‫דוח התאמה למס‬

‫‪200,000‬‬ ‫רווח חשבונאי‬

‫בתוספת‬
‫‪110,000‬‬ ‫רווח מס‬

‫בניכוי‬
‫‪-70,000‬‬ ‫רווח ספרים‬
‫‪-110,000‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫רווח מס‬

‫ביאור מס תיאורטי‬
‫השקעה‬ ‫מס תיאורטי‬ ‫לצרכי ספרים‬ ‫לצרכי מס‬ ‫שיעור מס‬ ‫סעיף‬
‫לצרכי מס‬ ‫‪50,000‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪25%‬‬ ‫רווח חשבונאי‬
‫לצרכי ספרים‬ ‫‪-11,000‬‬ ‫‪110,000‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫רווח הון מס‬
‫הפרש עיתוי‬ ‫‪4,000‬‬ ‫שיעור מס שונה‬
‫מסים נדחים‬ ‫‪43,000‬‬
‫שיעור מס שונה‬

‫ביאור מסים נדחים‬

‫‪31.12.18‬‬ ‫מחוץ לרווח הפסד‬ ‫‪ 31.12.18‬שינוי‬ ‫סעיף‬
‫‪0‬‬ ‫‪-2,550‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪-3,450‬‬ ‫השקעה‬
‫‪31.12.19‬‬ ‫מחוץ לרווח‬ ‫‪ 31.12.18‬שינוי‬
‫‪0‬‬ ‫‪-110,000 135,000‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪-17,000‬‬ ‫‪-70,000 158,000‬‬
‫‪17,000‬‬ ‫‪-40,000‬‬ ‫‪-23,000‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪4,250‬‬ ‫‪-10,000‬‬ ‫‪-3,450‬‬
‫‪-1,700‬‬ ‫‪4,000‬‬