todn tin cho nha cung cdp bing chuyén khoan, 5. Ngay 13: Xuat kho dé san xudt thinh phim, 2.000 don vi NVL chinh va 3.000 don vi NVL phy. 6, Neay 20: Nhap kho 1.000 don vj thinh phim tr sin xuét, 7, Neay 23: Cong ty mo mét tai Khodn tién ngogi t@ tai ngéin hing. Ding tai Khodn tign giti déng Viét Nam tai ngén hang mua tir ngén hang dit 86 ngoai t@ dé chuan bj tra ng cho nha cung cp nude ng ty gi cing ngay 1 30/GBP. 8. Ngdy 28: Xuat ban cho khéch hang thinh phim: S6 Iwong 900, don gia bin 750/don vj thanh phdm. Hang héa: Sé lugng 400, don gid ban 350/don vj hang héa. 9. Ngay 31: Tinh luong cho nhn vién céng ty, ting sé tién 80.000. Biét chi phi luong phan bé cho ede b6 phén San xudt:quan ly phan xudng:ban hang: quin ly doanh nghigp theo ty 18 2elsh:1. 10. Ngay 31: Nhan duge hoa don GTGT tir nha cung cp dién. Téng tién phai thanh toan cho nha cung cp: 55.000. Biét gid tri dich vu mua ngoai trong thang phan bé cho céc b6 phin: quan ly phan xuémg, bén hang, quan ly doanh nghigp theo ty Ig 2:1: 11, Ngdy 31: Khdu trix thué GTGT va xéc dinh két qua kinh doanh. Biét thué suét thué TNDN 14.20%. Chuyén khoan ndp toan b6 céc loai thué cdn lai cho co quan thué Nha nude. D. Yéu clu: Sir dung tén dang nhap va mat khdu duge cp dé cp nhat dit ligu vao phin mém ké todn. C§p nat s6 dur déu ky ede tai khodn tai mye B, cdc nghiép vu tai mye C (theo cée théng tin cho tai myc A) trén cde chimg tir hop ly ciia phén mém. Hoan thign hé thong sé ké todn lién quan, bang can déi sé phat sinh trong ky (kh6ng yéu cdu xc dinh thué mén bai, thué thu nhap ca nha). enrdibe