Professional Documents
Culture Documents
تقرير رقابة ج 2report2019-2
تقرير رقابة ج 2report2019-2
نهاية السنة ,مع قيام الحكومات بتقليص سعر الفائدة على هذه السندات
مما أدى إلى إقفال هذه البنوك لميزانياتها على خسائر خالل عامي
(3471 , 3476م) خاصة في دول تشاد والنيجر والتوغو.
.74عدم وجود بيانات بأسماء الشركات المدينة التي آلت ملكيتها للمصرف
عن طريق وضع اليد عليها ,كمنجم الفحم بجمهورية الكاميرون.
.77وجود قطعتي أرض لم يقم المصرف باستثمارها بالشكل الجيد ,وبما
يحقق عوائد للمصرف ,األولى بدولة (إسبانيا) بمساحة تبلغ حوالي
( )1444هكتار ,والثانية بدولة (موريتانيا) بمساحة حوالي ()7444
هكتار.
.73القصور في متابعة التحصيل والقضايا المرفوعة من وعلى المصرف.
.72عدم اختيار العناصر الجيدة وذات الكفاءة والمهنية للعمل بهذه مساهمات
.
.70عدم محاسبة بعض المديرين العامين وأعضاء مجالس اإلدارة عن
المساهمات بالخارج والمخالفات التي تم ارتكابها ,وكانت سببا ً في
تدهور الوضع المالي للمساهمات.
.75تراكم الديون غير العاملة بالمحفظة االئتمانية بالمصرف نتيجة اإلفراط
في منح القروض من قبل المديرين العاملين لهذه المساهمات بدون أي
ضمانات أو بضمانات ضعيفة ,مما أدى الى تكبدها لخسائر كبيرة .
1
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.72عدم اتباع السياسة االستثمارية بالمصرف ,مما أدى إلى تكبد المصرف
خسائر كبيرة نتيجة شراء سندات عالية المخاطر.
.34بلغ إجمالي خسائر المصرف لسندات غير مدرجة خالل السنوات
(3478 - 3473م ) مبلغا ً قدره ( )$642,217,844ستمائة وثالثة
مليون ,وثالثمائة وواحد وسبعون ألفا ً ,وثمانمائة دوالر أمريكي .
.37بلغ إجمالي خسائر المصرف لسندات مدرجة مبلغا ً قدره
( )$772,852,321مائة وتسعة عشر مليونا ً ,وثمانمائة وتسعة
وخمسون ألفا ً ,ومئتان وسبعة وتسعون دوالراً امريكيا ً تقريبا ً .
.33بلغ اجمالي خسائر المصرف ,لسندات مدرجة مبلغا ً قدره
( 78,273,606يورو) ثمانية عشر مليونا ً ,وثالثمائة واثنى عشر ألفا ً
وستمائة وستة وأربعون يورو .
.32بلغت قيمة الضرائب التي قام المصرف بدفعها عن السنوات المالية
(3471, 3476 , 3475م) مبلغا ً ( )$721,444,444مائة وسبعة
وثالثون مليون دوالر أمريكي ,ومع تقديم اإلقرار الضريبي للسنوات
المذكورة قبل إصدار القوائم المالية النهائية التي أظهرت الحقا تغييراً
ج وهريا في النتائج المالية النهائية في السنوات المذكورة ,ولم يقيد
المصرف لسنة (3478م) أي مبلغ بخصوص ضريبة الدخل.
2
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
إيجابية ,او عوائد منذ تاريخ إنشائها ,وكانت سببا في تدهور هذه
المساهمات .
.38عدم اتخاذ اإلجراءات القانونية بشأن أعضاء مجالس اإلدارة والمديرين
العامين بالخارج المنتهية مدة عملهم ,مع التمديد لمدة أكثر من ()6
سنوات .
.32عدم التقيد بإعداد الدراسات وتحليل المخاطر لبعض المساهمات التابعة
للمصرف .
.24عدم التقيد باالشتراطات الالزمة عند اختيار العضويات في مجالس
اإلدارات والمديرين العامين ,وفقا لمساهمات المصرف في الساحات
األفريقية واألوروبية واآلسيوية ,بما يضمن حقوق المصرف.
.27تجاوز آجال استحقاق الدين للسندات المحتفظ بها ,والتي تشترط عشر
سنوات كحد أقصى من تاريخ الشراء ,ومنح آجال االستحقاق إلى ()05
سنة .
3
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.77عدم متابعة الجمعية إلقفال حساباتها مع الجهات التابعة لها بدليل موحد
ينظمها .
.73عدم وجود عناصر فنية ومالية مؤهلة وقادرة على النهوض بالمهام
والمسؤوليات الملقاة على الجمعية .
.75استمرار بعض العاملين غير الليبيين بالعمل رغم انتهاء المدة المحددة
لعقودهم ,وعدم تجديدها أو إنهائها.
4
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.71عدم عقد لجنة شؤون الموظفين أي اجتماع لها خالل سنة 3472م ,
بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م ,بإصدار قانون
عالقات العمل ,والئحته التنفيذية .
5
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
6
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.6توظيف عدد ( )36موظفا ً بعقود عمل خالل األعوام (, 3478 , 3471
3472م) بالمخالفة ألحكام المواد ( ) 73 , 77 , 1من الئحة شؤون
العاملين بالشركة ,والقانون رقم ( )73لسنة 3474م ,بإصدار قانون
عالقات العمل ,والئحته التنفيذية .
.1عدم اجتماع لجنة شؤون العاملين بالشركة خالل عامي (, 3471
3478م) بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م ,بإصدار
قانون عالقات العمل ,والئحته التنفيذية ,والمادة ( )20من الئحة
شؤون العاملين بالشركة الليبية لالستثمارات الخارجية .
.8إستمرار عمل الموظفين المعارين من قبل الشركة الليبية لإلستثمارات
الخارجية للعمل بالخارج ,بالرغم من إنتهاء مدة إعارتهم ,وعدم إتخاذ
اإلجراءات الالزمة حيالهم ,بالمخالفة ألحكام المادة ( )6من الئحة
المعارين للعمل بالخارج الخاصة بالشركة .
.2تعدد ازدواجية عمل أعضاء مجلس االدارة ومديري اإلدارات العامة
بالشركة الليبية لإلستثمارات الخارجية ,بالمخالفة ألحكام قرار المجلس
الرئاسي رقم ( )75لسنة 3478م ,بشأن تقرير أحكام إصالحاته ,
والمادة ( )78من النظام األساسي المعدل للشركة .
7
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
8
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.30التأخر الواضح في إعادة تأهيل وصيانة فندق (فرح مراكش) مما أدى
إلى تدني نسبة أدائه .
.36لم تحقق شركة (كوافراك) منذ تأسيسها أية إيرادات تذكر ,بالرغم من
أن المبلغ المستثمر قدره ( 08,045,705د.ل) ثمانية وأربعون مليونا ً
وأربعمائة وخمسة آالف ,ومائة وخمسة وأربعون ديناراً ألغير .
9
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.32ضعف متابعة شركة (اسكاال هوتيل) من قبل المساهمين (الفيكو ليبيا ,
الفتريد) ,وإقتصار المتابعة على شركة كورنثيا.
.24تراكم مستحقات القروض والديون على شركة (الفيكو طنجة) التي لم
تقم بتسديد قيمة القرض الممنوح لها من الشركة الليبية لالستثمارات
الخارجية بقيمة ( 22,344,444د.م) تسعة وتسعين مليونا ً ,ومائتي ألف
درهم مغربي .
.27عدم تحصيل ديون الشركة األسبانية (حعوسا) لصالح شركة (الفيكو
طنجة) بقيمة ( )€754,444مائة وخمسين ألف يورو.
.23عدم تسديد قيمة المخالفات الضريبية على شركة (الفيكو طنجة) بقيمة
( 2,344,444د.م) تسعة ماليين ,ومائتي ألف درهم مغربي .
10
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.26شطب (ودائع ستان فورد) بموجب القرار رقم ( )32لسنة 3478م ,
الصادر عن مجلس إدارة الشركة ,دون عرضه على الجمعية العمومية
للشركة .
11
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
12
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
13
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.67توقف وتعثر بعض المشاريع بالشركات التابعة لشركة ليبيا لالستثمار ,
كشركة القاهرة للمنشأة العقارية لالستثمارات السياحية ,بالرغم من
14
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.60عدم إتخاذ شركة (الفتريد) اإلجراء الالزم بشأن تصفية بعض الشركات
المتعثرة التابعة لها ,مضيعة بذلك أهمية تصحيح مركزها المالي .
.61تحفظ ديوان المراجعة السوداني على المركز المالي للشركة حيث بلغت
الخسائر المتراكمة للشركة مبلغا ً وقدره ( )$73,787,284اثنى عشر
مليونا ومائة وواحد وثمانون ألفا ً ,وثالثمائة وثمانون دوالراً أمريكيا ً ,
وتآكل حقوق الملكية (رأس المال) مبلغا ً قدره ( )$ 0,320,854أربعة
ماليين ,ومائتان وأربعة وثالثون ألفا ً ,وثمانمائة وخمسون دوالراً
15
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
16
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
17
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
18
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
19
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
20
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
21
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.5عدم وجود مالك وظيفي معتمد من قبل وزارة العمل والتأهيل ,
بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م ,بإصدار قانون
عالقات العمل ,والئحته التنفيذية .
22
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.72وجود مبالغ مالية معلقة ضمن التسويات المصرفية منذ فترة طويلة ,
دون أن يتم معالجتها في حساب مصرف الساحل والصحراء .
.70عدم وجود تعزيز مستندي عن وديعة (ستانفورد) بسبب وضع اليد
عليها من قبل السلطات األمريكية .
.75تعدد العضوية لرئيس وأعضاء مجلس اإلدارة في الشركات التابعة
للمحفظة ,بالمخالفة ألحكام قرار مجلس الوزراء بحكومة الوفاق
الوطني رقم 75لسنة 3478م ,بشأن عضويات مجالس اإلدارة .
23
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
24
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.25عدم تظمن الهيكل التنظيمي لشركة (الب تيك) قسم حسابات باإلدارة
المالية ,وموظفين ماليين بالشركة .
25
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.26عدم وجود رؤية جديدة وتصور لعمل شركة (الب تيك) .
.2نقل إدارة الشركة من دولة (أوغندا) إلى إمارة (دبي) ترتب عليه زيادة
أعباء مالية ضخمة علي كاهل الشركة ,حيث بلغت مصروفات إدارة
الشركة في (دبي) حوالي ( )$ 73,444,444إثنى عشر مليون دوالر
أمريكي للعام 3473م
.0دخول الشركة في مشاريع وحصولها على تراخيص دون إعداد دراسة
جدوى لها .
26
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.6عدم التزام المدير التنفيذي بإحالة تقريري النشاط والمالية ,إلى محفظة
ليبيا أفريقيا ,وتوضيح حجم الخسائر التي تعاني منها الشركات التابعة
للمحفظة .
27
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
28
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.0تآكل رأس مال الشركة المدفوع من محفظة ليبيا أفريقيا لألستثمار ,
وعدم تحقيق الغرض الذي شرع من أجله .
29
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.6عدم اعتماد ميزانيات الشركة ,حيث أن آخر ميزانية معتمدة كانت ,
لسنة 3472م.
.1عدم قدرة الشركة على إدارة المشاريع التي أسندت إليها ,لعدم امتالكها
اإلمكانيات التي تؤهلها لتسيير هذه المشاريع.
.8عدم تحقيق شركة (أزميكس) التى تشرف عليها الشركة المسجلة
باسمها ,أي أرباح أو غرض أنشئت من أجلها .
.2عدم وجود آلية واضحة لتسيير الشركات التي تشرف عليها الشركة .
30
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.6قيام الشركة بصرف مبالغ مالية لدعم الشركات التي آلت إليها ,وذلك
عن طريق قرض من المحفظة ,دون توضيح ما حققته هذه المبالغ من
مردودات إيجابية أو سلبيه على الشركة .
.0تآكل رأس مال الشركة خالل السنوات األخيرة ,وعدم تحقيقها أية
أرباح .
31
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.2تعثر أداء معظم الشركات التابعة لشركة (إليكو) ,مما سبب خسائر
مالية ببعضها ,ووجود ديون متراكمة ,وعدم تسديد الضرائب في
الوقت المحدد ,وارتفاع النفقات والمصروفات عن حجم أرباحها ,مما
سبب توقف بعضها عن العمل كشركتي (اليكو ydkdh ,بيساو ,اليكو
النيجر) .
.0عدم التزام بعض الشركات التابعة بتقديم التقارير الشهرية إلدارة
الدراسات والمشاريع بالشركة ,وعدم إرسال البيانات المالية والفنية
بشكل دوري عن تلك المشاريع ,مما نتج عنه قصور في إظهار الحالة
الفعلية لتلك المشاريع .
32
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.6وجود قضايا مرفوعة على بعض الشركات التابعة ,مما عرقل أداءها
في تنفيذ مشاريعها .
.1عدم وجود ميزانيات معتمدة ,حيث كانت اخر ميزانية معتمدة للسنة
المالية (3474م).
.3عدم وضع نظام محاسبي شامالً دليل الحسابات والدورة المستندية .
33
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.2صرف عهد مالية دون صدور قرار ,بالمخالفة ألحكام المادة ( )26من
الالئحة المالية للشركة .
.0عدم وجود خزينة حديدية للشركة بالمخالفة ألحكام الئحة الميزانية و
الحسابات والمخازن .
رابعا :اهليئات
اهليئة العامة لإلعالم :
.7عدم تكليف رئيس للهيئة وتسييرها عن طريق مدير الشؤون اإلدارية
بنا ًء على تكليف صادر عن أمين عام مجلس الوزراء ,بالمخالفة لركن
اإلختصاص القانوني .
34
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.0عدم تشكيل لجنة للتدريب بالهيئة بسبب عدم تكليف وزير أو رئيس لها
بالمخالفة ألحكام المادة ( )82من الالئحة التنفيذية للقانون رقم ()73
لسنة 3474م ,بإصدار قانون عالقات العمل .
.6إتمام إجراءات (ندب ,إعارة) دون وجود لجنة لشؤون الموظفين ,
بالمخالفة ألحكام المادة ( )52من الالئحة التنفيذية للقانون رقم ()73
لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات العمل .
.1عدم معالجة الهيئة أوضاع موظفيها منذ سنة 3475م ,لعدم وجود لجنة
لشؤون الموظفين ,وعدم قيام المكلف بتسيير مهامها بالتنسيق مع
المجلس الرئاسي لمعالجة الموضوع .
.8تكليف موظفين بمهام إدارية دون وجود عالقة وظيفية تربطهم بالهيئة ,
بالمخالفة ألحكام المادة ( )736من القانون رقم ( )73لسنة 3474م
بإصدار قانون عالقات العمل .
.2عدم وضع خطة تدريبية لموظفي الهيئة للعام 3472م ,من قبل إدارة
التدريب ,بالرغم من وجود مخصصات للتدريب ,وتم الصرف منها.
.74عدم تشكيل مجلس للتأديب ,بالمخالفة ألحكام المادة ( )763من القانون
رقم ( )73لسنة 3474م ,بشأن عالقات العمل .
.77تقصير إدارة الشؤون اإلدارية في معالجة ظاهرة التسيب اإلداري ,
وعدم حصر المتغيبين شهريا تمهيدًا التخاذ اإلجراءات القانونية حيالهم
باإلنذار أو الخصم ,بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م ,
بإصدار قانون عالقات العمل ,والئحته التنفيذية .
35
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.72عدم وضع إدارة المتابعة نماذج موحدة ,بشأن متابعة وتقييم األداء العام
للهيئة.
.70عدم القيام بزيارات دورية وتفتيشية على جميع اإلدارات والمكاتب
والجهات التابعة للهيئة ,أو التي تشرف عليها .
.34عدم مسك سجل خاص بالعهد المالية وتدوين البيانات المتعلقة بها ,
بالمخالفة ألحكام قانون النظام المالي للدولة ,والئحة الميزانية
والحسابات والمخازن.
.37تقصير الهيئة في حصر العقارات الخاصة بها ,أو المستفيدة منها وعدم
وجود أي بيانات أو معلومات حولها .
36
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.32قيام المكلف بتسيير عمل الهيئة بصرف مقابل إيجار شقة ,بالمخالفة
ألحكام المادة ( )3من قرار مجلس الوزراء رقم ( )206لسنة 3472م ,
بتحديد قيمة بعض الخدمات بديوان الوزارات .
.24قيام الهيئة بتكليف شركة (أبراج المالحة) لخدمات النظافة بطريق
التكليف المباشر لتنفيذ العرض المبدئي المقدم منها للقيام ببعض األعمال
التي تتعلق بنظافة المبنى والحديقة ,وخدمات أخرى ,بالمخالفة ألحكام
المادة ( )77من قرار اللجنة الشعبية العامة (سابقًا) رقم ( )562لسنة
3441م ,بإصدار الئحة العقود اإلدارية .
37
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
38
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
39
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.0عدم التزام لجنة شؤون الموظفين بعقد اجتماعاتها الدورية خالل سنة
3472م ,بالمخالفة ألحكام الالئحة التنفيذية للقانون رقم ( )73لسنة
3474م ,بإصدار قانون عالقات العمل.
40
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
41
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
42
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.0عدم التزام لجنة شؤون الموظفين بعقد اجتماعاتها الدورية خالل سنة
3478م ,بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار
قانون عالقات العمل ,والئحته التنفيذية.
.6وجود تسيب إداري ,وتغيب عدد كبير من الموظفين بنسبة تزيد عن
( )%64من إجمالي القوى العمومية ,وعدم التحاقهم بالعمل لفترات
تجاوزت ( )75يوما ً ,دون اتخاذ اإلجراءات القانونية حيالهم ,بالمخالفةً
ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات العمل ,
والئحته التنفيذية.
.1القيام بصرف مكافآت مالية بمبلغ قدره ( 6,244د.ل) ستة آالف ,
وتسعمائة دينار خصما ً من بند المرتبات األساسية في الباب األول.
.8عدم تحرير إذن الصرف (النموذج "و ح )"2-عند عمليات الصرف ,
بالمخالفة ألحكام الفقرة ( )7من المادة ( )22من الئحة الميزانية
والحسابات والمخازن.
43
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.0تشكيل لجان دون تحديد المدة الزمنية ألعمالها ,أو توضيح مهامها
وحدود صالحياتها وصفات أعضائها ,كالقرارات أرقام (502 , 123
)561 ,لسنة 3472م .
44
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.2عدم وجود مالك وظيفي معتمد ,بالمخالفة ألحكام القانون رقم ()73
لسنة 3474م ,بإصدار قانون عالقات العمل ,والئحته التنفيذية.
45
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
46
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.71عدم القيام بطلب منح صفة مأمور الضبط القضائي لمن تتطلب طبيعة
عملهم ذلك ,بالمخالفة ألحكام قانون الزكاة رقم ( )72لسنة 7228م.
.78التأخر في استكمال منظومة (شؤون الموظفين ,االرشيف اإللكتروني ,
الزكاة الشاملة ,والحسابات العامة ,والمخازن ) المتعاقد عليها مع
شركة (ازدو) للنظم المعلوماتية منذ سنة 3475م.
.72التعاقد على شراء وتركيب ثالجة ثابتة وشراء وسائل نقل للصندوق
بالمخالفة ألحكام الئحة العقود اإلدارية رقم ( )562لسنة 3441م .
47
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
إلدارات أخرى ,مما أثر سلبا ً على أداء الهيئة ,وهذه اإلدارات متمثلة
في :
اإلدارة العامة لتطوير القطاع.
إدارة شؤون المناطق.
مكتب متابعة االستثمار بالقطاع.
.2عدم تكليف مدير لمكتب المستشارين بالهيئة .
.0عدم وجود مالك وظيفي معتمد للهيئة.
.5عدم تحديث قانون االتصاالت وعدم إصدار الئحته التنفيذية له.
.6التوسع في صرف العهد المستديمة ألكثر من موظف بالقطاع.
.1إصدار قرارات نقل لموظفين من خارج الهيئة للعمل بها دون عرض
موضوعها على لجنة شؤون الموظفين ,بالمخالفة ألحكام القانون رقم
( )73لسنة 3474م ,بإصدار قانون عالقات العمل ,والئحته التنفيذية .
.8صرف مكافآت مالية مقطوعة لغير العاملين لمدة سنتي
(3472,3478م) ,بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م ,
بإصدار قانون عالقات العمل ,والئحته التنفيذية .
48
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.77عدم توفير مكتب مستقل للخزينة ,بالمخالفة ألحكام قانون النظام المالي
للدولة.
.73ضعف الهيئة في تحصيل ديونها من شركات (قطاع اإليرادات) ,حيث
بلغت قيمتها ( 082,117,444,85د.ل) من 3475/7/7م ,وحتى
3472/73/27م ( 024,444,444د.ل) ,وفق البيان التالي :
.72عدم إتخاذ اإلجراءات الالزمة بشأن سداد ديون الهيئة عن سنوات سابقة
لصالح الغير .
49
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.33عدم قدرة الهيئة على تنفيذ واستكمال مشاريعها القائمة منها :
50
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.3خلو الملفات الوظيفية من تقارير تقييم كفاءة األداء السنوي للعاملين ,
بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م ,بإصدار قانون
عالقات العمل ,والئحته التنفيذية.
51
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.72التوسع في صرف العهد المالية ,مع صرف عهد مؤقتة بقيمة مالية
كبيرة لذات الموظف دون إقفال العهدة األولى ,بالمخالفة ألحكام الالئحة
52
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
53
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.5عدم وجود تقارير كفاءة األداء بالملفات الوظيفية لكافة العاملين ,
بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات
العمل ,والئحته التنفيذية.
54
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
د.ل) ثمانمائة وثمانية وأربعون مليونا ً ,وتسعمائة وتسعة وسبعون ألفا ً ,
وسبعمائة وأربعة وعشرون ديناراً ,بالمخالفة ألحكام الئحة الميزانية
والحسابات والمخازن.
55
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
56
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.2عدم وصول تغطية الشركة لكل مناطق ليبيا ,بالرغم من قدم الشركة
وتاريخ إنشائها .
.74كثرة شكاوى المواطنين من بطاقات الدفع المسبق ,غير الصالحة .
.77وجود ارتفاع في اسعار الخدمة ,وضعف وانقطاع في شبكة المعلومات
الدولية (اإلنترنت) بصورة مستمرة ,وعدم وجود حلول سريعة
وجذرية لها ,بالرغم من .قدم هذه المشاكل .
.73عدم إيجاد الحلول المناسبة للمناطق التي تبعد عن المقسمات بمسافة
تزيد عن ( )5كيلومترات .
.72عدم تعويض المشتركين عن فترة انقطاع اإلنترنت أثناء حدوث خلل من
الشركة ,أو إجراء الصيانات الدورية.
57
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.3قيام الهيئة بإبرام عقود عمل جديدة ,بالرغم من وجود عدد كبير من
الموظفين أصحاب التخصصات المختلفة والخبرات الكافية .
58
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
59
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.72صدور بعض القرارات بأثر رجعي كالقرار رقم ( )357لسنة 3472م ,
بشأن تكليف متعاون ,بالمخالفة لمبدأ المحكمة العليا بعدم رجعية
القرارات اإلدارية .
.70صدور قرارات بالموافقة على ندب ونقل موظفين للعمل بالهيئة ,دون
الحاجة لخدماتهم .
.75ضعف أداء مكتب المراجعة الداخلية ,وعدم قيامه بواجباته ومهامه ,
وفقا للتنظيم الداخلي للهيئة.
.72عدم التزام الهيئة بالتفتيش والمتابعة على الجهات الممنوح لها أذونات
مزاولة نشاط في المجال السياحي.
60
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.5عدم وجود تنظيم داخلي ,بالمخالفة ألحكام قرار مجلس الوزراء رقم
( )28لسنة 3472م ,بإنشاء الجهاز .
.6عدم وجود خطة عمل ,بالمخالفة ألحكام قرار مجلس الوزراء رقم
( )28لسنة 3472م ,بإنشاء الجهاز .
61
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.2صرف مكافأة مالية خصما ً من الباب الثاني دون إدراج البند المخصص
للصرف على نموذج إذن الصرف ,بالمخالفة ألحكام الئحة الميزانية
والحسابات والمخازن.
.74عدم تدوين بيانات االعتمادات المالية الخاصة بكل باب على كافة
أذونات الصرف ,بالمخالفة ألحكام الئحة الميزانية والحسابات
والمخازن.
.77قصور أداء المراقب المالي في إعداد التقارير الشهرية ,واإلشراف
والتحقق من حسن تطبيق القواعد المالية السارية ,بالمخالفة ألحكام
الئحة الميزانية والحسابات والمخازن.
.73قيام قسم الخزينة بإعداد الصكوك دون التدقيق والتأكد من صحة بياناتها
,واستيفاء التوقيعات على أذونات الصرف من المخولين ,بالمخالفة
ألحكام المادة ( )743من الئحة الميزانية والحسابات والمخازن.
62
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.0عدم قيام الهيئة بإحالة صور من قراراتها ومحاضر اجتماعاتها إلى هيئة
الرقابة اإلدارية بالمخالفة ألحكام المادة ( )54من قانون إنشاء الهيئة رقم
( )34لسنة 3472م.
.5عدم تفعيل الخطة التدريبية إلدارة التدريب بالهيئة.
.6عدم اعتماد الهيئة استراتيجية وطنية متكاملة للموارد المائية (معالجة
مياه الصرف الصحي ,تحلية المياه ,استغالل مياه األمطار ,البديل لمياه
النهر الصناعي).
.1عدم قيام الهيئة بالصيانة الدورية للسدود التي أصبحت تشكل خطراً
على سالمة المواطنين.
.8االستغالل المفرط للمياه الجوفية -المياه الصالحة للشرب -من قبل
الشركات النفطية لحفر اآلبار ,دون التنسيق مع هيئة الموارد المائية ,
بالمخالفة للقوانين والتشريعات النافدة بالدولة الليبية.
63
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.2عدم قيام هيئة المراقبة في الشركة بدعوة الجمعية العمومية لالنعقاد ,
والتأكد من سير العمل بالشركة بالشكل القانوني ,بالمخالفة ألحكام
القانون رقم ( )32لسنة 3474م ,بشأن النشاط التجاري
.1القيام بعمليات تعاقد بطريق التكليف المباشر سواء من اإلدارة العامة ,
أو إدارات المناطق ,بالمخالفة ألحكام الئحة العقود اإلدارية رقم ()562
لسنة 3441م .
64
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.77ارتفاع ديون الشركة لدى الغير ,وخاصةً الجهات العامة إلى مبالغ
كبيرة ودون وجود تصور لجدولتها حيث تقدر بمبلغ (362,444,444
د.ل) مائتين وثالثة وستين مليون دينار.
.71وجود تعديات على شبكة المياه العامة بالبناء العشوائي وفتح خطوط مياه
بدون تراخيص.
.78عدم قيام اإلدارة العامة للشركة بأي إجراءات حيال االنقطاعات
المستمرة للمياه نتيجة التوصيالت غير المشروعة من قبل بعض
المواطنين المقيمين على طول خطوط مد المياه الرئيسية ,عدم عمل
المحطة بشكل متكامل نتيجة وجود أعطال بجميع اآلالت الخاصة بها ,
والسرقات الواقعة عليها بسنتي (3477م 3470 ,م) .
.72عدم اعتماد عقود استخدام العمالة الوافدة من وزارة العمل والتأهيل ,
بالمخالفة ألحكام نص المادة ( )71من الالئحة اإلدارية للشركة ,
65
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.33عدم وجود سياسات مسبقة مبنية على خطط لالستفادة من مياه الصرف
الصحي ,ومياه األمطار ,حيث يتم ضخها إلى البحر ,واالحواض
الترابية مما قد يسبب كوارث بيئية صعبة .
66
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.0قيام الهيئة باستئجار مقار لها ,مما ترتب عنه دفع مبالغ مالية كبيرة ,
بالرغم من وجود مبلغ بحسابها مجمد من قبل ديوان المحاسبة يسمح لها
بشراء مبنى .
.5قيام الهيئة بصرف مكافآت مالية شهرية ألعضاء لجنة حصر ذوي
اإلعاقة بصفة االستمرارية منذ سنة 3472م ,بالمخالفة ألحكام قانون
النظام المالي للدولة ,وعدم االعتماد على تقاريرهم في الصرف وفق
اآللية التي يتم بها الصرف للجنة الطبية لتقدير نسبة العجز.
.6عدم قيام الهيئة باتخاذ اإلجراءات القانونية الالزمة حيال عدد ()02
سيارة لها (مسروقة) مسلمة ألشخاص إنتهت عالقتهم الوظيفية بالهيئة ,
محجوزة لدى جهات أمنية موجودة بمناطق خارج سيطرتها .
67
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.6إصدار قرارات إيفاد بالمخالفة ألحكام الئحة اإليفاد وعالوة المبيت رقم
( )157لسنة 3441م.
.1سوء تنسيب وتوزيع القوى العاملة ,مما سبب في تزايدها ببعض
اإلدارات دون مبرر.
.2التأخر في تسمية مديري الفروع من قبل رئاسة الهيئة كفرع مصراته ,
مع استمرار إدارة فروع الهيئة من قبل أشخاص من خارج القوى
العمومية لها.
.74عدم تناسب خبرة ومؤهالت وشروط أغلب شاغلي الوظائف العليا مع
المهام المكلفين بها .
68
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.76عدم مباشرة لجنة التأديب مهامها منذ تشكيلها ,مما يترتب عنه ضياع
الحقوق ,وعدم تطبيق األحكام ضد المخالفين.
.71عدم وجود أرشيف لالتفاقيات المبرمة ,ومذكرات التفاهم الموقعة مع
الهيئة.
.78عدم وجود رعاية أو دعم لفئة ذوي االحتياجات الخاصة.
.72بلغ عدد مستشاري الهيئة ( )5مستشارين ,بالمخالفة ألحكام قرار
المجلس الرئاسي لحكومة الوفاق الوطني رقم ( )171لسنة 3478م ,
بتحديد عدد المستشارين.
69
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
70
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.04وجود التزامات مالية قائمة على الهيئة عن سنوات سابقة للبابين األول
والثاني والبالغ قيمتها حتى 3472/73/27م ( )73,112,163.376اثنا
عشر مليونا ً وسبعمائة وثالثة وسبعون ألفا دينار وسبعمائة واثنان
وستون ديناراً ومائتان وستة عشر درهماً.
71
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
72
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.8بلغ عدد اجتماعات لجنة شؤون الموظفين خالل سنة 3472م ()74
اجتماعات بالمخالفة للمادة ( )50من الالئحة التنفيذية لقانون عالقات
العمل رقم ( )73لسنة 3474م ,رغم وجود العديد من تسويات أوضاع
وظيفية لموظفين لم يتم تسوية وضعهم الوظيفي منذ عام 3447م.
.2بلغ عدد أعضاء لجنة شؤون الموظفين ( )6أعضاء بالمخالفة للمادة
( )53من الالئحة التنفيذية لقانون عالقات العمل رقم ( )73لسنة
3474م.
.74غياب مندوب وزارة العمل عن كافة اجتماعات لجنة شؤون الموظفين.
.77قيام وكيل ديوان وزارة اإلسكان والمرافق –سابقا ً -بترأس لجنة شؤون
الموظفين وكذلك اعتماد اجتماعاتها دون وجود تكليف بذلك.
.73تفشي ظاهرة التسيب اإلداري والغياب داخل ديوان الهيئة.
.72عدم اتخاذ أي إجراءات قانونية حيال المتغيبين في العمل.
.76عدم اهتمام الموظفين بالتدريب وعدم إجبارهم على ذلك رغم وجود
بعض الدورات التدريبية المجانية التي يتم عرضها على الهيئة.
.71الضعف في أداء عمل المكتب القانوني بالهيئة وقلة العناصر العاملين به
من أصحاب الخبرات ,رغم وجود العديد من القضايا الخاصة بقطاع
اإلسكان.
73
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.30قلة العناصر العاملة برعاية الحيوانات بالحديقة ,مما أدى إلى إهمال
الرعاية بالحيوانات خالل العطالت مما تسبب في زيادة نفوقها.
.35بلغ قيمة ما صرف على الحيوانات من أكل ودواء (7.144.444
د.ل)خالل سنة 3472م مليون وسبعمائة الف دينار .
74
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
75
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.75ال توجد تقارير متابعة لمشروعات الجهاز وأخر تقرير كان منذ سنة
3472م.
76
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
77
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.1ال يوجد هيكل تنظيمي معتمد بالشركة ,بالمخالفة لنص المادة ()732
من القانون رقم ( )73لسنة 3474م بشأن عالقات العمل.
78
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.77قيام الجمعية العمومية بمخالفة قرار اللجنة الشعبية العامة سابقا ً رقم
( )026لسنة 3442م بشأن تحديد المعاملة المالية لرؤساء وأعضاء
الجمعيات العمومية للشركات العامة وأعضاء اللجان الشعبية ولجان
اإلدارة للهيئات والمؤسسات واألجهزة والمصالح والشركات العامة
وما في حكمها ,وذلك من حيث قيمة المكافأة المبالغ فيها والية صرفها.
.75عدم انتظام مجلس اإلدارة في عقد اجتماعات دورية حيث تبين انه تم
عقد اجتماع واحد خالل العام (3478م) وعدد ( )3اجتماع في العام
3472م بالمخالفة لنص المادة ( )06من النظام األساسي للشركة.
.76تقلد رئيس مجلس اإلدارة وظيفة المدير العام التنفيذي للشركة في ذات
الوقت ,وهذا يعد حالة من حاالت االزدواج الوظيفي الغير مباشر ,كما
انه يعتبر إخالال بمبدأ الفصل بين االختصاصات االمر الذي يؤدي إلى
إضعاف نظام الرقابة الداخلية في القيام بدورها بالشكل المطلوب مما
يعد مخالفا ً لنص المادة ( )03الفقرة ( )2من النظام األساسي للشركة.
79
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
التي تنظم تولي الوظائف القيادية واإلشرافية بالدولة ,وذلك لعدم نزاهته
وتسببه الحاق الضرر بالمال العام.
.78تكليف مدير اإلدارة المالية بالشركة بعضوية مجلس اإلدارة بالشركة
بدون أن يتم اعتماده من الجمعية العمومية ,االمر المخالف لنصوص
المواد ( )762الفقرة ( )718 - 0من القانون رقم ( )32لسنة 3474م
بشأن النشاط التجاري ,والمادة ( )22من النظام األساسي للشركة.
.72قيام رئيس مجلس اإلدارة بتكليف أمين سر لمجلس اإلدارة وهو أحد
الموظفين بالشركة ,بالمخالفة لنص المادة ( )03الفقرة ( )72من النظام
األساسي للشركة.
.34إهمال وتقصير مجلس اإلدارة في إعداد خطة إستراتيجية وتشغيلية
سنوية لغرض التطوير والتحسين من مستوى أداء عمل الشركة بكل
المستويات.
.37عدم إتباع رئيس مجلس اإلدارة للتسلسل اإلداري لقيامه بمخاطبة كال
من (رئيس المجلس الرئاسي لحكومة الوفاق الوطني و نائب رئيس
المجلس الرئاسي لحكومة الوفاق الوطني – ووكيل هيئة الرقابة
اإلدارية) دون الرجوع للجمعية العمومية للشركة وكذلك وزارة اإلسكان
والمرافق التي تتبعها الشركة بالمخالفة لنص المادة ( )77الفقرتين (1
– ) 2من القانون رقم ( )73لسنة 3474م بشأن عالقات العمل .
.33انتهاء المدة القانونية لهيئة المراقبة بالشركة والمحددة بثالث سنوات في
العام (3475م) إال أنهم مستمرين في أعمالهم بالمخالفة لنص المادة
( )728من القانون رقم ( )32لسنة 3474م بشأن النشاط التجاري,
والمادة ( )55من النظام األساسي للشركة.
.32إهمال وتقصير هيئة المراقبة في أداء المهام والواجبات المسندة لها
وذلك للتأكد من سير أعمال الشركة سيراً قانونياً ,والتأكد من إمساك
دفاتر ومستندات الشركة المحاسبية وذلك حسب األصول واللوائح
80
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.31عدم تجديد وتحديث واعتماد اللوائح الخاصة بعمل الشركة لوجود تباعد
وتفاوت كبير بينها وبين القوانين المعمول بها .
81
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
82
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
83
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
84
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.50ارتفاع قيمة مستحقات الشركة لدى مختلف الجهات بلغت مبلغا ً وقدره
( )05 ,817 ,212 .117فقط خمسة وأربعون مليونا وثمانمائة وواحد
وسبعون ألفا وتسعمائة وثالثة وسبعون دينارا و 117درهم ال غير.
.55التزامات على الشركة واجبة السداد بلغت مبلغا ً وقدره (782 .640
)38 ,747,فقط ثمانية وعشرون مليونا ومائة وواحد ألف ومائة وثالثة
وثمانون ديناراً و 640درهم ال غير.
.56التوسع في صرف العهد المالية واإلهمال في متابعتها والتراخي عن
إقفالها وتكرار الصرف دون التحقق من تسوية العهد السابقة فضالً على
المبالغة في قيمة بعضها ,ونوضح ذلك في التالي -:
85
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
86
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.64قيام رئيس مجلس اإلدارة بإبرام العديد من عقود األشغال العامة مع
الشركات األهلية لغرض المساندة بدون أخذ اإلذن من الجمعية
العمومية ,بالمخالفة لما نصت عليه المادة ( )2من النظام األساسي
للشركة ,وهذه الشركات هي:
عدم مطابقة نماذج العقود المبرمة للنماذج التي نصت عليها الئحة
العقود اإلدارية وذلك لضمان حقوق الشركة ,بحسب نص المادة رقم
( )32من الالئحة المذكورة.
العقود المبرمة غير ًمقيدة بالسجالت وال تحمل أرقاما تسلسلية فضالً
عن عدم تحديد عنوان الطرف الثاني تحديداً دقيقاً.
لم تتضمن هذه العقود المادة التي تنص على تحديد عدد نسخ العقد
وان ترسل الجهة المتعاقدة نسخة موقعة من العقد إلى كل من
(وزارة المالية – هيئة الرقابة اإلدارية – ديوان المحاسبة – مصلحة
الضرائب)مما يعد مخالفا ً لنص المادة رقم ( )85من الئحة العقود
اإلدارية.
87
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
لم يتم اإلشارة في العقود المبرمة لمادة توضح كيفية تسوية ومعالجة
حالة تقلبات األسعار ,بالمخالفة لما نصت عليه المادة رقم ( )22من
نفس الالئحة .
عدم التطرق إلى نصوص المواد التي يجوز فيها إلغاء العقود
وفرض غرامات تأخير في حالة التأخير في تنفيذ العقود أو
التعديالت التي تطرأ على العقود.
لجوء الشركة إلى طريقة التكليف المباشر عند إبرامها لهذه العقود
والعدول عن المناقصة العامة أو المحدودة ,بالمخالفة لما نصت عليه
المادة ( )74من الالئحة المذكورة.
عدم إعداد الدراسة الكاملة للمشاريع المتعاقد عليها وإعداد
المقايسات المتكاملة ,حيث تبين إجراء العديد من التعديالت
باإلضافة أو االستبعاد.
غياب الدراسات المالية والفنية ودراسات الجدوى التي تسبق
المشروع ,مما ينتج عنه عدم االحتياط للعقبات واإلشكاليات التي قد
تواجه التنفيذ.
تكليف شركات غير قادرة على الوفاء بالتزاماتها ببنود العقد مما
ترتب على ذلك تأخر جل المشاريع عن الموعد المحدد للتسليم ,مما
جعل الجهة المالكة لهذه المشاريع تقوم بالتهديد بسحب هذه
المشاريع.
عدم التقيد بالمواصفات الفنية والمتفق عليها أدى في كثير من
األحيان إلى إيقافهم من قبٌل الجهة المالكة للمشروع لعدم تقيدهم
بالمواصفات الفنية للمواد بعد إجراء التحليالت الالزمة لهذه المواد.
88
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
قيام رئيس مجلس اإلدارة بإبرام محضر اتفاق بين شركة األشغال
العامة طرابلس وشركة أشغال تونس الدولية بخصوص تقديم
مساندة فنية وذلك بتوفير اليد العاملة فقط ,في حين تلتزم شركة
األشغال العامة طرابلس بتوفير اآلليات والمعدات والمواد الالزمة
المطلوبة لتنفيذ المشاريع وبنسبة ( )% 54لكل طرف من هذا
االتفاق بالمخالفة لنص المادة ( )5الفقرة ( )3من الئحة العقود
اإلدارية والتي نصت على انه من اختصاص اللجنة الشعبية العامة
سابقا ً التعاقد مع الشركات األجنبية ,وهذا يدل على أن رئيس
مجلس اإلدارة تجاوز صالحياته .
.67وجود حاويات بها مصانع خالطه خرسانية والطوب اإلسمنتي وخالطه
إسفلتية موجودة بالساحة الجانبية للمخزن ومن عدة سنوات.
.2عدم توفر المواد الالزمة لتنفيذ المشاريع مثل اإلسمنت ومواد النجارة
والحدادة.
89
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.5عدم وجود خرائط للبنية التحتية في مجال شبكات المياه ,األمر الذي
تسبب في عدم جودة الصيانة لبعض المرافق والخطوط األرضية .
.6عدم وجود شبكات للصرف الصحي ومياه األمطار ,في معظم األحياء
السكانية والطرقات العامة ,األمر الذي يحتاج إلى عدد كبير من سيارات
الشفط ,والتي هي أصالً غير متوفرة بالشكل الذي يكفي لهذا الغرض.
.1اعتداء جل المواطنين على شبكة الصرف الصحي وذلك بالربط
العشوائي عليها.
.8قلة عمالة تنظيف غرف الصرف الصحي الموجودة بالطرقات العامة.
90
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
91
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
92
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.34ظهور عجز في ارباح مصرف ليبيا المركزي الفعلية حيث بلغت قيمة
العجز حتى 3472/41/24م مبلغ وقدره ( )715,444,444مائة
وخمسة وسبعون مليون دينار.
.37ظهور فائض في بند ايرادات الرسم االضافي لبيع النقد االجنبي حيث
بلغ حوالي ( )1.601سبعة مليار وستمائة وسبعو واربعون مليون دينار.
93
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
94
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.5عقد اجتماع واحد ألعضاء مجلس االدارة لسنة 3472م بالمخالفة للنظام
االساسي حيت يتقاضى كل منهم مكافاة شهرية دون العمل كما هو مقرر
بالنظام االساسي.
.70عدم قدرة ادارة الصندوق على تغطية قيمة ضمان الودائع لدى
المصارف التجارية (عامة-خاصة) في حالة تعرض بعضا من هذه
95
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
96
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.37عدم اعداد خطط التدريب للعاملين خالل سنة 3478م بالمخالفة ألحكام
الئحة التدريب.
.33لم تلتزم لجنة شؤون الموظفين بعقد اجتماعاتها الدورية بالمخالفة ألحكام
القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته
التنفيذية.
97
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.1عدم قيام اعضاء لجنة االدارة المؤقتة بالتقيد بنص المادة 3-62من
القانون رقم ( )7لسنة 3445م بشان المصارف وكذلك المادة ( )28من
النظام االساسي للمصرف بشان وجوب كل من يعين عضوا بمجلس
االدارة ان يبلغ المحافظ خالل شهر من تعيينه ببيان ما في حوزته من
اسهم وحصص بالشركات التجارية .
.8لم تعقد الجمعية العمومية اجتماعاتها منذ سنة 3473م بالمخالفة للمادة
( )762من القانون رقم 3474/32م بشأن النشاط التجاري والمادة ()32
من النظام األساسي .
.2ال يوجد تقرير عن نشاط المصرف خالل سنة 3478م.
.77عدم انتهاج لجنة االدارة المؤقتة لمنهج المعالجة فيما يتعلق بضعف
المساهمات وتعثرها واالكتفاء بإصدار قرارات تقضي بتسمية اعضاء
عن تلك المساهمات فقط .
.73انتهاء الوالية القانونية ألعمال اللجنة المؤقتة إلدارة المصرف اعتباراً
من 3472/8/73م وفقا لنص المادة ( )6/772من القانون رقم ()7
لسنة 3445م بشأن المصارف وتعديالته مع استمرار اللجنة اإلدارية
المؤقتة ألداء اعمالها وعقد اجتماعاتها األمر الذي قد يعرض أعمالها
للطعن فيها ويجعلها عرضة لرفع الدعاوي القضائية .
98
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.72عدم قيام لجنة االدارة المؤقتة بتشكيل لجان منبثقة عنها وذات أهمية
منها لجنة المخاطر ولجنة المراجعة استنادا لدليل الحوكمة بشأن القطاع
المصرفي الصادر بموجب القرار رقم ( )34لسنة 3474م الصادر عن
السيد محافظ مصرف ليبيا المركزي .
.70لم تعقد لجنة المراقبة اجتماعاتها الثالث والربع خالل سنة 3478م
بالمخالفة للمادة ( )57من النظام االساسي للمصرف المعتمد وتقديم
التقريرين عن الربع االول والثاني .
.75ال توجد تقارير نهائية من لجنة المراقبة علي أعمال المصرف لسنة
3478م بالمخالفة لنص المادة ( )57من النظام االساسي للمصرف .
.76
99
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.34عدم استناد محافظ مصرف ليبيا المركزي عند اتخاذ قراره رقم ()372
لسنة 3478م بشأن إيقاف مدير عام مصرف ليبيا الخارجي ومجلس
إدارة المصرف السابق عن العمل على التقرير النهائي للمدقق الخارجي
حيث يتضح بعد دراسة القرار المشار إليه أن السيد المحافظ كان قد
استند عند إصدار قراره بالتقرير المعد عن المدقق الخارجي (شركة
المتضامنون العالمية ) المؤرخ في يونيو لسنة 3471م ,وقد تبين أن
التقرير الذي تم االستناد عليه هو تقرير مبدئي والتقرير النهائي كان في
أكتوبر لسنة 3471م ,وبالمقارنة بين التقريرين تبين وجود اختالف في
تقييم المحافظ االستثمارية بين التقريرين المبدئي والنهائي من حيث
القيمة السوقية للمحفظة .
.37عدم بيان اإلجراء المتخذ من قبل محافظ مصرف ليبيا المركزي حيال
قراره رقم ( )375لسنة 3478م والذي نصت مادته االولى على تشكيل
لجنة تحقيق مع المدير العام السابق للمصرف ومجلس اإلدارة السابق
والذين تقرر إيقافهم على العمل بموجب قرار المحافظ رقم ()372
لسنة 3478م .
100
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.36عدم وجود خطة عمل معتمدة لغرض توزيع مهام العمل الخارجي
حسب مقتضيات مصلحة العمل ,وإنما يتم إصدار القرارات بشكل
مربك وعشوائي.
.31قيام مساعدي المدير العام بإصدار قرارات تنفيذية دون وجود تفويض
كتابي مباشر من قبل المدير العام ألجل ممارسة هذا االختصاص .
.38صدور قرارين عن المدير العام رقمي ( )202-203لسنة 3472م
باإليفاد في مهام عمل خارجية ال فراد من حراسات المصرف .
101
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.22العمل بلوائح ذات شأن وظيفي غير معتمدة من وزارة العمل وباألخص
الئحة الجزاءات بالمخالفة لنص المادة ( )775من القانون رقم ()73
لسنة 3474م بشأن عالقات العمل .
.20إبرام عقود عمل للعاملين وتنفيذها دون وجود ما يفيد اعتمادها من
وزارة العمل والتأهيل وفقا لنص المادة ( )61من القانون رقم ()73
لسنة 3474م بشأن عالقات العمل .
.25لم تظهر الميزانيات والتقارير للسنوات السابقة أي تحفظ أو تجاوزات
ولم تتطرق إلى أي مخاطر تخص السندات ,ولقد قامت اإلدارة العامة
للمصرف بتعديل القوائم المالية للسنوات ( )3471’3476’3475وذلك
بحجة توصيات المراجع الخارجي (مكتب المتضامنون -أرنست
أنديانج) بتعديل فروقات إعادة تقييم السندات وتكوين مخصصات
إضافية ,وباالطالع على مالحظات المراجع الخارجي تبين أنه قام
بتقديم مالحظات عن الميزانية العمومية لسنة 3475م بتاريخ
3478/73/72م.
102
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
103
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.00عدم وجود بيانات لدى إدارة المساهمات فيما يخص العوائد المسلمة من
المساهمات عن السنوات من 3470م إلى غاية 3478م نذكر منها على
سبيل المثال ال الحصر :
104
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
105
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
106
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
وفق أبجديات سلطة المتبوع على عمل التابع يؤثر بالشكل المباشر على
حيادتيه وموضوعتيه وهو في صدد إعداد تقارير رقابية معززة
بالمالحظات والتوصيات تجاه عمل اإلدارة التنفيذية ككل ,األمر الذي
يستلزم المعالجة .
مصرف الوحدة
.7التعامل بالفوائد الربوية بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )7لسنة 3472م
بشان منع المعامالت الربوية وفقا ً لما هو ظاهر في بند الفوائد المقبوضة
ضمن بنود اإليرادات .
107
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.1ظهور بند فوائد معلقة علي ديون مصنفة من ضمن االرصدة الدائنة
بقيمة ( )214,225.444ثالثمائة وسبعون الفا وثالثمائة وخمسة
وثالثون دينارا لم يتم توضيح ماهيتها بالتفصيل .
مصرف الصحاري
.7عدم وجود هيكل تنظيمي معتمد لفروع ووكاالت المصرف و عدم
وجود مالك وظيفي معتمد في المصرف.
.3عدم تعديل الئحة الجزاءات بعد صدور القانون رقم ( )73لسنة 3474م
بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية واالستمرار في العمل
بالئحة الجزاءات المبنية على القانون رقم ( )58لسنة 7214م الملغى.
.2عدم تقيد لجنة شؤون العاملين بعقد اجتماعاتها بشكل دوري بالمخالفة
ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات العمل
والئحته التنفيذية.
.0عدم تقيد بعض المراجعين الداخلين بالفروع بإعداد تقارير دورية عن
سير العمل بالفروع مما ترتب عليه ضعف الرقابة الداخلية بفروع
المصارف.
.5قيام المصرف بإيجار عدد ( )3مقرات إدارية بقيمة سنوية وقدرها
( )644,444فقط ستمائة الف دينار دون اتخاد اجراءات سريعة لصيانة
مقر المصرف الرئيسي .
108
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.6عدم إبالغ النيابة العامة ببعض االفعال المنسوبة للعاملين والتي تشكل
جرائم جنائية بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار
قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية
.77عدم اجتماع هيئة المراقبة للمصرف وذلك بالمخالفة للقانون رقم ()32
لسنة 3474م بشان النشاط التجاري والمادة رقم ( )54من النظام
االساسي للمصرف.
109
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
مصرف اجلمهورية
.7عدم وجود خطة استراتيجية لتطوير العمل المصرفي والوصول به الي
مستويات تتناسب مع حجم اصوله وتعرض المصرف الي عدة مخاطر
تشغيلية ومن ضمنها كثرة حاالت االختالس والتزوير.
.5صدور قرارات تخص إلحاق موظفين جدد للعمل بالمصرف دون وجود
ضوابط تنظيمية أو دراسة وتقييم للمتقدمين لغرض الحصول على
الوظيفة.
.6مخالفة احكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات
العمل والئحته التنفيذية وذلك بعدم تبليغ هيئة الرقابة اإلدارية بالقرارات
الصادرة عن إدارة المصرف بتوقيع عقوبات تأديبية علي موظفي
المصرف خالل المدة المقررة قانونا.
.1مخالفة احكام القانون رقم ( )32لسنة 3474م بشان النشاط التجاري من
حيت االتي -:
عدم قيام الجمعية العمومية بعقد اجتماعاتها لعدة سنوات حيث كان
أخر اجتماع في سنة 3472م.
110
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.2غياب دور مجلس االدارة في تعزيز انظمة الضبط الداخلي والمتمثلة في
وحدة االمتثال وإدارة المراجعة الداخلية والتأخر في عرض ودراسة
التقارير المحالة منهم واتخاذ المعالجات الالزمة .
.74قصور األداء الوظيفي إلدارة المراجعة الداخلية وذلك من حيث :
عدم انتظام التقارير الدورية الصادرة عن االدارة بالمخالفة للمادة
رقم ( )87من قانون المصارف رقم ( )7لسنة 3445م .
111
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
112
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.37لم تعقد الجمعية العمومية اجتماعاتها مند سنة 3477م بالمخالفة للمادة
( )762من القانون رقم ( )32لسنة 3474م بشان النشاط التجاري
والمادة ( )32من النظام االساسي .
.32قيام مجلس االدارة بعقد اجتماعاته خالل سنة 3472م خارج الدولة
الليبية بالجمهورية التونسية وعدم حضور كافة االعضاء وذلك بالمخالفة
للمادة ( )07من النظام االساسي للمصرف .
.36عدم االلتزام والتقيد بنصوص القانون رقم ( )7لسنة 3472م بشان منع
المعامالت الربوية حيث تبين استمرار عمل المصرف بالفوائد الربوية
على شهائد االيداع لدى مصرف ليبيا المركزي لسنة 3472م .
.31لوحظ ارتفاع بند المدينون حيث تبين ان حساب المدينون بلغ
( )730,154,525مائة وأربعة وعشرون مليونا وسبعمائة وخمسون
ألفا وخمسمائة وخمسة وتسعون دينارا حتى تاريخ 3472/74/27م مما
قد يؤثر على المركز المالي للمصرف .
113
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.38وجود حسابات معلقة لتسوية حسابات المراسلين حيث تبين وجود مبالغ
معلقة تعود الى تواريخ سابقة ( )3470,3477,3442على سبيل
المثال:
114
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.21تبين وجود حسابات معلقة من سنوات سابقة ترجع لسنة 3470م لم يتم
تسويتها مع مصرف ليبيا المركزي.
.28تكرار عمليات االختالس ببعض فروع المصرف من حسابات بعض
الجهات العامة والخاصة ما يدل علي ضعف الرقابة الداخلية
والمسؤولين ببعض فروع المصرف .
.22تأخر صرف دفاتر الصكوك في بعض فروع المصرف .
.04تأخر منح بطاقات السحب الذاتي في بعض فروع المصرف بحجة
اصدارها من االدارة العامة للمصرف في مدينة البيضاء.
.07تأخر انجاز بعض المعامالت اليومية وتراكمها ببعض الفروع نتيجة
االعطال المتكررة في منظومة بعض فروع المصرف.
115
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
116
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
مصرف النوران
.7عدم استكمال رأس مال المصرف .
.3عدم اكتمال نصاب أعضاء مجلس اإلدارة وذلك الستقالة أحد أعضاءه
عن الجانب الليبي وبالتالي يصبح ( )0أعضاء من أصل ( )5وذلك
بالمخالفة لنص المادة ( )718من القانون التجاري ورقم ( )32لسنة
3474م.
117
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.5لم تجتمع لجنتي الحوكمه واللجنة التنفيذية خالل فترة المتابعة وذلك
بالمخالفة لدليل الحوكمه الخاص بالمصرف.
.6قصور إدارة المراجعة والتحقيق الشرعي في متابعة الدورة المستندية
وكافة العمليات التي يقوم بها المصرف وذلك بالمخالفة لدليل السياسات
المنظمة لعمل اإلدارة.
.1ظهور معلقات في حسابات المراسلين بالخارج لم يتم تسويتها وذلك
بالمخالفة للقوانين واللوائح المالية.
.8عدم الدقة في الحسابات بالقيم الظاهرة بقائمة المركز المالي بتاريخ
3472/74/24م وبين اإليضاحات المرفقة كما هو الحال ببند الذمم
البيوع طويلة األجل حيث انه ظاهرة بالمراكز بمبلغ ()7,660,147
مليونا وستمائة واربعة وستون الفا وسبعمائة واحد دينار بينما ظاهر
المبلغ في االيضاح بقيمة ( )7,640,531.382مليونا وستمائة واربعة
االف وخمسمائة وسبعة وعشرون دينارا ومائتان وثالثة وثمانون درهما
.2عدم الدقة في إعداد الميزانية التقديرية وذلك لتفاوت قيم المبالغ المقدرة
والمصروفة فعليا ً وذلك بالمخالفة للقوانين والتشريعات واللوائح
والمعايير المحاسبية المحلية والدولية .
.77منح عهد مالية لبعض الموظفين دون إصدار قرارات تبين قيمة العهدة
وتاريخ اصدارها واوجه انفاقها وذلك بالمخالفة للقوانين والتشريعات
المالية .
.73باالطالع ومراجعة استعاضة بعض العهد تبين عدم وجود فواتير شراء
االصناف وعدم اعتمادها من قبل المراجعة الداخلية بالمصرف .
118
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.70من خالل االطالع على الخطة التدريبية للمصرف المعتمدة وبين كشف
المستهدفين بالتدريب تبين انها ال تتطابق مع من استفادوا من هذه
الدورات وذلك بالمخالفة لنص السياسات التدريبية بالمصرف.
.72ال يوجد مالك وظيفي بالمصرف وذلك بالمخالفة لقانون عالقات العمل
رقم ( )73لسنة 3474م.
119
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
120
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
املصرف الزراعي
.7عدم وجود خطة لعمل المصرف مستقبال.
.3صدور قرارات تتعلق بشغل الوظيفة دون عرض موضوعها على لجنة
شؤون الموظفين منها على سبيل المثال القرارات أرقام (-72-78-71
)28-34لسنة 3472م بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م
بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية.
.2عدم تقيد لجنة شؤون الموظفين خالل سنة 3472م بعقد اجتماعاتها
بشكل دوري رغم صرف مكافأة شهرية ألعضاء اللجنة بالمخالفة
ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات العمل
والئحته التنفيذية .
121
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
122
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.76صرف مكافآت اللجان الدائمة و المؤقتة بشكل دائم دون الرجوع إلى
عدد اجتماعاتها ومحاضرها ,ومدى التزامها بعقد االجتماعات .
.71عدم االنتظام في إجراء تسويات لحسابات المصارف التجارية وعدم
إجراء المطابقات الالزمة لها .
.78التأخر في القيام بمطابقة الحسابات الجارية بين اإلدارة العامة و إدارات
الفروع بالمناطق دوريا.
.72تأخر إدارات الفروع بالمناطق الغربية والجنوبية في إحالة البيانات
والتقارير الالزمة .
.34ضعف متابعة فروع المصرف من حيث االهتمام بأجراء الصيانة
الدورية للمقرات وتوفير المعدات واألثاث وغيرها.
123
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.35عدم وجود سجل أو منظومة يتم فيها متابعة الحركة العامة للمخزون.
.31وجود بعض أجهزة حاسب آلي قديمة مخزنة في المخزن من غير إذن
استالم من المخزن.
.38عدم القيام بتوثيق بعض ممتلكات المصرف من أراضي ومباني
للمحافظة عليها.
124
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
مصرف التنمية
.7تكبد المصرف لخسائر متتالية حيت بلغت خالل سنة 3478م مبلغ
وقدره ( )73,356,207أثنى عشر مليونا ومائتين وخمس وستون ألفا
وثالث مائة وواحد و أربعون دينارا نتيجة ارتفاع قيمة مصروفاته حيث
بلغت ( )70,052,003أربعة عشر مليونا وأربعمائة وثالث وخمسون
ألفا وأربعمائة واثنين وأربعون دينارا مقارنة بإيراداته التي لم تتجاوز
مبلغا وقدره ( )3,721,744اثنان مليون ومائة سبعة وتسعون ألفا
ومائة دينار .
.3تدني مستوى تحصيل أقساط القروض الممنوحة ويرجع ذلك إلى ضعف
الضمانات والجدوى االقتصادية ونقص العناصر المتخصصة.
.1عدم اقفال العديد من العهد المالية رغم انتهاء السنة المالية بما فيها
العهدة المالية المصروفة لرئيس مجلس اإلدارة السابق .
125
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
126
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.71اصدر مجلس اإلدارة القرار رقم ( )25لسنة 3478م بشان تعديل قيمة
مرتب المدير العام مما حمل المصرف أعباء مالية إضافية .
.78ارتفاع عدد القضايا المرفوعة على المصرف وعدم وجود جدية
لمتابعتها .
.3عدم اجتماع الجمعية العمومية للمصرف لسنة 3472م حيث كان آخر
اجتماع لها سنة 3471م بالمخالفة لقانون انشائه .
.2عدم الزام بعض الفروع بتنفيذ قرار مجلس اإلدارة رقم ( )00لسنة
3472م بشأن استئناف نشاط اإلقراض ,في حين وجود التزامات
تعاقدية (اإلقراض الفردي) غير المتحركة منذ فترة طويلة.
.8لم يتم اعتماد الميزانية التقديرية لسنة 3472م من قبل الجمعية العمومية
للمصرف .
127
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.2لم يتم الزام بعض فروع المصرف بإحالة الميزانية العمومية للسنة
المنتهية في 3478/73/27م حتى تاريخ 3472/48/31م بالمخالفة
لالئحة المالية للمصرف.
128
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.0عدم وجود عدالة في توزيع السيولة للمواطنين وان المعلن منها للعامة
ال يتجاوز االلف دينار احيانا ً فى حين تقارير المدفوعات لبعض
المصارف تبين سحب مبالغ كبيرة .
129
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.73عدم تقيد المصارف التجارية بكتاب مصرف ليبيا المركزي إشاري رقم
( )77المؤرخ في 3471/7/71م ,المتضمن ضرورة االلتزام بقواعد
عمل منظومة المقاصة االلكترونية ( )ECCوالتي يتم تحصيل الصكوك
االلكترونية من خاللها في مدة ال تتجاوز ( )30ساعة ,و بنظام العمل
بغرف المقاصة والمتمثل في اتفاق المصارف التجارية والمؤسسة
المصرفية األهلية الصادر بتاريخ 3447/2/75م والمتضمن آلية عمل
المقاصة العادية بين المصارف التجارية .
130
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
131
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
132
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
133
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.3عدم التزام لجنة إدارة مجلس المؤسسة الوطنية للنفط بعقد اجتماعاتها
الدورية بالمخالفة لالئحة اجتماعات اللجان الشعبية (سابقا ً )التي أوصت
بضرورة عقد اجتماعات اللجان الشعبية سابقا ً شهرياً.
.2مخالفة أحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات
العمل والئحته التنفيذية من حيث االتي-:
ال يوجد هيكل تنظيمي ومالك وظيفي معتمد .
عدم التزام لجنة شؤون الموظفين بالمؤسسة بعقد اجتماعاتها بشكل
دوري .
عدم اتخاذ االجراءات الالزمة حيال موظفين تجاوزت مدة ندبهم
وإعارتهم المدة القانونية .
تكليف بعض الموظفين بمهام قيادية في المؤسسة وليس لديهم ملفات
وظيفية .
اإلهمال في الترقيم والتبويب واالرشفة لملفات الموظفين واالفتقار
لنظام االرشفة االلكترونية .
.0عدم وجود بيانات وافية عن وسائل النقل المملوكة للمؤسسة المسلمة
لبعض الشركات التابعة لها وألشخاص من خارج المؤسسة.
.5عدم التقيد بأحكام قرار اللجنة الشعبية العامة "سابقاً" رقم ( )30لسنة
3446م بشأن ضوابط تخصيص واستعمال السيارات المملوكة للدولة.
.6القصور في حصر العقارات التي تملكها المؤسسة في الداخل والخارج
وأعداد أرشيف لها.
.1التوسع في االيفاد للمهام خارجية وتكرارها لبعض الموظفين حيث اوفد
احدهم أكثر من عشرون مهمة.
.8القيام بإيفاد اشخاص من خارج المؤسسة في مهام خارجية على حساب
المؤسسة لعدد ( )743مهمة إيفاد خارجية .
134
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
135
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.34نقص القوى العاملة الفنية الوطنية بمواقع االنتاج ومغادرة العمالة الفنية
االجنبية.
.37قدم معدات أنظمة الرفع بالغاز والنقص في قطع الغيار.
.33تهالك شبكات خطوط نقل النفط الخام بين الحقول والموانئ وحدوث
تسريبات تؤدي لتوقف االنتاج.
.32عدم إدراج كافة المناطق الواقعة بالقرب من مناطق االنتاج (الحقول)
وخطوط النقل ضمن برنامج التنمية المستدامة واالمن والسالمة
والتنسيق مع الجهاز التنفيذي لتنمية وتطوير المناطق والمشروعات
النفطية وفقا ً الختصاصاته المنوطة به بموجب قرار اللجنة الشعبية
العامة سابقا ً لسنة 7218م المعاد تنظيمه بقرار مجلس الوزراء رقم
( )34لسنة 3472م.
.30وجود ازدواج في العضوية ألحد أعضاء مجلس إدارة المؤسسة مع
عضويته بمجلس إدارة شركة تقنية ليبيا لألعمال الهندسية التابعة
للمؤسسة بالمخالفة لمنشوري مجلس الوزراء وديوان المحاسبة بعدم
قانونية ازدواج العضوية بين المؤسسات العامة ولجان الشركات التابعة
لها.
.35عدم إحالة المخصصات المالية لمرتبات العاملين بشركة تموين الحقول
النفطية لعدة أشهر.
.36عدم إلزام المؤسسة للشركات النفطية بالتعاقد مع شركة التموين للحقول
والموانئ النفطية وعدم إلزام هذه الشركات بتسديد ما عليها من ديون
لصالح الشركة .تسجل على المؤسسة
38 .31تأخر المؤسسة الوطنية للنفط في الموافقة بمنح االذن لتخريد وبيع
مجموعة من مركبات لشركة اكاكوس المخردة.
136
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
137
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
138
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
139
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.2تفشي ظاهرة التسيب اإلداري وعدم العمل على اتخاذ ما يلزم من
اجراءات للحد منها.
.0تأخر صرف المرتبات لبعض المستخدمين تصل لمدة سنة وتحمل
الشركة غرامات تأخير لصالح صندوق الضمان االجتماعي ومصلحة
الضرائب.
.5توقف برنامج التأمين الطبي في تقديم أفضل الخدمات حيث لوحظ عدم
وجود الئحة معتمدة بالخصوص .
.6عدم تشكيل لجنة لشؤون العاملين بالمخالفة ألحكام القانون رقم ()73
لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية.
.1توقف المشاريع السكنية والخدمية في الحقول وحظيرة خزانات الزاوية
وعدم وضع الحلول الكفيلة باستمرارها أو إلغائها.
.8تردي الوضع األمني لحقل الشرارة النفطي مما أثر على العملية
اإلنتاجية.
.2عدم وجود تأمين على الخزينة والتي تحتوي على مبالغ مالية.
.74لم يتم العمل على تشكيل لجنة للمشتريات والتوسع في صرف العهد
المالية للشركة واستخدامها في شراء بعض االحتياجات.
.77تأخر الشركة في إقفال ميزانياتها حيث آخر ميزانية تم قفلها سنة
3476م بالمخالفة لالئحة المالية للشركة.
.73تأخر الشركة في إتمام الجرد السنوي لسنة 3478م لكامل مواقع الشركة
وأصولها.
.72صرف عالوة العائلة لموظفي الشركة بالمخالفة ألحكام القانون رقم ()6
لسنة 3472م بشأن تقرير عالوة العائلة.
.70نقص الكوادر الفنية المؤهلة بإدارة المراجعة الداخلية.
140
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.75توقف جهاز االشعة وعدم وجود فني اشعة بحقل الشرارة .
.76عدم صرف مرتبات المستخدمين الموفدين في دورات تدريبية بالخارج
بقرار السيد رئيس مجلس الوزراء رقم ( )724لسنة 3470م.
.71لم تتخذ الشركة اإلجراءات الالزمة إلرجاع عدد ( )35سيارة مسلمة
ألشخاص متقاعدين.
.78عدم قيام الشركة بالعمل على ترجمة المحاضر والقرارات والمستندات
إلى اللغة العربية بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 7280م
بشأن منع استعمال غير اللغة العربية.
.72عدم قيام الشركة بإعداد مراكز فنية داخلية متخصصة لها إلعداد وتأهيل
موظفي الشركة وفق االحتياج.
شركة الزويتينة للنفط
.7تشكيل هيئة المراقبة بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )32لسنة 3474م
بشان النشاط التجاري.
.3تقصير هيئة المراقبة في حضور اجتماعات اللجنة اإلدارية بالمخالفة
ألحكام القانون رقم ( )32لسنة 3474م بشان النشاط التجاري.
.2عدم تكليف مراجع حسابات خارجي بالمخالفة ألحكام القانون رقم ()32
لسنة 3474م بشان النشاط التجاري.
.0تعويض العامل أو الموظف عن إجازته التي لم يتمتع بها إذا كان
التأجيل بنا ًء على رغبته إال في حدود ستة أشهر بالمخالفة ألحكام
القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته
التنفيذية.
.5التأخر في إعداد تقارير تقييم كفاءة األداء للمستخدمين حيث أن آخر
تقرير كفاءة وتقييم موجود بملفات الموظفين في سنة 3470م بالمخالفة
141
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
142
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.75التوسع في صرف العهد المالية وعدم التقيد بأوجه صرفها ويتم منحها
بدون قرارات حيث بلغت ( )21,544,444سبعة وتسعون الفا
وخمسمائة دينار .
.76التقصير في تحصيل الديون حيث بلغت ما قيمته ()20,452,464.714
أربعة وثالثون مليونا وثالثة خمسون ألفا وستون دينارا و 714درهما..
.71ارتفاع رصيد الدائنون على الشركة في نهاية سنة 3478م بمبلغ وقدره
( )330,620.14مائتين وأربعة وعشرون ألفا وستمائة وأربعة وتسعون
دينارا وسبعون درهما ومعالجتها بالمخالفة ألحكام القانون رقم ()32
لسنة 3474م بشأن النشاط التجاري.
.78صرف مكافأة مالية لحرس المنشآت النفطية بالمخالفة لبند المصروفات
بالميزانية علما ً بأن حرس المنشآت النفطية لديه ميزانية مستقلة وال
يجوز الصرف من ميزانية الشركة.
.72بعض الوظائف القيادية يشغلها موظفون يحملون مؤهالت علمية ال
تتناسب مع هذه الوظائف.
.34عدم مطابقة الرصيد الدفتري مع األرصدة الفعلية في حسابات الشركة
بالمصارف.
.37وجود صكوك معلقة لم تتم تسويتها بالرغم من انتهاء السنة المالية.
.33تقصير حرس المنشآت النفطية في المهام الموكلة اليه أدى الى السرقة
والنهب والتخريب لبعض حقول المقاسمة (زلة ,الصباح ,الحكيم).
.32توقف أغلب المشروعات داخل الحقول النفطية والميناء بنسب متفاوتة.
.30عدم توفر الحماية األمنية الالزمة لحقول المقاسمة .
.35عدم قياس معدالت التلوث البيئي ومقارنتها مع معايير السالمة البيئية
منذ سنة 3475م.
143
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
144
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
145
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
146
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
147
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
148
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
149
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.73عدم توفر وثائق التأمين الدولي للسيارات من حين الي أخر بالمكاتب
المجاورة للمعبر.
.72تهالك الطريق المؤدي إلى المنفذ وعدم وجود إشارات مرورية وإنارة.
.70حاجة المنفذ إلى مرافق عامة لتقديم خدمات للمسافرين مثل استراحات
ودورات مياه .
.75وحدة الرقابة على األدوية واألغذية بمنفذ وازن
.76النقص الشديد في المفتشين المختصين بالمكتب مثل ( األغذية – األدوية
– الزراعة – البيطرة).
.71عدم وجود معمل تحاليل متكامل لتحليل العينات.
.78النقص في وسائل نقل العينات.
منفذ غات الربي ( ايسني ) - :
.7عدم تواجد أفراد الجمارك بالمنفذ بداعي عدم توفر اإلمكانيات الالزمة
به (المكاتب – السيارات – اإلعاشة ...إلخ ).
.3عدم التزام موظفي جوازات المنفذ بالتواجد به حيث تتم إجراءات دخول
المسافرين الليبيين بمنزل أحد أفراد الجوازات وداخل مدينة غات .
.2عدم وجود أفراد األمن لحراسة المنفذ مما يشكل خطرا على الدولة
وحمايتها من الخارجين عن القانون ولم تتخذ أي إجراءات بالخصوص
من الجهات المختصة .
.0يتم في بعض األحيان دخول إغاثة دون اتخاذ إجراءات بشأنها من حيث
(وجود مواد منتهية الصالحية أو بها مواد محضورة أو شركات
محظورة ال يتم التعامل معها في ليبيا ....إلخ ).
150
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
151
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
152
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
153
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
154
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.5ضعف الحماية لمقر مركز الجمرك بسبب قلة إمكانيات أفراد الحماية.
.6ضعف أعمال لجنة البيوع الجمركي والمختصة ببيع البضائع التي
تجاوزت المدة القانونية 60يوم.
.1التأخير في اتخاذ اإلجراءات الالزمة من قبل لجنة اإلتالف الجمركي
بشأن التصرف في البضائع المحالة للجنة.
.8تكرار النقص في أداة تأمين الحاويات بعد تفتيشها (الكرشم).
.2عدم التقيد بالمالك الوظيفي للجهة األمر الذي ترتب عليه الزيادة في
عدد الموظفين.
.74عدم توفر شروط وضوابط التخزين بمخزن المحجوزات التابع لمركز
الجمرك بالميناء.
.77التقصير في معالجة صعوبة ترحيل البضائع التي أحيلت إلي لجنة
البيوع الجمركي أو لجنة االتالف حتي تتخذ االجراءات بشأنها.
وحدة الرقابة على األودوية واألغذية ميناء طرابلس:
.7عدم وضع آلية لتواجد العاملين بالوحدة أثناء العطالت وبعد الدوام
الرسمي ترتب عليه تأخير في حركة دخول البضائع وفرض غرامات
جزائية.
.3لم يتم تعديل دليل إجراءات أخذ العينات وتحديد حجمها للمواد الغذائية
والدوائية.
.2غياب التنسيق بين وحدة الرقابة على األدوية واألغذية وقسم المناولة في
إنجاز األعمال .
.0ال يوجد معمل لحفظ وأخذ العينات ذات الطابع الخاص التي تحتاج إلى
أماكن معقمة .
155
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.5ال يوجد مكان مخصص أو معمل توضع به العينات التي تحتاج إلى
درجة حرارة معينة .
.6عدم وجود نسخة من اإلجراءات المتعلقة باإلفراج أو عدم اإلفراج
للبضائع ذات العالقة بمكتب الرقابة على األغذية واألدوية بالميناء.
.1االفتقار لوسائل المواصالت الالزمة للنقل بعد سحب العينات من
البضائع داخل الميناء وأيضا إلحضار النتائج من إدارة الفرع.
احلجر البيطري ميناء طرابلس:
.7عدم وجود حظيرة مجهزة للحجر البيطري داخل الميناء لحجز
الحيوانات قبل دخولها للتأكد من سالمتها من األمراض ويتم إخراجها
من الميناء بطريقة التسليم المباشر.
.3ضعف التنسيق بين مشرفي المخازن بالشركة الليبية وأعضاء الجمارك
بالميناء.
.2النقص في جميع اإلمكانيات الالزمة لتسيير العمل .
.0وجود تضارب في االختصاصات بين فرع الشركة الليبية وإدارة ميناء
طرابلس البحري خاصة من حيث صيانة بعض مرافق الميناء.
.5النقص في شروط األمن والسالمة من مالبس وقبعات للحماية من
األخطار أثناء تفريغ الوقود من الناقالت
ميناء مصراته البحري
.7التقصير في صيانة المخازن الخاصة بتخزين البضائع التي تم حجزها
من قبل مصلحة الجمارك مما يؤدي إلى تلف و فساد هذه البضائع
بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )2لسنة 3444م بشان تجارة العبور
والمناطق الحرة.
156
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
157
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
158
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
159
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.3تخزين البضائع و السلع التي يتم سحبها كعينات بالمنفذ دون توفر ادنى
االشتراطات الصحية.
.2لم يتخذ مركز الرقابة على األغدية و األدوية آلية واضحة لمتابعة
البضائع والسلع التي منحت إفراج مؤقت نتيجة لعدم صالحيتها
لالستهالك البشري حتى يتم التأكد من التصرف بها باإلعدام أو إعادة
التصدير.
مركز مجرك ميناء مصراته البحري - :
.7استمرار ظاهرة التسيب اإلداري و عدم اتخاذ اإلجراءات القانونية
الالزمة بالخصوص.
.3تكدس السلع والبضائع التي انتهت مدتها القانونية لمصادرتها أو إعدامها
بالمخالفة للقانون رقم ( )74لسنة 3474م المادة ( )28بشان الجمارك.
.2عدم تفعيل لجنة البيوع واإلتالف.
.0لم يتم متابعة إجراءات تصدير الخردة عبر المنفذ.
.5استمرار ظاهرة استيراد السيارات المستعملة التي تجاوز تاريخ صنعها
عشر سنوات بالمخالفة لقرار وزارة االقتصاد الصادر بالخصوص.
إودارة منطقة الربيقة " مستوودع الغاز بامليناء":
.7عدم وجود ادنى متطلبات الحماية والحراسة للبواخر الخاصة بتوريد
الغاز بكافة أنواعه.
.3استمرار نقص أسطوانات الغاز نتيجة عدم متابعة إدارة الشركات
للمستودعات الخاصة بالموزعين حتى يتم التأكد من بيعها في هذه
المستودعات بالسعر المحدد من قبل إدارة الشركة.
مديرية امن املنفذ باملنطقة احلرة مبصراته- :
.7استمرار غياب أفراد الشرطة في البوابات مما نتج عنه العديد من
حاالت السرقة و فتح بعض الحاويات الموردة عبر المنفذ.
160
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
161
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.77عدم قيام مديرية أمن الخمس بفتح نقطة مرور داخل الميناء لمراقبة
السائقين في عملية ربط البضائع والتقيد بالحموالت المسموح بها على
الطرقات العامة وتنظيم حركة السير داخل الميناء وامام البوابة الرئيسية
.73عدم وجود حظيرة للحجر البيطري داخل الميناء للوقاية من انتشار
االمراض.
مطار معيتيقة الدويل
.7التقصير في تجميع عربات نقل الحقائب المبعثرة بساحات المطار
الخارجية بعد استعمالها من قبل المسافرين األمر الذي أدى إلي اإلرباك
وتدني مستوي الخدمات بهذا المرفق الحيوي الهام .
.3ضعف الحماية األمنية الالزمة لممتلكات الجهات العاملة بالمطار.
.2عدم تشغيل جهازي التفتيش اآللي بصالة وصول الرحالت بالمطار
واالقتصار على جهاز واحد ,األمر الذي أدى إلي اإلرباك والفوضى
نتيجة ازدحام المسافرين بالصالة.
.0تقصير شركة الخطوط الليبية في الوفاء بالتزاماتها تجاه المسافرين عبر
رحالتها عند التأخير في إقالع الطائرات ,والذي تجاوز ال" "30ساعة
في بعض الحاالت دون توفير خدمات اإلقامة واإلعاشة لهؤالء الركاب
وفقا ً للوائح المعمول بها بشركات النقل الجوي .
.5تأخر إقالع بعض رحالت شركة الخطوط الليبية لعدة ساعات نتيجةً
لتأخر وصول أطقم الضيافة الجوية المكلفة بتسيير هذه الرحالت .
.6التقصير في متابعة أعمال موظفي الشركة الليبية للمناولة والخدمات
األرضية فيما يتعلق بجباية إيرادات األوزان الزائدة األمر الذي ترتب
عليه حرمان الشركة من إيرادات مالية.
.1التقصير في متابعة انتشار ظاهرة العثور على كروت الصعود الخاصة
بركاب بعض شركات الطيران العاملة بالمطار و األشرطة الالصقة
الخاصة بالحقائب ملقاة على أرضية صالة المطار.
162
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
163
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
164
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
165
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.2عدم التقيد بعقد اجتماعات المجلس بشكل دوري بالمخالفة ألحكام قرار
مجلس التخطيط العام سابقا ً رقم ( )74لسنة 3447م بإصدار الالئحة
الداخلية للمجلس.
.74التقصير في اقتراح التعديالت التشريعية المنظمة لعمل المجلس بما
يتماشى مع المراحل المختلفة التي تمر بها الدولة.
.77التقصير في تعديل الئحة شؤون العاملين الخاصة بمجلس التخطيط العام
بما يتماشى مع أحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون
عالقات العمل والئحته التنفيذية.
.73عدم تشكيل مجلس تأديبي بالمخالفة ألحكام المادة ( )12من الئحة
شؤون العاملين بالمجلس التي تنص على " الموظفون الذين يشغلون
وظائف من الدرجة العاشرة فأقل يحاكمون تأديبيا ً عن المخالفات
اإلدارية أمام مجلس تأديب يشكل بقرار من رئيس المجلس الوطني
للتخطيط".
.72التأخر في إصدار التفويضات المالية والمبالغ المسيلة من قبل وزارة
المالية أدى الى عدم تمكن مجلس التخطيط الوطني من تنفيذ مشروعات
التنمية خالل سنة 3478م
.70عدم االلتزام بأجراء المقارنة لمحضر الجرد بسجل األصول وافتقاره
لحالة االصناف التي تم جردها كما لم يعتمد المحضر بالمخالفة للقانون
المالي للدولة و الئحة الميزانية و الحسابات و المخازن.
تاسعا :صندوق اإلمناء االقتصاودي االجتماعي والشركات التابعة له
.7عدم التزام رئيس واعضاء مجلس االدارة باعتماد محاضر االجتماعات
.3التأخر في اتخاذ اإلجراءات التنفيذية لبعض الموضوعات التي تم
مناقشتها بمحاضر اجتماعات المجلس واتخاذ قرار بشأنها.
.2صدور العديد من القرارات باسم مجلس اإلدارة دون االستناد على رقم
وتاريخ محضر اجتماع المجلس .
.0إصدار بعض القرارات الغير مدروسة األمر الذي أدى إلى سحبها من
قبل مجلس اإلدارة و مثال ذلك القرار رقم ( )75لسنة 3472مبسحب
166
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
القرار رقم ( )70لسنة 3472م بشان صرف مبلغ مالي والقرار رقم
( )78لسنة 3472م بسحب القرار رقم ( )71لسنة 3472م بشان اإلذن
بسداد مبلغ مالي.
.5ال يوجد مالك وظيفي معتمد بالمخالفة لنص المادتين ( )724( )738من
القانون رقم ( )73لسنة 3474بشان عالقات العمل.
.6ال يوجد هيكل تنظيمي يحدد االختصاصات و المهام و ذلك بالمخالفة
لقرار المجلس الرئاسي رقم ( )588لسنة 3478م بشان إعادة تنظيم
صندوق اإلنماء االقتصادي االجتماعي .
.1عدم تقيد لجنة شؤون العاملين بعقد اجتماعاتها بشكل دوري خالل عام
3472م و ذلك بالمخالفة ألحكام قانون عالقات العمل رقم ( )73لسنة
3474والئحته التنفيذية.
.8إصدارا بعض القرارات الوظيفية دون عرضها على لجنة شؤون
العاملين.
.2استمرار توقف الصندوق في سداد التوزيعات الشهرية ألصحاب
المحافظ.
.74عدم المقدرة على الوفاء بسداد باقي حصته ورؤوس أموال الشركات
القابضة و التابعة و المشتركة.
.77ارتفاع المبالغ المحجوزة من حسابات الصندوق خالل العام 3472م
حيث تمت عمليات الحجز بنا ًء على قضايا منظورة أمام المحاكم.
.73عجز الصندوق عن تحصيل إيراداته لمعظم الشركات التابعة والقابضة.
.72عدم قيام الصندوق بمتابعة استماراته لدى الشركات القابضة لتحديد
ومعرفة الوضع المالي.
.70تدني عوائد الصندوق مقارنة بالمساهمات التي قام بها مقابل
االستثمارات قصيرة األجل.
.75تدنى إيرادات الصندوق مقابل المساهمة في شركة الراحلة للخدمات
النفطية بمبلغ ( )31,444,444مليون دينار والتي تمثل ما نسبته
( )%50من راس المال المدفوع.
167
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.76عدم متابعة مساهمته في شركة البوسنة ليك لألدوية حيث لوحظ أنما تم
تحقيقه منذ سنة 3472م إلى 3472/42/24م مبلغ ()052,805.444
اربعمائة وتسعة وخمسون الفا وثمانمائة وخمسة واربعون دينارا مقابل
استثمار بقيمة ( )5,828.002.546خمسة ماليين وثمانمائة وثمانية
وثالثين الفا واربعمائة وثالثة واربعون دينارا وخمسمائة وستة دراهم و
الذي يمثل نسبة %1.8من رأس مال الشركة.
.78عدم وجود قوائم مالية معتمدة عن سنوات سابقة بالمخالفة إلى قرار
المجلس الرئاسي بشان إعادة تنظيم الصندوق رقم ( )588لسنة 3478م.
.72عدم القدرة على أداء التزاماته لدى الغير حيث لوحظ ارتقاع الرصيد
المرحل لحساب الدائنين على سبيل المثال المؤسسة الليبية لالستثمار
بمبلغ ( )146,828,563.325مليون دينار حتى 3472/42/24م.
.34وجود قيم متبقية غير مسددة من راس المال للشركات المملوكة بالكامل
للصندوق منها :شركة اإلنماء لالستثمارات المالية القابضة قيمة راس
المال الرسمي ( )7,664,444.444مليار وستمائة وستون مليون دينار
قيمة راس المال المدفوع من مساهمة الصندوق ( )722,246,544مائة
وثالثة وتسعون مليونا وثالثمائة وستة االف وخمسمائة دينار و القيمة
المتبقية ( )7,066,622,544مليار واربعمائة وستة وستون مليونا
وستمائة وثالثة وتسعون الفا وخمسمائة دينار.
168
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.35التقصير في متابعة إيراداته لدى الغير ونذكر منها على سبيل المثال
اإليرادات مقابل مساهمة الصندوق في شركتي ليبيانا و المدار.
.36التقصير في متابعة ممتلكاته المؤجرة للغير و تحصيل إيراداتها "مقابل
تأجير األسواق".
.31عدم االحتفاظ بالمستندات ذات القيمة بخزينة الصندوق بالمخالفة لنص
المادة ( )04من القانون المالي للدولة.
169
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
170
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.26عدم اتخاذ إدارة الصندوق أي أجراء حيال صدور قرار مجلس الوزراء
رقم ( )677لسنة 3472م بتاريخ 3472/74/37م بشان تقرير بعض
األحكام بشان المنطقة الحرة مصراته آلت بموجبه كافة أصول
وموجودات شركة المنطقة الحرة مصراته المساهمة الى المنطقة الحرة
مصراته و قد أظهرت الحسابات قيمة ( )304,444,444مليون دينار
ضمن مساهمات شركة اإلنماء لالستثمارات السياحية القابضة المملوكة
بالكامل للصندوق.
.21تقصير مجلس األمناء في تعيين مدير عام للصندوق وإسناد اختصاصاته
إلى رئيس مجلس اإلدارة بالمخالفة بذلك لمبدأ الفصل في االختصاصات
و تحديد المسؤوليات وتحكيم نظام الحوكمة المالية أو اإلدارة الرشيدة.
.07عدم مباشرة المدير العام المكلف مهامه داخل المقر الحالي األمر الذي
يعكس االستياء على الموظفين و يضعف من روح العمل و المثابرة و
التي تزيد من اإلنتاجية في العمل و كذلك إنجاز األعمال و المعامالت
في الوقت المناسب وبالجودة المناسبة.
171
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.7عدم تحديث المالك الوظيفي منذ سنة 3441م بالمخالفة ألحكام القانون
رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية.
.3عدم تقيد لجنة شؤون العاملين بعقد اجتماعاتها بشكل دوري بالمخالفة
ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات العمل
والئحته التنفيذية.
.2تأخر الشركة في تسجيل بعض االصول التابعة لها بمصلحة التسجيل
العقاري.
.0وجود قضايا مرفوعة من وعلى الشركة منذ فترة طويلة دون البث فيها.
172
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.77عدم قيام الشركة بتنفيذ الخطة التدريبية لسنة 3478م حيث ان المنفذ
منها في التدريب الداخلي لم يصل إلى . %74
.73عدم إلزام العاملين بمصنع الدقيق بإجراء الكشف الطبي للتأكد من
سالمتهم الصحية.
.72عدم إعداد مقترحات لتطوير تصنيع األكياس للتعبئة محليا ً حيث تقوم
باستيرادها من الخارج.
.70التأخر في صيانة صومعة الحبوب بميناء طرابلس البحري.
.75المستوى الفني بالشركة.
الشركة الليبية للتمويل واإلجيار املايل
.7عدم قيام الجمعية العمومية باستكمال باقي رأس المال البالغ قيمته
( )34,444,444.444عشرون مليون دينار وذلك بالمخالفة للنظام
األساسي للشركة.
173
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.74عدم إجراء الربط الضريبي لميزانيات الشركة منذ تأسيسها و التأخر في
فحص ومراجعة الميزانيات العمومية والحسابات الختامية لسنتي
174
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.73عدم تطابق أرقام القيود اليومية مع ترقيم دفتر اليومية و عدم وجود
مستندات مؤيدة لبعض أذونات الصرف بالمخالفة لالئحة المالية للشركة.
.3عدم اجتماع هيئة المراقبة بصفة دورية بالمخالفة ألحكام القانون رقم
( )32لسنة 3474م بشأن النشاط التجاري.
.2عدم اتخاذ قرارات فاصلة في موضوع مصفى شركة اإلنماء الستيراد
المواد الغذائية بالمخالفة أحكام القانون رقم ( )32لسنة 3474بشأن
النشاط التجاري.
.5لم يتم تجديد صالحية القيد بالسجل التجاري بالمخالفة أحكام القانون رقم
( )32بشأن النشاط التجاري.
175
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.6لم تقم الشركة بإعداد ميزانيات مجمعة شاملة منذ العام 3442م
بالمخالفة أحكام القانون رقم ( )32بشأن النشاط التجاري.
.1تمتع رئيس هيئة المراقبة ببعض المزايا من الشركة مثل التأمين الصحي
ومكافأة األعياد بالرغم من عدم االلتزام بعقد اجتماعاتها بشكل دوري
بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )32لسنة 3474بشأن النشاط التجاري.
.8عدم استيفاء المصوغات المطلوبة عند التعاقد على سبيل المثال (شهادة
الحالة الجنائية -الشهادة الصحية -المؤهل العلمي لبعض العاملين).
.2عدم اعتماد عقود العمل من وزارة العمل والتأهيل بالمخالفة ألحكام
القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته
التنفيذية.
176
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.76المدفوع الفعلي من رأس المال بعد تعديل عقد التأسيس لم يكتمل ولم
يصل إلى الحد األدنى المسموح به وهو %24من رأس المال المدفوع
نقدا بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )32لسنة 3474م بشأن النشاط
التجاري.
.71تأخر الشركة في تسوية القروض التي منحتها للشركات التابعة لها
والتي تجاوزت المدة المحددة الستحقاق القرض حيث بلغت
القيمة( )78,873,746ثمانية عشر مليونا وثمانمائة واثنى عشر الفا
ومائة وستة دينار ومنها (الشركة الليبية لإلسمنت المشتركة – شركة
الصناعات الميكانيكية والكهربائية -شركة العالمية للمشروبات –
شركة الصناعات الهندسية – الشركة الوطنية لصناعة مواد البناء
الحاضنة -الشركة االفريقية لالستثمار – شركة الزيوت النباتية –
شركة االنماء لألنابيب ).
.78عدم االلتزام بالدورة المستندية المالية.
.72عدم التصديق على الفواتير من مصلحة الضرائب.
.34ال يوجد إذن استالم المخزن.
.37لم يتم المصادقة على الميزانيات العمومية للشركة لسنتي 3474م-
3477م من الجمعية العمومية وتأخر المراجع الخارجي في مراجعة
الميزانيات عن سنة 3470وحتى 3478م بالمخالفة ألحكام القانون رقم
( )32لسنة 3474م بشأن النشاط التجاري.
ال شركة الليبية للتنمية واالستثمار القابضة
.7عدم تقيد هيئة المراقبة بعقد اجتماعاتها بصفة دورية مرة على األقل كل
ثالثة أشهر بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )32لسنة 3474م بشأن
النشاط التجاري.
177
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
178
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
179
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
180
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.6صدور قرار مجلس اإلدارة رقم ( )3لسنة 3478م بشأن اعتماد الهيكل
التنظيمي ولم يحدد القرار األعمال والمهام لكل إدارة بالمخالفة لالئحة
اإلدارية للشركة.
.1لوحظ وجود مهمات خارجية للمدير العام دون صدور قرار من قبل
مجلس اإلدارة ولم يقدم تقارير بشأنها.
.8عدم تقيد المدير العام بما جاء بمحاضر اجتماعات مجلس اإلدارة من
حيث تقليص النفقات ومنها عدم التعاقد مع عاملين جدد.
.2عدم وجود مكتب قانوني بالشركة مما سبب الكثير من الصعوبات بعمل
الشركة بالمخالفة لقرار مجلس اإلدارة رقم ( )3لسنة 3478م بشأن
اعتماد الهيكل التنظيمي.
.74قيام المدير العام بالتعاقد مع مستشار قانوني بقيمة تفوق ما أقره مجلس
اإلدارة .
.77عدم التزام المستشار القانوني المكلف ببنود العقد المبرم معه ومنها عدم
التدخل في نشاط الشركة أو التردد على مكاتب العاملين أو االحتفاظ بأي
مستند خاص بالشركة.
.73لم يتم تعديل اللوائح المعمول بها داخل الشركة منذ التأسيس ووجود
بعض مواد الالئحة المالية تتعارض مع احكام القانون رقم ( )32لسنة
3474م بشأن النشاط التجاري.
.72عدم العمل بجدول المرتبات المعتمد بالالئحة اإلدارية ويتم تحديد
المرتبات جزافيا ً األمر المخالف لما نصت عليه المادة (( ))58من
الالئحة اإلدارية للشركة.
.70عدم تقيد لجنة شؤون العاملين بعقد اجتماعاتها بشكل دوري بالمخالفة
أحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات العمل و
الئحته التنفيذية .
181
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.75عدم وجود مالك وظيفي معتمد بالمخالفة ألحكام القانون رقم ()73
لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات العمل و الئحته التنفيذية .
.76تفشي ظاهرة التسيب اإلداري دون اتخاذ االجراءات الالزمة للحد منها
بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات
العمل و الئحته التنفيذية.
.71ابرام عقود متعاونين لموظفين دون وجود موافقة جهة عملهم األصلية
بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات
العمل و الئحته التنفيذية.
.78ال توجد تقارير الكفاءة السنوية للعاملين بالملفات الوظيفية .
.72وجود عدد من العاملين يمارسون عملهم دون وجود عقود عمل لهم.
.34عدم إرسال نسخة من عقود العاملين لمكتب التشغيل المختص لتصديقها
من وزارة العمل والتأهيل .
.37خلو اغلب الملفات الوظيفية للعاملين من المصوغات المطلوبة عند
التعاقد او التعيين .
.33عدم اعتماد الميزانية التقديرية لسنة (3478م – 3472م) بالمخالفة
لالئحة المالية للشركة.
.32عدم اعتماد الميزانية العمومية لسنتي (3476م3471-م) بالمخالفة
للنظام األساسي للشركة المعدل.
.30عدم إعداد مذكرات التسوية المصرفية للمطابقة بين الرصيد الفعلي في
المصرف والرصيد الدفتري في سجالت الشركة حيث آخر تسوية كانت
في 3475-73-27م بالمخالفة لالئحة المالية للشركة.
.35صرف عهدة مالية بقيمة ( )74,444عشرة آالف دينار لمدير الشؤون
اإلدارية والمالية بدون صدور قرار بشأنها من المدير العام بالمخالفة
لالئحة المالية للشركة.
182
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
183
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.3النظام األساسي المعدل للشركة وعقد التأسيس المعدل غير معتمد من
الجمعية العمومية للشركة بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )32لسنة
3474م بشان النشاط التجاري.
.2عدم تكليف مراجع حسابات خارجي للشركة عن السنوات من (3476م
حتى 3472م) بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )32لسنة 3474م بشان
النشاط التجاري.
.0تقصير هيئة المراقبة في إعداد تقاريرها عن السنوات (3471م-
3478م3472-م) بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )32لسنة 3474م
بشان النشاط التجاري .
.5تأخر الشركة في تجديد قيدها بالسجل التجاري العام كما انها لم تقم بقفل
حساباتها وإعداد ميزانياتها بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )32لسنة
3474م بشان النشاط التجاري.
.6عدم قيام الشركة بإخطار مكتب السجل التجاري بتوقف نشاطها
بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )32لسنة 3474م بشان النشاط التجاري.
1 .1مخالفة النظام األساسي للشركة من حيث تكليف رئيس لمجلس إدارة
الشركة غير متفرغ وعدم االنتظام في اجتماعات مجلس إدارة الشركة .
.8تأخر مجلس إدارة الشركة في تكليف بعض المناصب القيادية الشاغرة .
.2عدم اجتماع لجنة شؤون العاملين منذ سنة 3473م وحتى تاريخه
بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات
العمل والئحته التنفيذية
.74عدم استيفاء بعض مصوغات التعيين بالملفات الوظيفية لبعض العاملين
وعدم تصديق عقود االستخدام من وزارة العمل والتأهيل بالمخالفة
ألحكام القانون رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات العمل
والئحته التنفيذية.
184
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.77عدم وجود تقارير كفاءة االداء للعاملين لثالث سنوات الماضية حيث أن
آخر تقرير كفاءة أعد سنة ((3475م)) علما ً بأنه تم منح عالوات
العاملين للسنوات (3478-3471-3476م) بالمخالفة ألحكام القانون
رقم ( )73لسنة 3474م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية.
.73عدم مخاطبة وزارة العمل والتأهيل بشأن االزدواجية وعدم التقيد
بالتعليمات الصادرة بالخصوص من قبل هيئة الرقابة اإلدارية.
.72اإلهمال والتقصير في تسوية بعض المالحظات الفنية ماهي المالحظات
المتعلقة بتنفيذ مشروع مصنع إسمنت نالوت.
.70اإلهمال والتقصير في متابعة وصيانة ممتلكات الشركة منها السيارات.
شركة اإلمناء لالستثمارات املالية القابضة
.7رأس مال الشركة المدفوع يمثل ( )%77من إجمالي رأس المال االمر
المخالف ألحكام القانون رقم ( )32لسنة 3474م بشأن النشاط التجاري
ولم تقم الجمعية العمومية للشركة ومجلس إدارتها باتخاذ القرار السريع
لمعالجة األمر.
.3عدم مسك الدفاتر وسجل محاضر جلسات الجمعية العمومية وقراراتها
بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )32لسنة 3474م بشأن النشاط التجاري.
.2ال يوجد مالك وظيفي معتمد بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( )73لسنة
3474م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية .
.0عدم قيام الشركة بالتصديق على عقد إيجار المبنى اإلداري من قبل
مصلحة الضرائب.
.5ضعف تقرير هيئة المراقبة بالشركة حيث ال يرتقي إلى حجم نشاط
الشركة.
.6عدم وجود معلومات كافية بخصوص شركة اإللهام لالستثمارات
العقارية التابعة للشركة.
185
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
186
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
187
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
188
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
189
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
ّ
خامسا :املخاطبات واملعاجلة اإلوداري ة:
تمت مخاطبة بعض الجهات العامة بضرورة تطبيق أحكام القوانين ,وعدم
مخالفة التشريعات النافذة مستقبالً في عدد ( )73موضوع وقضية.
التوصيات- :
بناء على ما ورد بالتقرير من مالحظات فإن هيئة الرقابة اإلدارية تقدم
بعض التوصيات بشان إلزام الحكومة و الجهات التابعة لها و غيرها من
الجهات التنفيذية التخاذ ما يلزم من إجراءات حيالها وفقا ً للتشريعات النافذة
وفقا لما يلي -:
.7العمل على إقفال الميزانيات العامة المتأخرة و تقديم الحسابات الختامية
في المواعيد المقررة قانونا ً .
.3الزام الوحدات االدارية في الدولة بالمالك الوظيفي و الهيكل التنظيمي
المعتمد وجدولت الوصف و التوصيف الوظيفي طبقا ً ألحكام قانون
عالقات العمل رقم ( )73لسنة 3474م والئحته التنفيذية.
.2إعداد خطط العمل السنوية وفقا ً لالختصاصات المسندة لكل جهة بغية
تحقيق األهداف المنشاة ألجلها تراعي األولويات والظروف الراهنة
وتتسم بالواقعية وقابلية التنفيذ.
.0دعم المؤسسات التعليمية بمختلف مستوياتها بكافة اإلمكانيات الالزمة
لسير العمل بها وتطوير العملية التعليمية من خالل مدخالت الدراسة
ومخرجات التعليم خالل السنوات السابقة.
.5وضع اآلليات والوسائل الالزمة لتوطين العالج بالداخل من خالل تأمين
خدمات طبية وعالجية للمواطن بعناصر طبية ذات كفاءة ودعم المرافق
الصحية بأحدث المعدات واألجهزة لتجنب لجوء المواطن للبحث عن
العالج بالخارج وتكبيد الدولة األموال الباهظة لذلك.
190
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
.6دعم كافة الجهات األمنية بما يكفل المحافظة على النظام العام و حماية
مؤسسات الدولة ومحاربة الجريمة و القضاء عليها.
.1تفعيل دور الرقابة على الغداء والدواء بالمنافذ البرية والبحرية الجوية
ودعم الجهات المختصة بكافة اإلمكانيات للقيام بهذه المهام لما لذلك من
تأثير مباشر على حياة وسالمة المواطن.
.8وضع اآلليات الالزمة إلى تكفل توفير الدواء والمستلزمات الطبية بشكل
انسيابي لكافة المرافق الصحية لتقديم افضل الخدمات و العمل على
ضبط أسعار الدواء بالسوق المحلي .
.2تفعيل الرقابة الداخلية بكافة المؤسسات العامة طبقا ً للتشريعات النافدة
ضمانا ً لرفع كفاءة األداء ومحاربة االنحرافات التي تمس سير العمل أو
المال العام.
.74تفعيل عمل كافة األجهزة الضبطية ( حرس الجمارك ,الحرس البلدي ,
الشرطة الزراعية) للقيام بالمهام واالختصاصات المسندة إليها بموجب
التشريعات المنظمة لعملها و ذلك للحد من المخالفات والتجاوزات التى
تكشفت من خالل المتابعة و التقييم.
.77الزام الجهات المختصة بالتقيد بأحكام القانون رقم ( )3لسنة 3474م
بشان تنظيم العمل الدبلوماسي والقنصلي والئحته التنفيذية خاصة فيما
يتعلق بضوابط وشروط اإليفاد للعمل بالخارج والتقيد بالمدة المقررة
قانونا ً وتنفيذ المالكات الوظيفية للسفارات والبعثات الليبية بالخارج.
.73إيالء ملف االستثمارات الليبية بالخارج االهتمام الالزم من خالل تشكيل
اللجان الالزمة لتقييم أوضاعها الراهنة و جدوى استمرار البعض منها
وفقا ً للتشريعات النافدة.
191
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
192
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
((انتهى التقرير))
193
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
ّ
ّ
194
ّللعامّّ2019ميالديّ
ِ نوي
التّقريرّّالس ُّ
195