‫‪ -04‬عدم قيام مكتب المراجعة الداخلية بالمهام المنوطة به ‪ ,‬بموجب‬

‫احكام القرار رقم (‪ )7321‬لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬بشأن التنظيم الداخلي‬

‫للوزارة فيما يتعلق بمراجعة الحسابات الخاصة بالسفارات والبعثات‬
‫الليبية بالخارج ‪.‬‬
‫‪ -07‬عدم توفير اإلمكانيات الالزمة بإدارة االعالم الخارجي بالوزارة ‪.‬‬

‫االستثمارات واملساهمات باملصرف الليبي اخلارجي ‪:‬‬

‫‪ .7‬عدم انعقاد الجمعية العمومية منذ عام ‪3473‬م ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة‬
‫(‪ )32‬من النظام األساسي للمصرف‪.‬‬

‫‪ .3‬ضعف الرقابة الداخلية للمصرف ‪ ,‬المتمثلة في إدارة المخاطر ‪ ,‬وحدة‬

‫االمتثال ‪ ,‬ومكتب المراجعة الداخلية‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم مراجعة الوضع المالي للسندات عن طريق مكاتب قانونية مختصة‪.‬‬

‫‪ .0‬التوسع الكبير في إنشاء مخصصات للمساهمات المتعثرة‪.‬‬

‫‪ .5‬عدم تقييم المساهمات بشكل ‪ ,‬دقيق وعدم وضع حلول بديلة وجدية‬
‫لمعالجة وضع المساهمات المتعثرة‪.‬‬

‫‪ .6‬االنخفاض الحاد في سعر سندات عدة دول بأسعارها السوقية مقارنة‬

‫بسعر التكلفة وحجم الفوائد الكبيرة المخصصة لها‪.‬‬
‫‪ .1‬عدم وجود تقارير دورية واضحة تبين وضع المساهمات في المصارف‬
‫المحلية ‪ ,‬وطرق معالجتها ‪ ,‬خاصة وأنها لم تحقق أي عوائد منذ إنشائها‬
‫‪.‬‬

‫‪ .8‬تأخر مجلس إدارة المصرف في اتخاذ إجراءات قانونية ‪ ,‬بشأن‬

‫المساهمات المتعثرة التي مضى على تأسيسها أكثر من خمسة عشر سنة‬
‫‪ ,‬وعدم إيجاد حلول ناجحة إليقاف خسائرها‪.‬‬
‫‪ .2‬إجبار بعض الحكومات في القارة األفريقية المصارف العاملة فيها على‬
‫دفع مرتبات موظفي الدولة مقابل سندات ‪ ,‬على أن تسدد المبالغ خالل‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫نهاية السنة ‪ ,‬مع قيام الحكومات بتقليص سعر الفائدة على هذه السندات‬
‫مما أدى إلى إقفال هذه البنوك لميزانياتها على خسائر خالل عامي‬
‫(‪3471 , 3476‬م) خاصة في دول تشاد والنيجر والتوغو‪.‬‬

‫‪ .74‬عدم وجود بيانات بأسماء الشركات المدينة التي آلت ملكيتها للمصرف‬
‫عن طريق وضع اليد عليها ‪ ,‬كمنجم الفحم بجمهورية الكاميرون‪.‬‬
‫‪ .77‬وجود قطعتي أرض لم يقم المصرف باستثمارها بالشكل الجيد ‪ ,‬وبما‬
‫يحقق عوائد للمصرف ‪ ,‬األولى بدولة (إسبانيا) بمساحة تبلغ حوالي‬
‫(‪ )1444‬هكتار ‪ ,‬والثانية بدولة (موريتانيا) بمساحة حوالي (‪)7444‬‬
‫هكتار‪.‬‬
‫‪ .73‬القصور في متابعة التحصيل والقضايا المرفوعة من وعلى المصرف‪.‬‬

‫‪ .72‬عدم اختيار العناصر الجيدة وذات الكفاءة والمهنية للعمل بهذه مساهمات‬
‫‪.‬‬
‫‪ .70‬عدم محاسبة بعض المديرين العامين وأعضاء مجالس اإلدارة عن‬
‫المساهمات بالخارج والمخالفات التي تم ارتكابها ‪ ,‬وكانت سببا ً في‬
‫تدهور الوضع المالي للمساهمات‪.‬‬
‫‪ .75‬تراكم الديون غير العاملة بالمحفظة االئتمانية بالمصرف نتيجة اإلفراط‬
‫في منح القروض من قبل المديرين العاملين لهذه المساهمات بدون أي‬
‫ضمانات أو بضمانات ضعيفة ‪ ,‬مما أدى الى تكبدها لخسائر كبيرة ‪.‬‬

‫‪ .76‬وجود ضعف كبير في متابعة أعمال المساهمات بالخارج من خالل‬

‫تشكيل لجان تفتيش بشكل دوري من قبل المصرف الليبي الخارجي‪.‬‬

‫‪ .71‬وجود زيادات متتالية في رأس مال بعض المساهمات دون أي دراسات‬

‫تقييمية للوضع المالي لها ‪.‬‬

‫‪ .78‬رسملة قروض الدعم الممنوحة لبعض المساهمات دون معرفة األسباب‬

‫‪.‬‬

‫‪1‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .72‬عدم اتباع السياسة االستثمارية بالمصرف ‪ ,‬مما أدى إلى تكبد المصرف‬
‫خسائر كبيرة نتيجة شراء سندات عالية المخاطر‪.‬‬
‫‪ .34‬بلغ إجمالي خسائر المصرف لسندات غير مدرجة خالل السنوات‬
‫(‪3478 - 3473‬م ) مبلغا ً قدره (‪ )$642,217,844‬ستمائة وثالثة‬
‫مليون ‪ ,‬وثالثمائة وواحد وسبعون ألفا ً ‪ ,‬وثمانمائة دوالر أمريكي ‪.‬‬
‫‪ .37‬بلغ إجمالي خسائر المصرف لسندات مدرجة مبلغا ً قدره‬
‫(‪ )$772,852,321‬مائة وتسعة عشر مليونا ً ‪ ,‬وثمانمائة وتسعة‬
‫وخمسون ألفا ً ‪ ,‬ومئتان وسبعة وتسعون دوالراً امريكيا ً تقريبا ً ‪.‬‬
‫‪ .33‬بلغ اجمالي خسائر المصرف ‪ ,‬لسندات مدرجة مبلغا ً قدره‬
‫(‪ 78,273,606‬يورو) ثمانية عشر مليونا ً ‪ ,‬وثالثمائة واثنى عشر ألفا ً‬
‫وستمائة وستة وأربعون يورو ‪.‬‬
‫‪ .32‬بلغت قيمة الضرائب التي قام المصرف بدفعها عن السنوات المالية‬
‫(‪3471, 3476 , 3475‬م) مبلغا ً (‪ )$721,444,444‬مائة وسبعة‬
‫وثالثون مليون دوالر أمريكي ‪ ,‬ومع تقديم اإلقرار الضريبي للسنوات‬
‫المذكورة قبل إصدار القوائم المالية النهائية التي أظهرت الحقا تغييراً‬
‫ج وهريا في النتائج المالية النهائية في السنوات المذكورة ‪ ,‬ولم يقيد‬
‫المصرف لسنة (‪3478‬م) أي مبلغ بخصوص ضريبة الدخل‪.‬‬

‫‪ .30‬إدراج المصرف أرباحا ً وهمية في ميزانياته معاكسة لحجم الخسائر‬

‫الحقيقية التي تكبدها ‪.‬‬
‫‪ .35‬عدم الخروج المبكر من محفظة شركة (أرقام) ‪ ,‬بالرغم من تكبدها‬
‫خسائر كبيرة تجاوزت نسبة ‪ %85‬من المبلغ المستثمر ‪.‬‬
‫‪ .36‬ضعف الرقابة الداخلية للمصرف وخصوصا فيما يتعلق بإدارتي‬
‫(المخاطر والمراجعة الداخلية) ‪.‬‬

‫‪ .31‬عدم اتخاذ اإلجراءات القانونية بشأن معالجة المشاكل بالمساهمات‬

‫الخارجية وخصوصا في الدول األفريقية والتي لم تحقق أي نتائج‬

‫‪2‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫إيجابية ‪ ,‬او عوائد منذ تاريخ إنشائها ‪ ,‬وكانت سببا في تدهور هذه‬
‫المساهمات ‪.‬‬
‫‪ .38‬عدم اتخاذ اإلجراءات القانونية بشأن أعضاء مجالس اإلدارة والمديرين‬
‫العامين بالخارج المنتهية مدة عملهم ‪ ,‬مع التمديد لمدة أكثر من (‪)6‬‬
‫سنوات ‪.‬‬
‫‪ .32‬عدم التقيد بإعداد الدراسات وتحليل المخاطر لبعض المساهمات التابعة‬
‫للمصرف ‪.‬‬
‫‪ .24‬عدم التقيد باالشتراطات الالزمة عند اختيار العضويات في مجالس‬
‫اإلدارات والمديرين العامين ‪ ,‬وفقا لمساهمات المصرف في الساحات‬
‫األفريقية واألوروبية واآلسيوية ‪ ,‬بما يضمن حقوق المصرف‪.‬‬

‫‪ .27‬تجاوز آجال استحقاق الدين للسندات المحتفظ بها ‪ ,‬والتي تشترط عشر‬
‫سنوات كحد أقصى من تاريخ الشراء ‪ ,‬ومنح آجال االستحقاق إلى (‪)05‬‬
‫سنة ‪.‬‬

‫مجعية الدعوة اإلسالمية ‪:‬‬

‫‪ .7‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري ‪ ,‬والتقصير في معالجتها ‪ ,‬بالمخالفة‬
‫ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل‬
‫والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .3‬إصدار رئيس اللجنة التسييرية ‪ ,‬عدة قرارات أثناء فترة اإليقاف تسبب‬
‫في تعطيل العمل بالجمعية ‪ ,‬وتخبط في إداراتها ‪ ,‬والجهات التابعة لها‬
‫في الخارج ‪.‬‬
‫‪ .2‬القصور في إدارة الجمعية بعدم حل المشاكل واالنقسام اإلداري بها ‪.‬‬

‫‪ .0‬القصور في متابعة االستثمارات ‪ ,‬والرقابة عليها من قبل الجمعية ‪.‬‬

‫‪ .5‬معظم االستثمارات الداخلية والخارجية لم تحقق عوائد تناسب حجم‬

‫األموال المستثمرة ‪.‬‬

‫‪3‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .6‬عدم وجود منظومة بيانات دقيقة الستثمارات الجمعية الداخلية‬

‫والخارجية بمكتب االستثمار ‪.‬‬
‫‪ .1‬عدم وجود هيكلية إدارية واضحة تحوي الوظائف ذات العالقة بمكتب‬
‫االستثمار ‪ ,‬وكيفية متابعة الشركات والمساهمات‪.‬‬

‫‪ .8‬افتقار الجمعية إلدارة المخاطر ‪ ,‬لتجنب الدخول في استثمارات غير‬

‫مضمونة المكاسب ‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم تفعيل الوحدات المهمة بالجمعية كوحدة التحصيل والمتابعة ‪.‬‬

‫‪ .74‬عدم التزام الشركات بالخارج بإحالة تقارير نشاطها وميزانياتها إلى‬
‫الجمعية ‪.‬‬

‫‪ .77‬عدم متابعة الجمعية إلقفال حساباتها مع الجهات التابعة لها بدليل موحد‬
‫ينظمها ‪.‬‬
‫‪ .73‬عدم وجود عناصر فنية ومالية مؤهلة وقادرة على النهوض بالمهام‬
‫والمسؤوليات الملقاة على الجمعية ‪.‬‬

‫‪ .72‬عدم وجود مالك وظيفي معتمد ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الالئحة اإلدارية‬

‫للجمعية ‪ ,‬والقانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .70‬التفاوت في قيم مرتبات العاملين غير الليبيين رغم تكليفهم بذات‬

‫األعمال‪.‬‬

‫‪ .75‬استمرار بعض العاملين غير الليبيين بالعمل رغم انتهاء المدة المحددة‬
‫لعقودهم ‪ ,‬وعدم تجديدها أو إنهائها‪.‬‬

‫‪ .76‬صدور قرارات بتكليف بعض الموظفين بمهام إدارية غير مدرجة‬

‫بالهيكل التنظيمي‪.‬‬

‫‪4‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .71‬عدم عقد لجنة شؤون الموظفين أي اجتماع لها خالل سنة ‪3472‬م ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون‬
‫عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .78‬إصدار عدد من القرارات بمنح مبالغ مالية ومساعدات لغرض العالج‬

‫بالعملة الصعبة ‪ ,‬وبالدينار الليبي ‪ ,‬دون وجود ضوابط تحدد شروط‬
‫استحقاقها ‪.‬‬

‫‪ .72‬صدور عدد من القرارات الوظيفية عن رئيس اللجنة التسييرية المؤقتة‬

‫للجمعية ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الالئحة اإلدارية للجمعية‪.‬‬
‫‪ .34‬التوسع في صرف المكافآت المالية الشهرية ‪ ,‬وارتفاع قيمها إلى مبلغ‬
‫قدره (‪ 7344‬د‪.‬ل ) ألف ومائتي دينار شهريا ً ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام اللوائح‬
‫الخاصة بالجمعية مما يعد اهدار ألموالها ‪.‬‬
‫‪ .37‬صرف مكافأة مالية ألعضاء لجنة العطاءات دون وجود ضوابط‬
‫خاصة تتعلق بآلية وعدد االجتماعات‪.‬‬

‫‪ .33‬عدم وجود ضوابط لتحديد قيمة المرتب الشهري للمتعاون ‪ ,‬حيث‬

‫تتفاوت من (‪ 7544 , 7444‬د‪.‬ل) ‪ ,‬وهي قيم مرتفعة مقارنة بمرتبات‬
‫موظفي الجمعية‪.‬‬

‫‪ .32‬التعاقد مع بعض المتعاونين على وظائف إدارية مصنفة ضمن الهيكل‬

‫التنظيمي للجمعية ‪ ,‬وتكليف بعضهم بوظائف إشرافية ‪ ,‬بالمخالفة‬
‫ألحكام الالئحة اإلدارية للجمعية‪.‬‬
‫‪ .30‬عدم التقيد بصرف مرتبات عدد من الموظفين بالرقم الوطني ‪ ,‬بالمخالفة‬
‫ألحكام القانون رقم (‪ )8‬لسنة ‪3470‬م ‪ ,‬بشأن الرقم الوطني‪.‬‬
‫‪ .35‬التوسع في صرف العهد المالية وعدم تسوية أغلبها ‪ ,‬وخاصة تلك‬
‫المصروفة بالعمالت األجنبية ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون المالي للدولة ‪,‬‬
‫والئحة الميزانية والحسابات والمخازن ‪.‬‬

‫‪5‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .36‬القصور في متابعة أغلب الودائع لدى المصارف بالداخل والخارج منذ‬

‫سنة ‪3470‬م ‪.‬‬
‫‪ .31‬عدم إحالة كشوفات الحسابات من المصارف ‪ ,‬ترتب عنه عدم القدرة‬
‫على إجراء التسويات المصرفية للحسابات التابعة للجمعية بالداخل‬
‫والخارج ‪.‬‬
‫‪ .38‬التقصير في اتخاذ اإلجراءات الالزمة حيال العاملين الموفدين للعمل‬
‫بمكاتب الجمعية بالخارج ‪ ,‬ممن انتهت مدة إيفادهم المحددة بأربع‬
‫سنوات ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار لجنة إدارة الجمعية رقم (‪ )76‬لسنة‬
‫‪3448‬م ‪ ,‬بشأن الئحة اإليفاد للعمل خارج دولة المقر‪.‬‬

‫الشرك ة الليبية لالستثمارات اخلارجية ‪ ,‬وا لشركات التابعة هلا ‪:‬‬

‫‪ .7‬عدم انعقاد الجمعية العمومية منذ سنة ‪3442‬م ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام النظام‬
‫األساسي للشركة ‪ ,‬والمادة (‪ )750‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م ‪,‬‬
‫بشأن النشاط التجاري ‪.‬‬

‫‪ .3‬التقصير في معالجة ظاهرة التسيب اإلداري ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون‬

‫رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته‬
‫التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم تعيين هيئة للمراقبين بالشركة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام النظام األساسي‬

‫للشركة ‪ ,‬والمادة (‪ )726‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشأن‬
‫النشاط التجاري ‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم قفل ميزانيات الشركة لسنوات سابقة ‪ ,‬حيث آخر ميزانية معتمدة‬
‫عن ‪3442‬م ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الفقرة (‪ )5‬من المادة (‪ )74‬من النظام‬
‫األساسي للشركة ‪.‬‬
‫‪ .5‬قيام مجلس إدارة الشركة بعقد اجتماعاته خارج ليبيا ‪ ,‬دون أخذ موافقة‬
‫صريحة من الجمعية العمومية للشركة (مجلس إدارة المؤسسة ) ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )72‬من النظام األساسي للشركة ‪.‬‬

‫‪6‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .6‬توظيف عدد (‪ )36‬موظفا ً بعقود عمل خالل األعوام (‪, 3478 , 3471‬‬
‫‪3472‬م) بالمخالفة ألحكام المواد ( ‪ ) 73 , 77 , 1‬من الئحة شؤون‬
‫العاملين بالشركة ‪ ,‬والقانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون‬
‫عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .1‬عدم اجتماع لجنة شؤون العاملين بالشركة خالل عامي (‪, 3471‬‬
‫‪3478‬م) بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار‬
‫قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪ ,‬والمادة (‪ )20‬من الئحة‬
‫شؤون العاملين بالشركة الليبية لالستثمارات الخارجية ‪.‬‬
‫‪ .8‬إستمرار عمل الموظفين المعارين من قبل الشركة الليبية لإلستثمارات‬
‫الخارجية للعمل بالخارج ‪ ,‬بالرغم من إنتهاء مدة إعارتهم ‪ ,‬وعدم إتخاذ‬
‫اإلجراءات الالزمة حيالهم ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )6‬من الئحة‬
‫المعارين للعمل بالخارج الخاصة بالشركة ‪.‬‬
‫‪ .2‬تعدد ازدواجية عمل أعضاء مجلس االدارة ومديري اإلدارات العامة‬
‫بالشركة الليبية لإلستثمارات الخارجية ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار المجلس‬
‫الرئاسي رقم (‪ )75‬لسنة ‪3478‬م ‪ ,‬بشأن تقرير أحكام إصالحاته ‪,‬‬
‫والمادة (‪ )78‬من النظام األساسي المعدل للشركة ‪.‬‬

‫‪ .74‬تجاوز مدة عمل عضوية مجلس اإلدارة لثالث سنوات ‪ ,‬بالمخالفة‬

‫للنظام األساسي للشركة ‪ ,‬والقانون رقم ‪ 32‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشأن النشاط‬
‫التجاري ‪.‬‬
‫‪ .77‬قيام مدير مكتب التمثيل (بإيطاليا) بالتوقيع منفرداً على الحسابات‬
‫المصرفية للمكاتب ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الالئحة المالية للشركة ‪ ,‬وقانون‬
‫النظام المالي للدولة ‪.‬‬
‫‪ .73‬عدم وجود ميزانيات مجمعة للشركة الليبية لالستثمارات الخارجية وفقا ً‬
‫لمعايير المحاسبة الدولية ‪ ,‬وقانون إنشائها ‪.‬‬

‫‪7‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .72‬قيام مجلس إدارة الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية بإصدار القرار‬

‫رقم (‪ )32‬لسنة ‪3478‬م ‪ ,‬بشأن شطب ودائع (ستان فورد) دون عرضه‬
‫على الجمعية العمومية للشركة‪.‬‬

‫‪ .70‬عدم الجدية في تحصيل القروض الممنوحة للشركات المملوكة‬

‫والشركات التابعة من طرف الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية ‪,‬‬
‫وعدم مناقشة الشركات لقيمة القروض ‪ ,‬وفوائدها ‪ ,‬خالل اجتماعات‬
‫الجمعيات العمومية لها ‪.‬‬
‫‪ .75‬عدم حلحلة المشاكل والصعوبات القانونية الخاصة بشركتي‬
‫(النيكاراجوية الزراعية ‪ ,‬أريسكو العقارية) ‪ ,‬مما يهدد بضياع‬
‫االستثمارات الليبية ‪.‬‬

‫‪ .76‬ارتفاع المصاريف القضائية لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬المرفوعة من الشركة‬

‫الليبية لالستثمارات الخارجية ‪ ,‬حيث خصص مبلغ (‪)€ 244,444‬‬
‫ثالثمائة ألف يورو‪ ,‬لمحامي قضية شركة كوفراك (بدولة أوكرانيا)‬
‫ومبلغ (‪ )$ 344,444‬مائتا ألف دوالر ‪ ,‬لمحامي شركة (أريسكو)‬
‫العقارية (بدولة لبنان) ‪.‬‬

‫‪ .71‬عدم تناسب قيمة األموال المستثمرة لصالح المؤسسة الليبية لالستثمار‬

‫التي نسبتها ‪ , %35‬من إجمالي أصول الشركة ‪ ,‬مع الهيكل التمويلي‬
‫للشركة ‪ ,‬واصولها ‪ ,‬وخصومها ‪.‬‬

‫‪ .78‬تأخر مجلس إدارة الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية في تلبية‬

‫احتياجات شركتي (أويا) لالستثمار العقاري و(ليك سايد) بجمهورية‬
‫مصر العربية ‪ ,‬وشركة (الفيكو تونس) والخاصة بتطوير فندق البحيرة‬
‫‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم وضع حلول جدية للشركات المتعثرة وغير العاملة البالغ عددها‬
‫(‪ )1‬شركات من قبل مجلس إدارة الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية‬
‫‪.‬‬

‫‪8‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .34‬تجاوز المدة القانونية الخاصة برئيس وعضوي مجلس اإلدارة ‪,‬‬

‫بالمخالفة ألحكام النظام األساسي للشركة ‪ ,‬والقانون رقم (‪ )32‬لسنة‬
‫‪ 3474‬م ‪ ,‬بشأن النشاط التجاري ‪.‬‬

‫‪ .37‬عدم استغالل شركة (الفيكو) العقارية "بالمغرب" قطعة األرض‬

‫المملوكة لها بمدينة طنجة بمساحة إجمالية تبلغ (‪2,058‬متراً مربعاً) منذ‬
‫عام ‪3441‬م ‪ ,‬والتي بلغت قيمتها (‪ 66,444,444‬د‪.‬م) سته وستون‬
‫مليون درهم مغربي ‪.‬‬
‫‪ .33‬التأخر في دفع االيجار من قبل شركة (كنزي) المؤجرة للفنادق وخاصة‬
‫فندق قصر المنارة ‪ ,‬والتقصير في متابعته من قبل شركة االستثمارات‬
‫الخارجية‪.‬‬

‫‪ .32‬التأخر في تسديد قروض المصرف التجاري ومصرف (فاينك) ‪ ,‬وعدم‬

‫جدولة األقساط الخاصة بفندق قصر المنارة ‪ ,‬بالرغم من وجود دخل‬
‫ثابت للفندق متمثل في عقد اإليجار مع شركة (كنزي) ‪.‬‬

‫‪ .30‬التأخر الواضح في إعادة تأهيل وصيانة فندق (فرح مراكش) مما أدى‬
‫إلى تدني نسبة أدائه ‪.‬‬

‫‪ .35‬بلغت الخسائر المجمعة للشركة العربية الدولية للسياحة مبلغا ً وقدره‬

‫(‪ )$21,138,370‬سبعة وتسعون مليونا ً ‪ ,‬وسبعمائة وثمانية وعشرون‬
‫ألفا ‪ ,‬ومائتان وأربعة عشر دوالراً أمريكيا ً ‪ ,‬نصف رأس المال البالغ‬
‫حوالي (‪ )$754,444,444‬مائة وخمسين مليون دوالر أمريكي ‪ ,‬مما‬
‫يعرض رأس مالها إلى مخاطر عالية ‪.‬‬

‫‪ .36‬لم تحقق شركة (كوافراك) منذ تأسيسها أية إيرادات تذكر ‪ ,‬بالرغم من‬
‫أن المبلغ المستثمر قدره (‪ 08,045,705‬د‪.‬ل) ثمانية وأربعون مليونا ً‬
‫وأربعمائة وخمسة آالف ‪ ,‬ومائة وخمسة وأربعون ديناراً ألغير ‪.‬‬

‫‪ .31‬عدم وجود استراتيجية واضحة في تمويل شركة (كوفراك) ‪ ,‬واعتمادها‬

‫على التمويل الخارجي ‪.‬‬

‫‪9‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .38‬التعثر في تحصيل الديون من الشركة المؤجرة لفندق (اسكاال هوتيل)‬

‫بقيمة (‪ )€562,562‬خمسمائة وتسعة وستين ألفا ً ‪ ,‬وخمسمائة وثالثة‬
‫وستين يورو ‪.‬‬

‫‪ .32‬ضعف متابعة شركة (اسكاال هوتيل) من قبل المساهمين (الفيكو ليبيا ‪,‬‬
‫الفتريد) ‪ ,‬وإقتصار المتابعة على شركة كورنثيا‪.‬‬
‫‪ .24‬تراكم مستحقات القروض والديون على شركة (الفيكو طنجة) التي لم‬
‫تقم بتسديد قيمة القرض الممنوح لها من الشركة الليبية لالستثمارات‬
‫الخارجية بقيمة (‪ 22,344,444‬د‪.‬م) تسعة وتسعين مليونا ً ‪ ,‬ومائتي ألف‬
‫درهم مغربي ‪.‬‬
‫‪ .27‬عدم تحصيل ديون الشركة األسبانية (حعوسا) لصالح شركة (الفيكو‬
‫طنجة) بقيمة (‪ )€754,444‬مائة وخمسين ألف يورو‪.‬‬
‫‪ .23‬عدم تسديد قيمة المخالفات الضريبية على شركة (الفيكو طنجة) بقيمة‬
‫(‪ 2,344,444‬د‪.‬م) تسعة ماليين ‪ ,‬ومائتي ألف درهم مغربي ‪.‬‬

‫‪ .22‬بلغت الخسائر المستمرة لشركة (فنادق ليبيا) للتطوير واالستثمار‬

‫المساهمة مبلغا ً قدره (‪ 527,857‬د‪.‬ل) خمسمائة وواحد وثالثون ألفا ً ‪,‬‬
‫وثمانمائة وواحد وخمسون ديناراً ليبيا ً ‪ ,‬وهو ما يمثل نسبة ‪ %24‬من‬
‫رأس المال المدفوع‪.‬‬
‫‪ .20‬عدم تصحيح وضع الشركة العربية العقارية (اريسكو) من الناحية‬
‫القانونية وملكيتها ‪ ,‬حيث قام أحد األشخاص بالتحايل على الشركة‬
‫والتأخر في حل هذه المشكلة التي ترتبت عليها حتى اآلن ضياع ما‬
‫نسبته ‪ %22‬من نسبة المساهمة ‪ ,‬بقيمة (‪ )$ 6,544,444‬سته ماليين‬
‫‪ ,‬وخمسمائة ألف دوالر أمريكي ‪.‬‬

‫‪ .25‬تحفظ شركة (كونكورد) على محفظة األوراق المالية للشركة العربية‬

‫للمشروعات السياحية ‪ ,‬لعدم تسييل هذه المحفظة حتى اآلن ‪ ,‬مما سيزيد‬
‫من خسائر الشركة‪.‬‬

‫‪10‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .26‬شطب (ودائع ستان فورد) بموجب القرار رقم (‪ )32‬لسنة ‪3478‬م ‪,‬‬
‫الصادر عن مجلس إدارة الشركة ‪ ,‬دون عرضه على الجمعية العمومية‬
‫للشركة ‪.‬‬

‫‪ .21‬عدم قدرة الشركة العربية للمشروعات السياحية على تسديد القروض‬

‫الممنوحة من الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية والمحفظة طويلة‬
‫المدى ‪ ,‬والبالغ قيمتها حوالي (‪ )$ 25,444,444‬خمسة وتسعين مليون‬
‫دوالر أمريكي (‪ 344,444,444‬ج‪.‬م) مائتي مليون جنيه مصري‪.‬‬
‫‪ .28‬ضعف المتابعة من قبل الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية لمساهمتها‬
‫بشركة (يونجا) للسياحة واالستثمار‪.‬‬
‫‪ .22‬العديد من الشركات التابعة للشركة الليبية لالستثمارات الخارجية تتكبد‬
‫خسائر في السنوات األخيرة ‪ ,‬وتعاني من مشاكل عديدة وخاصة في‬
‫أصولها الثابتة في األراضي ‪ ,‬والمقرات ‪ ,‬على غرار المشاكل التي‬
‫تعاني منها شركة (نسر) العالمية لتقنية المعلومات‪.‬‬

‫‪ .04‬عدم تمكن الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية من تسجيل واستخراج‬

‫سجل تجاري رغم مخاطبتها للجهات المختصة ‪ ,‬مما سبب مشاكل‬
‫قانونية للشركات التابعة لها في الخارج‪.‬‬

‫‪ .07‬وجود بعض الموظفين يتقاضون مرتبات من الشركة الليبية‬

‫لالستثمارات الخارجية ‪ ,‬دون أرقام وطنية حسب استمارة الموظفين عن‬
‫شهر يناير ‪3472‬م ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )8‬لسنة ‪ 3470‬م ‪,‬‬
‫بشأن الرقم الوطني ‪.‬‬

‫‪ .03‬عدم إبالغ إدارة قضايا الحكومة بالقضايا المرفوعة من وعلى الشركة‬

‫الليبية لالستثمارات الخارجية ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )81‬لسنة‬
‫‪7217‬م ‪ ,‬بشان إنشاء إدارة القضايا ‪.‬‬

‫‪ .02‬التأخر في إجراء عمليات التصفية للشركات المتعثرة والمتوقفة عن‬

‫العمل ‪ ,‬حيث تصل فترة التصفية إلى عدة سنوات ‪ ,‬مما يحمل الشركة‬

‫‪11‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫مصروفات كان باإلمكان تفاديها لو تمت عملية التصفية في الوقت‬

‫المناسب‪.‬‬
‫‪ .00‬عدم وجود بيانات مالية دقيقة عن بعض الشركات التابعة ‪ ,‬وخاصة‬
‫التي نسبة المشاركة فيها ضعيفة كشركة أفريقيا للتجارة والنقل‪.‬‬

‫‪ .05‬خسارة الشركة لمساهمتها بالشركة (النيكاراجوية) قضائيا ً نتيجة قيام‬

‫رئيس مجلس اإلدارة بالشركة (النيكاراجوية) باستغالل نفوذه للحصول‬
‫على فوائد ‪ ,‬وتغليب مصالح الجانب النيكاراجوي ‪ ,‬بحكم حمله الجنسية‬
‫النيكاراجوية ‪ ,‬باإلضافة إلى مشاكل أخرى منها تآكل رأس المال الذي‬
‫تم تخفيضه عدة مرات ‪.‬‬
‫‪ .06‬تعرض استثمارات الشركة السورية الليبية لالستثمارات الصناعية‬
‫والزراعية إلى انخفاض في قيمة رأس المال ‪ ,‬بسبب تضرر العقارات ‪,‬‬
‫على غرار فندق (السفير معلولة) ومشروع (مجمع الدواجن بحلب) ‪,‬‬
‫ومشروع (نبع الصخرة) ‪ ,‬نتيجة األحداث الدائرة في سوريا التي أدت‬
‫إلى توقف النشاط ‪.‬‬
‫‪ .01‬عدم وجود رؤية استراتيجية إلدارة أغلب الشركات التابعة للشركة‬
‫الليبية لالستثمارات الخارجية ‪.‬‬

‫‪ .08‬تعرض رأس مال بعض الشركات التابعة للشركة الليبية لالستثمارات‬

‫الخارجية إلى التآكل واالستنزاف ‪ ,‬في ظل الخسائر المتكررة التي‬
‫تتعرض لها تلك الشركات ‪.‬‬
‫‪ .02‬ضعف شركة االستثمارات الخارجية في متابعة الشركات التابعة لها‬
‫وعدم تعاون األخيرة مع الشركة األم وخاصة فيما يتعلق بتزويدها‬
‫بالبيانات والمعلومات الحديثة في وقتها حول استثمارات بعض الشركات‬
‫التابعة وفي وقتها ‪ ,‬إضافة إلى عدم تقيد بعض الشركات التابعة بتزويد‬
‫الشركة األم بأوضاعها المالية ‪ ,‬وخاصة التي لديها استثمارات في‬
‫الدول الشقيقة أو التي تكون نسبة المساهمة فيها قليلة ‪.‬‬

‫‪12‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .54‬ضعف متابعة الشركة إلستثماراتها في الخارج شجع بعض الدول‬

‫الموجودة فيها الشركات واالستثمارات على تأميمها وتصفيتها‬
‫واالستيالء على بعض أصولها ‪ ,‬وإضافة لتوقف بعض الشركات التابعة‬
‫عن االستجابة إلدارة الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية ‪.‬‬

‫‪ .57‬اختالف البيانات والمعلومات باإلدارات المختلفة بالشركة الليبية‬

‫لالستثمارات الخارجية ‪ ,‬وعدم دقتها ‪ ,‬خاصة المتعلقة باألرقام ‪,‬‬
‫والتواريخ ‪ ,‬ونسبة المساهمة في الشركات‪.‬‬
‫‪ .53‬غياب التنسيق بين الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية ووزارة‬
‫الخارجية سواء في اختيار البلد المستهدف باالستثمار‪ ,‬أو نوعية‬
‫المشروع واالستثمار المزمع إقامته ‪ ,‬أو في حلحلة المشاكل‬
‫والصعوبات التي تواجه الشركات التابعة كشركة (الفيكو الجزائر) ‪,‬‬
‫وشركة (لـيـبـيـا) لالستثمار في جمهورية مصر العربية ‪ ,‬واالستثمارات‬
‫في دولة السودان ‪.‬‬

‫‪ .52‬غياب التنسيق بين مجالس اإلدارات والمديرين العامين ببعض الشركات‬

‫جعل من الصعب على إدارة الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية‬
‫الحصول على المعلومات الالزمة بشأن بعض االستثمارات حتى تتخذ‬
‫اإلجراءات الصحيحة في وقتها ‪.‬‬

‫‪ .50‬كثرة الدعاوى المرفوعة ضد العديد من الشركات التابعة لها بشان‬

‫تزويدها بالبيانات والمعلومات ‪ ,‬مما عرقل قيامها بوظائفها المنشأة من‬
‫أجلها ‪ ,‬وخلق مصروفات إضافية لمتابعة هذه القضايا بالمحاكم المحلية‬
‫والخارجية‬
‫‪ .55‬التأخر في قفل الميزانيات العمومية لبعض الشركات التابعة ‪ ,‬بالمخالفة‬
‫ألحكام النظم والمعايير الدولية ‪ ,‬مع عدم إعداد التقرير الدوري المالي‬
‫لنشاط الشركات‪.‬‬

‫‪ .56‬عدم قيام شركة (الفيكو الجزائر) بإعادة تقييم أراضي مساهمة‬

‫شركة(‪ )S.A. H‬طبقا للتوصيات المسجلة في تقرير المراجعة المالية‬

‫‪13‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫لسنة ‪3478‬م ‪ ,‬لتدارك النقص المسجل في قيمة الذمة المالية لشركة‬

‫(الفيكو الجزائر) ‪ ,‬كما أن الشركة قامت برسملة القروض الممنوحة لها‬
‫من طرف الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية ‪.‬‬

‫‪ .51‬التفاوت الكبير في االمتيازات الممنوحة للعاملين المحليين ‪ ,‬والعمالة‬

‫األجنبية بشركة (الفيكو الجزائر) ‪.‬‬
‫‪ .58‬دخول شركة (الفيكو الجزائر) في العديد من القضايا والنزاعات‬
‫القانونية بشأن الملكية العقارية ‪ ,‬مما أدى إلي تركز نشاط الشركة في‬
‫متابعة هذه القضايا ‪ ,‬وتكثيف جهودها للمحافظة على عقاراتها‬
‫باإلضافة إلى تجميد أموال الشركة لدى بنك المؤسسة العربية المصرفية‬
‫(‪ )ABC‬الجزائر ‪ ,‬بناء علي قراري مجلس األمن رقم (‪)7212,7214‬‬
‫لسنة ‪3477‬م ‪ ,‬مما ساهم في تفاقم وضع الشركة لتمويل التزاماتها‬
‫التالية لسنة ‪3472‬م ‪.‬‬
‫‪ .52‬تواجه شركة (الفيكو الجزائر) صعوبات في زيادة رأس مال بنك‬
‫اإلسكان والتمويل للتجارة ‪ ,‬نظراً للقرار الصادر عن البنك المركزي‬
‫الجزائري في شهر نوفمبر ‪3478‬م ‪ ,‬القاضي برفع رأس مال البنوك‬
‫الخاصة ليصل إلى (‪ )34‬عشرين مليار دينار جزائري و مما يتطلب‬
‫زيادة رأس مال البنك بقيمة (‪ )74‬عشرة مليارات دينار جزائري ‪ ,‬وهو‬
‫ما يتطلب ضخ أموال من طرف شركة (الفيكو األم) وهذا غير ممكن‬
‫نظرا للتجميد الذي يفرضه بنك المؤسسة العربية المصرفية (‪)ABC‬‬
‫بناء على قرارات مجلس األمن ‪.‬‬

‫‪ .64‬تكبد الشركة المغربية القابضة لخسارة كبيرة تقدر بمبلغ‬

‫(‪ 5,443,363.50‬د‪.‬ل) خمسة ماليين وألفين ‪ ,‬ومائتين واثنين وستين‬
‫درهما ً مغربيا ً ‪ ,‬وذلك وفقا لحسابات السنة المالية المقفلة ‪ ,‬بتاريخ‬
‫‪3478/73/27‬م ‪ ,‬إضافة لترحيل هذه المبالغ المالية إلى الحساب‬
‫المنقول ‪.‬‬

‫‪ .67‬توقف وتعثر بعض المشاريع بالشركات التابعة لشركة ليبيا لالستثمار ‪,‬‬
‫كشركة القاهرة للمنشأة العقارية لالستثمارات السياحية ‪ ,‬بالرغم من‬

‫‪14‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫األموال التي تم ضخها من طرف شركة ليبيا لالستثمار‪ ,‬حيث قامت‬

‫األخيرة بسداد مبلغ (‪ )$5,544,444‬خمسة ماليين ‪ ,‬وخمسمائة ألف‬
‫دوالر أمريكي ‪ ,‬وهي قيمة التمويل الالزم الستكمال األعمال بفندقي‬
‫(تيرانا اكوابارك ‪ ,‬ويلوبالنت) ‪ ,‬وسداد (‪ )7,444,444‬مليون دوالر‬
‫أمريكي قيمة حصتها في التمويل الالزم الفتتاح فندق (ريكسوس سي‬
‫جيت ‪ , )3‬ورغم ذلك فإن هذه المشاريع متوقفة ‪ ,‬وال توجد آلية للتحقق‬
‫من هذه األموال ‪.‬‬
‫‪ .63‬تواجه شركة (ليبيا) لالستثمار صعوبات عديدة في استرجاع الديون‬
‫المستحقة لها طرف شركة (فرسان الصحراء) للتنمية الزراعية‬
‫والتصنيع الزراعي حيث تقدر المديونية حوالي (‪)$30,444,444‬‬
‫أربعة وعشرين مليون دوالر أمريكي‪.‬‬

‫‪ .62‬تعاني شركة (الفتريد) العديد من المشاكل والصعوبات المالية ‪ ,‬وذلك‬

‫لتوقف أغلب مشاريعها ‪ ,‬وتصفية الكثير من شركاتها‪.‬‬

‫‪ .60‬عدم إتخاذ شركة (الفتريد) اإلجراء الالزم بشأن تصفية بعض الشركات‬
‫المتعثرة التابعة لها‪ ,‬مضيعة بذلك أهمية تصحيح مركزها المالي ‪.‬‬

‫‪ .65‬عدم انعقاد الجمعية العمومية للشركة (السودانية الليبية) لالستثمار منذ‬

‫عام ‪3471‬م ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام النظام األساسي للشركة ‪ ,‬والقانون رقم‬
‫(‪ )32‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشأن النشاط التجاري ‪.‬‬

‫‪ .66‬عدم المصادقة على ميزانية الشركة (السودانية الليبية) لالستثمار عن‬

‫سنتي (‪3478 , 3471‬م) ‪.‬‬

‫‪ .61‬تحفظ ديوان المراجعة السوداني على المركز المالي للشركة حيث بلغت‬
‫الخسائر المتراكمة للشركة مبلغا ً وقدره (‪ )$73,787,284‬اثنى عشر‬
‫مليونا ومائة وواحد وثمانون ألفا ً ‪ ,‬وثالثمائة وثمانون دوالراً أمريكيا ً ‪,‬‬
‫وتآكل حقوق الملكية (رأس المال) مبلغا ً قدره (‪ )$ 0,320,854‬أربعة‬
‫ماليين ‪ ,‬ومائتان وأربعة وثالثون ألفا ً ‪ ,‬وثمانمائة وخمسون دوالراً‬

‫‪15‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫أمريكيا ً ‪ ,‬من أصل المبلغ (‪ )$76,128,444‬ستة عشر مليونا ً ‪,‬‬

‫وسبعمائة وثمانية وثالثين ألف دوالر أمريكي ‪.‬‬
‫‪ .68‬قـيـام إدارة الـشـركـة السـودانـية اللـيبـية لالستثمار‪ ,‬بتضمين أصول‬
‫ثابتة _ قطعة أرض_ منزوعة الملكية منذ عام ‪3442‬م ‪ ,‬دون وجود‬
‫سند ملكية بأصول الشركة حيث تقدر قيمتها (‪ 34,264,544‬ج‪.‬س)‬
‫عشرين مليونا ً ‪ ,‬وثالثمائة وستين ألفا ً ‪ ,‬وخمسمائة جنيه سوداني ‪ ,‬األمر‬
‫الذي يؤدي إلى تضخيم أصول الشركة‪.‬‬
‫‪ .62‬قامت إدارة الشركة (السودانية الليبية) لالستثمار (الجانب السوداني)‬
‫بتغيير قيد الحسابات إلى الجنيه السوداني دون علم الشريك (الجانب‬
‫الليبي) الذي قام بدفع حصته بالدوالر‪ ,‬األمر الذي قد يؤدي إلى عدم‬
‫تطابق القيمة بالجنيه السوداني مع القيمة المدفوعة من الجانب الليبي‬
‫بالدوالر‪.‬‬
‫‪ .14‬عدم التزام إدارة الشركة (السودانية الليبية) لالستثمار (الجانب‬
‫السوداني) بتنفيذ قرارات مجلس اإلدارة ‪.‬‬
‫‪ .17‬عدم وجود سياسة واضحة للشركة السودانية الليبية لالستثمار في ضبط‬
‫وترشيد المصروفات‪.‬‬

‫‪ .13‬قيام مجلس اإلدارة للشركة (السودانية الليبية) لإلستثمار بالموافقة على‬

‫شراء سيارات الستعمالها من قبل مديري الشركة ‪ ,‬بالرغم من الخسائر‬
‫التي تكبدتها الشركة ‪.‬‬
‫‪ .12‬قيام إدارة الشركة (السودانية الليبية) لالستثمار (الجانب السوداني)‬
‫بتوظيف حساب الشركة من العملة الصعبة دون الرجوع لمجلس اإلدارة‬
‫(الجانب الليبي) ‪ ,‬األمر الذي أدى إلى عدم وجود تغطية مالية بالنقد‬
‫األجنبي الستكمال توريد باقي معدات مصنع األعالف‪.‬‬

‫‪16‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .10‬إعادة تفعيل وتأهيل مصنع األعالف التابع للشركة (السودانية الليبية)‬

‫لالستثمار كان من حساب الشريك الليبي فقط ‪ ,‬وبمبلغ قدره (‬
‫‪ )$154,444‬سبعمائة وخمسون ألف دوالر أمريكي ‪.‬‬

‫‪ .15‬بيع حصة الشركة (السودانية الليبية) لالستثمار في شركة (أنعام)‬

‫والبالغة ‪ , %05‬بقيمة مالية قدرها (‪ 07,364,444‬ج‪.‬س) واحد‬
‫وأربعون مليونا ً ‪ ,‬ومائتان وستون ألف جنيه سوداني ‪ ,‬من إجمالي قيمة‬
‫(‪ 25,444,444‬ج‪.‬س) خمسة وتسعين مليون جنيه سوداني ‪ ,‬دون‬
‫الحصول على قرار الجمعية العمومية ‪.‬‬
‫‪ .16‬ارتفاع الخسائر المتراكمة للشركة (السودانية الليبية) لالستثمار حتى‬
‫‪3476/73/27‬م ‪ ,‬والتي بلغت مبلغا ً قدره (‪ 52,244,444‬ج‪.‬س) ثالثة‬
‫وخمسون مليونا ً ‪ ,‬وتسعمائة ألف جنيه سوداني ‪ ,‬أي ما يعادل‬
‫(‪ 7,684,444‬د‪.‬ل) مليونا ً ‪ ,‬وستمائة وثمانون ألف دينار ليبي ‪.‬‬
‫‪ .11‬الضعف الواضح في إدارة الشريك السوداني للشركة (السودانية الليبية)‬
‫لالستثمار ‪ ,‬أدى إلى انحراف الشركة ‪ ,‬وتكبدها لخسائر كبيرة ال تصب‬
‫في مصلحتها ‪.‬‬

‫‪ .18‬تبادل المراكز اإلدارية القيادية بين الجانب الليبي والسوداني في الشركة‬

‫(السودانية الليبية) لالستثمار أدى بشكل كبير إلى إضعاف مبدأ‬
‫المسؤولية بها‪.‬‬

‫‪ .12‬المتابعة الضعيفة جداً من قبل مجلس إدارة الشركة الليبية لالستثمارات‬

‫الخارجية وإدارتها ’ وعدم اتخاذ قرارات ناجحة وحاسمة تجاه إدارة‬
‫الشريك السوداني للشركة (السودانية الليبية) لالستثمار‪.‬‬
‫‪ .84‬بالرغم من المخاطر العالية جداً لوضع الشركة (السودانية الليبية)‬
‫لالستثمار الحالي ‪ ,‬فإن مجلس إدارة الشركة الليبية لالستثمارات‬
‫الخارجية وافق على منح قرض بقيمة (‪ )$7,544,444‬مليون ‪,‬‬
‫وخمسمائة ألف أمريكي ‪.‬‬

‫‪17‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .87‬جزء من رأس مال الشركة الدولية للخدمات االستثمارية والبالغ قيمته(‬

‫‪ 04,057,075‬ج‪.‬م) أربعون مليونا ً ‪ ,‬وأربعمائة وواحد وخمسون ألفا ً ‪,‬‬
‫وأربعمائة وخمسة عشر جنيها مصريا ‪ ,‬والذي يمثل نسبة ‪ %36.0‬من‬
‫إجمالي رأس مال الشركة في شركات إما تحت التصفية أو غير عاملة‪.‬‬

‫‪ .83‬موافقة مجلس إدارة الشركة الدولية للخدمات االستثمارية على عرض‬

‫بيع (فيال كرداسة) دون وجود موافقة صريحة من الجمعية العمومية ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام النظام األساسي ولقرار المجلس الرئاسي بعدم‬
‫التصرف أو البيع أو عرض بيع األصول الليبية‪.‬‬
‫‪ .82‬تحويل الوديعة الموجودة بمصرف شمال أفريقيا (لبنان) إلى المصرف‬
‫العربي الدولي بالقاهرة دون وجود موافقة للجمعية العمومية للشركة‬
‫الدولية للخدمات االستثمارية ‪ ,‬ودون إبداء األسباب ‪ ,‬علما ً بأن قيمة‬
‫الوديعة كانت بمبلغ (‪7,722,387‬يورو) مليون ‪ ,‬ومائة وتسعة وثالثون‬
‫ألفا ً ‪ ,‬ومائتين وواحد وثمانين يورو في سنة ‪3471‬م ‪ ,‬حيث أصبحت‬
‫بمبلغ (‪ )141,444‬سبعمائة وسبعة آالف يورو في سنة ‪ 3478‬م ‪.‬‬
‫‪ .80‬منح موافقات من قبل مجلس إدارة الشركة الدولية للخدمات االستثمارية‬
‫على تجاوز السقف المسموح به لمصاريف العالج ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬
‫الئحة المعارين بالخارج المعتمدة من قبل مجلس إدارة الشركة الليبية‬
‫لالستثمارات الخارجية‪.‬‬

‫‪ .85‬انخفاض أرباح الشركة الدولية للخدمات االستثمارية بشكل واضح خالل‬

‫عام ‪3478‬م ‪ ,‬مقارنة بأرباح عام ‪3471‬م ‪ ,‬حيث بلغت نسبة االنخفاض‬
‫‪ %55‬وبفارق (‪ 2,426,676‬ج‪.‬م) ثالثة ماليين ‪ ,‬وستة وثالثين ألفا ً ‪,‬‬
‫وستمائة وستة عشر جنيها مصريا ً‪.‬‬
‫‪ .86‬الزيادة الواضحة في المصروفات اإلدارية والعمومية للشركة الدولية‬
‫للخدمات االستثمارية حيث بلغت قيمتها (‪ 8,615,460‬ج‪.‬م) ثمانية‬
‫ماليين ‪ ,‬وستمائة وخمسة وسبعون ألفا ً ‪ ,‬وأربعة وستون جنيها مصريا ً‬
‫‪ ,‬وبزيادة (‪ 3,500,817‬ج‪.‬م) مليونين ‪ ,‬وخمسمائة وأربعة وأربعون‬

‫‪18‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫ألفا ً ‪ ,‬وثمانمائة وواحد وسبعين جنيها ً مصريا ً عن العام ‪ 3471‬م ‪,‬‬

‫وبنسبة زيادة ‪.%38‬‬
‫‪ .81‬الزيادة في بند المرتبات واألجور للشركة الدولية للخدمات االستثمارية‬
‫حيث بلغت الزيادة مبلغا ً قدره (‪ 3,227,327‬ج‪.‬م) مليونان ‪ ,‬وثالثمائة‬
‫وواحد وثالثون ألفا ً ‪ ,‬ومائتان وواحد وثالثون جنيها مصريا ً عن العام‬
‫‪3471‬م ‪ ,‬أي بنسبة زيادة ‪.% 31.5‬‬

‫‪ .88‬الزيادة الواضحة في بند بدالت وتذاكر السفر للشركة الدولية للخدمات‬

‫االستثمارية بنسبة زيادة (‪.)% 524‬‬
‫‪ .82‬الزيادة العالية في قيمة بند مصروفات العالج للشركة الدولية للخدمات‬
‫االستثمارية بنسبة زيادة (‪.)%032‬‬
‫‪ .24‬تواجه الشركة الدولية للخدمات االستثمارية مخاطر اقتصادية عالية جداً‬
‫‪ ,‬نتيجة مساهمتها في شركات متعثرة ‪ ,‬وصغر حجم مساهمتها في هذه‬
‫الشركات ‪ ,‬واعتمادها كليا ً على المحافظ المالية والودائع المصرفية التي‬
‫ال تخلو من مخاطر اقتصادية أيضاً‪.‬‬
‫‪ .27‬فشل الشركة العربية (اليمنية الليبية) القابضة في تحصيل أرصدتها لدى‬
‫بنك (كاليون) الذي أوقف نشاطه باليمن ‪ ,‬ولدى البنك الوطني للتجارة‬
‫الذي أعلن إفالسه ‪.‬‬
‫‪ .23‬عدم قدرة الشركة العربية (اليمنية الليبية) القابضة على متابعة سداد‬
‫الديون المتعثرة لدى المستأجرين بالمركز الليبي التجاري ‪ ,‬وعدم‬
‫تحصيل الديون السابقة‪.‬‬

‫‪ .22‬التدني الواضح في إيرادات الشركة العربية (اليمنية الليبية) القابضة ‪,‬‬

‫وتعرضها ألضرار وخسائر كبيرة نتيجة الحرب الدائرة في اليمن‪.‬‬

‫‪ .20‬عدم اتخاذ اإلجراءات الالزمة من قبل الشركة العربية (اليمنية الليبية)‬

‫القابضة بشأن رفع قضايا ضد المستأجرين المتأخرين عن سداد ما‬
‫عليهم من ديون لصالح الشركة ‪ ,‬وذلك لحفظ حقوق الشركة‪.‬‬

‫‪19‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .25‬ارتفاع تكاليف تشغيل المركز التجاري الترفيهي (ماجيكل سنتر) التابع‬

‫للشركة العربية (اليمنية الليبية) القابضة‪.‬‬
‫‪ .26‬تدخل بعض المليشيات اليمنية في عمل الشركة ‪ ,‬ومطالبتها بدعم‬
‫وتقديم المساعدات المالية لبعض الجهات الحكومية‪.‬‬

‫‪ .21‬مطالبة مصلحة الضرائب اليمنية الشركة العربية (اليمنية الليبية)‬

‫القابضة بضرورة دفع الضرائب المتراكمة عليها‪.‬‬

‫‪ .28‬اقتحام مبنى فندق (القصر) التابع للشركة العربية (اليمنية الليبية)‬

‫القابضة من قبل قوات التحالف والسلطات المحلية (بعدن) واستغالله‬
‫كمقر لها ‪ ,‬وإلحاق أضرار جسيمة به ‪ ,‬حيث تملك الشركة ما نسبته‬
‫‪ %08‬في هذا الفندق‪.‬‬

‫‪ .22‬تراكم قيمة الضرائب على الشركة العربية (اليمنية الليبية) القابضة‬

‫بشكل كبير ‪ ,‬حيث وصلت قيمة المطالبة إلى مبلغ(‪154,444,444‬ر‪.‬م)‬
‫سبعمائة وخمسين مليون لاير يمني ‪ ,‬وذلك عن مدة ‪ 35‬سنة‪.‬‬

‫‪ .744‬تواجه الشركة العربية (اليمنية الليبية) القابضة مخاطر اقتصادية‬

‫وسياسية عالية جداً ‪ ,‬نتيجة الحرب القائمة باليمن ‪ ,‬كما تواجه الشركة‬
‫مخاطر عالية جداً ‪ ,‬في توزيع األرباح ‪ ,‬األمر الذي قد يصل إلى تصفية‬
‫الشركة نتيجة تعرضها لخسائر متراكمة وكبيرة‪.‬‬
‫‪ .747‬تدني العوائد المباشرة _األرباح الموزعة_ للشركة (الباكستانية الليبية)‬
‫القابضة منذ التأسيس حتى اآلن ‪ ,‬حيث كانت نسبة االسترداد على رأس‬
‫المال فقط ‪.%23‬‬

‫‪ .743‬الخسائر المتراكمة على الشركة (الباكستانية الليبية) القابضة أدت إلى‬

‫حيث أصبحت حقوق المساهمين بمبلغ‬ ‫تآكل رأس مالها‬
‫(‪0,344,444,444‬ر‪.‬ب) أربعة مليارات ‪ ,‬ومائتي مليون روبية‬
‫باكستانية ‪ ,‬بينما كان رأس المال بمبلغ (‪ 6,704,444,444‬ر‪.‬ب) ستة‬
‫مليارات ‪ ,‬ومائة وأربعين مليون روبية باكستانية ‪ ,‬األمر الذي أدى إلى‬

‫‪20‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫من‬ ‫الشركة‬ ‫على‬ ‫تنبيه‬

‫إدارة االمتثال بالمصرف المركزي الباكستاني بضرورة دفع‬
‫مبلغ(‪7,844,444,444‬ر‪.‬ب) مليار‪ ,‬وثمانمائة مليون روبية باكستانية ‪,‬‬
‫وهي القيمة المطلوبة لالمتثال‪.‬‬

‫‪ .742‬بلغت الخسائر المتراكمة للشركة (الباكستانية الليبية) القابضة مبلغا ً قدره‬

‫(‪ 3,662,114,444‬ر‪.‬ب) ملياران ‪ ,‬وستمائة وتسعة وستون مليونا ً ‪,‬‬
‫وسبعمائة وسبعة آالف روبية باكستانية‪.‬‬
‫‪ .740‬التعثر الواضح في مشروع الطاقة التابع للشركة (الباكستانية الليبية)‬
‫القابضة الذي وصلت حجم القروض فيه إلى مبلغ (‪7,254,444,444‬‬
‫ر‪.‬ب) مليار ‪ ,‬وتسعمائة وخمسين وتسعين مليون روبية باكستانية ‪,‬‬
‫حيث تسعى الشركة إلى بيعه ولم تتكمن من ذلك حتى اآلن ‪ ,‬مع عدم‬
‫قدرة بعض الشركات على سداد القروض الممنوحة لهذه الشركات‬
‫لالستثمار في هذا المشروع ‪ ,‬بالرغم من أن هذه الشركات الزالت‬
‫تزاول نشاطها‪.‬‬
‫‪ .745‬تعثر الكثير من الشركات وخاصة الصغيرة والمتوسطة في سداد قيمة‬
‫القروض المستحقة للشركة (الباكستانية الليبية) القابضة ‪.‬‬

‫‪ .746‬عدم التزام الشركة (الباكستانية الليبية) القابضة بالحد األدنى من‬

‫متطلبات رأس المال منذ عام ‪ 3473‬حيث بلغت القيمة المطلوبة‬
‫لالمتثال مبلغا ً قدره (‪ 3,444,444,444‬ر‪.‬ب) أثنان مليار روبية‬
‫باكستانية مناصفة بين الشركتين‪.‬‬

‫‪ .741‬المخاطرة االقتصادية العالية جداً نظراً لعدم تنويع الشركة (الباكستانية‬

‫الليبية القابضة) لنشاطها ‪ ,‬واقتصار نشاطها على سوق المضاربات‬
‫المالية ‪ ,‬مما أدى في كثير من األحيان إلى تعرضها لخسائر كبيرة‪.‬‬

‫‪ .748‬اعتماد الشركة (الليبية المالطية) القابضة كليا ً في مساهمتها على السوق‬

‫الليبي الذي قد يؤثر مستقبالً على هامش أرباح الشركة‪.‬‬

‫‪21‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .742‬الزال مشروع تطوير فندق (ميالنودوي) التابع للشركة (الليبية‬

‫المالطية) القابضة تحت اإلنشاء ويواجه بعض الصعوبات‪.‬‬
‫‪ .774‬تواجه الشركة (الليبية المالطية) القابضة صعوبات في تحصيل الديون‬
‫المستحقة لها على الشركات الليبية ‪ ,‬مما أثر على سيولتها ‪.‬‬

‫حمفظة ليبيا أ فريقيا لالستثمار ‪:‬‬

‫‪ .7‬تأخر اجتماع الجمعية العمومية للمحفظة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام النظام‬
‫األساسي للمحفظة ‪ ,‬والمادة ‪ 726‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪, 3474‬‬
‫بشأن النشاط التجاري‬

‫‪ .3‬عدم إقفال الحسابات الختامية والميزانيات ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادتين‬

‫(‪ )85,80‬من النظام األساسي للمحفظة و قانون النظام المالي للدولة ‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم اجتماع لجنة شؤون العاملين بالمحفظة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة‬

‫(‪ )50‬من الالئحة التنفيذية للقانون رقم ‪ 73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار‬
‫قانون عالقات العمل ‪.‬‬

‫‪ .0‬مخالفة القرار رقم (‪ )75‬لسنة ‪ 3478‬م ‪ ,‬الصادر عن المجلس الرئاسي‬

‫بتاريخ ‪3478/74/2‬م بشأن تقرير أحكام إصالحية وبالمخالفة للمادة‬
‫(‪ )78‬من النظام األساسي للمحفظة المعدل بموجب قرار الجمعية‬
‫العمومية الغير العادية رقم (‪ )7‬لسنة ‪3472‬م حيث ان مجلس ادارة‬
‫المحفظة هو نفسه مجلس إدارة شركة الب موريشيوس‬

‫‪ .5‬عدم وجود مالك وظيفي معتمد من قبل وزارة العمل والتأهيل ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون‬
‫عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .6‬عدم وجود نائب لمدير المحفظة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الفقرة (‪ )71‬من‬

‫المادة (‪ )73‬من النظام األساسي للمحفظة ‪.‬‬

‫‪ .1‬عـــدم تـنـفـيـذ الخـطـة التـدريـبـيـة الـمـعـتـمـدة‬

‫‪22‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .8‬عدم تشكيل هيئة مراقبة للمحفظة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )72‬من‬

‫النظام األساسي للمحفظة ‪ ,‬والمادة (‪ )726‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة‬
‫‪ , 3474‬بشأن النشاط التجاري‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم قيام الجمعية العمومية بتكليف مراجع خارجي لمراجعة حسابات‬

‫المحفظة خالل السنوات السابقة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )34‬من‬
‫النظام األساسي والمادة (‪ )78‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن‬
‫النشاط التجاري ‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم قيام المحفظة بتوزيع األرباح ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )32‬من‬
‫النظام األساسي للمحفظة ‪.‬‬
‫‪ .77‬عدم القيام بتعيين مراجع داخلي ‪ ,‬بالمخالفة للنظام األساسي للمحفظة‪.‬‬

‫‪ .73‬عدم إحالة نسخة من محاضر االجتماعات ‪ ,‬والقرارات الصادرة عن‬

‫المدير العام للهيئة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )54‬من القانون رقم (‪)34‬‬
‫لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬بإنشاء هيئة الرقابة اإلدارية ‪ ,‬وتعديله ‪.‬‬

‫‪ .72‬وجود مبالغ مالية معلقة ضمن التسويات المصرفية منذ فترة طويلة ‪,‬‬
‫دون أن يتم معالجتها في حساب مصرف الساحل والصحراء ‪.‬‬
‫‪ .70‬عدم وجود تعزيز مستندي عن وديعة (ستانفورد) بسبب وضع اليد‬
‫عليها من قبل السلطات األمريكية ‪.‬‬
‫‪ .75‬تعدد العضوية لرئيس وأعضاء مجلس اإلدارة في الشركات التابعة‬
‫للمحفظة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار مجلس الوزراء بحكومة الوفاق‬
‫الوطني رقم ‪ 75‬لسنة ‪3478‬م ‪ ,‬بشأن عضويات مجالس اإلدارة ‪.‬‬

‫‪ .76‬المبالغة وبشكل كبير في المصاريف الخاصة بتذاكر السفر لعائالت‬

‫أعضاء مجالس االدارة على حساب المحفظة ‪.‬‬

‫‪23‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .71‬عدم توفر قاعدة بيانات متكاملة عن الموظفين المعارين بالخارج ‪ ,‬وعدم‬

‫توفر تقارير تقييم أدائهم خالل مدة عملهم بالخارج ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬
‫الئحة شؤون العاملين بالمحفظة ‪.‬‬

‫‪ .78‬صدور قرارات إيفاد عن إدارة المحفظة لمهام عمل خارجية ‪ ,‬ودورات‬

‫تدريبية ‪ ,‬واقتصارها على أشخاص معينين ‪ ,‬دون تحديد أهداف‬
‫وأغراض صدور بعض منها ‪.‬‬

‫‪ .72‬عدم اتخاذ اإلجراءات القانونية الالزمة حيال الموظفين الذين ثبت‬

‫لديهم ازدواج وظيفي من خالل منظومة الرقم الوطني ‪.‬‬
‫‪ .34‬عدم توفر بيانات تفصيلية عن أسباب تعثر بعض الشركات في تحقيق‬
‫األرباح وفقا لحجم االستثمار بها ‪.‬‬

‫‪ .37‬عدم وجود أي سياسة واضحة للتوظيف والتدريب بالمحفظة ‪.‬‬

‫‪ .33‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري بالمحفظة ‪ ,‬وعدم اتخاذ اإلجراءات‬
‫القانونية الالزمة حيال المخالفين ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬
‫‪ .32‬عدم اتخاذ إجراءات بشأن رؤساء وأعضاء لجان مجالس اإلدارة‬
‫(بالمساهمة والمملوكة) المتغيبين عن حضور االجتماعات ‪ ,‬مع حجبهم‬
‫التام للمعلومات عن الجهة المالكة ‪.‬‬
‫‪ .30‬ضعف الرقابة الداخلية المتمثلة ( إدارة المخاطر ‪ ,‬مكتب االمتثال ‪,‬‬
‫مكتب المراجعة الداخلية ‪ ,‬والمكتب القانوني ) ‪ ,‬وعدم إشراكهم في‬
‫اتخاذ القرارات االستثمارية الخاصة بالشركات ‪.‬‬

‫‪ .35‬وجود إختالف في التقييم المالي لشركة (راسكوم ستار قاف) بين‬

‫المراجع الداخلي ‪ ,‬ومراجع الحسابات الخارجي ‪.‬‬

‫‪ .36‬تناقص قيمة أصول شركة (راسكوم ستارقاف) الناتج عن القيمة‬

‫االستهالكية ‪ ,‬وانخفاض مبيعاتها من سنة ألخرى ‪.‬‬

‫‪24‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .31‬ارتفاع نسبة المخاطر لشركة (راسكوم ستارقاف) بناء على الخسائر‬

‫المالية ‪ ,‬وااللتزامات القائمة والمخاطر المحتملة من التسويق ‪.‬‬
‫‪ .38‬عدم قيام شركة (الب موريشيوس) بتوزيع األرباح السنوية ‪,‬‬
‫واالستحواذ عليها ‪ ,‬والصرف منها ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام النظام األساسي‬
‫والغرض الذي أنشئت من أجله الشركة ‪.‬‬
‫‪ .32‬التوسع في مصاريف بدل السفر ‪ ,‬ومهمات العمل في شركة (الب‬
‫موريشيوس)‬
‫‪ .24‬إزدواجية عمل اعضاء مجلس إدارة شركة (الب موريشيوس) ‪ ,‬وذلك‬
‫لعضويتهم بمجلس إدارة محفظة ليبيا أفريقيا لالستثمار ‪ ,‬وتقاضيهم‬
‫لمرتبات من الشركة بالدوالر األمريكي ‪ ,‬ومن المحفظة بالدينار الليبي ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام قرار المجلس الرئاسي رقم (‪ )75‬لسنة ‪3478‬م ‪ ,‬بشأن‬
‫تقرير أحكام إصالحية ‪.‬‬
‫‪ .27‬مخالفة مجلس إدارة شركة (الب موريشيوس) بخصوص االزدواجية‬
‫في عضويات المجلس للمحفظة (األم) وشركة (الب موريشيوس) وفتح‬
‫مكتب بدولة (مالطا) للشركة إلتمام اإلجراءات ‪ ,‬وتسيير األعمال من‬
‫خالله ‪ ,‬وليس من دولة المقر ‪ ,‬مما يرهق عمل الشركة ‪.‬‬

‫‪ .23‬عدم وجود بيانات ومعلومات وميزانيات عمومية لشركات ( ليبيا أفريقيا‬

‫‪ ,‬بورتفوليو المحدودة ‪ ,‬أكالل ‪ ,‬اف ام كابيتال) ‪.‬‬

‫‪ .22‬ال توجد رؤية واضحة بخصوص االستمرار في االحتفاظ بالعقار التابع‬

‫لشركة أكالل بدولة (فرنسا) ‪ ,‬وتجنب خسارة العقار والحجز عليه من‬
‫قبل السلطات الفرنسية وذلك بتسديد الضرائب المتراكمة‪.‬‬
‫‪ .20‬عدم تشكيل لجنة مشتريات بشركة (الب تيك) ‪.‬‬

‫‪ .25‬عدم تظمن الهيكل التنظيمي لشركة (الب تيك) قسم حسابات باإلدارة‬
‫المالية ‪ ,‬وموظفين ماليين بالشركة ‪.‬‬

‫‪25‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .26‬عدم وجود رؤية جديدة وتصور لعمل شركة (الب تيك) ‪.‬‬

‫شركة الب جرين ‪:‬‬

‫‪ .7‬صدور القرار رقم (‪ )280‬لسنة ‪3475‬م بشأن نقل ملكية أسهم محفظة‬
‫ليبيا إفريقيا في شركة (الب جرين) عن رئيس مجلس الوزراء‬
‫بالحكومة الليبية الموقتة ‪ ,‬ولم يصدر عن رئيس مجلس األمناء صاحب‬
‫االختصاص والتصرف في أصول كل الجهات التابعة للمؤسسة الليبية‬
‫لالستثمار وفقأ للقانون رقم (‪ )72‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشأن تنظيم عمل‬
‫المؤسسة الليبية لالستثمار‪.‬‬
‫‪ .3‬نقل الملكية من شركة (الب جرين) إلى الشركة الليبية للبريد‬
‫واالتصاالت وتقنية المعلومات القابضة (موريشيوس) وهي شركة‬
‫أسست في دولة (موريشيوس) ولم تنقل الى الشركة الليبية للبريد‬
‫واالتصاالت وتقنية المعلومات القابضة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القرار رقم‬
‫(‪ )280‬لسنة ‪3475‬م ‪ ,‬بشان نقل ملكية أسهم محفظة ليبيا أفريقيا في‬
‫شركة (الب جرين) ‪.‬‬

‫‪ .2‬نقل إدارة الشركة من دولة (أوغندا) إلى إمارة (دبي) ترتب عليه زيادة‬
‫أعباء مالية ضخمة علي كاهل الشركة ‪ ,‬حيث بلغت مصروفات إدارة‬
‫الشركة في (دبي) حوالي (‪ )$ 73,444,444‬إثنى عشر مليون دوالر‬
‫أمريكي للعام ‪ 3473‬م‬
‫‪ .0‬دخول الشركة في مشاريع وحصولها على تراخيص دون إعداد دراسة‬
‫جدوى لها ‪.‬‬

‫‪ .5‬عدم استجابة إدارة الشركة للتقارير المقدمة من الشركات االستشارية‬

‫ودراسة الجدوى للشركات التابعة لها ‪ ,‬والتي أكدت في تقاريرها بإن‬
‫الجدوى االقتصادية لبعض الشركات التابعة (لالب جرين) غير مجدية ‪,‬‬
‫ويجب التوقف عن تمويلها ‪ ,‬وإقفالها ‪ ,‬وإقفال مكتب الشركة في (دبي)‬
‫إلرتفاع مصاريفه ‪ ,‬وإعادتها الي مقرها السابق في (أوغندا) ‪.‬‬

‫‪26‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .6‬عدم التزام المدير التنفيذي بإحالة تقريري النشاط والمالية ‪ ,‬إلى محفظة‬
‫ليبيا أفريقيا ‪ ,‬وتوضيح حجم الخسائر التي تعاني منها الشركات التابعة‬
‫للمحفظة ‪.‬‬

‫‪ .1‬رفض المدير التنفيذي التعاون مع المؤسسة الليبية لالستثمار بطرابلس ‪,‬‬

‫وإفادتها بما وصلت إليه الشركة من مشاكل أدت إلى ضياع هذه‬
‫الشركات ‪ ,‬ووضع اليد على بعضها من قبل حكومات الدول التي توجد‬
‫بها هذه االستثمارات‪.‬‬
‫‪ .8‬انقطاع العالقة بين شركة (الب جرين) ومحفظة ليبيا أفريقيا والمؤسسة‬
‫الليبية لالستثمار بطرابلس منذ سنة ‪3470‬م ‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم وجود ميزانيات معتمدة لشركة (الب جرين) والشركات التابعة لها‬
‫‪.‬‬
‫‪ .74‬اختالف وتضارب الميزانيات الختامية المقدمة من شركة (الب جرين)‬
‫إلى الجمعية العمومية لنفس السنة المالية ‪.‬‬

‫‪ .77‬وجود اختالف وتناقض بين مخاطبات رئيس اللجنة التسييرية والمدير‬

‫العام في قيم المطالبات لتسديد االلتزامات المالية واالحتياجات التمويلية‪.‬‬
‫‪ .73‬عدم وجود تقارير للجان المراقبة للشركة والشركات التابعة لها ‪.‬‬

‫‪ .72‬عدم ذكر بيانات جوهرية في تقارير الشركة ‪ ,‬وعلي سبيل المثال‬

‫المساهمة في شركة (موبيل) بإقليم كردستان العراق ‪ ,‬والمقدرة بقيمة‬
‫(‪ )$24,444,444‬ثالثين مليون دوالر أمريكي ‪.‬‬
‫‪ .70‬عدم قدرة الشركة على منافسة شركات االتصاالت في أفريقيا ‪.‬‬

‫‪ .75‬تحويل مبلغ مالي بقيمة (‪ )$ 13,444,444‬اثنين وسبعين مليون دوالر‬

‫أمريكي ‪ ,‬من الشركة إلى شركة (أوغندا) لالتصاالت ما بين سنتي‬
‫(‪ 3470 , 3473‬م) ‪ ,‬دون تحديد أوجه صرف المبلغ ‪.‬‬

‫‪27‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .76‬استمرار ضخ األموال من قبل المؤسسة الليبية لألستثمار ومحفظة ليبيا‬

‫أفريقيا للشركة والشركات التابعة لها ‪ ,‬بالرغم من عدم قدرتها جميعا ً‬
‫على تحقيق أية مكاسب ‪.‬‬

‫‪ .71‬وجود تجاوز في الصرف لما هو محدد بالميزانية التقديرية لشركة‬

‫(الب تيك) ‪.‬‬
‫‪ .78‬عدم توفر بيانات تفصيلية بإدارة المساهمات عن جميع المساهمات‬
‫بالشركات ‪ ,‬وعن المشاكل والصعوبات التي تواجهها هذه المساهمات ‪,‬‬
‫والحلول المناسبة لمهامها ‪ ,‬مما يدل على ضعف عمل اإلدارة وكوادرها‬
‫‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم وضوح المهام طويلة اآلجل للشركات واستراتيجياتها ‪ ,‬وذلك‬
‫للضعف الواضح بإدارة التخطيط ‪ ,‬وإدارة االستثمار ‪ ,‬مع عدم وجود‬
‫خطة للمحفظة خالل السنوات القادمة‪.‬‬
‫‪ .34‬عدم قيام اإلدارة المالية بالمحفظة بمتابعة الموازنات التقديرية ومقارنتها‬
‫بالمصروفات الفعلية للشركات ‪.‬‬
‫‪ .37‬عدم وجود قاعدة بيانات للشركات والمحافظ داخل إدارة المساهمات‬
‫واالستثمار بصفتها اإلدارة المسؤولة عن متابعة االستثمارات الخاصة‬
‫بالمحفظة ‪.‬‬
‫‪ .33‬عدم التزام الشركات التابعة وبعض مجالس إداراتها بإحالة التقارير‬
‫الدورية إلدارة المساهمات ‪ ,‬حتى تتم متابعة أعمال الشركات في وقتها ‪.‬‬
‫‪ .32‬عدم وجود خطة واضحة للتدريب وتحديد المستهدفين بالدورات‬
‫التدريبية ‪ ,‬إضافة إلى إقامة معظمها بخارج الدولة الليبية ‪ ,‬وحتى ليست‬
‫ذات جدوى اقتصادية ‪ ,‬أو تنموية للمحفظة ‪.‬‬

‫صندوق تشجيع االستثمار‬

‫‪ .7‬وجود إزدواجية عمل لرئيس مجلس إدارة الصندوق ‪ ,‬لشغله منصب‬
‫رئيس مجلس إدارة شركة (ليبيا الحاضنة) ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار‬

‫‪28‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫المجلس الرئاسي رقم (‪ )75‬لسنة ‪3478‬م ‪ ,‬بشان تقرير أحكام إصالحية‬

‫‪.‬‬
‫‪ .3‬صرف مكافأة لمجلس إدارة شركة (ليبيا الحاضنة) بالدوالر األمريكي ‪,‬‬
‫وليس بالدينار الليبي ‪ ,‬بالرغم من أن مجلس اإلدارة والشركة مقرها‬
‫داخل ليبيا‪.‬‬
‫‪ .2‬صرف ميزانيات الصندوق من اموال قروض المستثمرين ‪ ,‬ال من‬
‫األموال المخصصة لتسيير أعماله ‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم تسديد أقساط القرض الممنوح للمستثمرين حتى سنة ‪3472‬م ‪.‬‬
‫‪ .5‬بلغت نسبة المشاريع المتوقفة والمتعثرة ‪ %14‬تقريبا ً من مجمل‬
‫المشاريع المسجلة بدولة (النيجر) ‪.‬‬

‫‪ .6‬عدم رهن األصول المملوكة لمشاريع االستثمار الشعبي في كل من دول‬

‫( بنين ‪ ,‬التوغو ‪ ,‬وغانا ) ‪ ,‬كضمان لقيمة القروض‪.‬‬

‫شركة ليبيا أ فريقيا للصناعة والتعدين القابضة‬

‫‪ .7‬انتهاء فترة القيد بالسجل التجاري لفرع الشركة (بليبيا) بتاريخ‬
‫‪3476/41/75‬م ‪ ,‬وعدم قبول التمديد ‪ ,‬لعدم الحصول على شهادة حديثة‬
‫لتسجيل مجلس اإلدارة بدولة المقر‪.‬‬

‫‪ .3‬قيام المدير العام بإغالق مقر الشركة ‪ ,‬وإخراج محتوياتها ‪ ,‬وتخزين‬

‫المستندات في أماكن غير معروفة ‪ ,‬دون علم مجلس اإلدارة ‪ ,‬مما أدى‬
‫إلى تدهور وضع الشركة ‪ ,‬وتشتت الموظفين‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم وجود أي بيانات تخص الدعاوى المرفوعة من وعلى الشركة‬

‫بالداخل والخارج‪.‬‬

‫‪ .0‬تآكل رأس مال الشركة المدفوع من محفظة ليبيا أفريقيا لألستثمار ‪,‬‬
‫وعدم تحقيق الغرض الذي شرع من أجله ‪.‬‬

‫‪29‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .5‬تحويل مبلغ (‪ 282,665.444‬د‪.‬ل) تسعمائة وثالثة وتمانين ألفا ً ‪,‬‬

‫وستمائة وخمسة وستين ديناراً ليبيا ً ‪ ,‬من قبل المدير العام دون الرجوع‬
‫لمجلس اإلدارة والجمعية العمومية للشركة ‪ ,‬وعدم االمتثال لتوصيات‬
‫مجلس اإلدارة بعدم الموافقة وضرورة إرجاع المبلع بأسرع وقت‪.‬‬

‫‪ .6‬عدم اعتماد ميزانيات الشركة ‪ ,‬حيث أن آخر ميزانية معتمدة كانت ‪,‬‬
‫لسنة ‪3472‬م‪.‬‬

‫‪ .1‬عدم قدرة الشركة على إدارة المشاريع التي أسندت إليها ‪ ,‬لعدم امتالكها‬
‫اإلمكانيات التي تؤهلها لتسيير هذه المشاريع‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم تحقيق شركة (أزميكس) التى تشرف عليها الشركة المسجلة‬
‫باسمها ‪ ,‬أي أرباح أو غرض أنشئت من أجلها ‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم وجود آلية واضحة لتسيير الشركات التي تشرف عليها الشركة ‪.‬‬

‫الشركة الليبية األفريقية الزراعية القابضة ‪:‬‬

‫‪ .7‬ممارسة الشركة مهامها من داخل ليبيا دون وجود قرار بفتح فرع لها‬
‫في (ليبيا) ‪.‬‬

‫‪ .3‬عدم تسجيل الشركة بالسجل التجاري الليبي ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون‬

‫رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشان النشاط التجاري ‪.‬‬

‫‪ .2‬صدور قرارات عن مجلس اإلدارة والمدير العام للشركة تقضي بعدم‬

‫تجديد العقود والخروج الطوعي للموظفين ‪ ,‬مما سبب إرباك عمل‬
‫الشركة في طرابلس ‪.‬‬

‫‪ .0‬عدم دمج ميزانيات الشركة حيث أن ميزانية فرعها (بتونس) منفصلة‬

‫عن ميزانية فرعها (بطرابلس) ‪ ,‬مما ينذر بانفصالها ‪.‬‬

‫‪ .5‬عدم إتمام إجراء نقل أيلولة المشاريع الزراعية من الشركة الليبية‬

‫لالستثمارات األفريقية ومحفظة ليبيا أفريقيا ‪ ,‬إلى الشركة ‪ ,‬كما أن‬
‫أغلب مجالس اإلدارة والمديرين العامين للشركات التابعة للشركة تم‬

‫‪30‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫تعيينهم من المحفظة ‪ ,‬وشركة االستثمارات األفريقية ‪ ,‬مما سبب عدم‬

‫قدرة الشركة التواصل المباشر مع الشركات التابعة ‪ ,‬وعجزها عن تقديم‬
‫الدعم الالزم لها ‪ ,‬األمر الذي إنعكس سلبا ً على اداء عمل الشركات ً‪.‬‬

‫‪ .6‬قيام الشركة بصرف مبالغ مالية لدعم الشركات التي آلت إليها ‪ ,‬وذلك‬
‫عن طريق قرض من المحفظة ‪ ,‬دون توضيح ما حققته هذه المبالغ من‬
‫مردودات إيجابية أو سلبيه على الشركة ‪.‬‬

‫‪ .1‬عدم وضوح بعض األمور المتعلقة بالمصروفات ‪ ,‬والودائع المالية ‪,‬‬

‫واألصول ‪ ,‬للشركات التابعة للشركة الزراعية بالدول الموجودة بها‬
‫استثماراتها‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم القيام بعمليات الجرد السنوي للشركات التابعة ‪ ,‬التي من أهمها‬
‫شركة (ماليبيا) التي تمتلك عدة أصول ال تزال مجهولة المصير إلى‬
‫اآلن ‪.‬‬
‫‪ .2‬التوسع في عدد أعضاء مجلس اإلدارة ‪ ,‬واستحداث وظيفة نائب مدير‬
‫عام ‪ ,‬مما يزيد في االلتزامات المالية للشركة ‪ ,‬في ظل الظروف‬
‫الراهنة التي تواجهها ‪.‬‬

‫شركة ليبيا افريقيا للمقاوالت واإلنشاءات املساهمة ‪:‬‬

‫‪ .7‬انتهاء المدة القانونية لمجلس إدارة الشركة ‪ ,‬وذلك لعدم تغيره منذ سنة‬
‫‪3475‬م ‪.‬‬

‫‪ .3‬عدم اجتماع الجمعية العمومية للشركة سنة ‪3475‬م ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬

‫القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم االنتهاء من تنفيذ المشاريع التي تقوم بتنفيذها الشركة ‪.‬‬

‫‪ .0‬تآكل رأس مال الشركة خالل السنوات األخيرة ‪ ,‬وعدم تحقيقها أية‬
‫أرباح ‪.‬‬

‫‪31‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .5‬عدم تكليف مراجع حسابات خارجي لمراجعة الميزانية التي تعرض‬

‫على الجمعية العمومية للمصادقة عليها خالل السنوات (‪3476 , 3475‬‬
‫‪3478 , 3471 ,‬م ) ‪.‬‬

‫‪ .6‬عدم استخراج الشركة للسجل التجاري مند عام ‪3476‬م ‪ ,‬بالمخالفة‬

‫ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .1‬عدم قدرة الشركة على تحصيل ديونها البالغة (‪ 1,457,165,106‬د‪.‬ل)‬
‫سبعة ماليين ‪ ,‬وواحد وخمسين ألفا ً ‪ ,‬وسبعمائة وخمسة وستين ديناراً ‪,‬‬
‫‪ 106‬درهما ً ‪ ,‬مما سبب في توقف نشاط الشركة كليا ً مند شهر(‪ )8‬لسنة‬
‫‪3471‬م ‪.‬‬

‫الشركة الليبية لالستثمارات االفريقية ( اليكو ) ‪:‬‬

‫‪ .7‬عدم تقديم البيانات المالية الختامية إلى مراجع الحسابات الخارجي ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشأن النشاط‬
‫التجاري ‪ ,‬حيث أن آخر ميزانية مراجعة ومعتمدة ‪ ,‬كانت عن سنة‬
‫‪3474‬م ‪.‬‬

‫‪ .3‬غياب مدير عام الشركة عن مقر عمله لفترة طويلة ‪.‬‬

‫‪ .2‬تعثر أداء معظم الشركات التابعة لشركة (إليكو) ‪ ,‬مما سبب خسائر‬
‫مالية ببعضها ‪ ,‬ووجود ديون متراكمة ‪ ,‬وعدم تسديد الضرائب في‬
‫الوقت المحدد ‪ ,‬وارتفاع النفقات والمصروفات عن حجم أرباحها ‪ ,‬مما‬
‫سبب توقف بعضها عن العمل كشركتي (اليكو‪ ydkdh ,‬بيساو‪ ,‬اليكو‬
‫النيجر) ‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم التزام بعض الشركات التابعة بتقديم التقارير الشهرية إلدارة‬
‫الدراسات والمشاريع بالشركة ‪ ,‬وعدم إرسال البيانات المالية والفنية‬
‫بشكل دوري عن تلك المشاريع ‪ ,‬مما نتج عنه قصور في إظهار الحالة‬
‫الفعلية لتلك المشاريع ‪.‬‬

‫‪ .5‬توقف تمويل المشروعات من قبل الشركة الليبية لالستثمارات األفريقية‪.‬‬

‫‪32‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .6‬وجود قضايا مرفوعة على بعض الشركات التابعة ‪ ,‬مما عرقل أداءها‬
‫في تنفيذ مشاريعها ‪.‬‬
‫‪ .1‬عدم وجود ميزانيات معتمدة ‪ ,‬حيث كانت اخر ميزانية معتمدة للسنة‬
‫المالية (‪3474‬م)‪.‬‬

‫‪ .8‬عدم قيام الجمعية بعقد إجتماعاتها منذ تاريخ ‪3472/2/1‬م ‪ ,‬بالمخالفة‬

‫ألحكام النظام األساسي للشركة ‪ ,‬والقانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪ 3474‬م ‪,‬‬
‫بشان النشاط التجاري ‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم تجديد السجل التجاري المنتهي في ‪3472/3/78‬م ‪.‬‬
‫‪ .74‬التقصير في متابعة وتحصيل القروض الممنوحة من الشركة للجهات‬
‫التابعة لها ‪ ,‬بإعتبار أن هذه القروض منحت قبل سنة ‪7228‬م ‪ ,‬كما أن‬
‫أغلبها لم يسدد منه أي قسط ‪ ,‬ولم تعد بالنفع على شركة (اليكو) ‪.‬‬
‫‪ .77‬عدم تسوية القروض الممنوحة مع الجهات المقترضة من الشركة‬
‫كقرض الشركة سالجيديا ‪/‬إليكو غامبيا ‪ /‬اليكو تشاد ‪ /‬اليكو الجابون‪.‬‬

‫‪ .73‬تأخر الشركة في إقفال حساباتها وإعداد قوائمها المالية في المواعيد‬

‫المحددة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )374‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة‬
‫‪3474‬م ‪ ,‬بشأن النشاط التجاري ‪.‬‬

‫‪ .72‬وجود أرصدة مرحلة من سنوات سابقة تعود لشركات متعثرة وعاجزة‬

‫عن سداد االلتزامات القائمة عليها (قروض ‪ ,‬فوائد مستحقة) دون‬
‫معالجتها محاسبيا أو المطالبة بها ‪.‬‬

‫شركة احملاليل الوريدية واأل ودوية ( أبيكو ) ‪:‬‬

‫‪ .7‬عدم وجود هيكل تنظيمي معتمد ‪.‬‬

‫‪ .3‬عدم وضع نظام محاسبي شامالً دليل الحسابات والدورة المستندية ‪.‬‬

‫‪33‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .2‬صرف عهد مالية دون صدور قرار‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )26‬من‬
‫الالئحة المالية للشركة ‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم وجود خزينة حديدية للشركة بالمخالفة ألحكام الئحة الميزانية و‬
‫الحسابات والمخازن ‪.‬‬

‫‪ .5‬عدم وجود مراجع داخلي للشركة للتأكد من اإلجراءات اإلدارية والمالية‬

‫‪ ,‬والتوقيع على قيود اإلثبات للعمليات المالية ‪.‬‬

‫‪ .6‬عدم استيفاء البيانات في اغلب أذونات الصرف ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬

‫الئحة الميزانية والحسابات والمخازن ‪..‬‬
‫‪ .1‬عدم إعتماد عقود عمل الموظفين بالشركة من قبل وزارة العمل‬
‫والتأهيل ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار‬
‫قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫رابعا ‪:‬اهليئات‬
‫اهليئة العامة لإلعالم ‪:‬‬
‫‪ .7‬عدم تكليف رئيس للهيئة وتسييرها عن طريق مدير الشؤون اإلدارية‬
‫بنا ًء على تكليف صادر عن أمين عام مجلس الوزراء ‪ ,‬بالمخالفة لركن‬
‫اإلختصاص القانوني ‪.‬‬

‫‪ .3‬عدم وجود خطة عمل للهيئة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )88‬من‬

‫الالئحة التنفيذية للقانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون‬
‫عالقات العمل ‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم التزام الهيئة بإحالة صور ضوئية من مراسالتها التي ترتب‬

‫التزامات مالية إلى الهيئة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )54‬من القانون‬
‫رقم (‪ )34‬لسنة ‪ 3472‬م ‪ ,‬بإنشاء هيئة الرقابة اإلدارية ‪ ,‬وتعديله ‪.‬‬

‫‪34‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .0‬عدم تشكيل لجنة للتدريب بالهيئة بسبب عدم تكليف وزير أو رئيس لها‬
‫بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )82‬من الالئحة التنفيذية للقانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪.‬‬

‫‪ .5‬عدم وجود لجنة لشؤون الموظفين بالهيئة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام لمادة‬

‫(‪ )716‬من القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل ‪ ,‬والمادة (‪ )50‬من الئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .6‬إتمام إجراءات (ندب ‪ ,‬إعارة) دون وجود لجنة لشؤون الموظفين ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )52‬من الالئحة التنفيذية للقانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل ‪.‬‬
‫‪ .1‬عدم معالجة الهيئة أوضاع موظفيها منذ سنة ‪3475‬م ‪ ,‬لعدم وجود لجنة‬
‫لشؤون الموظفين ‪ ,‬وعدم قيام المكلف بتسيير مهامها بالتنسيق مع‬
‫المجلس الرئاسي لمعالجة الموضوع ‪.‬‬
‫‪ .8‬تكليف موظفين بمهام إدارية دون وجود عالقة وظيفية تربطهم بالهيئة ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )736‬من القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪ 3474‬م‬
‫بإصدار قانون عالقات العمل ‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم وضع خطة تدريبية لموظفي الهيئة للعام ‪3472‬م ‪ ,‬من قبل إدارة‬
‫التدريب ‪ ,‬بالرغم من وجود مخصصات للتدريب ‪ ,‬وتم الصرف منها‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم تشكيل مجلس للتأديب ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )763‬من القانون‬
‫رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشأن عالقات العمل ‪.‬‬
‫‪ .77‬تقصير إدارة الشؤون اإلدارية في معالجة ظاهرة التسيب اإلداري ‪,‬‬
‫وعدم حصر المتغيبين شهريا تمهيدًا التخاذ اإلجراءات القانونية حيالهم‬
‫باإلنذار أو الخصم ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪,‬‬
‫بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .73‬عدم االستفادة من منظومة البصمة اإللكترونية ‪.‬‬

‫‪35‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .72‬عدم وضع إدارة المتابعة نماذج موحدة ‪ ,‬بشأن متابعة وتقييم األداء العام‬
‫للهيئة‪.‬‬
‫‪ .70‬عدم القيام بزيارات دورية وتفتيشية على جميع اإلدارات والمكاتب‬
‫والجهات التابعة للهيئة ‪ ,‬أو التي تشرف عليها ‪.‬‬

‫‪ .75‬تهميش دور اإلدارة القانونية ‪ ,‬وعدم تفعيلها ‪ ,‬واالستفادة منها ‪ ,‬أو‬

‫الرجوع إليها في إعداد ومراجعة العقود ‪ ,‬وغيرها من األعمال المكلفة‬
‫بها‪.‬‬
‫‪ .76‬عدم وجود مالك وظيفي معتمد للهيئة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار اللجنة‬
‫الشعبية العامة (سابقا ً) رقم (‪ )708‬لسنة ‪3477‬م ‪ ,‬بشأن قواعد تنظيم‬
‫وإعداد وتنفيذ المالكات والوصف الوظيفي بالوحدات اإلدارية ‪.‬‬

‫‪ .71‬عدم وجود هيكل تنظيمي داخلي للهيئة ‪.‬‬

‫‪ .78‬عدم وجود لجنة للعطاءات بالهيئة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )72‬من‬
‫الئحة العقود اإلدارية رقم (‪ )562‬لسنة ‪3441‬م ‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم مسك سجل لحصر األصول الثابتة والمنقولة للهيئة ‪ ,‬بالمخالفة‬
‫ألحكام قانون النظام المالي للدولة ‪ ,‬والئحة الميزانية والحسابات‬
‫والمخازن ‪.‬‬

‫‪ .34‬عدم مسك سجل خاص بالعهد المالية وتدوين البيانات المتعلقة بها ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام قانون النظام المالي للدولة ‪ ,‬والئحة الميزانية‬
‫والحسابات والمخازن‪.‬‬
‫‪ .37‬تقصير الهيئة في حصر العقارات الخاصة بها ‪ ,‬أو المستفيدة منها وعدم‬
‫وجود أي بيانات أو معلومات حولها ‪.‬‬

‫‪ .33‬عدم وجود سجل خاص بحصر المركبات اآللية ‪ ,‬وتسجيل وتدوين‬

‫البيانات المتعلقة بكل مركبة من حيث مستلميها وحالتها الفنية ‪.‬‬

‫‪36‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .32‬عدم قيام الهيئة بالتبليغ عن السيارات المسروقة وذلك بفتح محاضر‬

‫بمراكز الشرطة المختصة‪.‬‬
‫‪ .30‬عدم قيام الهيئة باتخاذ اإلجراءات القانونية حيال السيارات المسلمة‬
‫لموظفين انتهت عالقتهم الوظيفية بالهيئة ‪ ,‬ولم يقوموا بتسليمها‪.‬‬

‫‪ .35‬عدم تعاون الهيئة مع أعضاء هيئة الرقابة اإلدارية ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬

‫القانون رقم (‪ )34‬لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬بإنشاء هيئة الرقابة اإلدارية ‪ ,‬وتعديله‬
‫‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬
‫‪ .36‬عدم قفل الحساب الختامي للهيئة لعدة سنوات بالمخالفة ألحكام المادة‬
‫(‪ )78‬من القانون المالي للدولة ‪ ,‬والمادة (‪ )32‬من الئحة الميزانية‬
‫والحسابات والمخازن ‪.‬‬
‫‪ .31‬عدم قيام الهيئة بحصر الديون وااللتزامات السابقة عليها ‪ ,‬وفقا ً‬
‫للمستندات الموجودة باإلدارة المالية ‪.‬‬
‫‪ .38‬إتمام الهيئة إلجراءات الصيانة لمبنى اإلذاعة عن طريق التكليف‬
‫المباشر (التعاقد والصرف) ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المواد‬
‫(‪ )772,74,07,68‬من قرار اللجنة الشعبية العامة (سابقًا) رقم ‪562‬‬
‫لسنة ‪3441‬م ‪ ,‬بإصدار الئحة العقود اإلدارية‪.‬‬

‫‪ .32‬قيام المكلف بتسيير عمل الهيئة بصرف مقابل إيجار شقة ‪ ,‬بالمخالفة‬
‫ألحكام المادة (‪ )3‬من قرار مجلس الوزراء رقم (‪ )206‬لسنة ‪3472‬م ‪,‬‬
‫بتحديد قيمة بعض الخدمات بديوان الوزارات ‪.‬‬
‫‪ .24‬قيام الهيئة بتكليف شركة (أبراج المالحة) لخدمات النظافة بطريق‬
‫التكليف المباشر لتنفيذ العرض المبدئي المقدم منها للقيام ببعض األعمال‬
‫التي تتعلق بنظافة المبنى والحديقة ‪ ,‬وخدمات أخرى ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬
‫المادة (‪ )77‬من قرار اللجنة الشعبية العامة (سابقًا) رقم (‪ )562‬لسنة‬
‫‪3441‬م ‪ ,‬بإصدار الئحة العقود اإلدارية ‪.‬‬

‫‪37‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .27‬عدم التقيد بالشروط والمعايير لشغل بعض الوظائف القيادية واإلشرافية‬

‫‪ ,‬وعدم مراعاة المؤهالت العلمية في مجال التخصص والخبرة والكفاءة‬
‫عند تكليف الموظفين باألعمال ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )724‬من‬
‫القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل ‪.‬‬

‫‪ .23‬عدم وجود أصول القرارات الصادرة عن الوزراء السابقين ‪ ,‬وعدم‬

‫وجود سجل خاص بها ‪ ,‬وخاصة قرارات التعيين ‪ ,‬والقرارات المتعلقة‬
‫بالشأن الوظيفي ‪.‬‬
‫‪ .22‬إهمال الهيئة في المحافظة على أرشيفها ‪ ,‬وخاصةً للسنوات السابقة‬
‫بحجة االعتداء على الوزارة ‪ ,‬وسرقة أرشيفها ‪.‬‬

‫اجلهات التابعة للهيئة‬

‫الشركة العامة للورق والطباعة ‪:‬‬
‫‪ .7‬قيام المجلس الرئاسي بإصدار القرار رقم (‪ )7253‬لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬بشأن‬
‫إعادة تشكيل الجمعية العمومية للشركة دون توضيح حصص المالك‬
‫بالشركة‪.‬‬
‫‪ .3‬عدم اجتماع الجمعية العمومية للشركة لسنتي (‪3472 , 3478‬م)‬
‫بالمخالفة ألحكام المادة رقم (‪ )762‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م‬
‫‪ ,‬بشأن النشاط التجاري ‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم إعتماد النظام األساسي المعدل من قبل الجمعية العمومية للشركة‬

‫بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )761‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م ‪,‬‬
‫بشأن النشاط التجاري ‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم انتظام اجتماعات مجلس إدارة الشركة مرة كل شهرين على األقل ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )36‬من النظام األساسي للشركة المعدل ‪.‬‬

‫‪ .5‬عدم اجتماع هيئة المراقبة لسنتي (‪3472 , 3478‬م) والتقصير في أداء‬

‫مهامها‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادتين ‪ 347 , 347‬من القانون رقم (‪)32‬‬
‫لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشأن النشاط التجاري ‪.‬‬

‫‪38‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .6‬عدم تكليف مراجع خارجي للشركة بالمخالفة للمادة (‪ )78‬من قانون‬

‫النشاط التجاري رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م‪.‬‬
‫‪ .1‬تكليف محرر عقود بمحكمة استئناف طرابلس بمهام عضو غير عامل‬
‫بهيئة المراقبة بالشركة باإلضافة إلى عمله ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة‬
‫القانون رقم (‪ )3‬لسنة ‪7222‬م ‪ ,‬بشأن محرري العقود‪.‬‬
‫‪ .8‬تقصير المكتب القانوني في أداء مهامه ‪ ,‬وعدم موافاتاه أعضاء هيئة‬
‫الرقابة اإلدارية باإلجراءات المتخدة حيال تصحيح الوضع القانوني‬
‫للشركة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادتين (‪ )24 , 35‬من القانون رقم (‪)34‬‬
‫لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬بإنشاء هيئة الرقابة اإلدارية‪.‬‬
‫‪ .2‬تعديل الهيكل التنظيمي للشركة دون اعتماده من وزير اإلعالم والثقافة ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )35‬من النظام األساسي المعدًل للشركة ‪.‬‬
‫‪ .74‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري ‪ ,‬وعدم إتخاذ اإلجراءات القانونية حيال‬
‫المخالفين ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار‬
‫قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬
‫‪ .77‬خلو بعض الملفات الوظيفية من المستندات اآلتية ‪( :‬إفادة التخرج ‪,‬‬
‫الشهادة الصحية ‪ ,‬شهادة الخلو من السوابق ‪ ,‬الرقم الوطني ‪ ,‬تسلسل‬
‫الترقيات) ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار‬
‫قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .73‬عدم احتواء الملفات الوظيفية على التقارير السنوية للموظف ‪ ,‬عدم‬

‫رصد اإلجازات السنوية ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة‬
‫‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم اعتماد الميزانية العمومية للشركة ‪ ,‬حيث أن آخر ميزانية معتمدة‬
‫كانت عن سنة ‪3445‬م ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )350‬من القانون رقم‬
‫(‪ )32‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشأن النشاط التجاري‪.‬‬

‫‪39‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .70‬عدم تأمين الشركة على أصولها الثابتة والمنقولة‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬

‫المادة (‪ )26‬من الئحة المخازن والمشتريات بالشركة‪.‬‬
‫‪ .75‬التوسع في قيمة العهد المالية لسنة ‪3478‬م‪ ,‬بالرغم من عدم التأمين على‬
‫خزائن الشركة‪ ,‬حيث بلغت قيمة العهدة المالية للخزينة الرئيسية للشركة‬
‫بطرابلس مبلغا ً قدره (‪ 54,444.44‬د‪.‬ل) خمسون ألف دينار‪.‬‬

‫هيئة ودعم وتشجيع الصحافة ‪:‬‬

‫‪ .7‬إصدار قرارات وظيفية دون عرض موضوعها على لجنة شؤون‬
‫الموظفين ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الالئحة التنفيذية للقانون رقم (‪ )73‬لسنة‬
‫‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل‪.‬‬
‫‪ .3‬عدم وجود مالك وظيفي معتمد ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادتين (‪, 735‬‬
‫‪ )736‬من القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل ‪.‬‬
‫‪ .2‬التوسع في التعاقد مع المتعاونين البالغ عددهم (‪ )748‬متعاون ‪ ,‬مما‬
‫ترتب عليه التزامات قائمة على الهيئة بمبلغ قدره (‪ 5,444,444‬د‪.‬ل)‬
‫خمسة ماليين دينار ‪ ,‬مما يعد إهداراً للمال العام ‪.‬‬

‫‪ .0‬عدم التزام لجنة شؤون الموظفين بعقد اجتماعاتها الدورية خالل سنة‬
‫‪3472‬م ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الالئحة التنفيذية للقانون رقم (‪ )73‬لسنة‬
‫‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل‪.‬‬

‫‪ .5‬عدم وجود خطة تدريبية للرفع من كفاءة موظفي الهيئة ‪ ,‬بالمخالفة‬

‫ألحكام المادة (‪ )82‬من الالئحة التنفيذية للقانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م‬
‫‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل‪.‬‬

‫‪ .6‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري ‪ ,‬وعدم إتخاذ اإلجراءات القانونية حيال‬

‫المخالفين ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )12‬من القانون رقم (‪ )73‬لسنة‬
‫‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪.‬‬

‫‪40‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .1‬عدم وجود سجل لألصول الثابتة والمنقولة ‪ ,‬بالمخالفة للنظم المحاسبية‬

‫المعمول بها‪.‬‬
‫‪ .8‬وجود مبالغة في تقديرات اإليرادات ‪ ,‬حيث بلغت قيمة اإليرادات‬
‫المحققة حوالي (‪ 701,252‬د‪.‬ل) مائة وسبعة وأربعين ألفا ً ‪ ,‬وثالثمائة‬
‫وتسعة وخمسين ديناراً ‪ ,‬خالل سنة ‪3472‬م ‪ ,‬حيث تشكل ما نسبته‬
‫(‪ )%1.0‬من قيمة اإليرادات المقدرة‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم إعداد الحساب الختامي للهيئة للعام ‪3478‬م ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬

‫المادة (‪ )32‬من قانون النظام المالي للدولة‪.‬‬
‫‪ .74‬ضعف أداء مكتب المراجعة الداخلية في إعداد التقارير الدورية ‪,‬‬
‫وقصوره في تحقيق رقابة فعالة على عمل الهيئة‪.‬‬

‫‪ .77‬عدم تطابق تقرير المصروفات لسنة ‪3478‬م ‪ ,‬من حيث قيمة‬

‫المصروفات ورصيد آخر المدة مع قيمة التفويض المالي‪ ,‬والتجاوز‬
‫بالصرف في ميزانية سنة ‪3472‬م ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قانون النظام‬
‫المالي للدولة‪.‬‬
‫‪ .73‬ضعف التعزيز المستندي في أغلب مصروفات الهيئة (أذونات‬
‫الصرف) ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الئحة الميزانية والحسابات والمخازن ‪.‬‬

‫‪ .72‬وجود ديون مستحقة لصالح بعض الجهات بلغت قيمتها (‪77,652,248‬‬

‫د‪.‬ل) أحد عشر مليونا ً ‪ ,‬وستمائة وثالثة وخمسون ألفا ً ‪ ,‬وثالثمائة‬
‫وثمانية دينارات ‪.‬‬
‫‪ .70‬القيام بعمليات شراء عن طريق التكليف المباشر دون عرضها على‬
‫لجنة المشتريات ‪.‬‬
‫‪ .75‬القصور في اتخاذ اإلجراءات القانونية السترجاع سيارات لدى أشخاص‬
‫انتهت عالقتهم الوظيفية بالهيئة‪.‬‬

‫‪41‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .76‬إرتفاع قيمة العقود المبرمة مع شركات الخدمات (النظافة ‪ ,‬المقاهي)‬

‫بالمقارنة مع حجم الخدمات ‪ ,‬حيث بلغت قيمتها اإلجمالية (‪24,444‬‬
‫د‪.‬ل) ثالثون ألف دينار شهريا ً ‪ ,‬مما يعد إهداراً للمال العام ‪.‬‬

‫اهليئة العامة للثقافة ‪:‬‬

‫‪ .7‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري ‪ ,‬وعدم اتخاذ اإلجراءات القانونية‬
‫الالزمة حيال المتغيبين ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة‬
‫‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية‬
‫‪ .3‬قيام رئيس اللجنة التسييرية بالهيئة بإصدار القرارات أرقام (‪, 8 , 2‬‬
‫‪ )733‬لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬دون ايضاح للمهام الموكلة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬
‫القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪,‬‬
‫والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم قيام الهيئة بإحالة نسخة من محاضر اجتماعاتها وقراراتها فور‬

‫صدورها ‪ ,‬وصور من مكاتباتها التي ترتب التزامات مالية إلى الهيئة ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )34‬لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬بإنشاء هيئة الرقابة‬
‫اإلدارية ‪ ,‬وتعديله ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .0‬صدور عدد (‪ )32‬قراراً باإليفاد في مهمة عمل رسمية بالخارج‬

‫لحضور معرض القاهرة الدولي للكتاب ‪ ,‬حيث بلغ عدد الموفدين‬
‫(‪ )740‬موفد مع عدم وضوح صيغة هذه القرارات ّ‪.‬‬

‫اجلهات التابعة للهيئة‬

‫مركز البح وث والدراسات األ فريقية ( ال تابع للهيئة)‬
‫‪ .7‬عدم تفعيل بعض اإلدارات والمكاتب واألقسام ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار‬
‫وزارة الثقافة والمجتمع المدني رقم (‪ )7401‬لسنة ‪3475‬م بشأن اعتماد‬
‫الهيكل التنظيمي للمركز‪.‬‬
‫‪ .3‬قيام مدير عام المركز بعقد إجتماعات دورية مع مديري اإلدارات ‪ ,‬وفقا ً‬
‫لالختصاصات المسندة إليه بموجب القرار رقم (‪ )7401‬لسنة ‪3475‬م ‪,‬‬
‫بشأن اعتماد الهيكل التنظيمي للمركز‪.‬‬

‫‪42‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .2‬عدم اعتماد الخطة السنوية للمركز‪.‬‬

‫‪ .0‬عدم التزام لجنة شؤون الموظفين بعقد اجتماعاتها الدورية خالل سنة‬
‫‪3478‬م ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار‬
‫قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية‪.‬‬

‫‪ .5‬عدم تناسب المؤهل العلمي لبعض مديري اإلدارات مع الوظائف‬

‫المكلفين بها‪.‬‬

‫‪ .6‬وجود تسيب إداري ‪ ,‬وتغيب عدد كبير من الموظفين بنسبة تزيد عن‬
‫(‪ )%64‬من إجمالي القوى العمومية ‪ ,‬وعدم التحاقهم بالعمل لفترات‬
‫تجاوزت (‪ )75‬يوما ً ‪ ,‬دون اتخاذ اإلجراءات القانونية حيالهم ‪ ,‬بالمخالفةً‬
‫ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل ‪,‬‬
‫والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .1‬القيام بصرف مكافآت مالية بمبلغ قدره (‪ 6,244‬د‪.‬ل) ستة آالف ‪,‬‬
‫وتسعمائة دينار خصما ً من بند المرتبات األساسية في الباب األول‪.‬‬

‫‪ .8‬عدم تحرير إذن الصرف (النموذج "و ح‪ )"2-‬عند عمليات الصرف ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام الفقرة (‪ )7‬من المادة (‪ )22‬من الئحة الميزانية‬
‫والحسابات والمخازن‪.‬‬

‫‪ .2‬وجود مبلغ مالي قدره (‪ 8,873‬د‪.‬ل) ثمانية آالف ‪ ,‬وثمانمائة واثنى‬

‫عشر ديناراً ‪ ,‬ضمن الحوالة الواردة من وزارة المالية (الباب األول)‬
‫تخص مرتبات عدد (‪ )70‬موظفا ً ال يمتلك المركز أي بيانات بشأنها‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم وجود سجل خاص األصول الثابتة والمنقولة للمركز ‪ ,‬بالمخالفة‬
‫للنظم المحاسبية المعمول بها‪.‬‬
‫‪ .77‬عدم وجود سجل يومية للصندوق ‪ ,‬وسجل لاللتزامات والعهد المالية ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام الئحة الميزانية والحسابات والمخازن ‪.‬‬

‫‪43‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .73‬عدم وجود المراقب المالي وتغيبه عن المركز ‪ ,‬وتقصيره وإهماله في‬

‫القيام ببعض مهامه ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )30‬من الئحة الميزانية‬
‫والحسابات والمخازن‪.‬‬

‫‪ .72‬عدم الصرف من الحوالة الواردة من وزارة المالية بقيمة‬

‫(‪ 21,022.654‬د‪.‬ل) سبعة وثالثين ألفا ً ‪ ,‬وأربعمائة وتسعة وتسعين‬
‫ديناراً ‪ ,‬وخمسة وستين درهما ً ‪ ,‬إلى حساب الباب الثاني ‪ ,‬بالرغم من‬
‫وجود تفويضات مالية مخصصة لهذا الباب لسنة ‪3478‬م ‪.‬‬

‫اهليئة العامة لألوقاف والشؤون اإلسالمية ‪:‬‬

‫‪ .7‬عدم قيام الهيئة بإحالة نسخة من محاضر اجتماعاتها وقراراتها فور‬
‫صدورها وصور من مراسالتها التي تمنح مزايا ‪ ,‬أو ترتب التزامات‬
‫مالية ‪ ,‬أو تتضمن تغييراً في الصالحيات والمراكز القانونية إلى الهيئة‬
‫‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )34‬لسنة‪3472‬م ‪ ,‬بإنشاء هيئة الرقابة‬
‫اإلدارية ‪ ,‬وتعديله ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .3‬إصدار قرارات تعيين وإذن بالتعاقد مع متعاونين دون عرض‬

‫موضوعها على لجنة شؤون الموظفين ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم‬
‫(‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬
‫‪ .2‬التوسع في اإلذن بالتعاقد مع متعاونين ‪ ,‬ولمدة قصيرة ‪ ,‬بمكافأة مالية ‪,‬‬
‫بالرغم من صدور قرارات بتعيين موظفين بذات الفترة ‪.‬‬

‫‪ .0‬تشكيل لجان دون تحديد المدة الزمنية ألعمالها ‪ ,‬أو توضيح مهامها‬
‫وحدود صالحياتها وصفات أعضائها ‪ ,‬كالقرارات أرقام (‪502 , 123‬‬
‫‪ )561 ,‬لسنة ‪3472‬م ‪.‬‬

‫‪ .5‬عدم تنفيذ الخطة التدريبية لسنة ‪3472‬م‪.‬‬

‫‪ .6‬تفويض مكاتب الهيئة بالمناطق برفع الدعاوى ‪ ,‬التي تقع في نطاقها‬
‫المكاني ‪ ,‬مما يتسبب في التضارب في متابعة القضايا بين المكتب‬

‫‪44‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫القانوني بديوان الهيئة ومكاتبها بالفروع‪ ,‬وإرباك التواصل مع إدارة‬

‫قضايا الدولة ‪.‬‬
‫‪ .1‬قيام رئيس الهيئة بإصدار تعليمات عن طريق مدير مكتبه بعدم التعامل‬
‫مع عضو هيئة الرقابة اإلدارية ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)34‬‬
‫لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬بإنشاء هيئة الرقابة اإلدارية ‪ ,‬وتعديله ‪ ,‬والئحته التنفيذية‬
‫‪.‬‬

‫‪ .8‬تأخر بعض اإلدارات ‪ ,‬وعدم اهتمام بعضها اآلخر في إحالة تقاريرها‬

‫وخططها ‪ ,‬أو الرد على مراسالت إدارة الموارد البشرية بشأن‬
‫احتياجاتها التدريبية‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم إتخاذ االجراءات القانونية الالزمة حيال السيارات التابعة للهيئة‬
‫المسلمة ألشخاص ثبت رفض تسليمهم لها واألخرى بأنها (خردة ‪,‬‬
‫عاطلة) ‪.‬‬

‫اجلهات التابعة للهيئة‬

‫صندوق الزكاة ‪:‬‬
‫‪ .7‬عدم التزام أعضاء مجلس اإلدارة بحضور كل االجتماعات ‪ ,‬وتأخر‬
‫مجلس اإلدارة في اتخاذ اإلجراءات الالزمة حيال األعضاء المتغيبين ‪.‬‬

‫‪ .3‬إنهاء تكليف المدير التنفيذي للصندوق بموجب قرار مجلس اإلدارة‬

‫رقم (‪ )1‬لسنة ‪3478‬م دون تكليف بديل عنه ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار‬
‫مجلس الوزراء رقم (‪ )80‬لسنة ‪3475‬م ‪ ,‬بشأن تعديل حكم بقرار‬
‫مجلس الوزراء رقم (‪ )02‬لسنة ‪3473‬م ‪ ,‬بشأن إعادة تشكيل مجلس‬
‫إدارة الصندوق‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم وجود مالك وظيفي معتمد ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية‪.‬‬

‫‪ .0‬عدم تناسب المؤهالت العلمية لبعض القياديين مع الوظائف المكلفين بها‪.‬‬

‫‪45‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .5‬تكليف بعض رؤساء أقسام درجاتهم الوظيفية ال تتوافق مع الدرجة‬

‫الوظيفية المكلفين بها ‪.‬‬
‫‪ .6‬ترقية بعض الموظفين إلى الدرجة الحادية عشرة فما فوق ‪ ,‬دون‬
‫العرض على مجلس الوزراء لالختصاص ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون‬
‫رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته‬
‫التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .1‬إصدار قرارات وظيفية دون عرض موضوعها على لجنة شؤون‬

‫الموظفين بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار‬
‫قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬
‫‪ .8‬تشكيل لجنة شؤون الموظفين برئاسة مدير الشؤون اإلدارية وعضوية‬
‫ثالثة موظفين درجتهم الوظيفية أقل من الحادية عشرة ‪ ,‬بالمخالفة‬
‫ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل‬
‫‪ ,‬والئحته التنفيذية‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم وجود خطة أو برامج تدريبية للرفع من كفاءة العاملين بالصندوق‬

‫والمكاتب التابعة له ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪,‬‬
‫بإصدار قانون العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .74‬عدم إعداد التقارير الدورية عن سير عمل اإلدارة ‪ ,‬ولجان صندوق‬

‫الزكاة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار مجلس الوزراء رقم (‪ )202‬لسنة‬
‫‪3473‬م ‪ ,‬باعتماد الهيكل التنظيمي للصندوق‪.‬‬
‫‪ .77‬عدم إعداد مشروع الميزانية والحسابات للعام ‪3478‬م ‪ ,‬وتقديم تقرير‬
‫عنها ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار مجلس الوزراء رقم (‪ )202‬لسنة ‪3473‬م‬
‫‪ ,‬باعتماد الهيكل التنظيمي للصندوق ‪.‬‬

‫‪ .73‬عدم قيام مكتب المراجعة الداخلية بإعداد التقارير الدورية ‪ ,‬بالمخالفة‬

‫ألحكام قرار مجلس الوزراء رقم (‪ )202‬لسنة ‪3473‬م باعتماد الهيكل‬
‫التنظيمي للصندوق‪.‬‬

‫‪46‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .72‬قصور مكتب اإلعالم في التعريف بمهام الصندوق ‪ ,‬واهدافه ‪ ,‬والدور‬

‫المنوط به ‪ ,‬وإبراز مناشطه بالتنسيق مع وسائل اإلعالم‪.‬‬
‫‪ .70‬عدم إعداد مشروع الميزانية العامة للصندوق للعام ‪3478‬م بالمخالفة‬
‫ألحكام قانون النظام المالي للدولة‪.‬‬

‫‪ .75‬عدم إجراء التفتيش المفاجئ على الخزائن والمخازن ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬

‫قانون النظام المالي للدولة والئحة الميزانية والحسابات والمخازن ‪,‬‬
‫وقرار مجلس الوزراء رقم (‪ )202‬لسنة ‪3473‬م باعتماد الهيكل‬
‫التنظيمي للصندوق‪.‬‬
‫‪ .76‬عدم إعداد خطة سنوية للصندوق ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار مجلس‬
‫الوزراء رقم (‪ )202‬لسنة ‪3473‬م ‪ ,‬باعتماد الهيكل التنظيمي للصندوق‪.‬‬

‫‪ .71‬عدم القيام بطلب منح صفة مأمور الضبط القضائي لمن تتطلب طبيعة‬
‫عملهم ذلك ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قانون الزكاة رقم (‪ )72‬لسنة ‪7228‬م‪.‬‬
‫‪ .78‬التأخر في استكمال منظومة (شؤون الموظفين ‪ ,‬االرشيف اإللكتروني ‪,‬‬
‫الزكاة الشاملة ‪ ,‬والحسابات العامة ‪ ,‬والمخازن ) المتعاقد عليها مع‬
‫شركة (ازدو) للنظم المعلوماتية منذ سنة ‪3475‬م‪.‬‬
‫‪ .72‬التعاقد على شراء وتركيب ثالجة ثابتة وشراء وسائل نقل للصندوق‬
‫بالمخالفة ألحكام الئحة العقود اإلدارية رقم (‪ )562‬لسنة‪ 3441‬م ‪.‬‬

‫اهليئة العامة لالتصاالت ‪:‬‬

‫‪ .7‬عدم اعتماد الهيكل التنظيمي ‪ ,‬وتحديد اختصاصات الهيئة ‪ ,‬وتنظيم‬
‫جهازها اإلداري ‪ ,‬وإبقاء العمل بالهيكل التنظيمي لوزارة االتصاالت‬
‫الصادر بموجب القرار رقم (‪ )732‬لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬والمعدل بالقرار رقم‬
‫(‪ )744‬لسنة ‪3470‬م ‪ ,‬بشأن اعتماد الهيكل التنظيمي وتنظيم الجهاز‬
‫اإلداري لوزارة االتصاالت والمعلوماتية‪.‬‬

‫‪ .3‬وجود عدد من االدارات بالهيكل التنظيمي لم تباشر مهامها ‪ ,‬لعدم‬

‫وجودها ضمن اإلدارات العاملة بالهيئة ‪ ,‬ولم يتم إسناد إختصاصاتها‬

‫‪47‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫إلدارات أخرى ‪ ,‬مما أثر سلبا ً على أداء الهيئة ‪ ,‬وهذه اإلدارات متمثلة‬
‫في ‪:‬‬
‫‪ ‬اإلدارة العامة لتطوير القطاع‪.‬‬
‫‪ ‬إدارة شؤون المناطق‪.‬‬
‫‪ ‬مكتب متابعة االستثمار بالقطاع‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم تكليف مدير لمكتب المستشارين بالهيئة ‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم وجود مالك وظيفي معتمد للهيئة‪.‬‬
‫‪ .5‬عدم تحديث قانون االتصاالت وعدم إصدار الئحته التنفيذية له‪.‬‬
‫‪ .6‬التوسع في صرف العهد المستديمة ألكثر من موظف بالقطاع‪.‬‬
‫‪ .1‬إصدار قرارات نقل لموظفين من خارج الهيئة للعمل بها دون عرض‬
‫موضوعها على لجنة شؤون الموظفين ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم‬
‫(‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬
‫‪ .8‬صرف مكافآت مالية مقطوعة لغير العاملين لمدة سنتي‬
‫(‪3472,3478‬م) ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪,‬‬
‫بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .2‬صدور القرار رقم (‪ )81‬لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬بشأن نقل موظف من الشركة‬

‫العامة للكهرباء للعمل بالهيئة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )706‬من‬
‫القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪.‬‬

‫‪ .74‬عدم تقديم الهيئة احتياجاتها من العاملين لوزارة العمل والتأهيل ‪,‬‬

‫وقيامها بنقل عدد (‪ )27‬موظفا ً للعمل بها ‪ ,‬خالل العام ‪3472‬م ‪ ,‬دون‬
‫وجود قرار من هيئة اإلتصاالت ينظم اإلعالن عن الوظائف ‪ ,‬واألعمال‬
‫الشاغرة ‪ ,‬وشروط شغلها ‪.‬‬

‫‪48‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .77‬عدم توفير مكتب مستقل للخزينة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قانون النظام المالي‬
‫للدولة‪.‬‬
‫‪ .73‬ضعف الهيئة في تحصيل ديونها من شركات (قطاع اإليرادات) ‪ ,‬حيث‬
‫بلغت قيمتها (‪ 082,117,444,85‬د‪.‬ل) من ‪3475/7/7‬م ‪ ,‬وحتى‬
‫‪3472/73/27‬م (‪ 024,444,444‬د‪.‬ل) ‪ ,‬وفق البيان التالي ‪:‬‬

‫القيمة‬ ‫الشركة‬ ‫ر‪.‬م‬

‫(‪ )100،111،111‬مليون دينار‬ ‫شركة هاتف ليبيا‬ ‫‪1‬‬

‫(‪ )0001110111‬مليون دينار‬ ‫شركة الجيل الجديد‬ ‫‪0‬‬
‫(‪ )0001110111‬مليون دينار‬ ‫شركة ليبيا لالتصاالت والتقنية‬ ‫‪3‬‬
‫(‪ )000010111‬مليون دينار‬ ‫شركة االتصاالت النوعية‬ ‫‪0‬‬
‫(‪ )0001110111‬مليون دينار‬ ‫شركة المدار الجديد‬ ‫‪0‬‬
‫(‪ )189000101110190‬مليون دينار‬ ‫شركة ليبيانا للهاتف المحمول‬ ‫‪0‬‬
‫(‪ )1900010111‬مليون دينار‬ ‫شركة االتصاالت الدولية‬ ‫‪0‬‬
‫(‪ )08101010190‬مليون دينار‬ ‫اجملموع‬

‫‪ .72‬عدم إتخاذ اإلجراءات الالزمة بشأن سداد ديون الهيئة عن سنوات سابقة‬
‫لصالح الغير ‪.‬‬

‫‪ .70‬عدم قدرة الهيئة على متابعة نشاط الشركات العاملة في قطاع‬

‫االتصاالت واإلشراف عليها من الناحية الفنية ومراقبتها ‪ ,‬وإلزامها بما‬
‫يصدر عنها من تعليمات ‪.‬‬
‫‪ .75‬عدم تعاون الشركات العاملة في قطاع االتصاالت (الشركات القابضة)‬
‫مع الهيئة من خالل عدم تقديمها تقارير للهيئة كل ثالثة أشهر ‪ ,‬بالمخالفة‬
‫ألحكام المادة (‪ )71‬من القانون رقم (‪ )33‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشأن‬
‫االتصاالت ‪.‬‬

‫‪49‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .76‬ضعف رقابة وسيطرة الهيئة على الشركات العاملة في القطاع من حيث‬

‫(الرقابة الفنية وإعداد تقرير عنها ) ‪ ,‬لتقرير مدى جودة الخدمة المقدمة‬
‫‪ ,‬ومنع الخروقات وإيقافها ‪ ,‬وإحالتها إلى الجهات القضائية‪.‬‬

‫‪ .71‬خروج منظومة (الطيف) الترددي عن الخدمة ‪ ,‬لعدم ترقيتها منذ‬

‫تركيبها سنة ‪3448‬م ‪.‬‬
‫‪ .78‬افتقار منظومة الترقيم للتحديث ‪ ,‬لتلبي متطلبات التطور‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم تمكين الهيئة من ربط منظومة االعتماد النوعي بالمعامل الدولية‬
‫المختصة في إجراء االختبارات على معدات االتصاالت‪.‬‬

‫‪ .34‬عدم وجود معدات وأنظمة مراقبة جودة االتصاالت ‪.‬‬

‫‪ .37‬عدم وجود منظومة لتسجيل الترددات باالتحاد الدولي لالتصاالت ‪,‬‬
‫للكشف عن ترددات دول الجوار ‪ ,‬وأنظمة االتصاالت الفضائية‬
‫والبحرية للدول األخرى ‪ ,‬وذلك لمنع دخولها أراضي الدولة الليبية‬
‫للتشويش على شبكاتها ‪ ,‬حيث يتم العمل حاليا ً بمنظومة االتحاد الدولي‬
‫لالتصاالت ‪ ,‬والتي ال تفي بكل المتطلبات‪.‬‬

‫‪ .33‬عدم قدرة الهيئة على تنفيذ واستكمال مشاريعها القائمة منها ‪:‬‬

‫‪ ‬مشروع تطوير استراتيجية ليبيا لإللكترونات ‪ ,‬الذي وصل إلى‬

‫مرحلة من المراحل النهائية ‪ ,‬وانقضت مدة تنفيذه دون أن يسلم ‪.‬‬

‫‪ ‬المشروع الوطني لشبكة االتصاالت الالسلكية ( نترا)‪.‬‬

‫‪ ‬عدم قدرة اإلدارة العامة لشؤون التنظيم على القيام بمهامها ‪,‬‬
‫الفتقارها لمجموعة من المنظومات والمعدات الضرورية ‪,‬‬
‫كمنظومة إدارة وتخطيط وترخيص الطيف الترددي ‪ ,‬بتوفير قاعدة‬
‫بيانات فنية لكل الترددات المستخدمة في الدولة الليبية‪ ,‬ومراقبة‬
‫استخدامها من قبل المرخص لهم ‪ ,‬للتأكد من مدى التزامهم‬
‫بالمواصفات الفنية ‪ ,‬ولمنع التداخل والتشويش ‪ ,‬وكذلك منظومة‬
‫إدارة الترقيم ومعدات الطيف الترددي المستخدمة في الكشف عن‬

‫‪50‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫حاالت التداخل واالستخدام غير المرخص للطيف الترددي ‪,‬‬

‫ومراقبة مدى التزام المرخص لهم بالمواصفات الفنية المرخصة‪.‬‬
‫‪ .32‬نقص الموارد المالية التي تتطلبها الهيئة‪ ,‬وذلك من حيث توفير األنظمة‬
‫والمعدات الحديثة والمتجددة ‪ ,‬وتدريب وتأهيل الموارد البشرية ‪,‬‬
‫لتتمكن الهيئة من القيام بمهامها على الوجه المطلوب‪.‬‬
‫‪ .30‬عدم تسديد رسوم المساهمات في االتحاد الدولي لالتصاالت ‪ ,‬مما‬
‫يترتب عليه عدم القدرة على التصويت والمشاركة في القرارات المنبثقة‬
‫عنه‪ ,‬والمشاركة في الندوات والمؤتمرات التي يقيمها‪ ,‬واالعتراض‬
‫على التداخالت في الطيف الترددي لدول أخرى ‪ ,‬م ًما يؤدي إلى‬
‫اختراقات أجنبية ألمن االتصاالت‪.‬‬

‫اجلهات التابعة للهيئة‬

‫شركة املدار اجلديد لالتصاالت ‪:‬‬
‫‪ .7‬عدم اعتماد عقود العاملين من مكتب التشغيل واالستخدام المختص ‪,‬‬
‫وتصديقها من وزارة العمل والتأهيل ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم‬
‫(‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية‪.‬‬

‫‪ .3‬خلو الملفات الوظيفية من تقارير تقييم كفاءة األداء السنوي للعاملين ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون‬
‫عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية‪.‬‬

‫‪ .2‬استخدام الميكنة واألرشفة اإللكترونية دون حفظ نسخة ورقية بالملف‬

‫الشخصي ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار‬
‫قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية‪.‬‬

‫‪ .0‬توظيف عدد (‪ )62‬موظفا ً خالل سنتي (‪ )3472 , 3478‬دون العرض‬

‫على لجنة شؤون العاملين بالشركة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪51‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .5‬قيام رئيس مجلس اإلدارة سنة ‪3478‬م ‪ ,‬بإعتماد القرارات الخاصة‬

‫بالهيكلية دون عرضها في اجتماع مجلس اإلدارة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬
‫الالئحة اإلدارية بالشركة ‪.‬‬

‫‪ .6‬عدم حصر ازدواجية العاملين ومطابقتها ‪ ,‬وفقا للرقم الوطني ‪,‬‬

‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )8‬لسنة ‪3470‬م ‪ ,‬بشأن الرقم الوطني ‪.‬‬
‫‪ .1‬صرف مبالغ مالية تحت بند مساعدات اجتماعية لجهات ممولة من‬
‫الخزانة العامة للدولة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الالئحة المالية للشركة‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم مسك أي سجالت أو دفاتر مالية ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم‬
‫(‪ )32‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم اعتماد الالئحة المالية من قبل الجمعية العمومية للشركة ‪ ,‬بالمخالفة‬
‫ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم إجراء قيود تسوية لبعض المصروفات الخاصة بسنة ‪3471‬م ‪,‬‬
‫وتحميلها كمصروفات على السنة المالية ‪3478‬م ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬
‫الالئحة المالية للشركة ‪.‬‬
‫‪ .77‬التأخر في مراجعة القيود اليومية ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الالئحة المالية‬
‫للشركة‪.‬‬

‫‪ .73‬وجود بند تحسينات على أصول مستأجرة من الغير بمبلغ قدره‬

‫(‪ 7,258,123.444‬د‪.‬ل) مليون ‪ ,‬وثالثمائة وثمانية وخمسون ألفا ً‬
‫وسبعمائة واثنان وتسعون ديناراً ‪ ,‬أدرجت ضمن تكلفة األصول الثابتة‬
‫لسنة ‪3476‬م ‪ ,‬في حين أن هذه القيمة تتمثل في إضافة دور على المبنى‬
‫المستأجر من اللجنة األولمبية ‪ ,‬دون الحصول على إذن كتابي وبما‬
‫يخالف أحكام المادة (‪ )77‬من عقد االنتفاع ‪.‬‬

‫‪ .72‬التوسع في صرف العهد المالية ‪ ,‬مع صرف عهد مؤقتة بقيمة مالية‬
‫كبيرة لذات الموظف دون إقفال العهدة األولى ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الالئحة‬

‫‪52‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫المالية للشركة ‪ ,‬والمادتين (‪ )788 , 785‬من الئحة الميزانية‬

‫والحسابات والمخازن ‪.‬‬
‫‪ .70‬عدم إجراء التسويات والمصادقات مع الجهات التي لديها أرصدة ضمن‬
‫قيمتها‬ ‫والبالغ‬ ‫الهاتفية‬ ‫الخدمات‬ ‫(مدينوي)‬ ‫حساب‬
‫ً‬
‫(‪ 372,851,801.444‬د‪.‬ل) مئتان وتسعة عشر مليونا ‪ ,‬وثمانية وسبعة‬
‫وخمسون ألفا ً ‪ ,‬وثمانمائة وسبعة وأربعون ديناراً ‪ ,‬حيث أن آخر تسوية‬
‫تمت مع بعض هذه الجهات تعود لسنة ‪3477‬م ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬
‫الالئحة المالية للشركة ‪.‬‬
‫‪ .75‬عدم متابعة وتسوية مديونية الهيئة الوطنية ألمن وسالمة المعلومات‬
‫البالغ قيمتها حتى نهاية السنة المالية (‪3478‬م) (‪ 604,825.444‬د‪.‬ل)‬
‫ستمائة وأربعون ألفا ً ‪ ,‬وثمانمائة وخمسة وثالثون ديناراً ‪.‬‬

‫‪ .76‬التأخر في إجراء التسويات والمصادقات مع بعض الجهات التي لديها‬

‫التزامات مالية اتجاه الشركة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الالئحة المالية للشركة ‪.‬‬

‫‪ .71‬ظهور حساب لصندوق التكامل االجتماعي بقيمة (‪)622,270.340‬‬

‫ستمائة وثالثة وثالثين ألفا ً ‪ ,‬وثالثمائة وأربعة عشر ديناراً ‪ ,‬و‪340‬‬
‫دراهم ‪ ,‬ضمن المصاريف المستحقة دون تسويتها‪.‬‬

‫‪ .78‬التأخر في إعداد مذكرات التسوية الشهرية للحسابات المصرفية للشركة‪.‬‬

‫‪ .72‬التقصير في متابعة الضمانات لدى الغير البالغ قيمتها (‪763,026.444‬‬
‫د‪.‬ل) مائة واثنتان وستون ألفا ً ‪ ,‬وأربعمائة وستة وتسعون ديناراً ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام الالئحة المالية للشركة‪.‬‬

‫‪ .34‬عدم تنفيذ بعض المقترحات التدريبية لتطوير مستوى المهندسين في‬

‫بعض األقسام باإلدارة الفنية سواء داخليا ً أو خارجياً‪.‬‬

‫‪ .37‬عدم االهتمام بإعداد خطة تدريبية تطويرية للمستويات القيادية واإلدارية‬

‫الفنية الخاصة بخدمات الجيل الرابع ‪.‬‬

‫‪53‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫الشركة الليبية للربيد واالتصاالت وتقنية املعلومات القابضة‬

‫‪ .7‬تعديل عضويات اعضاء مجالس اإلدارة للشركات التابعة للشركة‬
‫القابضة المتمثلة في (شركة هاتف ليبيا ‪ ,‬شركة االتصاالت الدولية ‪,‬‬
‫شركة الجيل الجديد) ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار المجلس الرئاسي رقم‬
‫(‪ )75‬لسنة ‪3478‬م ‪ ,‬بشأن تقرير أحكام إصالحية ‪.‬‬

‫‪ .3‬صرف مبلغ مالي قدره (‪ 27,444,444‬د‪.‬ل) واحد وتسعون مليون‬

‫دينار ‪ ,‬لمكتب الشركة بالمنطقة الشرقية دون توفر أي بيانات عن‬
‫العاملين بالمكتب وال المستندات الدالة على أوجه الصرف ‪ ,‬وال‬
‫الحسابات المصرفية للمنطقة ‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم تحديد االزدواجية الخاصة بالعاملين ومطابقتها بمنظومة الرقم‬
‫الوطني ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )8‬لسنة‪3470‬م بشأن الرقم‬
‫الوطني‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم اعتماد عقود العاملين من مكتب التشغيل واالستخدام المختص ‪,‬‬
‫وتصديقها من وزارة العمل والتأهيل ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم‬
‫(‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية‪.‬‬

‫‪ .5‬عدم وجود تقارير كفاءة األداء بالملفات الوظيفية لكافة العاملين ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية‪.‬‬

‫‪ .6‬التعاقد مع عدد من العاملين بمؤهالت علمية صادرة عن جهات خاصة‬

‫داخل الدولة وخارجها ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار مجلس الوزراء رقم‬
‫(‪ )761‬لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬بتحديد الجهات المختصة بالتصديق على‬
‫المؤهالت العلمية العليا ومعادلتها (مكتب الجودة)‪.‬‬
‫‪ .1‬عدم وضوح الوضع الحالي لالستثمارات والعوائد المالية للشركة ‪.‬‬

‫‪ .8‬عدم تسوية صكوك معلقة ظاهرة بمذكرة التسوية بمصرف الجمهورية‬

‫(وكالة البريد) حساب رقم (‪ , )27‬بقيمة مالية قدرها (‪848,979,724‬‬

‫‪54‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫د‪.‬ل) ثمانمائة وثمانية وأربعون مليونا ً ‪ ,‬وتسعمائة وتسعة وسبعون ألفا ً ‪,‬‬
‫وسبعمائة وأربعة وعشرون ديناراً ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الئحة الميزانية‬
‫والحسابات والمخازن‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم إقفال العهد المالية لسنوات سابقة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الميزانية‬

‫والحسابات والمخازن ‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم إجراء المطابقة للحسابات المصرفية للشركات التابعة للشركة ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام الالئحة المالية للشركة‪.‬‬
‫‪ .77‬عدم القيام بإعداد الئحة مالية معتمدة ‪ ,‬بالمخالفة للنظام األساسي‬
‫للشركة‪.‬‬
‫‪ .73‬التأخر في إعداد ميزانياتها التقديرية لسنوات سابقة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬
‫قانون النظام المالي للدولة ‪ ,‬والئحة الميزانية والحسابات والمخازن ‪.‬‬
‫‪ .72‬صرف مكافأة مالية لرئيس األكاديمية الليبية لالتصاالت بالرغم من عدم‬
‫وجود أي نشاط لها منذ التأسيس ‪.‬‬

‫‪ .70‬صرف مكافأة مالية للجنة التنفيذية المكلفة باإلشراف على مشروع‬

‫الجيل القادم ‪ ,‬بالرغم من عدم اكتمال تنفيذ المرحلة الثانية للمشروع‪.‬‬

‫‪ .75‬التأخر في إعداد الميزانية المجمعة للشركة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون‬

‫رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫على الشركة البالغ قيمتها‬ ‫‪ .76‬عدم تسوية االلتزامات القائمة‬
‫(‪ )300,000.00‬ثالثمائة مليون دينار‪.‬‬
‫‪ .71‬قيام إدارة الشركة بإنشاء مكتب بدولة (اإلمارات) تحت إسم مكتب‬
‫(دبي) ‪ ,‬دون وجود ما يفيد قرار إنشاء المكتب ‪ ,‬وعوائد مصروفاته ‪,‬‬
‫بحجة وجود المستندات بحوزة رئيس مجلس إدارة الشركة‪.‬‬

‫‪55‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫شركة ليبيا ل التصاالت والتقنية ( ‪: ) LTT‬‬

‫‪ .7‬مخالفة أحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية من حيث ‪:‬‬
‫‪ ‬عدم وجود مالك وظيفي معتمد ‪.‬‬
‫‪ ‬عدم اعتماد الهيكل التنظيمي للشركة ‪.‬‬
‫‪ ‬عدم اعتماد الالئحة اإلدارية ‪ ,‬والمالية للشركة ‪.‬‬
‫‪ ‬عدم اعتماد النظام األساسي للشركة منذ عام ‪3474‬م ‪.‬‬
‫‪ ‬عدم تشكيل لجنة لشؤون العاملين ‪..‬‬
‫‪ ‬عدم استخدام الميكنة ‪ ,‬واألرشفة اإللكترونية بشكل منظم ‪ ,‬لحفظ‬
‫مستندات الموظفين بالملف الوظيفي ‪.‬‬
‫‪ .3‬صدور بعض القرارات العشوائية عن رئيس مجلس اإلدارة كالقرار رقم‬
‫(‪ )3‬لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬بشأن تكليف ( وظيفة ) نائب مدير عام للشركة ‪,‬‬
‫بالرغم من عدم وجودها بالهيكل التنظيمي للشركة ‪.‬‬
‫‪ .2‬المبالغة في قيمة المكافآت ‪ ,‬حيث وصلت في بعض القرارات إلى مبلغ‬
‫(‪ 73,444‬د‪.‬ل) اثني عشر ألف دينار ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم‬
‫(‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .0‬تأخر بعض اللجان في تنفيذ المهام المكلفة بها ‪ ,‬كاللجنة المشكلة‬
‫بموجب قرار رئيس مجلس اإلدارة رقم (‪ )75‬لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬بشأن‬
‫وضع خطة عمل لتطبيق الهيكل التنظيمي‪.‬‬
‫‪ .5‬عدم وجود تقارير الكفاءة السنوية لتقييم أداء عمل الموظفين ‪ ,‬بالمخالفة‬
‫ألحكام المواد (‪ )773,777,748‬من الالئحة التنفيذية للقانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم اعتماد عقود العاملين بالشركة ‪ ,‬ومن مكتب التشغيل المختص ‪,‬‬
‫وعدم تصديقها من وزارة العمل والتأهيل ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام المادة‬
‫(‪ )61‬من القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل ‪.‬‬

‫‪56‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .1‬التأخير في إعداد وتصديق ميزانيات الشركة ‪ ,‬حيث أن آخر ميزانية‬

‫عمومية تمت مراجعتها ومصادقتها من قبل ديوان المحاسبة و كانت عن‬
‫السنة المالية المنتهية في ‪3474‬م ‪ ,‬مع قيام الشركة بقفل ميزانياتها عن‬
‫السنوات المالية (‪ , )3472 , 3473 , 3477‬وإحالتها لديوان المحاسبة‬
‫للمصادقة عليها ‪.‬‬

‫‪ .8‬تقصير إدارة الشركة في تنفيذ التدريب الخارجي‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم وصول تغطية الشركة لكل مناطق ليبيا ‪ ,‬بالرغم من قدم الشركة‬
‫وتاريخ إنشائها ‪.‬‬
‫‪ .74‬كثرة شكاوى المواطنين من بطاقات الدفع المسبق ‪ ,‬غير الصالحة ‪.‬‬
‫‪ .77‬وجود ارتفاع في اسعار الخدمة ‪ ,‬وضعف وانقطاع في شبكة المعلومات‬
‫الدولية (اإلنترنت) بصورة مستمرة ‪ ,‬وعدم وجود حلول سريعة‬
‫وجذرية لها ‪ ,‬بالرغم من ‪.‬قدم هذه المشاكل ‪.‬‬
‫‪ .73‬عدم إيجاد الحلول المناسبة للمناطق التي تبعد عن المقسمات بمسافة‬
‫تزيد عن (‪ )5‬كيلومترات ‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم تعويض المشتركين عن فترة انقطاع اإلنترنت أثناء حدوث خلل من‬
‫الشركة ‪ ,‬أو إجراء الصيانات الدورية‪.‬‬

‫‪ .70‬التوسع في إصدار قرارات المكافآت ‪ ,‬بحجة القيام بأعمال متميزة‪.‬‬

‫‪ .75‬عدم التقيد بالالئحة المالية المنظمة للسلف والعهد المالية ‪ ,‬وعدم إقفال‬
‫الميزانية المالية الختامية لعدة سنوات ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم‬
‫(‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .76‬وجود وظائف إدارية ال تناسب طبيعة عمل الشركة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬

‫المادتين (‪ )86 , 85‬من الالئحة التنفيذية للقانون العمل رقم (‪ )73‬لسنة‬
‫‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪.‬‬

‫‪57‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫شركة ليبيانا للهاتف احملمول‬

‫‪ .7‬عدم وجود مالك وظيفي معتمد للشركة‪.‬‬

‫‪ .3‬عدم تفعيل الهيكل التنظيمي المعتمد من الجمعية العمومية للشركة‬

‫لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬وإبقاء العمل بموجب الهيكل التنظيمي المعتمد من المدير‬
‫العام لسنة ‪3448‬م‪.‬‬
‫‪ .2‬تغيب أحد أعضاء مجلس إدارة الشركة عن حضور اجتماعات مجلس‬
‫اإلدارة ‪ ,‬واالكتفاء بالمشاركة عبر منظومة االتصال بسبب وجوده في‬
‫دولة (كندا) ‪ ,‬مع ارتفاع قيمة تذاكر السفر الخاصة به عن السنوات‬
‫السابقة إلى مبلغ قدره (‪ 336,005.734‬د‪.‬ل) مائتان وستة وعشرون‬
‫ألفا ً ‪ ,‬وأربعمائة وخمسة وأربعون ديناراً ‪ ,‬ومائة وعشرون درهما ً ‪.‬‬

‫‪ .0‬التوسع في صرف العهد المالية ‪ ,‬وعدم إقفال البعض منها ‪ ,‬بالمخالفة‬

‫ألحكام قانون النظام المالي للدولة ‪.‬‬
‫‪ .5‬التوسع في صرف السلف المالية الممنوحة للعاملين لسنة ‪3478‬م‬
‫حيث بلغت قيمتها (‪ 52,534,444.444‬د‪.‬ل) تسعة وخمسون مليونا ً ‪,‬‬
‫وخمسمائة وعشرون ألف دينار ‪.‬‬

‫‪ .6‬إرتفاع المصروفات في بند (مكافآت األمن والسالمة) حيث بلغت قيمتها‬

‫(‪ 7,851.127‬د‪.‬ل) مليون ‪ ,‬وثمانمائة وسبعة وخمسون ألفا ً ‪ ,‬وسبعمائة‬
‫وواحد وتسعون ديناراً ‪ ,‬وبند (مصاريف عالج ورعاية صحية) إلى‬
‫مبلغ قدره (‪ 72,662.704‬د‪.‬ل) ثالثة عشر مليونا ً ‪ ,‬وستمائة وتسعة‬
‫وستون ألفا ً ‪ ,‬ومائة أربعون درهما ً ‪ ,‬وفواتير اإليواء والعمليات‬
‫الجراحية والدواء‪.‬‬

‫اهليئة العامة للسياحة‪- :‬‬

‫‪ .7‬عدم قيام الهيئة بوضع خطة عمل للعام ‪3472‬م‪.‬‬

‫‪ .3‬قيام الهيئة بإبرام عقود عمل جديدة ‪ ,‬بالرغم من وجود عدد كبير من‬
‫الموظفين أصحاب التخصصات المختلفة والخبرات الكافية ‪.‬‬

‫‪58‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .2‬وجود تضخم في الموظفين دون الحاجة إليهم بمكاتب وفروع الهيئة‬

‫بالمناطق البالغ عددها (‪ )26‬مكتبا ً وفرعا ً ‪.‬‬
‫‪ .0‬قامت الهيئة بإصدار قرارات تكليف مستشارين ‪ ,‬بلغ عددهم (‪)72‬‬
‫مستشاراً دون الحاجة لخدماتهم ‪ ,‬واالستفادة منهم ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬
‫قرار المجلس الرئاسي رقم (‪ )171‬لسنة ‪3478‬م ‪ ,‬بشأن تحديد عدد‬
‫المستشارين ‪ ,‬وقرار مجلس الوزراء رقم (‪ )330‬لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬بتحديد‬
‫المعاملة المالية للمستشارين ‪.‬‬
‫‪ .5‬عدم التزام الهيئة بإحالة نسخة من محاضر اجتماعاتها وقراراتها‬
‫وصور من مراسالتها التي ترتب التزامات مالية إلى الهيئة ‪ ,‬بالمخالفة‬
‫ألحكام القانون رقم (‪ )34‬لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬بإنشاء هيئة الرقابة اإلدارية ‪,‬‬
‫وتعديله ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .6‬قيام الهيئة بالمبالغة في شراء أعداد كبيرة من الهواتف المحمولة ‪ ,‬البالغ‬

‫عددها (‪ )53‬هاتف محمول ‪ ,‬مما يعد إهداراً للمال العام ‪.‬‬

‫‪ .1‬عدم قيام الهيئة باتخاذ اإلجراءات المنصوص عليها حيال اإلدارات‬

‫والمكاتب المتراخية في القيام بواجباتها ‪ ,‬وتقديم تقارير دورية عن‬
‫نشاطها ‪ ,‬رغم مخاطبة مكتب المتابعة لها ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام التنظيم‬
‫الداخلي للهيئة ‪.‬‬

‫‪ .8‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري ‪ ,‬وعدم اتخاذ اإلجراءات القانونية‬

‫الالزمة حيال المخالفين ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة‬
‫‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .2‬تقصير الهيئة في تفعيل منظومة البصمة اإللكترونية للحد من ظاهرة‬

‫التسيب اإلداري ‪ ,‬بالرغم من وجودها بمبنى ديوانها ‪.‬‬

‫‪ .74‬صرف مكافآت مالية لقوة الحراسات والحماية من الباب األول (بند‬

‫المكافآت للعاملين) ‪ ,‬بالرغم من أنهم ليسوا عاملين بالهيئة ‪ ,‬بالمخالفة‬

‫‪59‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫إلحكام قانون النظام المالي للدولة ‪ ,‬والئحة الميزانية والحسابات‬

‫والمخازن ‪.‬‬
‫‪ .77‬صدور بعض القرارات بشأن تشكيل لجان ‪ ,‬ومكافآت مالية دون تحديد‬
‫عملها ‪ ,‬ومهامها ‪ ,‬كالقرارين (‪ )362 , 363‬لسنة ‪3472‬م ‪.‬‬
‫‪ .73‬التوسع في تشكيل اللجان ‪ ,‬وصرف المكافآت المالية ‪ ,‬مما يعد إهداراً‬
‫للمال العام‪.‬‬

‫‪ .72‬صدور بعض القرارات بأثر رجعي كالقرار رقم (‪ )357‬لسنة ‪3472‬م ‪,‬‬
‫بشأن تكليف متعاون ‪ ,‬بالمخالفة لمبدأ المحكمة العليا بعدم رجعية‬
‫القرارات اإلدارية ‪.‬‬
‫‪ .70‬صدور قرارات بالموافقة على ندب ونقل موظفين للعمل بالهيئة ‪ ,‬دون‬
‫الحاجة لخدماتهم ‪.‬‬
‫‪ .75‬ضعف أداء مكتب المراجعة الداخلية ‪ ,‬وعدم قيامه بواجباته ومهامه ‪,‬‬
‫وفقا للتنظيم الداخلي للهيئة‪.‬‬

‫‪ .76‬تقصير الهيئة في اتخاذ اإلجراءات القانونية السترجاع السيارات‬

‫المسلمة كعهدة ألشخاص انتهت عالقتهم الوظيفية بالهيئة ‪.‬‬

‫‪ .71‬عدم التزام أغلب اللجان المشكلة بتقديم تقارير بنتائج أعمالها‪.‬‬

‫‪ .78‬تقصير الهيئة في متابعة مكاتب االستعالمات السياحية ‪ ,‬والفروع‬

‫بالمناطق‪.‬‬

‫‪ .72‬عدم التزام الهيئة بالتفتيش والمتابعة على الجهات الممنوح لها أذونات‬
‫مزاولة نشاط في المجال السياحي‪.‬‬

‫‪ .34‬اقتصار البرنامج التدريبي على موظفي ديوان الهيئة دون موظفي‬

‫المكاتب والفروع التابعة لها ‪.‬‬

‫‪60‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .37‬خلو ملفات المتعاونين والمستشارين من مستندات ( السيرة الذاتية ‪,‬‬

‫المؤهل والتخصص العلمي ‪ ,‬الرقم الوطني ‪ ,‬رسالة الموافقة بالتعاون‬
‫من الجهة االصلية ‪ ,‬األعمال المنجزة ) ‪.‬‬

‫‪ .33‬خلو بعض الملفات الشخصية لموظفي الهيئة من بعض مسوغات‬

‫التوظيف به ‪ ,‬كالرقم الوطني ‪ ,‬وتقارير الكفاءة ‪ ,‬والصور الشخصية ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون‬
‫عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .32‬تقصير الهيئة في وضع الخطط والبرامج الستيعاب الكوادر الشابة‬
‫المعينة بها‪.‬‬

‫اجلهات التابعة للهيئة‬

‫جهاز إودارة وتطوير املنتزهات الوطنية ‪:‬‬
‫‪ .7‬مخالفة أحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل والئحته التنفيذية من حيث االتي ‪:‬‬

‫‪ .3‬عدم وجود مالك وظيفي معتمد ‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم التزام لجنة شؤون الموظفين بعقد اجتماعاتها بشكل دوري بالرغم‬
‫من صرف مكافآت مالية شهرية لها ‪.‬‬

‫‪ .0‬االستعانة بموظفين وطنيين و أجانب دون إبرام عقود عمل ‪ ,‬والحصول‬

‫على ترخيص من الجهة المختصة‪.‬‬

‫‪ .5‬عدم وجود تنظيم داخلي ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار مجلس الوزراء رقم‬
‫(‪ )28‬لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬بإنشاء الجهاز ‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم وجود خطة عمل ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار مجلس الوزراء رقم‬
‫(‪ )28‬لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬بإنشاء الجهاز ‪.‬‬

‫‪ .1‬عدم وجود دفتر يومية الصندوق لجميع أبواب الميزانية ‪ ,‬بالمخالفة‬

‫ألحكام الئحة الميزانية والحسابات والمخازن ‪.‬‬

‫‪61‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .8‬صرف عهدة مالية بموجب القرار رقم (‪ )0‬لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬واستخدامها‬

‫كأسلوب من أساليب الصرف ‪ -‬مصروفات يومية وقرطاسية ‪ -‬بالمخالفة‬
‫ألحكام الئحة الميزانية والحسابات والمخازن ‪.‬‬

‫‪ .2‬صرف مكافأة مالية خصما ً من الباب الثاني دون إدراج البند المخصص‬
‫للصرف على نموذج إذن الصرف ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الئحة الميزانية‬
‫والحسابات والمخازن‪.‬‬

‫‪ .74‬عدم تدوين بيانات االعتمادات المالية الخاصة بكل باب على كافة‬
‫أذونات الصرف ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الئحة الميزانية والحسابات‬
‫والمخازن‪.‬‬
‫‪ .77‬قصور أداء المراقب المالي في إعداد التقارير الشهرية ‪ ,‬واإلشراف‬
‫والتحقق من حسن تطبيق القواعد المالية السارية ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬
‫الئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬
‫‪ .73‬قيام قسم الخزينة بإعداد الصكوك دون التدقيق والتأكد من صحة بياناتها‬
‫‪ ,‬واستيفاء التوقيعات على أذونات الصرف من المخولين ‪ ,‬بالمخالفة‬
‫ألحكام المادة (‪ )743‬من الئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬

‫‪ .72‬عدم وجود خـتـم الصرف على كافة أذونات الصرف ‪ ,‬بالمخالفة‬

‫ألحكام المادة (‪ )745‬من الئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬
‫‪ .70‬اعتداء بعض المواطنين على أراض تؤول ملكيتها للجهاز وقيامهم‬
‫بالبناء العشوائي عليها ‪ ,‬بالرغم من مخاطبة الجهات المختصة في‬
‫الدولة بشأن اتخاذ اإلجراءات الالزمة حيالهم ‪.‬‬

‫‪ .75‬عدم توفر اإلمكانيات الالزمة في بعض المنتزهات ‪.‬‬

‫اهليئة العامة للموارود املائية ‪:‬‬

‫مخالفة أحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪ ,‬من حيث ‪:‬‬

‫‪62‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .7‬عدم وجود مالك وظيفي معتمد للهيئة‪.‬‬

‫‪ .3‬عدم وجود خطة عمل للهيئة‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم قيام لجنة شؤون الموظفين بعقد اجتماعاتها بشكل دوري ‪.‬‬

‫‪ .0‬عدم قيام الهيئة بإحالة صور من قراراتها ومحاضر اجتماعاتها إلى هيئة‬
‫الرقابة اإلدارية بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )54‬من قانون إنشاء الهيئة رقم‬
‫(‪ )34‬لسنة ‪3472‬م‪.‬‬
‫‪ .5‬عدم تفعيل الخطة التدريبية إلدارة التدريب بالهيئة‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم اعتماد الهيئة استراتيجية وطنية متكاملة للموارد المائية (معالجة‬
‫مياه الصرف الصحي‪ ,‬تحلية المياه‪ ,‬استغالل مياه األمطار‪ ,‬البديل لمياه‬
‫النهر الصناعي)‪.‬‬
‫‪ .1‬عدم قيام الهيئة بالصيانة الدورية للسدود التي أصبحت تشكل خطراً‬
‫على سالمة المواطنين‪.‬‬
‫‪ .8‬االستغالل المفرط للمياه الجوفية ‪ -‬المياه الصالحة للشرب ‪ -‬من قبل‬
‫الشركات النفطية لحفر اآلبار ‪ ,‬دون التنسيق مع هيئة الموارد المائية ‪,‬‬
‫بالمخالفة للقوانين والتشريعات النافدة بالدولة الليبية‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم االستفادة من محطات معالجة مياه الصرف الصحي ‪ ,‬لتهالك‬

‫منظومات المعالجة التي تحتاج إلى صيانة دورية ‪ ,‬مما أدى إلى تلوث‬
‫مياه شواطئ مدينة (طرابلس) ‪.‬‬

‫اجلهات التابعة للهيئة‬

‫الشركة العامة للمياه والصرف الصحي ‪:‬‬
‫‪ .7‬عدم انعقاد الجمعية العمومية للشركة منذ سنتين ‪3478‬م ‪ ,‬بالمخالفة‬
‫ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشأن النشاط التجاري ‪.‬‬

‫‪63‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .3‬تقصير مجلس إدارة الشركة بدعوة الجمعية العمومية لالنعقاد ‪ ,‬بالرغم‬

‫من توفر كل الجوانب القانونية واإلدارية والمالية ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬
‫القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشأن النشاط التجاري‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم قيام هيئة المراقبة في الشركة بدعوة الجمعية العمومية لالنعقاد ‪,‬‬
‫والتأكد من سير العمل بالشركة بالشكل القانوني ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬
‫القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بشأن النشاط التجاري‬

‫‪ .0‬قيام رئيس مجلس اإلدارة بإصدار قرارات إيفاد ‪ ,‬وتعاقدات لمشتريات‬

‫أدت الى زيادة األعباء المالية على الشركة ‪ ,‬بالرغم من وضعها المالي‬
‫السيئ ‪.‬‬
‫‪ .5‬التوسع في الصرف على (مقابل العمل اإلضافي ‪ ,‬اإليفاد للخارج ‪,‬‬
‫إبرام تعاقدات جديدة ‪ ,‬شراء كروت االتصاالت ) ‪.‬‬
‫‪ .6‬التأخر في دفع أقساط الضمان االجتماعي لعدة أشهر‪ ,‬مما سبب في‬
‫الحجز على أحد حسابات الشركة‪.‬‬

‫‪ .1‬القيام بعمليات تعاقد بطريق التكليف المباشر سواء من اإلدارة العامة ‪,‬‬
‫أو إدارات المناطق ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الئحة العقود اإلدارية رقم (‪)562‬‬
‫لسنة ‪3441‬م ‪.‬‬

‫‪ .8‬المبالغة في وضع قيمة السلع عند التعاقدات مقارنا ً بأسعار السوق‬

‫المحلي ‪ ,‬وكتابة القيم بالعملة األجنبية فقط ‪ ,‬وعدم وجود جرد سنوي‬
‫لمحتويات المخازن ‪ ,‬وقوائم بالمحتويات بتواريخ قريبة لتقديم طلبات‬
‫التعاقدات ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الئحة العقود اإلدارية رقم (‪ )562‬لسنة‬
‫‪3441‬م ‪.‬‬
‫‪ .2‬ضعف التحصيل من الشركة ‪ ,‬وتدني اإليرادات من الجهات الخاصة‬
‫والعامة ‪ ,‬واالعتماد في مصروفات الشركة على قيمة دعم التعريفة التي‬
‫يتم دفعها من الدولة للشركة‪.‬‬

‫‪64‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .74‬ضعف بعض تقسيمات الشركة في القيام بالمهام المكلفة بها ‪ ,‬والتقصير‬

‫في تقديم تقارير نشاطها ( كمكتب المتابعة ‪ ,‬مكتب جودة األداء ‪ ,‬مكتب‬
‫المراجعة الداخلية ) ‪.‬‬

‫‪ .77‬ارتفاع ديون الشركة لدى الغير ‪ ,‬وخاصةً الجهات العامة إلى مبالغ‬
‫كبيرة ودون وجود تصور لجدولتها حيث تقدر بمبلغ (‪362,444,444‬‬
‫د‪.‬ل) مائتين وثالثة وستين مليون دينار‪.‬‬

‫‪ .73‬سوء تخزين المواد والمعدات لوجودها بالعراء ‪ ,‬ووجود أصناف منتهية‬

‫الصالحية دون اتخاذ قرار بتخريدها ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام الئحة الميزانية‬
‫والحسابات والمخازن‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم اعتماد الخطة السنوية لتجهيز ‪ ,‬وتهيئة ‪ ,‬وتنظيف منظومة الصرف‬
‫الصحي‪.‬‬
‫‪ .70‬قدم وتهالك الشبكة العامة للمياه والصرف الصحي ‪ ,‬وعدم تنفيذ‬
‫مشروعات البنية التحتية ‪ ,‬والمرافق المتكاملة‪.‬‬

‫‪ .75‬عدم صيانة محطات المعالجة ‪ ,‬ومحطات الضخ منذ مدة طويلة‪.‬‬

‫‪ .76‬عدم وجود شبكات لتصريف مياه األمطار بالطرق الرئيسية والفرعية‪.‬‬

‫‪ .71‬وجود تعديات على شبكة المياه العامة بالبناء العشوائي وفتح خطوط مياه‬
‫بدون تراخيص‪.‬‬
‫‪ .78‬عدم قيام اإلدارة العامة للشركة بأي إجراءات حيال االنقطاعات‬
‫المستمرة للمياه نتيجة التوصيالت غير المشروعة من قبل بعض‬
‫المواطنين المقيمين على طول خطوط مد المياه الرئيسية ‪ ,‬عدم عمل‬
‫المحطة بشكل متكامل نتيجة وجود أعطال بجميع اآلالت الخاصة بها ‪,‬‬
‫والسرقات الواقعة عليها بسنتي (‪3477‬م ‪3470 ,‬م) ‪.‬‬

‫‪ .72‬عدم اعتماد عقود استخدام العمالة الوافدة من وزارة العمل والتأهيل ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام نص المادة (‪ )71‬من الالئحة اإلدارية للشركة ‪,‬‬

‫‪65‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫والقانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪,‬‬

‫والئحته التنفيذية ‪.‬‬
‫‪ .34‬توسع إدارة المنطقة في صرف العهد المالية كأسلوب للصرف النقدي‬
‫على أغلب احتياجات اإلدارة وبمبالغ كبيرة لتنفيذ مشاريع خارجة عن‬
‫اختصاص الشركة ‪ ,‬كربط شبكات خارج المخطط العمراني ‪ ,‬وعدم‬
‫تسوية تلك العهد وترحيلها إلى السنة المالية التالية ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬
‫المادة (‪ )38‬من الالئحة المالية للشركة ‪ ,‬وقانون النظام المالي للدولة ‪,‬‬
‫والئحة الميزانية والحسابات والمخازن ‪.‬‬
‫‪ .37‬عدم اتخاذ الحلول والتدابير الالزمة بخصوص المختنقات الحاصلة في‬
‫بعض المناطق عند سقوط األمطار والمؤدية إلى قفل الشوارع والطرق‬
‫الرئيسية‪.‬‬

‫‪ .33‬عدم وجود سياسات مسبقة مبنية على خطط لالستفادة من مياه الصرف‬
‫الصحي ‪ ,‬ومياه األمطار‪ ,‬حيث يتم ضخها إلى البحر ‪ ,‬واالحواض‬
‫الترابية مما قد يسبب كوارث بيئية صعبة ‪.‬‬

‫اهليئة العامة ألسر الشهداء واملفقوودين واملبتورين ‪:‬‬

‫‪ .7‬عدم تفعيل المزايا الممنوحة ألسر الشهداء والمفقودين ‪ ,‬وصرف منحة‬
‫ألسرة الشهيد بقيمة (‪ 7444‬د‪.‬ل) ألف دينار شهريا ً ‪ ,‬في حين أنها‬
‫مقررة وفق القانون بما يعادل مرتب أعلى رتبة عسكرية بقيمة (‪5444‬‬
‫د‪.‬ل) خمسة آالف دينار ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )7‬لسنة‬
‫‪3470‬م ‪ ,‬بشأن رعاية أسر الشهداء والمفقودين بثورة ‪ 71‬فبراير ‪.‬‬
‫‪ .3‬قيام الهيئة بتغطية مصاريف المكاتب التابعة لها بآلية صرف العهد ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام قانون النظام المالي للدولة‪.‬‬
‫‪ .2‬ضعف البرامج التدريبية لموظفي الهيئة‪.‬‬

‫‪66‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .0‬قيام الهيئة باستئجار مقار لها ‪ ,‬مما ترتب عنه دفع مبالغ مالية كبيرة ‪,‬‬
‫بالرغم من وجود مبلغ بحسابها مجمد من قبل ديوان المحاسبة يسمح لها‬
‫بشراء مبنى ‪.‬‬

‫‪ .5‬قيام الهيئة بصرف مكافآت مالية شهرية ألعضاء لجنة حصر ذوي‬
‫اإلعاقة بصفة االستمرارية منذ سنة ‪3472‬م ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قانون‬
‫النظام المالي للدولة ‪ ,‬وعدم االعتماد على تقاريرهم في الصرف وفق‬
‫اآللية التي يتم بها الصرف للجنة الطبية لتقدير نسبة العجز‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم قيام الهيئة باتخاذ اإلجراءات القانونية الالزمة حيال عدد (‪)02‬‬
‫سيارة لها (مسروقة) مسلمة ألشخاص إنتهت عالقتهم الوظيفية بالهيئة ‪,‬‬
‫محجوزة لدى جهات أمنية موجودة بمناطق خارج سيطرتها ‪.‬‬

‫‪ .1‬وجود مستحقات مالية ألسر الشهداء والمفقودين والمبتورين عن‬

‫السنوات (‪ 3447‬حتى ‪3472‬م) تجاوزت قيمتها (‪ 344,444,444‬د‪.‬ل)‬
‫مائتا مليون دينار‪.‬‬

‫‪ .8‬النقص الحاد في عدد الموظفين بالهيئة ‪ ,‬وافتقار بعضهم للكفاءة والخبرة‬

‫‪ ,‬حيث يقوم عدد (‪ )77‬موظفا ً بالقسم المالي بتقديم خدمات ألكثر من‬
‫(‪ )72444‬مستفيد من أسر الشهداء والمفقودين والمبتورين‪.‬‬

‫‪ .2‬قيام بعض المصارف التجارية بإرجاع الصكوك الخاصة بمنح أسر‬

‫الشهداء والمفقودين والمبتورين ‪ ,‬مما ترتب عنه إنتهاء صالحيتها‪,‬‬
‫وإعادة إصدارها من جديد ‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم قيام الهيئة بصرف المنحة المالية ألسر الشهداء والمفقودين وذوي‬
‫اإلعاقة المستديمة شهريا ً ‪ ,‬بالرغم من أنها مصدر الدخل الوحيد لبعض‬
‫العائالت ‪.‬‬

‫‪ .77‬ضعف إدارة المتابعة في إعداد التقارير الدورية ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬

‫التنظيم الداخلي للهيئة ‪.‬‬

‫‪67‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫اهليئة العامة للشباب والرياضة ‪:‬‬

‫‪ .7‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري ‪ ,‬وكثرة غياب الموظفين ‪ ,‬وغياب‬
‫الرقابة الداخلية ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪,‬‬
‫بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬
‫‪ .3‬وجود مركزية في العمل ‪ ,‬وعدم تفعيل فروع الهيئة‪.‬‬
‫‪ .2‬إهمال تدريب موظفي الهيئة و وتوظيف الدورات التدريبية للعاملين‬
‫باألندية الرياضية‪.‬‬
‫‪ .0‬إهمال الخطط والبرامج ذات العالقة بالشباب‪.‬‬
‫‪ .5‬إصدار قرارات نقل وندب دون عرض موضوعها على لجنة شؤون‬
‫الموظفين ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار‬
‫قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .6‬إصدار قرارات إيفاد بالمخالفة ألحكام الئحة اإليفاد وعالوة المبيت رقم‬
‫(‪ )157‬لسنة ‪3441‬م‪.‬‬
‫‪ .1‬سوء تنسيب وتوزيع القوى العاملة ‪ ,‬مما سبب في تزايدها ببعض‬
‫اإلدارات دون مبرر‪.‬‬

‫‪ .8‬عدم اتباع األساليب الحديثة المتعارف عليها في توثيق المراسالت‬

‫والمستندات‪.‬‬

‫‪ .2‬التأخر في تسمية مديري الفروع من قبل رئاسة الهيئة كفرع مصراته ‪,‬‬
‫مع استمرار إدارة فروع الهيئة من قبل أشخاص من خارج القوى‬
‫العمومية لها‪.‬‬

‫‪ .74‬عدم تناسب خبرة ومؤهالت وشروط أغلب شاغلي الوظائف العليا مع‬
‫المهام المكلفين بها ‪.‬‬

‫‪68‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .77‬خلو بعض ملفات الموظفين من مسوغات التوظيف األساسية كالمؤهل‬

‫العلمي ‪ ,‬وشهادة اللياقة الصحية ‪ ,‬وشهادة الحالة الجنائية‪.‬‬
‫‪ .73‬القصور في اتخاذ اإلجراءات والتدابير القانونية الالزمة السترجاع‬
‫السيارات المسلمة ألشخاص انتهت عالقتهم الوظيفية بالهيئة‪.‬‬

‫‪ .72‬التأخر في الرد على مالحظات هيئة الرقابة اإلدارية ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام‬

‫القانون رقم (‪ )34‬لسنة ‪3472‬م بإنشاء هيئة الرقابة اإلدارية‪ ,‬وتعديله ‪,‬‬
‫والئحته التنفيذية ‪.‬‬
‫‪ .70‬عدم التزام لجنة شؤون الموظفين بعقد اجتماعاتها بشكل دوري مرة كل‬
‫شهر على األقل ‪ ,‬واقتصارها على اجتماعين فقط خالل العام ‪3472‬م ‪,‬‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬بإصدار قانون‬
‫عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .75‬عدم تفعيل الهيكل التنظيمي للهيئة بشكل كامل ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام القرار‬
‫(‪ )7124‬لسنة ‪3478‬م‪.‬‬

‫‪ .76‬عدم مباشرة لجنة التأديب مهامها منذ تشكيلها‪ ,‬مما يترتب عنه ضياع‬
‫الحقوق ‪ ,‬وعدم تطبيق األحكام ضد المخالفين‪.‬‬
‫‪ .71‬عدم وجود أرشيف لالتفاقيات المبرمة ‪ ,‬ومذكرات التفاهم الموقعة مع‬
‫الهيئة‪.‬‬
‫‪ .78‬عدم وجود رعاية أو دعم لفئة ذوي االحتياجات الخاصة‪.‬‬
‫‪ .72‬بلغ عدد مستشاري الهيئة (‪ )5‬مستشارين ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار‬
‫المجلس الرئاسي لحكومة الوفاق الوطني رقم (‪ )171‬لسنة ‪3478‬م ‪,‬‬
‫بتحديد عدد المستشارين‪.‬‬

‫‪ .34‬ضعف تقارير مكتب المراجعة الداخلية ‪ ,‬وقصوره في إعداد التقارير‬

‫الدورية ‪ ,‬كالجرد المفاجئ والدوري للخزينة ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قانون‬
‫النظام المالي للدولة ‪ ,‬والئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬

‫‪69‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .37‬إصدار قرارات تشكيل لجان تعد مهامها من صميم المهام المنوطة‬

‫باإلدارات المختصة بالهيئة ‪ ,‬مع صرف مكافآت مالية لها ‪ ,‬لغرض‬
‫محاباة أشخاص معينين لتحقيق مكاسب مادية شخصية‪.‬‬

‫‪ .33‬محدودية استفادة الموظفين من صرف مكافآت مالية مقابل العمل‬

‫باللجان‪.‬‬
‫‪ .32‬عدم قيام لجنة التدريب بالهيئة بعرض أي خطة تدريبية للرفع من كفاءة‬
‫العاملين للعام ‪3472‬م ‪ ,‬بالمخالفة ألحكام قرار رئيس الهيئة رقم (‪)772‬‬
‫لسنة ‪3472‬م‪ ,‬بتشكيل لجنة التدريب‪ ,‬والقانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م‬
‫‪ ,‬بإصدار قانون عالقات العمل ‪ ,‬والئحته التنفيذية ‪.‬‬
‫‪ .30‬تم االتفاق مع معهد التخطيط لتدريب وتأهيل ورفع كفاءة موظفي الهيئة‬
‫بقيمة (‪ )1,444,444‬سبعة ماليين دينار تم دفعها بموجب‪:‬‬
‫‪ .35‬التفويض األول بقيمة (‪ )0.444.444‬أربعة ماليين دينار بتاريخ‬
‫‪3472/73/77‬م‪.‬‬

‫‪ .36‬التفويض الثاني بقيمة (‪ )2.444.444‬ثالثة ماليين دينار بتاريخ‬

‫‪.3472/73/27‬‬
‫‪ .31‬المستهدف من المتدربين من موظفي الهيئة العامة للشباب والرياضة بلغ‬
‫عدد (‪ )772‬متدرب لهذا العام ‪3472‬م‪.‬‬
‫‪ .38‬عدم قدرة الهيئة على إمكانية التعاقد مع مراكز أخرى ذات اختصاص‬
‫بسبب حجم التعاقد السابق المبرم مع معهد التخطيط مما أدى إلى احتكار‬
‫المسار والتعامل مع ما هو موجود وليس ما هو مطلوب‪.‬‬

‫‪ .32‬التعاقد مع المعهد أدى إلى التركيز على التدريب في حدود المعهد‬

‫وإغفال التدريب المجاني المقدم من بعض الجهات العامة مثل‪ :‬الهيئة‬
‫العامة للثقافة‪-‬المعهد القومي لإلدارة والتي تتقارب مع الهيئة العامة‬
‫للشباب والرياضة في أهدافها الخاصة للشباب‪.‬‬

‫‪70‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .24‬ال وجود لدورات تدريبية بالخارج على الرغم من وجود مخصصات‬

‫مالية للسنة المالية ‪3472‬م ببند التدريب‪.‬‬
‫‪ .27‬القيام بدورات تدريبية فنية رياضية (المعد البدني ‪ -‬مدربين كرة القدم)‬
‫بحيث كان األجدر القيام بها من قِبل االتحادات التي تصرف لها‬
‫مخصصات مالية‪.‬‬
‫‪ .23‬التأخر في اتخاذ اإلجراءات الالزمة حيال الخطابات الضمانية منتهية‬
‫الصالحية‪.‬‬
‫‪ .22‬عدم تسوية االلتزامات المالية القائمة على عدد من المشاريع المتوقفة‪.‬‬
‫‪ .20‬عدم وجود سجل أصول للهيئة وفقا ً للنظم المحاسبية المعمول بها‪.‬‬
‫‪ .25‬ارتفاع قيمة المصروفات خالل شهر ديسمبر للعام ‪3472‬م بقصد‬
‫استنفاذ البنود بالمخالفة لقانون النظام المالي للدولة‪.‬‬
‫‪ .26‬عدم التأمين على خزينة الهيئة بالمخالفة لالئحة الميزانية والحسابات‬
‫والمخازن‪.‬‬
‫‪ .21‬التقصير في القيام بالجرد المفاجئ على الخزينة والمخازن بالمخالفة‬
‫لالئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬

‫‪ .28‬تقصير مكتب المراجعة الداخلية في إعداد التقارير الشهرية بشكل‬

‫دوري‪ ,‬مما يعكس ضعف الرقابة الداخلية بالهيئة‪.‬‬

‫‪ .22‬صرف مبالغ مالية كدعم لألندية الرياضية واالتحادات التابعة للهيئة‬

‫بدون متابعة أوجه صرف تلك المبالغ المالية‪.‬‬

‫‪ .04‬وجود التزامات مالية قائمة على الهيئة عن سنوات سابقة للبابين األول‬
‫والثاني والبالغ قيمتها حتى ‪3472/73/27‬م (‪ )73,112,163.376‬اثنا‬
‫عشر مليونا ً وسبعمائة وثالثة وسبعون ألفا دينار وسبعمائة واثنان‬
‫وستون ديناراً ومائتان وستة عشر درهماً‪.‬‬

‫‪71‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .07‬المبالغة في صرف مكافأة تشجيعية لشخص واحد بلغ قدرها (‪)34,444‬‬

‫عشرون ألف دينار حسب القرار رقم (‪ )380‬لسنة ‪3472‬م‪ ,‬بالمخالفة‬
‫للقانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بشأن عالقات العمل‪.‬‬

‫‪ .03‬التأخر في قفل الحساب الختامي وإحالته إلى وزارة المالية بالمخالفة‬

‫ألحكام قانون النظام المالي للدولة‪ ,‬ومنشور هيئة الرقابة اإلدارية رقم‬
‫(‪ )0‬لسنة ‪3472‬م‪.‬‬

‫‪ .02‬بلغت قيمة االلتزامات المالية عن سنوات سابقة مقابل عمل إضافي‬

‫ومكافآت (‪ )7,237,608.302‬مليون وتسعمائة وواحد وعشرون ألفا ً‬
‫وستمائة وثمانية وأربعون ديناراً ومائتان وتسعة وأربعون درهما ً‬
‫بالمخالفة لقرار مجلس الوزراء رقم (‪ )37‬لسنة ‪3472‬م وقانون النظام‬
‫المالي للدولة‪.‬‬

‫اهليئة العامة لإلسكان واملرافق‬

‫‪ .7‬قيام وكيل وزارة اإلسكان والمرافق –سابقا ً‪ -‬بتسيير مهام الهيئة دون‬
‫وجود تكليف رسمي له بذلك‪.‬‬

‫‪ .3‬قيام وكيل ديوان وزارة اإلسكان والمرافق –سابقا ً‪ -‬بإصدار (‪)760‬‬

‫قرار لسنة ‪3472‬م ما بين تسوية أوضاع موظفين وتشكيل لجان‬
‫وصرف مكافآت وعهد مالية‪ ,‬بالرغم من عدم وجود تكليف أو قرار‬
‫بشأن تسيير الهيئة‪.‬‬

‫‪ .2‬تصرف للهيئة ميزانية تسييرية تحت مسمى قطاع اإلسكان والمرافق‬

‫وليس تحت مسمى الهيئة العامة لإلسكان‪.‬‬
‫‪ .0‬لم تعرف تبعية قسم المرافق بعد فصله عن اإلسكان بناء على قرار‬
‫حكومة اإلنقاذ الوطني رقم (‪ )36‬لسنة ‪3476‬م‪.‬‬
‫‪ .5‬عدم وجود مالك وظيفي لهيئة اإلسكان "أو الوزارة سابقاً"‪.‬‬

‫‪ .6‬عدم إعداد هيكل تنظيمي داخلي للهيئة‪.‬‬

‫‪72‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .1‬عدم وجود إدارة تفتيش بالهيئة‪.‬‬

‫‪ .8‬بلغ عدد اجتماعات لجنة شؤون الموظفين خالل سنة ‪3472‬م (‪)74‬‬
‫اجتماعات بالمخالفة للمادة (‪ )50‬من الالئحة التنفيذية لقانون عالقات‬
‫العمل رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م‪ ,‬رغم وجود العديد من تسويات أوضاع‬
‫وظيفية لموظفين لم يتم تسوية وضعهم الوظيفي منذ عام ‪3447‬م‪.‬‬
‫‪ .2‬بلغ عدد أعضاء لجنة شؤون الموظفين (‪ )6‬أعضاء بالمخالفة للمادة‬
‫(‪ )53‬من الالئحة التنفيذية لقانون عالقات العمل رقم (‪ )73‬لسنة‬
‫‪3474‬م‪.‬‬
‫‪ .74‬غياب مندوب وزارة العمل عن كافة اجتماعات لجنة شؤون الموظفين‪.‬‬
‫‪ .77‬قيام وكيل ديوان وزارة اإلسكان والمرافق –سابقا ً‪ -‬بترأس لجنة شؤون‬
‫الموظفين وكذلك اعتماد اجتماعاتها دون وجود تكليف بذلك‪.‬‬
‫‪ .73‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري والغياب داخل ديوان الهيئة‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم اتخاذ أي إجراءات قانونية حيال المتغيبين في العمل‪.‬‬

‫‪ .70‬عدم وجود خطة تدريب سنوية للهيئة‪.‬‬

‫‪ .75‬ضعف المخصصات المالية لقطاع التدريب‪.‬‬

‫‪ .76‬عدم اهتمام الموظفين بالتدريب وعدم إجبارهم على ذلك رغم وجود‬
‫بعض الدورات التدريبية المجانية التي يتم عرضها على الهيئة‪.‬‬
‫‪ .71‬الضعف في أداء عمل المكتب القانوني بالهيئة وقلة العناصر العاملين به‬
‫من أصحاب الخبرات‪ ,‬رغم وجود العديد من القضايا الخاصة بقطاع‬
‫اإلسكان‪.‬‬

‫‪ .78‬تأخر الهيئة في إعداد الجرد السنوي بالمخالفة لالئحة الميزانية‬

‫والحسابات والمخازن ولقانون النظام المالي للدولة‪.‬‬

‫‪73‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .72‬عدم اتخاذ اإلجراءات الكفيلة التي من شأنها إرجاع السيارات التابعة‬

‫للهيئة والمسلمة ألشخاص انتهت عالقتهم الوظيفية بها ‪.‬‬
‫‪ .34‬عدم وجود قرار يوضح تبعية حديقة الحيوان لهيئة اإلسكان‪.‬‬

‫‪ .37‬عدم انسجام االختصاصات النوعية والفنية بين قطاع اإلسكان وإدارة‬

‫حديقة الحيوان‪.‬‬
‫‪ .33‬ضعف الميزانية المرصودة لحديقة الحيوان من أكل ورعاية صحية‪.‬‬

‫‪ .32‬التأخر في صرف الميزانية الخاصة بحديقة الحيوان أدى إلى قلة‬

‫االهتمام بالحيوانات األمر الذي ترتب عنه نفوق العديد من حيوانات‬
‫الحديقة‪.‬‬

‫‪ .30‬قلة العناصر العاملة برعاية الحيوانات بالحديقة‪ ,‬مما أدى إلى إهمال‬
‫الرعاية بالحيوانات خالل العطالت مما تسبب في زيادة نفوقها‪.‬‬
‫‪ .35‬بلغ قيمة ما صرف على الحيوانات من أكل ودواء (‪7.144.444‬‬
‫د‪.‬ل)خالل سنة ‪3472‬م مليون وسبعمائة الف دينار ‪.‬‬

‫‪ .36‬تكاثر الكثير من الحيوانات دون وجود أي جدوى اقتصادية من وجودها‬

‫بالحديقة‪.‬‬

‫‪ .31‬عدم افتتاح الحديقة للجمهور لالستفادة من إيراداتها منذ عام ‪3477‬م‪.‬‬

‫‪ .38‬ضرورة معالجة الوضع القانوني لتبعية الحديقة وإدارتها في قطاع‬

‫يتقارب معها في اإلدارة والتنفيذ‪ ,‬كقطاع السياحة مثالً‪.‬‬

‫اجلهات التابعة للهيئة‬

‫جهاز تنفيذ مشروعات اإلسكان واملرافق‬
‫‪ .7‬ال يوجد مالك وظيفي معتمد للجهاز بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪ 3474‬بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬

‫‪74‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .3‬صدور العديد من القرارات الوظيفية دون عرض موضوعاتها على‬

‫لجنة شؤون الموظفين بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬‬
‫بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬

‫‪ .2‬ال توجد محاضر اجتماعات للجنة شؤون الموظفين بالمخالفة ألحكام‬

‫القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪ 3474‬بإصدار قانون عالقات العمل والئحته‬
‫التنفيذية‪.‬‬

‫‪ .0‬وجود تسيب إداري وعدم التقيد بمواعيد وساعات الدوام الرسمي‬

‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪ 3474‬بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل والئحته التنفيذية‬
‫‪ .5‬ال توجد دورات تدريبية لموظفي الجهاز للرفع من كفاءتهم اإلدارية‬
‫والمالية والفنية بالرغم من وجود مخصص ضمن بنود الميزانية‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪ 3474‬بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬

‫‪ .6‬عدم وجود منظومة قاعدة بيانات ومعلومات دقيقة وفورية عن‬

‫المشاريع‪.‬‬

‫‪ .1‬وجود مناقلة من الباب الثاني الى الباب األول بمبلغ وقدره‬

‫(‪ )357,470.554‬مائتان وواحد وخمسون الفا ً واربع عشر دينارا‬
‫وخمسمائة وخمسون درهما بالمخالفة ألحكام الئحة الميزانية والحسابات‬
‫والمخازن‪.‬‬
‫‪ .8‬لم يتم قفل عهدة مالية لدى أحد الموظفين بقيمة مالية قدرها(‪)74,444‬‬
‫عشرة االف دينار دون اتخاذ اإلجراءات الالزمة بالمخالفة ألحكام الئحة‬
‫الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬

‫‪ .2‬وجود مبلغ مالي في حساب الودائع واالمانات قدره (‪)301,606,332‬‬

‫مائتان وسبعة واربعون مليونا وستمائة وستة واربعون الفا ً ومائتان‬

‫‪75‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫وثالثة وعشرون دينارا تم تعليته دون مستندات وتجاوز المدة المسموح‬

‫بها بالمخالفة ألحكام الئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم مراجعة كافة المستندات من قبل اإلدارة المالية واالكتفاء بإذن‬
‫الصرف بعضها دون ختم ودون إدراج اسم المراجع بالمخالفة ألحكام‬
‫الئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬
‫‪ .77‬عدم مالئمة مخزن التجهيزات والقرطاسية واالهمال في ترتيب‬
‫محتوياته بالمخالفة ألحكام الئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬
‫‪ .73‬ال يوجد سجل اعتماد خاص بالمراقب المالي بالمخالفة ألحكام قانون‬
‫النظام المالي للدولة والئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬
‫‪ .72‬ال يوجد سجل لألصول الثابتة والمنقولة للجهاز بالمخالفة ألحكام قانون‬
‫النظام المالي للدولة والئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬
‫‪ .70‬وجود بعض السيارات مسلمة لموظفين قياديين بالجهاز ال توجد لها‬
‫ملفات في قسم الحركة تثبت كيفية استالمها‪.‬‬

‫‪ .75‬ال توجد تقارير متابعة لمشروعات الجهاز وأخر تقرير كان منذ سنة‬
‫‪3472‬م‪.‬‬

‫‪ .76‬توقف أغلب المشاريع المتعاقد عليها وعزوف بعض الشركات عن‬

‫استكمال أعمالها وفقا للعقود المبرمة معها بحجة انعدام االمن أو طلب‬
‫زيادة في االسعار دون اتخاذ إجراءات فعلية ضدهم من قبل إدارة‬
‫الجهاز‪.‬‬
‫‪ .71‬لم يتم البدء في تنفيذ بعض المشاريع بالرغم من استالم الشركات جزء‬
‫من مستحقاتها‪ ,‬في حين توجد مشاريع أخرى نسب انجازها تجاوزت‬
‫(‪ )%24‬لم تتقاض أي مستحقات مالية حتى تاريخه ‪ ,‬و شركات أخرى‬
‫استلمت مستحقاتها المالية أعلى من نسب انجازها الفعلي وذلك بالمخالفة‬
‫ألحكام الئحة العقود اإلدارية‪.‬‬

‫‪76‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .78‬وجود قصور في اعداد الدراسات والتصاميم المعدة من قبل المكاتب‬

‫االستشارية وعدم مطابقتها مع المخططات المعتمدة‪.‬‬
‫‪ .72‬وجود قصور في مخططات المدن وعدم مطابقتها مع الوضع القائم أدى‬
‫الى اختالف المخطط عما هو على ارض الواقع‪.‬‬

‫‪ .34‬توقف اغلب المشروعات والعقود المبرمة وعدم متابعتها‪.‬‬

‫‪ .37‬التقصير في عمل لجان حصر األضرار للمباني في بعض المناطق التي‬
‫يشملها فرع الجهاز و إعداد تقارير عن نتائج أعمالها ‪.‬‬
‫‪ .33‬انتشار ظاهرة البناء العشوائي والتعدي على المخططات العامة‬
‫واألراضي ذات الصبغة الزراعية دون أتخاذ أي إجراءات بشأنها ‪.‬‬

‫‪ .32‬تفشي ظاهرة التعدي علي األمالك العامة و األراضي الزراعية و البناء‬

‫العشوائي دون اتخاذ اإلجراءات الالزمة بالخصوص‬
‫‪ .30‬مشروع مقسمة على المنطقة بسبب عدم وجود تفويضات مالية‬
‫بالخصوص ‪.‬‬

‫شركة اإلشغال العامة طرابلس‪.‬‬

‫‪ .7‬عدم االلتزام بإحالة نسخة من محاضر اجتماعاتها والقرارات الصادرة‬
‫عنها إلى هيئة الرقابة اإلدارية‪ ,‬االمر المخالف لنص المادة رقم (‪)54‬‬
‫من القانون رقم (‪ 34‬لسنة ‪3472‬م)بشأن إنشاء هيئة الرقابة اإلدارية‪.‬‬
‫‪ .3‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري وبشكل كبير جداً وذلك بسبب غياب‬
‫الرقابة الذاتية و تهاون المسئولين في تطبيق القانون حيال المخالفين‪,‬‬
‫اتباث‬ ‫بالرغم من استخدامهم للنظام االلكتروني (البصمة) في‬
‫الحضور واالنصراف‪.‬‬

‫‪ .2‬تشكيل لجنة شؤون العاملين بالمخالفة لنص المادة (‪)53‬من الالئحة‬

‫التنفيذية للقانون رقم (‪ 73‬لسنة ‪ 3474‬م) بشأن عالقات العمل والئحته‬
‫التنفيذية‪.‬‬

‫‪77‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .0‬صدور عدة قرارات ترقية لبعض العاملين بالشركة بالمخالفة لنص‬

‫المادة(‪ 728‬الفقرة ‪ 5‬من القانون رقم ‪ 73‬لسنة ‪3474‬م) بشأن عالقات‬
‫العمل‪.‬‬

‫‪ .5‬تشكيل مجلس التأديبي بالمخالفة لنص المادة (‪ )702‬من الالئحة التنفيذية‬

‫للقانون رقم ( ‪ 73‬لسنة ‪ 3474‬م ) بشان عالقات العمل ‪ ,‬المادة رقم (‬
‫‪ ) 6‬من الئحة الجزاءات الخاصة بالشركة من حيت رئاسة المجلس‬
‫وأعضاءه وأمانة السر بالمجلس ‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم تناسب المؤهالت العلمية لبعض الموظفين مع الوظائف القيادية‬
‫المكلفين بها‪ ,‬االمر المخالف لنص المادة (‪ 724‬الفقرة رقم ‪ )3‬من‬
‫القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪ 3474‬م بشأن عالقات العمل‪ ,‬قرار اللجنة‬
‫الشعبية العامة سابقا ً رقم (‪ )018‬لسنة ‪3474‬م بشأن اعتماد جدول‬
‫مرتبات العاملين الوطنين ببعض األجهزة التنفيذية وتقرير بعض‬
‫األحكام‪.‬‬

‫‪ .1‬ال يوجد هيكل تنظيمي معتمد بالشركة‪ ,‬بالمخالفة لنص المادة (‪)732‬‬
‫من القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بشأن عالقات العمل‪.‬‬

‫‪ .8‬ال يوجد وصف وتوصيف وظيفي وترتيب واضح للوظائف داخل‬

‫الشركة‪ ,‬بالمخالفة لنص المادة (‪ )730‬من القانون رقم (‪ 73‬لسنة ‪3474‬‬
‫م) بشأن عالقات العمل ‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم معالجة المالحظات والمخالفات المسجلة على الشركة والمحالة‬

‫اليها من طرف الهيئة بعدة مراسالت‪ ,‬االمر المخالف لنص المادة‬
‫(‪ )53‬من القانون رقم (‪ )34‬لسنة ‪3472‬م بإنشاء هيئة الرقابة اإلدارية‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم انعقاد اجتماعات الجمعية العمومية (العادية– غير العادية) خالل‬
‫السنوات (‪3476‬م – ‪3471‬م – ‪)3472 – 3478‬م األمر المخالف‬
‫لنص المادة (‪ )762‬من القانون رقم ( ‪ 32‬لسنة ‪ 3474‬م ) بشان النشاط‬
‫التجاري ‪ ,‬والمادة (‪ )23‬من النظام األساسي للشركة ‪.‬‬

‫‪78‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .77‬قيام الجمعية العمومية بمخالفة قرار اللجنة الشعبية العامة سابقا ً رقم‬
‫(‪ )026‬لسنة ‪3442‬م بشأن تحديد المعاملة المالية لرؤساء وأعضاء‬
‫الجمعيات العمومية للشركات العامة وأعضاء اللجان الشعبية ولجان‬
‫اإلدارة للهيئات والمؤسسات واألجهزة والمصالح والشركات العامة‬
‫وما في حكمها‪ ,‬وذلك من حيث قيمة المكافأة المبالغ فيها والية صرفها‪.‬‬

‫‪ .73‬تقصير الجمعية العمومية في إلزام مجلس اإلدارة وهيئة المراقبة بإعداد‬

‫التقارير الدورية والسنوية عن نشاط الشركة‪.‬‬
‫‪ .72‬تشكيل مجلس اإلدارة بالمخالفة لنص المادة (‪ )02‬من النظام األساسي‬
‫للشركة والتي نصت على انه (ال يجوز الجمع بين رئاسة أو عضوية‬
‫مجلس اإلدارة وأي وظيفة أو مهمة تنفيذية بالشركة أو المشاريع التابعة‬
‫لها أو المشتركة فيها)‪.‬‬

‫‪ .70‬انتهاء المدة القانونية لمجلس اإلدارة بالشركة والمحددة بثالث سنوات‬

‫في العام ‪3475‬م إال أنهم مستمرين في مباشرة أعمالهم بالمخالفة لنص‬
‫المادة (‪ )710‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط‬
‫التجاري‪ ,‬والمادة (‪ )07‬من النظام األساسي للشركة‪.‬‬

‫‪ .75‬عدم انتظام مجلس اإلدارة في عقد اجتماعات دورية حيث تبين انه تم‬
‫عقد اجتماع واحد خالل العام (‪3478‬م) وعدد (‪ )3‬اجتماع في العام‬
‫‪3472‬م بالمخالفة لنص المادة (‪ )06‬من النظام األساسي للشركة‪.‬‬

‫‪ .76‬تقلد رئيس مجلس اإلدارة وظيفة المدير العام التنفيذي للشركة في ذات‬
‫الوقت‪ ,‬وهذا يعد حالة من حاالت االزدواج الوظيفي الغير مباشر‪ ,‬كما‬
‫انه يعتبر إخالال بمبدأ الفصل بين االختصاصات االمر الذي يؤدي إلى‬
‫إضعاف نظام الرقابة الداخلية في القيام بدورها بالشكل المطلوب مما‬
‫يعد مخالفا ً لنص المادة (‪ )03‬الفقرة (‪ )2‬من النظام األساسي للشركة‪.‬‬

‫‪ .71‬ظهور ازدواجية عمل أحد أعضاء مجلس اإلدارة بالشركة‪ ,‬ومتحصل‬

‫على مرتبات بدون وجه حق من صندوق اإلنماء (الحوافظ االستثمارية)‬
‫بالمخالفة للقوانين والتشريعات النافدة بالدولة‪ ,‬وكذلك للوائح والمناشير‬

‫‪79‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫التي تنظم تولي الوظائف القيادية واإلشرافية بالدولة‪ ,‬وذلك لعدم نزاهته‬
‫وتسببه الحاق الضرر بالمال العام‪.‬‬
‫‪ .78‬تكليف مدير اإلدارة المالية بالشركة بعضوية مجلس اإلدارة بالشركة‬
‫بدون أن يتم اعتماده من الجمعية العمومية‪ ,‬االمر المخالف لنصوص‬
‫المواد (‪ )762‬الفقرة (‪ )718 - 0‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م‬
‫بشأن النشاط التجاري‪ ,‬والمادة (‪ )22‬من النظام األساسي للشركة‪.‬‬

‫‪ .72‬قيام رئيس مجلس اإلدارة بتكليف أمين سر لمجلس اإلدارة وهو أحد‬
‫الموظفين بالشركة‪ ,‬بالمخالفة لنص المادة (‪ )03‬الفقرة (‪ )72‬من النظام‬
‫األساسي للشركة‪.‬‬
‫‪ .34‬إهمال وتقصير مجلس اإلدارة في إعداد خطة إستراتيجية وتشغيلية‬
‫سنوية لغرض التطوير والتحسين من مستوى أداء عمل الشركة بكل‬
‫المستويات‪.‬‬
‫‪ .37‬عدم إتباع رئيس مجلس اإلدارة للتسلسل اإلداري لقيامه بمخاطبة كال‬
‫من (رئيس المجلس الرئاسي لحكومة الوفاق الوطني و نائب رئيس‬
‫المجلس الرئاسي لحكومة الوفاق الوطني – ووكيل هيئة الرقابة‬
‫اإلدارية) دون الرجوع للجمعية العمومية للشركة وكذلك وزارة اإلسكان‬
‫والمرافق التي تتبعها الشركة بالمخالفة لنص المادة (‪ )77‬الفقرتين (‪1‬‬
‫– ‪ ) 2‬من القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بشأن عالقات العمل ‪.‬‬

‫‪ .33‬انتهاء المدة القانونية لهيئة المراقبة بالشركة والمحددة بثالث سنوات في‬
‫العام (‪3475‬م) إال أنهم مستمرين في أعمالهم بالمخالفة لنص المادة‬
‫(‪ )728‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪,‬‬
‫والمادة (‪ )55‬من النظام األساسي للشركة‪.‬‬
‫‪ .32‬إهمال وتقصير هيئة المراقبة في أداء المهام والواجبات المسندة لها‬
‫وذلك للتأكد من سير أعمال الشركة سيراً قانونياً‪ ,‬والتأكد من إمساك‬
‫دفاتر ومستندات الشركة المحاسبية وذلك حسب األصول واللوائح‬

‫‪80‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫والقوانين المعمول بها‪ ,‬االمر المخالف لنص المادة (‪ )344‬من القانون‬

‫رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .30‬عدم انتظام هيئة المراقبة في عقد اجتماعات دورية خالل سنتي ‪-3478‬‬
‫‪3472‬م االمر المخالف لنص المادة (‪ )347‬من القانون رقم (‪)32‬‬
‫لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪ ,‬والمادة (‪ )51‬من النظام األساسي‬
‫للشركة‪.‬‬

‫‪ .35‬عدم قيام إدارة الشركة بمسك السجالت والدفاتر المنصوص عليها‬

‫بالمادة (‪ )332‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط‬
‫التجاري ‪.‬‬
‫‪ .36‬عدم وجود ملفات وظيفية ومالية لعدد من أعضاء مجلس اإلدارة رئيس‬
‫وأعضاء هيئة المراقبة ‪ ,‬بالمخالفة لنص المادة (‪ )74‬من القانون رقم‬
‫(‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بشأن عالقات العمل ‪ ,‬والمادة (‪ )3‬من الالئحة‬
‫التنفيذية لنفس القانون‪.‬‬

‫‪ .31‬عدم تجديد وتحديث واعتماد اللوائح الخاصة بعمل الشركة لوجود تباعد‬
‫وتفاوت كبير بينها وبين القوانين المعمول بها ‪.‬‬

‫‪ .38‬التوسع في العمل بأسلوب اللجان وصرف مكافآت ألعضاء هذه اللجان‬

‫نظير قيامهم بأعمال هي من صميم أعمالهم ومهامهم الوظيفية‪.‬‬
‫‪ .32‬صدور عدة قرارات بتشكيل لجان وتحديد مهامها دون إن تنص هذه‬
‫القرارات على قيام اللجان بتقديم تقارير عن أعمالها‪.‬‬
‫‪ .24‬صدور عدد من قرارات الندب بالمخالفة للمادة (‪ )701‬الفقرة (د) من‬
‫القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م) بشأن عالقات العمل وعدم عودة‬
‫المنتدبين خارج الشركة رغم انتهاء المدة القانونية للندب‪.‬‬

‫‪ .27‬صرف مكافآت مالية شهرية لرئيس وأعضاء مجلس اإلدارة بالشركة‬

‫بدون ربطها باالجتماعات أو بمعدالت األداء‪.‬‬

‫‪81‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .23‬عدم التقيد بالقوانين واللوائح المالية المعمول بها لصرف المرتبات‬

‫لموظفي الدولة ‪.‬‬
‫‪ .22‬التوسع في صرف مقابل العمل اإلضافي من حيث عدد الساعات حيت‬
‫وصلت إلى عدد (‪ )744‬ساعة في الشهر الواحد من غير احتساب‬
‫إضافي العطالت‪ ,‬تم صرفه لرئيس وأعضاء مجلس اإلدارة ولجميع‬
‫مدراء اإلدارات والمكاتب ورؤساء األقسام والعمالة األجنبية‪ ,‬بالمخالفة‬
‫لنص المادة (‪ )76‬من القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بشان عالقات‬
‫العمل‪ ,‬وللقرار رقم (‪ )37‬لسنة ‪3472‬م الصادر عن مجلس الوزراء‬
‫بشان تنظيم العمل اإلضافي ‪.‬‬
‫‪ .20‬التوسع في صرف المكافآت المالية وعدم التقيد بالقوانين واللوائح‬
‫والقرارات المعمول بها وصرفها بشكل مستمر طيلة العام ولعدد معين‬
‫من الموظفين وبازدواجية الصرف أي أن بعض العاملين يتحصلون‬
‫على مكافاتين أو ثالث مكافآت خالل الشهر الواحد طيلة العام‪,‬‬
‫بالمخالفة لنص المادة (‪ )724‬من الالئحة التنفيذية للقانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪3474‬م بشأن عالقات العمل‪.‬‬

‫‪ .25‬التصرف في المال العام بالمجان وإهدار المخصصات المالية للشركة‬

‫وذلك بالمخالفة للقوانين واللوائح المعمول بها بالدولة وفقا ً لنص المادة‬
‫(‪ )30‬من قانون النظام المالي للدولة‪ ,‬ونوضح ذلك في اآلتي‪:‬‬

‫‪ .26‬شراء عدد سيارتين لبلدية طرابلس المركز بقيمة إجمالية بلغت‬

‫(‪ )776,444.444‬فقط مائة وستة عشر إلف دينار ال غير وهي جهة‬
‫مستقلة ماليا ً وإدارياً‪ ,‬وذلك حسب أذن الصرف رقم (‪ )73482‬المؤرخ‬
‫في ‪3478 /73 /72‬م‪.‬‬
‫‪ .21‬شراء سيارة لبلدية عين زارة بقيمة إجمالية بلغت (‪)38,444 . 444‬‬
‫فقط ثمانية وعشرون إلف دينار ال غير‪ ,‬وذلك بحسب أذن الصرف رقم‬
‫(‪ )08‬المؤرخ في ‪3472/1/27‬م‪.‬‬

‫‪82‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .28‬صرف مساعدة مالية بقيمة (‪ )74,444.444‬فقط عشرة أالف دينار‬

‫ال غير نقداً لعائلة رئيس الجمعية العمومية للشركة سابقا ً بناء على ما‬
‫جاء بمحضر اجتماع مجلس اإلدارة بالشركة‪ ,‬مع االستمرار في صرف‬
‫مرتباته من الشركة رغم انه متوفي وكان يشغل منصب وكيل وزارة‬
‫اإلسكان والمرافق‪.‬‬

‫‪ .22‬صرف مكافآت مالية لعدد (‪ )0‬موظفين تابعين لبلدية طرابلس المركز‬

‫وهم غير تابعين إلدارة الشركة وذلك بحسب أذن صرف الصكوك رقم‬
‫(‪ )73774‬والمؤرخ في ‪3472/7/8‬م ‪.‬‬
‫‪ .04‬قيام رئيس مجلس اإلدارة باستئجار طابق أرضي من فيال في حي‬
‫األندلس واستغاللها مكتب له مع عدد (‪ )2‬موظفات فقط بمبلغ وقدره‬
‫(‪ )3,500.000‬فقط ألفان وخمسمائة دينار ال غير‪ ,‬بحجة انه تعرض‬
‫لبعض المضايقات في مكتبه باإلدارة العامة بسوق الجمعة خالل العام‬
‫(‪3471‬م) وللعلم بان الشركة تملك مبنى في منطقة الفرناج مكون من‬
‫خمسة طوابق وبناءه حديث وجل مكاتبه شاغرة ‪.‬‬
‫‪ .07‬قيام رئيس مجلس اإلدارة بإبرام عقد مع مكتب للمحاماة بصفتها محامي‬
‫خاص لتنوب وتمثل الشركة أمام جميع المحاكم بمبلغ وقدره‬
‫(‪ )3,500.000‬فقط ثالثة أالف وخمسمائة دينار ال غير شهرياً‪ ,‬وللعلم‬
‫بان الشركة تنوب عنها إدارة القضايا إنابة قانونية وال يجوز لها اللجوء‬
‫إلى المحاماة الخاصة للترافع عليها طالما أن اإلنابة القانونية مستمرة‪.‬‬
‫‪ .03‬عدم أتخاذ اإلجراءات القانونية بشأن عدد (‪ )20‬سيارة في عهدة‬
‫أشخاص انتهت عالقتهم الوظيفية بالشركة االمر المخالف لنص المادة‬
‫(‪ )373‬من الئحة الميزانية والحسابات والمخازن والمادة (‪ )74‬من‬
‫قرار اللجنة الشعبية العامة سابقا ً رقم (‪ )30‬لسنة ‪ 3446‬م)بشأن ضوابط‬
‫شراء واستعمال السيارات المملوكة للمجتمع‪.‬‬
‫‪ .02‬اإلهمال في أمساك السجالت المالية الضرورية المنصوص عليها قانونا ً‬
‫بالمخالفة لما نصت عليه المواد (‪ )80- 82 - 87 -84‬من الئحة‬
‫الميزانية والحسابات والمخازن والمتمثلة في اآلتي ‪-:‬‬

‫‪83‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ ‬سجل للحسابات المصرفية‪.‬‬

‫‪ ‬سجل لاللتزامات المالية‪.‬‬
‫‪ ‬سجل لمتابعة الدفعات‪.‬‬
‫‪ ‬سجل خاص بحصر األصول ‪.‬‬
‫‪ ‬سجل تحليلي لحساب الودائع واألمانات بالشكل الصحيح‪.‬‬
‫‪ .00‬ضعف التعزيز المستندي لبعض المصروفات بالمخالفة ألحكام المادة‬
‫(‪ )22‬من الئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬
‫‪ .05‬عدم إخضاع اذونات الصرف لضريبة الدمغة بالمخالفة للقانون رقم‬
‫(‪ )73‬لسنة ‪ 3440‬م) بشأن ضريبة الدمغة‪.‬‬

‫‪ .06‬إلغاء الصكوك واإليصاالت بدون بيان األسباب بالمخالفة لنص المادة‬

‫(‪ )12‬من الئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪..‬‬
‫‪ .01‬التوسع في فتح الحسابات المصرفية للشركة حيث بلغت عدد (‪)6‬‬
‫حسابات مصرفية‪ ,‬مع عدم متابعتها وذلك بسحب كشف حساب لتتبع‬
‫حركة المصرف‪ ,‬إجراء التسويات الشهرية لهذه الحسابات‪.‬‬

‫‪ .08‬إعداد الميزانية التقديرية بشكل غير قانوني و صحيح وذلك بإدراج‬

‫بيانات خاطئة وغير دقيقة‪ ,‬فضالً عن عدم اعتمادها من الجمعية‬
‫العمومية للسنوات الماضية‪.‬‬

‫‪ .02‬اإلهمال في إعداد الحساب الختامي وإقفال الميزانية العمومية للشركة‬

‫وان أخر ميزانية معتمدة هي للعام ‪7221‬م األمر الذي كان له األثر‬
‫السلبي في عدم توفر البيانات والمعلومات الضرورية التي تساهم في‬
‫ترشيد قرارات اإلدارة‪ ,‬ومتابعة حقوق والتزامات الشركة‪ ,‬االمر‬
‫المخالف لنص المادة (‪ )324‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن‬
‫النشاط التجاري‪ ,‬وكذلك لالئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬

‫‪84‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .54‬تراخي إدارة الشركة في الرقابة على الخزينة وإلزامها بختم كافة‬

‫المستندات المرفقة بالمعاملة بما يفيد إتمام الصرف‪ ,‬وفقا ً لما نصت عليه‬
‫المادة (‪ )745‬من الئحة الميزانية والحسابات والمخازن ‪.‬‬

‫‪ .57‬إهمال وتقصير إدارة الشركة في تحويل االستقطاعات القانونية‬

‫(الضمان االجتماعي ‪ -‬التضامن االجتماعي ‪ -‬ضريبة الجهاد ‪ -‬ضريبة‬
‫الدخل ‪ -‬ضريبة الدمغة) إلى جهاتها في مواعيدها المحددة‪ ,‬مما ترتب‬
‫عليه غرامات تأخير بنسب كبيرة جداً‪ ,‬وذلك بالمخالفة للتشريعات النافدة‬
‫بالخصوص ‪.‬‬
‫‪ .53‬استالم إدارة الشركة عدد (‪ )1‬صكوك بقيمة (‪ )1,670,000.000‬فقط‬
‫مليون وستمائة وسبعون ألف دينار ال غير من رجل أعمال وذلك لتسديد‬
‫مرتبات العاملين بالرغم من إن الشركة تم تصنيفها بموجب القرار رقم‬
‫(‪ )787‬لسنة ‪3471‬م الصادر عن المجلس الرئاسي بحكومة الوفاق‬
‫الوطني من ضمن الشركات المتعثرة ماليا ً ويتم صرف مرتبات العاملين‬
‫بالشركة من وزارة المالية‪.‬‬
‫‪ .52‬تراكم الديون وبشكل كبير جداً سواء كانت مستحقات لصالح الشركة أو‬
‫التزامات عليها وذلك على النحو التالي ‪-:‬‬

‫‪ .50‬ارتفاع قيمة مستحقات الشركة لدى مختلف الجهات بلغت مبلغا ً وقدره‬
‫(‪ )05 ,817 ,212 .117‬فقط خمسة وأربعون مليونا وثمانمائة وواحد‬
‫وسبعون ألفا وتسعمائة وثالثة وسبعون دينارا و‪ 117‬درهم ال غير‪.‬‬
‫‪ .55‬التزامات على الشركة واجبة السداد بلغت مبلغا ً وقدره (‪782 .640‬‬
‫‪ )38 ,747,‬فقط ثمانية وعشرون مليونا ومائة وواحد ألف ومائة وثالثة‬
‫وثمانون ديناراً و‪ 640‬درهم ال غير‪.‬‬
‫‪ .56‬التوسع في صرف العهد المالية واإلهمال في متابعتها والتراخي عن‬
‫إقفالها وتكرار الصرف دون التحقق من تسوية العهد السابقة فضالً على‬
‫المبالغة في قيمة بعضها‪ ,‬ونوضح ذلك في التالي ‪-:‬‬

‫‪85‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ ‬وجود عهد مصروفة خالل العام ‪3478‬م‪ ,‬ولم يتم إقفالها‪.‬‬

‫‪ ‬اعتماد الصرف بنظام العهد المالية في كثير من الحاالت وبمبالغ‬

‫كبيرة جداً ‪ ,‬األمر الذي يضعف الرقابة على الصرف‪.‬‬

‫‪ ‬عدم توضيح األسباب والغرض من صرف العهدة بقرار صرفها‬

‫واالكتفاء بجملة لتسيير العمل اليومي‪ ,‬فضالً عن ذلك يتم صرفها‬
‫في أغراض ال تتماشى مع أعمال القسم أو اإلدارة بالمخالفة لنص‬
‫المادة (‪ )716‬من الئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬
‫‪ ‬مخالفة نص المادة (‪ )787‬من الئحة الميزانية والحسابات والمخازن‬
‫والتي تنص بمسك سجل للعهد المستديمة يقيد فيه أصل العهدة وما‬
‫ينفق منها والرصيد المتبقي‪.‬‬

‫‪ ‬مخالفة نص المادة(‪ )785‬من الئحة الميزانية والحسابات والمخازن‬

‫والتي تنص بضرورة إقفال العهدة بنهاية السنة المالية‪.‬‬
‫‪ ‬عدم تطبيق المادة رقم (‪ )788‬من نفس الالئحة بخصوص العهد‬
‫الغير مقفلة والتي تعتبر دين في ذمة الموظف وتخصم من مرتبه‪.‬‬
‫‪ .51‬قيام رئيس مجلس اإلدارة بإصدار قرارات بشأن تشكيل لجان الجرد‬
‫الرئيسية والفرعية تتضمن منح مكافآت مالية ألعضاء اللجان‪ ,‬في حين‬
‫إن هذه اللجان لم تتقيد بالموعد المحدد لتقديم التقرير النهائي للجرد‪.‬‬
‫‪ .58‬عدم مراعاة األسس والقواعد المنصوص عليها بالئحة الميزانية‬
‫والحسابات والمخازن بخصوص عمل لجنة الجرد‪ ,‬حيث يتم حصر‬
‫الموجودات فقط دون إجراء المطابقات الالزمة بين الرصيد الفعلي‬
‫والدفتري‪ ,‬األمر الذي يفقد الجرد ألهميته‪ ,‬وذلك بالمخالفة لنص المادة‬
‫رقم (‪ )323‬من الئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬

‫‪ .52‬تشكيل لجنة العطاءات بالمخالفة لقرار مجلس الوزراء رقم (‪ )023‬لسنة‬

‫‪3472‬م بتنظيم عمل لجان العطاءات وتقرير بعض األحكام بشأنها‪,‬‬
‫وكذلك بالمخالفة لنص المادة رقم (‪ )34‬من الئحة العقود اإلدارية ‪.‬‬

‫‪86‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .64‬قيام رئيس مجلس اإلدارة بإبرام العديد من عقود األشغال العامة مع‬
‫الشركات األهلية لغرض المساندة بدون أخذ اإلذن من الجمعية‬
‫العمومية‪ ,‬بالمخالفة لما نصت عليه المادة (‪ )2‬من النظام األساسي‬
‫للشركة‪ ,‬وهذه الشركات هي‪:‬‬

‫‪ ‬شركة الجبال للمقاوالت العامة‪.‬‬

‫‪ ‬شركة التومي للبناء والصيانة المحدودة‪.‬‬
‫‪ ‬شركة جبال الحصبة للمقاوالت العامة‪.‬‬
‫‪ ‬جل المستندات المقدمة من هذه الشركات المتمثلة في (الرخصة–‬
‫السجل التجاري – القيد في الغرفة التجارية ‪ .....‬الخ) منتهية‬
‫الصالحية وغير سارية المفعول ‪.‬‬

‫‪ ‬عدم إرفاق المالحق والوثائق المكملة للعقود المبرمة بالمخالفة لنص‬

‫المادة (‪ )7‬من الئحة العقود اإلدارية‪.‬‬
‫‪ ‬عدم وجود دراسات مسبقة ومتكاملة لجاهزية وقدرة والتزام هذه‬
‫الشركات على التقيد باالشتراطات الالزمة لمثل هذه التعاقدات‪,‬‬
‫بالمخالفة لنص المادة (‪ )77‬من الئحة العقود اإلدارية ‪.‬‬

‫‪ ‬عدم مطابقة نماذج العقود المبرمة للنماذج التي نصت عليها الئحة‬
‫العقود اإلدارية وذلك لضمان حقوق الشركة‪ ,‬بحسب نص المادة رقم‬
‫(‪ )32‬من الالئحة المذكورة‪.‬‬
‫‪ ‬العقود المبرمة غير ًمقيدة بالسجالت وال تحمل أرقاما تسلسلية فضالً‬
‫عن عدم تحديد عنوان الطرف الثاني تحديداً دقيقاً‪.‬‬

‫‪ ‬لم تتضمن هذه العقود المادة التي تنص على تحديد عدد نسخ العقد‬
‫وان ترسل الجهة المتعاقدة نسخة موقعة من العقد إلى كل من‬
‫(وزارة المالية – هيئة الرقابة اإلدارية – ديوان المحاسبة – مصلحة‬
‫الضرائب)مما يعد مخالفا ً لنص المادة رقم (‪ )85‬من الئحة العقود‬
‫اإلدارية‪.‬‬

‫‪87‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ ‬لم يتم اإلشارة في العقود المبرمة لمادة توضح كيفية تسوية ومعالجة‬
‫حالة تقلبات األسعار‪ ,‬بالمخالفة لما نصت عليه المادة رقم (‪ )22‬من‬
‫نفس الالئحة ‪.‬‬

‫‪ ‬عدم التطرق إلى نصوص المواد التي يجوز فيها إلغاء العقود‬
‫وفرض غرامات تأخير في حالة التأخير في تنفيذ العقود أو‬
‫التعديالت التي تطرأ على العقود‪.‬‬

‫‪ ‬لجوء الشركة إلى طريقة التكليف المباشر عند إبرامها لهذه العقود‬
‫والعدول عن المناقصة العامة أو المحدودة‪ ,‬بالمخالفة لما نصت عليه‬
‫المادة (‪ )74‬من الالئحة المذكورة‪.‬‬
‫‪ ‬عدم إعداد الدراسة الكاملة للمشاريع المتعاقد عليها وإعداد‬
‫المقايسات المتكاملة ‪ ,‬حيث تبين إجراء العديد من التعديالت‬
‫باإلضافة أو االستبعاد‪.‬‬
‫‪ ‬غياب الدراسات المالية والفنية ودراسات الجدوى التي تسبق‬
‫المشروع‪ ,‬مما ينتج عنه عدم االحتياط للعقبات واإلشكاليات التي قد‬
‫تواجه التنفيذ‪.‬‬

‫‪ ‬تكليف شركات غير قادرة على الوفاء بالتزاماتها ببنود العقد مما‬
‫ترتب على ذلك تأخر جل المشاريع عن الموعد المحدد للتسليم‪ ,‬مما‬
‫جعل الجهة المالكة لهذه المشاريع تقوم بالتهديد بسحب هذه‬
‫المشاريع‪.‬‬
‫‪ ‬عدم التقيد بالمواصفات الفنية والمتفق عليها أدى في كثير من‬
‫األحيان إلى إيقافهم من قبٌل الجهة المالكة للمشروع لعدم تقيدهم‬
‫بالمواصفات الفنية للمواد بعد إجراء التحليالت الالزمة لهذه المواد‪.‬‬

‫‪ ‬تنفيذ مشاريع بالمخالفة وغير مطابقة للمواصفات المتفق عليها أدى‬

‫إلى مسحها وكشطها وإعادة تنفيذها من جديد‪.‬‬

‫‪88‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ ‬قيام رئيس مجلس اإلدارة بإبرام محضر اتفاق بين شركة األشغال‬
‫العامة طرابلس وشركة أشغال تونس الدولية بخصوص تقديم‬
‫مساندة فنية وذلك بتوفير اليد العاملة فقط ‪ ,‬في حين تلتزم شركة‬
‫األشغال العامة طرابلس بتوفير اآلليات والمعدات والمواد الالزمة‬
‫المطلوبة لتنفيذ المشاريع وبنسبة (‪ )% 54‬لكل طرف من هذا‬
‫االتفاق بالمخالفة لنص المادة (‪ )5‬الفقرة (‪ )3‬من الئحة العقود‬
‫اإلدارية والتي نصت على انه من اختصاص اللجنة الشعبية العامة‬
‫سابقا ً التعاقد مع الشركات األجنبية ‪ ,‬وهذا يدل على أن رئيس‬
‫مجلس اإلدارة تجاوز صالحياته ‪.‬‬
‫‪ .67‬وجود حاويات بها مصانع خالطه خرسانية والطوب اإلسمنتي وخالطه‬
‫إسفلتية موجودة بالساحة الجانبية للمخزن ومن عدة سنوات‪.‬‬

‫‪ .63‬عدم إدراك أهمية أنظمة الرقابة الداخلية والرفع من كفاءتها وتحسين‬

‫فاعليتها واعتبارها من أولويات مرحلة عمل‪.‬‬

‫‪ .62‬إهمال وتقصير مكتب المراجعة الداخلية في أداء المهام المسندة إليه‬

‫وضعفه في إعداد التقارير واالكتفاء بترحيل المالحظات من تقرير الى‬
‫أخر‪.‬‬

‫‪ .60‬نقص الكوادر الوظيفية المتخصصة بالشركة ‪.‬‬

‫فروع االسكان باملناطق‬

‫‪ .7‬تدني أسعار التعويضات أدى إلي توقف بعض المشروعات التي توجد‬
‫ً‬
‫مخططات معتمدة‪.‬‬ ‫بها‬
‫‪ .3‬التقصير في المطالبة بالديون المستحقة من الجهات العامة وغيرها‬

‫‪ .2‬عدم توفر المواد الالزمة لتنفيذ المشاريع مثل اإلسمنت ومواد النجارة‬
‫والحدادة‪.‬‬

‫‪ .0‬عدم القيام بصيانة الشاحنات وآالت الحفر بالرغم من أهميتها في أداء‬

‫األعمال‬

‫‪89‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .5‬عدم وجود خرائط للبنية التحتية في مجال شبكات المياه‪ ,‬األمر الذي‬
‫تسبب في عدم جودة الصيانة لبعض المرافق والخطوط األرضية ‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم وجود شبكات للصرف الصحي ومياه األمطار‪ ,‬في معظم األحياء‬
‫السكانية والطرقات العامة‪ ,‬األمر الذي يحتاج إلى عدد كبير من سيارات‬
‫الشفط ‪ ,‬والتي هي أصالً غير متوفرة بالشكل الذي يكفي لهذا الغرض‪.‬‬
‫‪ .1‬اعتداء جل المواطنين على شبكة الصرف الصحي وذلك بالربط‬
‫العشوائي عليها‪.‬‬
‫‪ .8‬قلة عمالة تنظيف غرف الصرف الصحي الموجودة بالطرقات العامة‪.‬‬

‫فروع شركة البناء و التشييد‪- :‬‬

‫‪ .7‬كثرة التعديات على أصول وممتلكات الشركة وذلك لضعف الحماية‬
‫األمنية ‪.‬‬

‫‪ .3‬وجود قصور في الدراسات والتصاميم المعدة من قبل الجهات‬

‫االستشارية المكلفة بأعداد التصاميم وعدم مطابقتهما مع المخططات‬
‫المعتمدة ‪ ,‬األمر الذى ترتب عليه التأخر في المباشرة في أعمال التنفيذ‬
‫حتى تتم معالجة هذه التصاميم من قبل الجهات المنفذة واعتمادها من قبل‬
‫الجهات االستشارية المشرفة ‪.‬‬

‫‪ .2‬وجود بعض القصور في مخططات المدن وعدم تطابقها مع الوضع‬

‫القائم وعدم وجود مخططات تفصيلية لبعض األجزاء من المخططات ‪,‬‬
‫باإلضافة إلى وجود بعض المساحات تصنيفها زراعي بالمخططات‬
‫المعتمدة وكثر بها البناء العشوائي لدرجة التشبع في بعض األماكن‬
‫والحاجة للمعالجة من قبل مصلحة التخطيط العمراني ‪.‬‬

‫‪ .0‬وجود عوائق تابعة للشركة العامة للكهرباء متمثلة في كوابل أرضية‬

‫جهد عالي ومنخفض وأعمدة إنارة وأعمدة كهرباء وأسالك هوائية‬
‫وكذلك كوابل و أعمدة هاتف تخص الشركة العامة للبريد تعترض تنفيذ‬

‫‪90‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫أعمال الشبكات والطرق و تأخر الجهات التابعة لها في إزالتها أو‬

‫إزاحتها عن مسارات الطرق ‪.‬‬
‫ً‬
‫ساودسا ‪ :‬القطاع املصريف‬
‫مصرف ليبيا املركزي‬
‫‪ .7‬لم يتم العمل بالهيكل التنظيمي المعد وفقا لمتطلبات الحوكمة والدليل‬
‫المصرفي المعتمد بقرار مجلس إدارة مصرف ليبيا المركزي رقم (‪)3‬‬
‫لسنة ‪3474‬م واستمرار العمل بالهيكل التنظيمي السابق‪.‬‬

‫‪ .3‬توقف مجلس اإلدارة عن عقد اجتماعاته رغم أهمية ذلك في إصدار‬

‫القرارات بالمخالفة للنظام األساسي بالمصرف‪.‬‬
‫‪ .2‬إصدار بعض القرارات من قبل المحافظ رغم إنها تقع ضمن‬
‫اختصاصات مجلس اإلدارة منها تعيين وتكليف مجلس إدارة المصرف‬
‫الليبي الخارجي بموجب القرار رقم (‪ )372‬لسنة ‪3478‬م بشان تعيين‬
‫وتكليف لجنة إدارة مؤقتة‪.‬‬

‫‪ .0‬منح موافقات لمصرفي (الجمهورية – التجاري الوطني) لعقد بعض‬

‫اجتماعات مجلس إدارتهما والجمعية العمومية خارج ليبيا بالمخالفة‬
‫ألحكام المادة التاسعة عشر من القانون رقم (‪ )7‬لسنة ‪3445‬م بشأن‬
‫المصارف ‪ ,‬والمعدل بالقانون رقم (‪ )06‬لسنة ‪3473‬م بشأن اجتماع‬
‫مجلس اإلدارة ‪.‬‬

‫‪ .5‬عدم اتخاذ اإلجراءات القانونية بشان قيام بعض المصارف التجارية‬

‫بعقد اجتماعات مجالس ادارتها خارج ليبيا بالمخالفة للنظم االساسية‬
‫للمصارف التجارية والقانون رقم(‪ )7‬لسنة ‪3445‬م بشأن المصارف‬
‫وتعديالته ‪.‬‬
‫‪ .6‬ازدياد بند (عملة لدى الجمهور) بشكل كبير مما يعكس سبب مهم من‬
‫أسباب أزمة السيولة وفقا لما أظهرته النشرة االقتصادية الصادرة عن‬
‫مصرف ليبيا المركزي للربع الثالث لسنة ‪3472‬م‪.‬‬

‫‪91‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .1‬ارتفاع إجمالي المستحقات على الحكومة حتى ‪3472/6/24‬م‬

‫(‪ )60.377.2‬مليار دينار لدى المصرف في حين بلغت المستحقات على‬
‫الحكومة لدى المصارف التجارية (‪ )544,444,444‬مليون دينار‪.‬‬

‫‪ .8‬عدم إعداد تقرير موجز عن المراكز المالية المحالة اليه من المصارف‬

‫التجارية ونشره في الجريدة الرسمية بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)7‬‬
‫لسنة ‪ 3445‬بشان المصارف وتعديالته‪.‬‬

‫‪ .2‬تأخر المصارف التجارية والمصارف التخصصية في إعداد قوائمها‬

‫المالية وحسابات النتيجة لعدة سنوات بعضها منذ سنة ‪3473‬م‪.‬‬
‫بالمخالفة للنظم األساسية للمصارف التجارية والنظام المالي للدولة‪.‬‬
‫‪ .74‬الحاجة إلى وضع سياسة عامة بالمصارف التجارية يشرف علي تنفيذها‬
‫مصرف ليبيا المركزي لمعالجة توقف المنظومات بالمصارف التجارية‬
‫وخاصة في بعض المدن بالمنطقة الغربية والجنوبية ‪.‬‬
‫‪ .77‬استمرار توقف منظومة السحب الذاتي )‪ (ATM‬بشركة معامالت‬
‫للخدمات المالية ولمدة طويلة األمر الذي أدى إلى عدم انتظام الخدمة‬
‫لزبائن المصارف التجارية بنقاط البيع المختلفة دون تدخل من المصرف‬

‫‪ .73‬خروج منظومة مصرف ليبيا المركزي عن العمل في كثير من االوقات‬

‫‪ .72‬عدم قيام مصرف ليبيا المركزي بصرف مخصصات ارباب االسر‬

‫لليبيات المتزوجات من غير الليبي ‪.‬‬

‫‪ .70‬استمرار تأخر المصارف التجارية في إصدار بطاقات السحب الذاتي‬

‫للمواطنين لمدة تصل إلي اكثر من ثالث اشهر دون تدخل من المصرف‬
‫المركزي ‪.‬‬
‫‪ .75‬دخول مصرف ليبيا المركزي مساهم بمصرف شمال افريقيا دون وجود‬
‫أساس قانوني يجيز له المساهمة‪.‬‬

‫‪ .76‬التأخر في احالة مخصصات المنح الدراسية للطلبة الدارسين بالخارج ‪.‬‬

‫‪92‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .71‬ظهور عجز في تحصيل االيرادات السيادية المقررة بموجب المادة (‪)3‬‬

‫من القرار رقم (‪ )215‬لسنة ‪3472‬م بشان إقرار ترتيبات مالية للعام‬
‫‪3472‬م حيث قدر إجمالي العجز (‪ )7,342,444,444‬مليار ومائتان‬
‫وثالثة ماليين دينار وبنسبة عجز ‪ %55‬من المبالغ المقدر تحصيلها‪.‬‬

‫‪ .78‬استمرار االنفاق االستهالكي الباب االول والثاني والرابع يسيطر على‬

‫مجمل االنفاق العام خالل النصف االول من سنة ‪3472‬م حيث بلغت‬
‫نسبته حوالي (‪ )%20.15‬من إجمالي االنفاق في حين بلغت نسبة‬
‫االنفاق التنموي (‪ )%5.2‬من اجمالي االنفاق ‪.‬‬
‫‪ .72‬اليزال بند المرتبات يستحوذ على نسبة عالية جداً من االنفاق العام حيث‬
‫بلغت نسبته (‪ )%52‬من اجمالي االنفاق الفعلي في ذات الفترة ‪.‬‬

‫‪ .34‬ظهور عجز في ارباح مصرف ليبيا المركزي الفعلية حيث بلغت قيمة‬
‫العجز حتى ‪3472/41/24‬م مبلغ وقدره (‪ )715,444,444‬مائة‬
‫وخمسة وسبعون مليون دينار‪.‬‬

‫‪ .37‬ظهور فائض في بند ايرادات الرسم االضافي لبيع النقد االجنبي حيث‬
‫بلغ حوالي (‪ )1.601‬سبعة مليار وستمائة وسبعو واربعون مليون دينار‪.‬‬

‫‪ .33‬ظهور عجز في بنود اإليرادات على النحو اآلتي ‪:‬‬

‫االيراود‬ ‫اجلهة‬ ‫ر‪.‬م‬
‫(‪ )350,444,444‬مليون دينار‬ ‫الضرائب‬ ‫‪7‬‬
‫(‪ )542,444,444‬مليون دينار‬ ‫الجمارك‬ ‫‪3‬‬
‫(‪ )088,444,444‬مليون دينار‬ ‫االتصاالت‬ ‫‪2‬‬

‫‪ .32‬استمرار االرتفاع في بند العملة خارج المصارف (عملة لدى الجمهور)‬

‫مقارنة بالبيانات المنشورة عن سنة ‪3478‬م حيث بلغت في ذلك الوقت‬
‫(‪ )20,831.5‬مليار دينار‬

‫‪ .30‬انخفاض بند الودائع تحت الطلب حيث بلغت في ذات التاريخ‬

‫(‪ )81,325,6‬مليار دينار‬

‫‪93‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .35‬بلغ إجمالي التسهيالت االئتمانية الممنوحة من المصارف التجارية‬

‫لمختلف االنشطة االقتصادية حتى ‪3472/46/24‬م مبلغ وقدره‬
‫(‪ )76,370,6‬مليار دينار أظهرت بيانات ميزان المدفوعات ليبيا للعام‬
‫‪3471‬م تحسنا ً واضحا ً منذ العام ‪3472‬م وذلك نتيجة الرتفاع عوائد‬
‫الصادرات النفطية األمر الذي أدى إلى فائض في الميزان الكلي بلغ‬
‫حوالي (‪ )2.5‬مليار دينار مقابل عجزاً في ذات الميزان بلغ (‪ )2.1‬مليار‬
‫دينار في عام ‪3476‬م‬
‫‪ .36‬استمرار مصرف ليبيا المركزي في إلزام المصارف التجارية‬
‫باالستثمار في شهائد اإليداع وذلك بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)7‬‬
‫لسنة ‪3472‬م بشأن تحريم المعامالت الربوية‪.‬‬

‫‪ .31‬عدم قيام المجلس الرئاسي والمصرف المركزي بوضع وتوضيح االلية‬

‫المناسبة الستخدام فائض اإليرادات بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )37‬من‬
‫القرار (‪ )215‬لسنة ‪3472‬م بشأن الترتيبات المالية للعام ‪3472‬م‪.‬‬

‫صندوق ضمان أموال املوودعني‬

‫‪ .7‬عدم إحالة نسخة من محاضر اجتماعاته وصورمن مراسالته التي ترتب‬
‫التزامات مالية الي هيئة الرقابة االدارية وذلك بالمخالفة ألحكام القانون‬
‫رقم (‪ )34‬لسنة ‪3472‬م بإنشاء هيئة الرقابة اإلدارية‪.‬‬

‫‪- .3‬تأخر الصندوق في المطالبة برسوم االشتراك السنوي للمصارف‬

‫االعضاء للعام ‪3478‬م بالمخالفة للنظام األساسي للصندوق‪.‬‬
‫‪ .2‬استحداث وظيفة نائب مدير عام للصندوق بالمخالفة للنظام األساسي‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم تجديد قرار تعيين أعضاء مجلس اإلدارة بالصندوق وذلك‬
‫بالمخالفة للنظام االساسي للصندوق والذي حدد المدة بثالث سنوات قابلة‬
‫للتجديد‪.‬‬

‫‪94‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .5‬عقد اجتماع واحد ألعضاء مجلس االدارة لسنة ‪3472‬م بالمخالفة للنظام‬
‫االساسي حيت يتقاضى كل منهم مكافاة شهرية دون العمل كما هو مقرر‬
‫بالنظام االساسي‪.‬‬

‫‪ .6‬استمرار غياب رئيس وعضوين من مجلس إدارة الصندوق دون اتخاذ‬

‫اإلجراءات الالزمة لتكليف بديال عنهم بالمخالفة ألحكام قرار للجنة‬
‫الشعبية العامة (سابقا) رقم (‪ )572‬لسنة ‪3442‬م‪.‬‬

‫‪ .1‬عدم قدرة الصندوق على تكوين االحتياطات المقررة وفقا للنظام‬

‫االساسي بما يعادل (‪ )%2‬من مجموع الودائع خالل ‪ 6‬سنوات‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم قيام إدارة الصندوق باتخاذ اإلجراءات الالزمة بشان منح صفة‬
‫مأمور الضبط القضائي ال دارة التفتيش والمتابعة بالصندوق اثر سلبا‬
‫على متابعة المصارف ودراسة المراكز المالية لها‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم القيام بمراجعة واعتماد المراكز المالية للصندوق لسنة‪3478‬م‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم قيام الصندوق بإعداد تقرير سنوي عن اعماله خالل السنة المالية‬
‫بالمخالفة للنظام االساسي‪.‬‬
‫‪ .77‬عدم صرف المكافاة المالية للمتدربين بالصندوق محليا بالمخالفة للمادة‬
‫(‪ )76‬من الئحة التدريب المعتمدة من الصندوق ‪.‬‬

‫‪ .73‬عدم ادراج الرقم الوطني للموظفين في منظومة ازدواجية العمل‬

‫بالمخالفة ال حكام القانون رقم (‪ )8‬لسنة ‪3470‬م بشان الرقم الوطني‪.‬‬

‫‪ .72‬االستمرار في صرف المكافآت ال عضاء مجلس اإلدارة بالرغم من‬

‫عدم عقد اجتماعاتهم المقررة بالمخالفة للنظام االساسي والذي ينص‬
‫علي ان يجتمع مجلس ادارة الصندوق بدعوة من رئيسه مره كل شهرين‬
‫وكلما دعت الحاجة الى ذلك‪.‬‬

‫‪ .70‬عدم قدرة ادارة الصندوق على تغطية قيمة ضمان الودائع لدى‬
‫المصارف التجارية (عامة‪-‬خاصة) في حالة تعرض بعضا من هذه‬

‫‪95‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫المصارف لمخاطر اإلفالس لعدم تكوين االحتياطي القانوني المقرر‬

‫بالنظام األساسي المقدر ب ‪.%2‬‬
‫‪ .75‬تحديد الرسوم المقررة على الخصوم اإلبداعية لصالح الصندوق بما‬
‫يعادل (‪ )4.447‬من إجمالي الودائع الخاصة بالصندوق بدال من‬
‫(‪ )4.442‬بالمخالفة للنظام األساسي للصندوق‪.‬‬
‫‪ .76‬حساب االحتياطي القانوني للصندوق حتي ‪3472/8/24‬م بمبلغ وقدره‬
‫(‪ )023.483.322.444‬مليون دينار األمر الذي يظهر عجز مصرف‬
‫ليبيا المركزي وادارة الصندوق في إيجاد الحلول المناسبة لرفع قيمة‬
‫االحتياطي القانوني خالل المدة المحددة بالنظام األساسي ب (‪ )5‬سنوات‬
‫بنسبة (‪ )4.442‬من إجمالي الودائع لدى المصارف التجارية‪.‬‬

‫‪ .71‬استمرار الصندوق باالستثمار في شهائد اإليداع لدى مصرف ليبيا‬

‫المركزي بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )7‬لسنة ‪3472‬م بشأن منع‬
‫المعامالت الربوية‪.‬‬

‫‪ .78‬صدور قرارات وظيفية دون العرض على لجنة شؤون الموظفين‬

‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬

‫‪ .72‬التقصير في تفعيل بعض عمل اإلدارات والمكاتب المهمة وفقا ً المهام‬

‫واالختصاصات المسندة اليها بموجب قرار رئيس مجلس إدارة‬
‫الصندوق رقم (‪ )3‬لسنة ‪3477‬م بشأن اعتماد الهيكل التنظيمي‬
‫للصندوق ( إدارة الدراسات واالستثمار ‪ ,‬إدارة التفتيش والمتابعة ‪,‬‬
‫مكتب الشؤون القانونية) ‪.‬‬
‫‪ .34‬التأخر في اتخاذ اإلجراءات الالزمة العتماد المالك بالمخالفة ألحكام‬
‫القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته‬
‫التنفيذية‪.‬‬

‫‪96‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .37‬عدم اعداد خطط التدريب للعاملين خالل سنة ‪3478‬م بالمخالفة ألحكام‬
‫الئحة التدريب‪.‬‬
‫‪ .33‬لم تلتزم لجنة شؤون الموظفين بعقد اجتماعاتها الدورية بالمخالفة ألحكام‬
‫القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته‬
‫التنفيذية‪.‬‬

‫املصرف الليبي اخلارجي‬

‫‪ .7‬مخالفة المادة (‪ )25‬من النظام االساسي للمادة (‪ )68‬من القانون‬
‫رقم (‪ )7‬لسنة ‪3445‬م بشأن المصارف وذلك من حيث عدد أعضاء‬
‫مجلس االدارة ‪.‬‬

‫‪ .3‬إغفال النظام االساسي في تحديث مدة الخبرة ومجالها فيما يتعلق‬

‫بأعضاء مجلس االدارة في حين ان قانون المصارف وقانون النشاط‬
‫التجاري اشترطت ذلك ‪.‬‬

‫‪ .2‬تعارض المادة (‪ )22‬من النظام االساسي للمادتين (‪ )14‬من القانون‬

‫رقم (‪ )7‬لسنة ‪3445‬م بشأن المصارف والمادة (‪ )718‬من القانون‬
‫رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪ ,‬وذلك من حيث من له‬
‫صالحية الندب لعضوية مجلس االدارة في حالة خلو احد مراكز‬
‫االعضاء ‪.‬‬

‫‪ .0‬مخالفة المادة (‪ )32‬من النظام االساسي للمادة (‪ )755‬من القانون‬

‫رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474/‬م بشأن النشاط التجاري وذلك من حيث النسبة‬
‫المطلوبة من رأس المال في الدعوة النعقاد الجمعية العمومية ‪.‬‬

‫‪ .5‬مخالفة المادة (‪ )32‬من النظام االساسي للمادة (‪ )750‬من القانون‬

‫رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري ‪,‬من حيث عدد ومدة‬
‫الدعوى لإلعالن عن انعقاد الجمعية العمومية‪.‬‬

‫‪97‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .6‬عدم مسك مجلس االدارة للدفاتر والسجالت الواجب امساكها بموجب‬

‫المادة (‪ )332‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‬
‫والمتمثلة في سجل محاضر اجتماعات الجمعية العمومية وقراراتها‬
‫وسجل محاضر اجتماعات مجلس االدارة وقرارته‪.‬‬

‫‪ .1‬عدم قيام اعضاء لجنة االدارة المؤقتة بالتقيد بنص المادة ‪ 3-62‬من‬
‫القانون رقم (‪ )7‬لسنة ‪3445‬م بشان المصارف وكذلك المادة (‪ )28‬من‬
‫النظام االساسي للمصرف بشان وجوب كل من يعين عضوا بمجلس‬
‫االدارة ان يبلغ المحافظ خالل شهر من تعيينه ببيان ما في حوزته من‬
‫اسهم وحصص بالشركات التجارية ‪.‬‬
‫‪ .8‬لم تعقد الجمعية العمومية اجتماعاتها منذ سنة ‪3473‬م بالمخالفة للمادة‬
‫(‪ )762‬من القانون رقم ‪3474/32‬م بشأن النشاط التجاري والمادة (‪)32‬‬
‫من النظام األساسي ‪.‬‬
‫‪ .2‬ال يوجد تقرير عن نشاط المصرف خالل سنة ‪3478‬م‪.‬‬

‫‪ .74‬عدم قيام لجنة االدارة المؤقتة باتخاذ التدابير واالجراءات الالزمة‬

‫لمعالجة االوضاع المالية التي يمر بها المصرف وخاصة فيما يتعلق‬
‫بملف المحافظ االستثمارية بالطرق المالية والمحاسبية المعمول بها في‬
‫هذا الشأن‪.‬‬

‫‪ .77‬عدم انتهاج لجنة االدارة المؤقتة لمنهج المعالجة فيما يتعلق بضعف‬
‫المساهمات وتعثرها واالكتفاء بإصدار قرارات تقضي بتسمية اعضاء‬
‫عن تلك المساهمات فقط ‪.‬‬
‫‪ .73‬انتهاء الوالية القانونية ألعمال اللجنة المؤقتة إلدارة المصرف اعتباراً‬
‫من ‪3472/8/73‬م وفقا لنص المادة (‪ )6/772‬من القانون رقم (‪)7‬‬
‫لسنة ‪3445‬م بشأن المصارف وتعديالته مع استمرار اللجنة اإلدارية‬
‫المؤقتة ألداء اعمالها وعقد اجتماعاتها األمر الذي قد يعرض أعمالها‬
‫للطعن فيها ويجعلها عرضة لرفع الدعاوي القضائية ‪.‬‬

‫‪98‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .72‬عدم قيام لجنة االدارة المؤقتة بتشكيل لجان منبثقة عنها وذات أهمية‬
‫منها لجنة المخاطر ولجنة المراجعة استنادا لدليل الحوكمة بشأن القطاع‬
‫المصرفي الصادر بموجب القرار رقم (‪ )34‬لسنة ‪3474‬م الصادر عن‬
‫السيد محافظ مصرف ليبيا المركزي ‪.‬‬

‫‪ .70‬لم تعقد لجنة المراقبة اجتماعاتها الثالث والربع خالل سنة ‪3478‬م‬
‫بالمخالفة للمادة (‪ )57‬من النظام االساسي للمصرف المعتمد وتقديم‬
‫التقريرين عن الربع االول والثاني ‪.‬‬
‫‪ .75‬ال توجد تقارير نهائية من لجنة المراقبة علي أعمال المصرف لسنة‬
‫‪3478‬م بالمخالفة لنص المادة (‪ )57‬من النظام االساسي للمصرف ‪.‬‬
‫‪.76‬‬

‫‪ .71‬تمتع احد العاملين بالمصرف بصفتين داخل إدارة المصرف ‪ ,‬أوالهما‬

‫صفة تشريعية وهي نائب رئيس لجنة اإلدارة وذلك بموجب ما نص‬
‫عليه قرار السيد المحافظ رقم (‪ )757‬لسنة ‪3472‬م المعدل للقرار رقم‬
‫(‪ )372‬لسنة ‪3478‬م ‪ ,‬والصفة األخرى تكون تنفيذية وهي صفة نائب‬
‫مدير عام المصرف بموجب قرار لجنة اإلدارة المؤقتة رقم (‪-7-74‬‬
‫‪ )23/3472‬بشأن تعيين نائب مدير عام ‪ ,‬االمر الذي يتعارض مع‬
‫معايير حوكمة القطاع المصرفي الصادر عن محافظ مصرف ليبيا‬
‫المركزي رقم (‪ )34‬لسنة ‪3474‬م ‪ ,‬علما ً بان المعني يتقاضى في مرتب‬
‫شهري عن صفته التنفيذية بشكل مرتفع عن السيد مدير عام المصرف‪.‬‬
‫‪ .78‬توسع السيد المحافظ في الصالحيات الممنوحة له بموجب نص المادة‬
‫(‪ )63‬من القانون رقم (‪ )7‬لسنة ‪3445‬م بشأن المصارف وتعديالته‬
‫والمتمثل في إجراء تغيير في لجنة اإلدارة المؤقتة بموجب القرار رقم‬
‫(‪ )757‬لسنة ‪3472‬م باعتبار اختصاص تشكيل لجنة اإلدارة استثناء من‬
‫األصل العام وأن االستثناء ال يجوز التوسع فيه ‪.‬‬

‫‪99‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .72‬انتهاك السيد المحافظ الختصاصات الجمعية العمومية وذلك بالتفرد في‬

‫تحديد المكافأة الشهرية ألعضاء لجنة اإلدارة المؤقتة بموجب قراره‬
‫رقم (‪ )31‬لسنة ‪3472‬م ‪.‬‬

‫‪ .34‬عدم استناد محافظ مصرف ليبيا المركزي عند اتخاذ قراره رقم (‪)372‬‬
‫لسنة ‪3478‬م بشأن إيقاف مدير عام مصرف ليبيا الخارجي ومجلس‬
‫إدارة المصرف السابق عن العمل على التقرير النهائي للمدقق الخارجي‬
‫حيث يتضح بعد دراسة القرار المشار إليه أن السيد المحافظ كان قد‬
‫استند عند إصدار قراره بالتقرير المعد عن المدقق الخارجي (شركة‬
‫المتضامنون العالمية ) المؤرخ في يونيو لسنة ‪3471‬م ‪ ,‬وقد تبين أن‬
‫التقرير الذي تم االستناد عليه هو تقرير مبدئي والتقرير النهائي كان في‬
‫أكتوبر لسنة ‪3471‬م ‪ ,‬وبالمقارنة بين التقريرين تبين وجود اختالف في‬
‫تقييم المحافظ االستثمارية بين التقريرين المبدئي والنهائي من حيث‬
‫القيمة السوقية للمحفظة ‪.‬‬

‫‪ .37‬عدم بيان اإلجراء المتخذ من قبل محافظ مصرف ليبيا المركزي حيال‬
‫قراره رقم (‪ )375‬لسنة ‪3478‬م والذي نصت مادته االولى على تشكيل‬
‫لجنة تحقيق مع المدير العام السابق للمصرف ومجلس اإلدارة السابق‬
‫والذين تقرر إيقافهم على العمل بموجب قرار المحافظ رقم (‪)372‬‬
‫لسنة ‪3478‬م ‪.‬‬

‫‪ .33‬صدور قرارات عن المدير العام ونائبه بشأن اإليفاد في مهام عمل‬

‫رسمية دون تحديد الغرض من المهمة ‪ ,‬وكذلك تحديد الجهة الموفد إليها‬
‫وإنما يكتفي بذكر اسم الدولة فقط ‪ ,‬ومثال ذلك القرارات ارقام (‪-2-7‬‬
‫‪ )724-22-65-75-72-2-8‬لسنة ‪3472‬م ‪.‬‬
‫‪ .32‬صدور قرارات عن السيد نائب المدير العام بإيفاد أشخاص من‬
‫خارج القوة العمومية للمصرف ‪ ,‬مثال ذلك القرارين رقمي (‪)66-71‬‬
‫لسنة ‪3472‬م ‪.‬‬

‫‪ .30‬عدم وجود تقارير عن أداء أغلب مهام الموظفين واللجان الموفدة‬

‫للخارج‪.‬‬

‫‪100‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .35‬التوسع في إصدار قرارات اإليفاد في مهام عمل رسمية للخارج ‪ ,‬االمر‬

‫الذي يتسبب في إهدار أموال المصرف ‪ ,‬وكذلك عدم إتباع سبل ترشيد‬
‫اإلنفاق ‪ ,‬خاصةً في ظل الظروف المالية الصعبة التي يعانيها المصرف‬

‫‪ .36‬عدم وجود خطة عمل معتمدة لغرض توزيع مهام العمل الخارجي‬
‫حسب مقتضيات مصلحة العمل ‪ ,‬وإنما يتم إصدار القرارات بشكل‬
‫مربك وعشوائي‪.‬‬

‫‪ .31‬قيام مساعدي المدير العام بإصدار قرارات تنفيذية دون وجود تفويض‬
‫كتابي مباشر من قبل المدير العام ألجل ممارسة هذا االختصاص ‪.‬‬
‫‪ .38‬صدور قرارين عن المدير العام رقمي (‪ )202-203‬لسنة ‪3472‬م‬
‫باإليفاد في مهام عمل خارجية ال فراد من حراسات المصرف ‪.‬‬

‫‪ .32‬وجود تخبط إداري في إصدار القرارات من قبل المدير العام ‪ ,‬حيث‬

‫لوحظ صدور القرار رقم (‪ )352‬لسنة ‪3472‬م بتاريخ ‪3472/2/8‬م‬
‫بإعارة موظف للعمل بمصرف شنقيط (موريتانيا) ‪ ,‬ثم بعد ذلك بيوم‬
‫واحد بتاريخ ‪3472/2/2‬م صدر القرار رقم (‪ )314‬لسنة ‪3472‬م بإحالة‬
‫نفس الموظف على التقاعد اإلجباري لبلوغ السن القانونية المقررة لترك‬
‫الخدمة ‪.‬‬

‫‪ .24‬صدور قرارات تقضي بإيفاد المستشار القانوني بالمصرف في مهام‬

‫عمل خارجية ‪ ,‬حيث تتعلق أغلبها بأعمال تنفيذية ‪ ,‬إذ أن المعني منتدب‬
‫من قبل المحكمة العليا الليبية للعمل على وظيفة مستشار للجنة اإلدارة‬
‫المؤقتة للمصرف ‪.‬‬

‫‪ .27‬وجود قرارين صادرين عن اإلدارة التنفيذية للمصرف رقمي (‪-61‬‬

‫‪3472 )231‬م بإيفاد عضو لجنة اإلدارة المؤقتة في مهام خارجية ‪,‬‬
‫األمر الذي يتعارض مع االستقاللية الموضوعية لإلدارة التشريعية عن‬
‫التنفيذية ‪.‬‬

‫‪101‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .23‬استبعاد العمل عن طريق لجنة العطاءات والمشتريات في عمليات شراء‬

‫احتياجات المصرف من أثاث وقرطاسية ‪ ,‬واالقتصار على إيفاد‬
‫أشخاص لغرض شراء احتياجات المصرف من السوق الخارجي ‪.‬‬

‫‪ .22‬العمل بلوائح ذات شأن وظيفي غير معتمدة من وزارة العمل وباألخص‬
‫الئحة الجزاءات بالمخالفة لنص المادة (‪ )775‬من القانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪3474‬م بشأن عالقات العمل ‪.‬‬

‫‪ .20‬إبرام عقود عمل للعاملين وتنفيذها دون وجود ما يفيد اعتمادها من‬
‫وزارة العمل والتأهيل وفقا لنص المادة (‪ )61‬من القانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪3474‬م بشأن عالقات العمل ‪.‬‬
‫‪ .25‬لم تظهر الميزانيات والتقارير للسنوات السابقة أي تحفظ أو تجاوزات‬
‫ولم تتطرق إلى أي مخاطر تخص السندات ‪ ,‬ولقد قامت اإلدارة العامة‬
‫للمصرف بتعديل القوائم المالية للسنوات (‪ )3471’3476’3475‬وذلك‬
‫بحجة توصيات المراجع الخارجي (مكتب المتضامنون‪ -‬أرنست‬
‫أنديانج) بتعديل فروقات إعادة تقييم السندات وتكوين مخصصات‬
‫إضافية ‪ ,‬وباالطالع على مالحظات المراجع الخارجي تبين أنه قام‬
‫بتقديم مالحظات عن الميزانية العمومية لسنة ‪3475‬م بتاريخ‬
‫‪3478/73/72‬م‪.‬‬

‫‪ .26‬تأخر شركة المتضامنون في تقديم تقاريرهم عن القوائم المالية والسماح‬

‫بتغيير التقارير وبالتالي فإن السنوات التي تم مراجعتها في السابق من‬
‫قبلهم تحتاج إلى إعادة الفحص والمراجعة من قبل مكتب مراجعة أخر‬
‫محايد للوقوف على صحة هذه الميزانيات ‪.‬‬
‫‪ .21‬ضعف أداء الموظفين المكلفين بأعداد الميزانيات وفقا لمنظومة (‪)t24‬‬
‫تسبب في عدم إدراج هذه السندات حسب ما هو مبين في المنظومة ‪,‬‬
‫األمر الذي يعد إخفاء للبيانات وبالتالي ترتب عليها عدم الدقة في إعداد‬
‫بنود الميزانية ‪.‬‬

‫‪102‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .28‬عدم اعتماد ميزانيات المصرف من قبل الجمعية العمومية منذ سنة‬

‫‪3472‬م إلى سنة ‪3472‬م بالمخالفة ال حكام التشريعات النافذة ‪.‬‬
‫‪ .22‬عدم التزام بعض المعارين للمساهمات الخارجية بالعودة فور انتهاء‬
‫مدة اإلعارة‪.‬‬

‫‪ .04‬أغلب العضويات الممنوحة لممثلي المساهمات بالخارج ال تتوافق مع‬

‫السياسات التنظيمية المعمول بها بالمصرف وتحديدا القرار الصادر عن‬
‫الجمعية العمومية العادية رقم (‪ )0‬لسنة ‪3442‬م بشان تحديد ضوابط‬
‫ممثلي المصرف لمجالس االدارات بمساهماته بالخارج ‪ ,‬ومنها ما يتعلق‬
‫بتجاوز العدد المسموح بالعضوية‬
‫‪ .07‬عدم تطابق الشروط فيما يتعلق بتوفر الخبرة المصرفية من حيث تحديد‬
‫الحد األقصى لعدد العضويات ‪ ,‬وذلك بمساهمتين على األكثر بالنسبة‬
‫لرئيس مجلس اإلدارة ‪ ,‬حيث أن رئيس لجنة اإلدارة المؤقتة الحالية‬
‫تجاوز الحد األقصى للعدد المسموح به بثالث عضويات على النحو‬
‫االتي ‪:‬‬
‫‪ ‬مصرف شمال إفريقيا التجاري بيروت (الصفة) رئيس مجلس‬
‫اإلدارة‪.‬‬

‫‪ ‬بنك اإلسكان للتجارة والتمويل عمان (الصفة) عضو مجلس إدارة‬

‫ولم يحضر ‪.‬‬

‫‪ ‬المصرف العربي لالستثمار والتجارة أبوظبي (الصفة) عضو‬

‫مجلس إدارة ‪.‬‬

‫‪ ‬وكذلك تسمية احد الموظفين بالمخالفة لتعددية عضوية المساهمة ‪,‬‬

‫حيث أنه بموجب نص المادة الرابعة من القرار المذكور ال يتأتى له‬
‫بصفته تولي عضوية أكثر من مساهمة واحدة ‪ ,‬إال أن المعني يتمتع‬
‫بعضويتين بالمساهمات التالية ‪:‬‬

‫‪103‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ ‬البنك العربي الدولي القاهرة (الصفة) نائب رئيس مجلس إدارة‬

‫وعضو منتدب‪.‬‬
‫‪ ‬المصرف العربي لالستثمار والتجارة أبوظبي (الصفة) عضو‬
‫مجلس إدارة ‪.‬‬

‫‪ .03‬تسمية أعضاء ممثلين عن المساهمات بالمخالفة للشروط المنصوص‬

‫عليها بنص المادة الخامسة من قرار الجمعية العمومية العادية رقم (‪)0‬‬
‫لسنة ‪3442‬م بشأن ضوابط تسمية ممثلي المصرف في مجالس إدارات‬
‫مساهماته بالخارج ‪.‬‬
‫‪ .02‬تسمية احد العاملين بالمصرف بصفة نائب رئيس مجلس إدارة‬
‫بمصرف أريس بنك مدريد بالمخالفة لنص المادة (‪,5‬ف‪ )0‬فيما يتعلق‬
‫بشرط أال يكون المرشح قد عمل بالمساهمة المرشح لعضوية مجلس‬
‫إدارتها خالل الثالث السنوات األخيرة لترشيحه ‪ ,‬علما ً بأن المعني كان‬
‫معاراً للعمل بذات المساهمة خالل الثالث السنوات األخيرة ‪.‬‬

‫‪ .00‬عدم وجود بيانات لدى إدارة المساهمات فيما يخص العوائد المسلمة من‬
‫المساهمات عن السنوات من ‪3470‬م إلى غاية ‪3478‬م نذكر منها على‬
‫سبيل المثال ال الحصر ‪:‬‬

‫‪ ‬مساهمة المصرف التجاري العربي البريطاني حسب تقرير إدارة‬

‫المساهمات عن الربع الثاني لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬ال يوجد بيانات مالية‬
‫للسنوات‬ ‫المساهمة‬ ‫عن‬ ‫النقدية‬ ‫التوزيعات‬ ‫بشأن‬
‫‪3471’3476’3475‬م ‪.‬‬

‫‪ ‬المصرف التونسي الليبي حسب تقرير إدارة المساهمات عن الربع‬

‫الثاني لسنة ‪3472‬م ‪ ,‬ال يوجد بيانات مالية بشأن التوزيعات النقدية‬
‫(العوائد) للمساهمة للسنوات ‪3476,3471,3478‬م‪.‬‬

‫‪ .05‬التوسع في منح قروض الدعم لبعض المساهمات بالرغم من عدم‬

‫تحقيقها إليرادات ‪ ,‬مثال لذلك‪:‬‬

‫‪104‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ ‬مصرف اليوباي روما ‪ ,‬المصرف التجاري العربي البريطاني ‪,‬‬

‫مصرف شاري التجاري تشاد ‪ ,‬المصرف االستوائي كمباال ‪ ,‬شركة‬
‫االستثمارات النفطية ‪.‬‬

‫‪ .06‬التأخر في اتخاد االجراءات حيال التجاوزات المسجلة على المسؤولين‬

‫بالمساهمة وفق التقارير المقدمة من لجان التفتيش على المساهمة ‪ ,‬منها‪:‬‬
‫‪ ‬مصرف شاري التجاري تشاد ‪ ,‬مصرف النيجر التجاري ‪ ,‬مصرف‬
‫اليوباف الدولي تونس ‪ ,‬المصرف التونسي الليبي ‪.‬‬
‫‪ .01‬عدم األخذ بالنتائج والتوصيات التي تقدمت بها شركة (دوليت) في سنة‬
‫‪ 3476‬م بشأن تقييم اوضاع المساهمات في افريقيا بالرغم من ان هذه‬
‫الدراسة كلفت المصرف اتعاب مالية كبيرة ‪.‬‬

‫‪ .08‬عدم وجود بيانات كافية في ادارة المساهمات عن االعضاء الممثلين‬

‫للمساهمات بالخارج وذلك من حيث ما يملكونه من حصص واسهم‬
‫بشركات اخرى ومؤهالتهم العلمية وسنوات الخبرة بالعمل المصرفي‬
‫علما بان بعض ممثلي المساهمات مستقلين ومن خارج المصرف ‪.‬‬
‫‪ .02‬تركيز التوزيع الجغرافي للمساهمات الخارجية بقارة افريقيا وهي اكبر‬
‫نسبة مساهمات ‪ ,‬حيث تمتل ما نسبته األغلبية من قيمة المساهمات‬
‫الدولية ‪ ,‬والتي كانت عوائدها غير مجدية االمر الذي يتطلب اعادة‬
‫الدراسة لهذا التوزيع الجغرافي ‪.‬‬

‫‪ .54‬لم تستهدف ادارة المساهمات تجويد وتحسين المحفظة االستثمارية‬

‫للمساهمات وكذلك لم يتم التخارج من بعض المساهمات التي تشكل عبئا ً‬
‫على عاتق المصرف‪.‬‬
‫‪ .57‬عدم تطوير مجال السياسة االستثمارية من قبل مجلس اإلدارة ‪ ,‬حيث أن‬
‫أخر سياسة في مجال االستثمار تم اعتمادها في سنة ‪3474‬م بالرغم من‬
‫تطور األسواق المالية في هذا المجال ‪.‬‬

‫‪105‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .53‬عدم تنوع مجال االستثمار في المحفظة االستثمارية وإن أغلب التركيز‬

‫كان في شكل سندات مالية ( حسب تقرير إدارة المراجعة الداخلية لسنة‬
‫‪3475‬م)‬

‫‪ .52‬قيام اإلدارة السابقة باالستثمار في سندات مالية بالمخالفة والتجاوز‬

‫لقرار مجلس اإلدارة رقم (‪ )234-2-7‬لسنة ‪3474‬م المنظم لعملية‬
‫االستثمار في مجال المحافظ االستثمارية‪ ,‬حيث تم االستثمار في سندات‬
‫غير مدرجة بالسوق وأخرى ذات تصنيف ائتماني منخفض عن الحد‬
‫المقرر بقرار مجلس اإلدارة المذكور‪ ,‬األمر الذي من شانه أثر على‬
‫الوضع المالي ‪ ,‬حيث تتمثل التجاوزات في االتي ‪:‬‬
‫‪ ‬االستثمار في عدد ‪36‬سند بعملة الدوالر وعدد (‪ )3‬سند بعملة‬
‫اليورو من السندات المالية ذات االكتتاب الخاص (غير الدرجة)‪,‬‬
‫وهذا حسبما جاء بالتقرير المرفق والقيم الموضحة به ‪.‬‬
‫‪ ‬االستثمار في عدد (‪ )66‬سند من السندات المالية المدرجة باألسواق‬
‫المالية ولكنها أقل من التصنيف االئتماني المسموح لالستثمار بها‬
‫والمحدد بقرار مجلس اإلدارة المذكور‪ ,‬وهذا كما هو وارد بالتقرير‬
‫المرفق والقيم الموضحة به ‪.‬‬

‫‪ .50‬ضعف اإلدارة التنفيذية السابقة في متابعة ومراقبة نشاط االستثمار في‬

‫السندات المالية منذ سنة ‪3472‬م ‪ ,‬بالرغم مما يعرض هذا المجال من‬
‫احتمالية المخاطر وما يترتب عنها من تكبد خسائر للمصرف متوقعة‬
‫وغير متوقعة ‪ ,‬وما يتطلبه أيضا ً من توفر الخبرات الكافية في هذا‬
‫االستثمار ‪.‬‬
‫‪ .55‬تكليف مدير ادارة المراجعة الداخلية بالمصرف بموجب كتاب صادر‬
‫من قبل مدير ادارة الموارد البشرية بالمصرف حيث ال يتأتى قانونا ً‬
‫تكليف مدير إدارة المراجعة الداخلية بالمصرف بموجب كتاب صادر‬
‫عن اإلدارة التنفيذية ‪ ,‬وهو ما ثبت لدينا ‪ ,‬األمر الذي يؤثر سلبا ً على‬
‫أداء هذه اإلدارة المهمة بالمصرف ‪ ,‬إذ ال يستقيم قانونا ً أن مدير إدارة‬
‫المراجعة الداخلية يكلف من قبل اإلدارة التنفيذية ‪ ,‬حيث أن هذا التكليف‬

‫‪106‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫وفق أبجديات سلطة المتبوع على عمل التابع يؤثر بالشكل المباشر على‬
‫حيادتيه وموضوعتيه وهو في صدد إعداد تقارير رقابية معززة‬
‫بالمالحظات والتوصيات تجاه عمل اإلدارة التنفيذية ككل ‪ ,‬األمر الذي‬
‫يستلزم المعالجة ‪.‬‬

‫مصرف الوحدة‬
‫‪ .7‬التعامل بالفوائد الربوية بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )7‬لسنة ‪3472‬م‬
‫بشان منع المعامالت الربوية وفقا ً لما هو ظاهر في بند الفوائد المقبوضة‬
‫ضمن بنود اإليرادات ‪.‬‬

‫‪ .3‬عدم التقيد بأحكام القانون رقم (‪ )7‬لسنة ‪3445‬م بشأن المصارف‬

‫والنظام األساسي للمصرف من حيث عدد اعضاء مجلس اإلدارة‬
‫وتحديد مدة الخبرة ومجالها‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم التقيد بأحكام القانون رقم (‪ )7‬لسنة ‪3445‬م بشأن المصارف‬

‫والقانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري وذلك من حيث‬
‫من له صالحية الندب لعضوية مجلس االدارة في حالة خلو احد مراكز‬
‫االعضاء ‪,‬واجراءات الدعوة النعقاد الجمعية العمومية ‪ ,‬وشرط توفر‬
‫المؤهل الجامعي ال عضاء هيئة المراقبة ‪.‬‬
‫‪ .0‬لم ينص النظام االساسي للمصرف علي المساهمين ونسبة مساهمة كل‬
‫منهم ‪,‬واالحتياطي لراس المال الذي يجب االحتفاظ به وفقا للمادة (‪)12‬‬
‫من القانون رقم (‪ )7‬لسنة ‪3445‬م بشان المصارف‪.‬‬
‫‪ . 5 .5‬وجود معلقات مع عدد من الفروع تخص المقاصة معلقة وبقيمة‬
‫كبيرة لم تتم تسويتها مثل فرع االستقالل بخصوص كشف تسوية عن‬
‫شهر ‪3472/73‬م منها مبالغ تعذر تسويتها (‪ )33,532,332.574‬اثنان‬
‫وعشرون مليونا وخمسمائة وثالثة وعشرون الفا ومئتان وتسعة‬
‫وعشرون دينارا وخمسمائة وعشرة دراهم بتاريخ ‪3472/5/72‬م ‪.‬‬

‫‪ .6‬ايفاد بعض العاملين بدورات تدريبية ال تتناسب مع مجال عملهم‪.‬‬

‫‪107‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .1‬ظهور بند فوائد معلقة علي ديون مصنفة من ضمن االرصدة الدائنة‬
‫بقيمة (‪ )214,225.444‬ثالثمائة وسبعون الفا وثالثمائة وخمسة‬
‫وثالثون دينارا لم يتم توضيح ماهيتها بالتفصيل ‪.‬‬

‫‪ .8‬التعامل مع ذات الشركات في اغلب عروض الشراء ومنها شركة سماء‬

‫المتوسط لألثاث – فكيني لبيع وصيانة االت التصوير‪.‬‬
‫‪ .2‬بعض عمليات الشراء بها عرض واحد او عرضين فقط حيث من‬
‫المفترض توفر ثالث عروض للشراء على االقل بالمخالفة ألحكام‬
‫القانون المالي للدولة والئحة الميزانية والحسابات والمخازن ‪.‬‬

‫مصرف الصحاري‬
‫‪ .7‬عدم وجود هيكل تنظيمي معتمد لفروع ووكاالت المصرف و عدم‬
‫وجود مالك وظيفي معتمد في المصرف‪.‬‬

‫‪ .3‬عدم تعديل الئحة الجزاءات بعد صدور القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م‬
‫بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية واالستمرار في العمل‬
‫بالئحة الجزاءات المبنية على القانون رقم (‪ )58‬لسنة ‪7214‬م الملغى‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم تقيد لجنة شؤون العاملين بعقد اجتماعاتها بشكل دوري بالمخالفة‬
‫ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل‬
‫والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم تقيد بعض المراجعين الداخلين بالفروع بإعداد تقارير دورية عن‬
‫سير العمل بالفروع مما ترتب عليه ضعف الرقابة الداخلية بفروع‬
‫المصارف‪.‬‬
‫‪ .5‬قيام المصرف بإيجار عدد (‪ )3‬مقرات إدارية بقيمة سنوية وقدرها‬
‫(‪ )644,444‬فقط ستمائة الف دينار دون اتخاد اجراءات سريعة لصيانة‬
‫مقر المصرف الرئيسي ‪.‬‬

‫‪108‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .6‬عدم إبالغ النيابة العامة ببعض االفعال المنسوبة للعاملين والتي تشكل‬
‫جرائم جنائية بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار‬
‫قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‬

‫‪ .1‬عدم قيام مجلس التأديب بعقد اجتماعاته للنظر في المخالفات االدارية‬

‫المعروضة عليه وسرعة البث فيها‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم بيان ما تحصل عليه المصرف من مزايا مالية وعينية خالل السنة‬
‫وعدم القيد في السجل التجاري بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة‬
‫‪3474‬م بشان النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم توفر شروط العضوية لبعض أعضاء مجلس االدارة وذلك‬
‫بالمخالفة لقانون المصارف رقم (‪ )7‬لسنة ‪3445‬م و النظام االساسي‬
‫للمصرف‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم اتخاذ االجراءات الالزمة من قبل مجلس االدارة بإسقاط عضوية‬
‫احد األعضاء لتغيبه عن حضور اجتماعات المجلس بالمخالفة للمادة‬
‫(‪ )22‬من النظام االساسي للمصرف والمادة (‪ )14‬من القانون رقم (‪)7‬‬
‫لسنة ‪3445‬م بشان المصارف ‪.‬‬

‫‪ .77‬عدم اجتماع هيئة المراقبة للمصرف وذلك بالمخالفة للقانون رقم (‪)32‬‬
‫لسنة ‪ 3474‬م بشان النشاط التجاري والمادة رقم (‪ )54‬من النظام‬
‫االساسي للمصرف‪.‬‬

‫‪ .73‬امتالك المصرف أسهم في الشركة المتحدة للتأمين وهى من الشركات‬

‫المساهمة في رأس مال المصرف بالمخالفة للقانون رقم (‪ )7‬لسنة‬
‫‪3445‬م والمعدل بالقانون رقم (‪ )06‬لسنة ‪3473‬م ‪.‬‬
‫‪ .72‬االستمرار بكتابة شعار الشريك األجنبي الفرنسي (‪)BNP ARIBAS‬‬
‫على جميع معامالت المصرف رغم انتهاء الشراكة بينهما‪.‬‬

‫‪ .70‬وجود العديد من االعتمادات المستندية وخطابات ضمان منتهية‬

‫الصالحية دون وجود ما يفيد تجديدها أو إقفالها‪.‬‬

‫‪109‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .75‬عدم عرض نسخة من اخر القوائم المالية التي روجعت له في مكان‬

‫ظاهر بمقره الرئيسي وجميع فروعه وعدم نشرها في الصحف والمواقع‬
‫االلكترونية علي شبكة المعلومات الدولية االمر المخالف ألحكام القانون‬
‫رقم (‪ )7‬لسنة ‪3445‬م بشان المصارف‬

‫مصرف اجلمهورية‬
‫‪ .7‬عدم وجود خطة استراتيجية لتطوير العمل المصرفي والوصول به الي‬
‫مستويات تتناسب مع حجم اصوله وتعرض المصرف الي عدة مخاطر‬
‫تشغيلية ومن ضمنها كثرة حاالت االختالس والتزوير‪.‬‬

‫‪ .3‬التأخر في اعتماد النظام االساسي للمصرف بعد تحوله الي مصرف‬

‫إسالمي بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )7‬لسنة ‪3445‬م بشأن‬
‫المصارف المعدل بالقانون رقم (‪ )06‬لسنة ‪3473‬م‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم وجود مالك وظيفي معتمد ‪.‬‬

‫‪ .0‬عدم قيام المصرف بتشكيل لجنة شؤون العاملين بالمخالفة لالئحة نظام‬
‫العاملين المعتمدة في المصرف‪.‬‬

‫‪ .5‬صدور قرارات تخص إلحاق موظفين جدد للعمل بالمصرف دون وجود‬
‫ضوابط تنظيمية أو دراسة وتقييم للمتقدمين لغرض الحصول على‬
‫الوظيفة‪.‬‬
‫‪ .6‬مخالفة احكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل والئحته التنفيذية وذلك بعدم تبليغ هيئة الرقابة اإلدارية بالقرارات‬
‫الصادرة عن إدارة المصرف بتوقيع عقوبات تأديبية علي موظفي‬
‫المصرف خالل المدة المقررة قانونا‪.‬‬

‫‪ .1‬مخالفة احكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري من‬
‫حيت االتي ‪-:‬‬

‫‪ ‬عدم قيام الجمعية العمومية بعقد اجتماعاتها لعدة سنوات حيث كان‬
‫أخر اجتماع في سنة ‪ 3472‬م‪.‬‬

‫‪110‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ ‬عدم القيد في السجل التجاري ‪.‬‬

‫‪ ‬عدم مسك مجلس اإلدارة لسجل المساهمين ‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم وجود الئحة تنظم عمل لجنة العطاءات في المصرف ‪.‬‬

‫‪ .2‬غياب دور مجلس االدارة في تعزيز انظمة الضبط الداخلي والمتمثلة في‬
‫وحدة االمتثال وإدارة المراجعة الداخلية والتأخر في عرض ودراسة‬
‫التقارير المحالة منهم واتخاذ المعالجات الالزمة ‪.‬‬
‫‪ .74‬قصور األداء الوظيفي إلدارة المراجعة الداخلية وذلك من حيث ‪:‬‬
‫‪ ‬عدم انتظام التقارير الدورية الصادرة عن االدارة بالمخالفة للمادة‬
‫رقم (‪ )87‬من قانون المصارف رقم (‪ )7‬لسنة ‪3445‬م ‪.‬‬

‫‪ ‬عدم الزام بعض المراجعين في الفروع بتقديم تقارير دورية عن‬

‫سير العمل‪.‬‬
‫‪ .77‬تكرار حدوث وقائع االختالسات والتزوير دون العمل على اتخاذ‬
‫التدابير واالجراءات الالزمة للتقليل منها حيث بلغ عدد حاالت‬
‫االختالس والتزوير خالل سنة ‪3472‬م عدد (‪ )6‬حاالت وعدد (‪)22‬‬
‫حالة خالل العشر سنوات األخيرة بقيمة اجمالية (‪ )101,390,917‬مائة‬
‫وواحد مليون وثالثمائة وتسعون الفا وتسعمائة وسبعة عشر دينار‪.‬‬
‫‪ .73‬امتالك المصرف أسهم في شركة الصحاري للتامين وهى من الشركات‬
‫المساهمة في رأس مال المصرف بالمخالفة للمادة (‪ )3/11‬من قانون‬
‫المصارف رقم (‪ )3445/7‬المعدل بالقانون رقم (‪.)3473/06‬‬

‫‪ .72‬عدم تحصيل أي عوائد عن مساهمات المصرف والتي تقدر بمبلغ‬

‫(‪ )302,863,027‬مائتان وثالثة واربعون مليونا وثمانمائة واثنان‬
‫وستون الفا واربعمائة وواحد وثالثون دينارا دون أن يطرا عليها أي‬
‫تغير في قيمة المساهمات حتي ‪3472/42/24‬م‪.‬‬

‫‪111‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .70‬مخالفة قانون المصارف رقم (‪ )7‬لسنة ‪3445‬م والمعدل بالقانون‬

‫رقم (‪ )06‬لسنة ‪3473‬م وذلك من حيث عدم عرضه لنسخة من اخر‬
‫القوائم المالية التي روجعت له في مكان ظاهر بمقره الرئيسي وجميع‬
‫فروعه وعدم نشرها في الصحف والمواقع االلكترونية علي شبكة‬
‫المعلومات الدولية‪.‬‬

‫‪ .75‬استمرار المصرف بالعمل بمنظومة فليكس كيوب االصدار االول‬

‫القديم والذي تبين من خالله وجود العديد من المشاكل تعرقل سير العمل‬
‫اليومي في معظم فروع المصرف ناهيك عن كثرة توقف شاشات‬
‫المنظومة والبطيء الشديد مما يسبب االزدحام الشديد داخل أغلب‬
‫الفروع العاملة بهذه المنظومة‪.‬‬

‫‪ .76‬التقصير في استكمال ربط منظومة فليكس كيوب علي جميع الفروع‬

‫العاملة والبالغ عددها (‪ )61‬فرعا ً‪.‬‬

‫املصرف التجاري الوطني‬

‫‪ .71‬مخالفة المادة (‪ )25‬من النظام االساسي للمادة (‪ )68‬من القانون‬
‫رقم (‪ )7‬لسنة ‪3445‬م بشان المصارف وتعديالته وذلك من حيث عدد‬
‫اعضاء مجلس االدارة‪.‬‬
‫‪ .78‬اغفال النظام االساسي تحديد مجال الخبرة ومدتها فيما يتعلق بشروط‬
‫اختيار اعضاء مجلس االدارة حسب ما ورد في المادة( ‪ / 25‬ثالثا) من‬
‫النظام االساسي‪.‬‬
‫‪ .72‬مخالفة المادة (‪ )32‬من النظام االساسي للمادتين (‪ )755 , 750‬من‬
‫القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري وذلك فيما يتعلق‬
‫بأعمال الجمعية العمومية من حيث طرق االعالن والمدة القانونية‬
‫المحددة لدعوة االجتماع والنسبة المحددة لطلب االجتماع ‪.‬‬

‫‪ .34‬مخالفة المادة (‪ )02‬من النظام االساسي للمادة (‪ )726‬من القانون‬

‫رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري وذلك فيما يتعلق بشروط‬
‫تشكيل هيئة المراقبة من حيث شرط المؤهل الجامعي في القانون وفي‬

‫‪112‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫الشؤون المالية والمحاسبة حيث نص القانون على اشتراطه على‬

‫عضوين في حين ان النظام االساسي نص على اشتراطه لدى احدهم‬
‫دون االخر ‪.‬‬

‫‪ .37‬لم تعقد الجمعية العمومية اجتماعاتها مند سنة ‪3477‬م بالمخالفة للمادة‬
‫(‪ )762‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري‬
‫والمادة (‪ )32‬من النظام االساسي ‪.‬‬

‫‪ .33‬عدم انتظام اجتماعات مجلس االدارة بالمخالفة للمادة (‪ )07‬من النظام‬

‫االساسي حيث لم يعقد مجلس االدارة اال عدد اجتماعين في سنة‬
‫‪3472‬م في حين ان النظام االساسي نص على ان تكون اجتماعات‬
‫المجلس مرة كل شهرين على االقل ‪.‬‬

‫‪ .32‬قيام مجلس االدارة بعقد اجتماعاته خالل سنة ‪3472‬م خارج الدولة‬
‫الليبية بالجمهورية التونسية وعدم حضور كافة االعضاء وذلك بالمخالفة‬
‫للمادة (‪ )07‬من النظام االساسي للمصرف ‪.‬‬

‫‪ .30‬تكليف المراجع الخارجي للمصرف من قبل مجلس اإلدارة في حين ان‬

‫هذا اختصاص اصيل للجمعية العمومية وفق المادة (‪ )762‬من القانون‬
‫رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري‪.‬‬

‫‪ .35‬التأخر في اعتماد الميزانية العمومية للمصرف حيث ان اخر ميزانية‬

‫معتمدة كانت خالل سنة ‪3474‬م ‪.‬‬

‫‪ .36‬عدم االلتزام والتقيد بنصوص القانون رقم (‪ )7‬لسنة ‪3472‬م بشان منع‬
‫المعامالت الربوية حيث تبين استمرار عمل المصرف بالفوائد الربوية‬
‫على شهائد االيداع لدى مصرف ليبيا المركزي لسنة ‪3472‬م ‪.‬‬
‫‪ .31‬لوحظ ارتفاع بند المدينون حيث تبين ان حساب المدينون بلغ‬
‫(‪ )730,154,525‬مائة وأربعة وعشرون مليونا وسبعمائة وخمسون‬
‫ألفا وخمسمائة وخمسة وتسعون دينارا حتى تاريخ ‪3472/74/27‬م مما‬
‫قد يؤثر على المركز المالي للمصرف ‪.‬‬

‫‪113‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .38‬وجود حسابات معلقة لتسوية حسابات المراسلين حيث تبين وجود مبالغ‬
‫معلقة تعود الى تواريخ سابقة (‪ )3470,3477,3442‬على سبيل‬
‫المثال‪:‬‬

‫‪ ‬تسوية المراسل اليوباي روما بعملة اليورو ‪.‬‬

‫‪ ‬تسوية المراسل (‪ )ABC‬لندن بعملة الدوالر واليورو والجنيه‬
‫اإلسترليني‪.‬‬
‫‪ ‬تسوية المراسل المصرف الليبي الخارجي بعملة الدوالر واليورو ‪.‬‬
‫‪ .32‬تبين وجود انحرافات ظاهرة بالسالب بين حساب االدارة العامة والفروع‬
‫وبمبالغ كبيرة منها على سبيل المثال‪:‬‬

‫‪ .24‬فرع االستقالل(‪ )702,538,803.640‬مائة وتسعة وأربعون مليونا‬

‫وخمسمائة وثمانية وعشرون ألفا وثمانمائة وأثنان وأربعون دينارا‬
‫وستمائة واربعة درهما ‪.‬‬
‫‪ .27‬فرع مصراته (‪ )32,300,746.802‬ثالثة وعشرون مليونا و مائتان‬
‫واربعة واربعون الفا ومائة وسته دينار وثمانمائة وثالثة واربعون درهم‬

‫‪ .23‬فرع ككلة (‪ )10,262,123.421‬أربعة وسبعون مليونا وستمائة وثالثة‬

‫وستون الفا وسبعمائة واثنان وتسعون دينارا وسبعة وتسعون درهما‪.‬‬

‫‪ .22‬فرع غات (‪ )224,622,812.703‬ثالثمائة وثالثون مليونا وستمائة‬

‫ثالثة وثالثون الفا وثمانمائة وثالثة وسبعون دينارا ومائة واثنان‬
‫واربعون درهما ‪.‬‬
‫‪ .20‬الفرع الرئيسي بنغازي (‪ )62,711,327.266‬تسعة وستون مليونا‬
‫ومائة وسبعة وسبعون الفا و مائتان واحد وثالثون دينارا وثالثمائة وستة‬
‫وستون درهما ‪.‬‬

‫‪114‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .25‬الفرع الرئيسي البيضاء (‪ )860,123,060.053‬ثمانمائة واربعة‬

‫وستون مليونا وسبعمائة واثنان وتسعون الفا واربعمائة واربعة وستون‬
‫دينارا واربعمائة واثنان وخمسون درهما ‪.‬‬

‫‪ .26‬فرع الزاوية (‪ )26,220,552.874‬ستة وتسعون مليونا وتسعمائة‬

‫واربعة وثالثون الفا وخمسمائة وثالثة وخمسون دينارا و ثمانمائة‬
‫وعشرة درهما ‪.‬‬

‫‪ .21‬تبين وجود حسابات معلقة من سنوات سابقة ترجع لسنة ‪3470‬م لم يتم‬
‫تسويتها مع مصرف ليبيا المركزي‪.‬‬
‫‪ .28‬تكرار عمليات االختالس ببعض فروع المصرف من حسابات بعض‬
‫الجهات العامة والخاصة ما يدل علي ضعف الرقابة الداخلية‬
‫والمسؤولين ببعض فروع المصرف ‪.‬‬
‫‪ .22‬تأخر صرف دفاتر الصكوك في بعض فروع المصرف ‪.‬‬
‫‪ .04‬تأخر منح بطاقات السحب الذاتي في بعض فروع المصرف بحجة‬
‫اصدارها من االدارة العامة للمصرف في مدينة البيضاء‪.‬‬
‫‪ .07‬تأخر انجاز بعض المعامالت اليومية وتراكمها ببعض الفروع نتيجة‬
‫االعطال المتكررة في منظومة بعض فروع المصرف‪.‬‬

‫‪ .03‬النقص الحاد في عدد الموظفين في بعض فروع المصرف مما ترتب‬

‫عليه التأخير في انجاز العمل اليومي مثل عمليات ايداع صكوك‬
‫العمالء وتقديم افضل الخدمات لزبائن المصرف ‪.‬‬

‫مصرف مشال أفريقيا‬

‫‪ .7‬لم يلتزم المصرف بتعديل أوضاعه وفقا ال حكام القانون رقم (‪ )7‬لسنة‬
‫‪3445‬م بشأن المصارف من حيث عدد أعضاء مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫‪ .3‬عدم اعتماد و تصديق النظام األساسي المعمول به في المصرف ‪.‬‬

‫‪115‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .2‬التعديل في العمر القانوني للمصرف بإنقاصه لمدة (‪ )54‬عاما ً بعد أن‬

‫كان (‪ )64‬عاما ً عندما كان على شكل مؤسسة مصرفية وتم هذا دون‬
‫وجود محضر اجتماع للجمعية العمومية غير العادي وذلك بعد تغير اسم‬
‫المصرف في سنة ‪ 3474‬م من قبل الجمعية العمومية غير العادية‪.‬‬

‫‪ .0‬عدم قيام الجمعية العمومية بعقد اجتماعاتها منذ ‪3477/73/35‬م األمر‬

‫المخالف للنظام األساسي للمصرف واحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة‬
‫‪3474‬م بشأن النشاط التجاري ‪.‬‬
‫‪ .5‬تأخر الجمعية العمومية في المصادقة على ميزانية المصرف حيث‬
‫كانت أخر ميزانية تمت المصادقة عليها كانت سنة ‪3441‬م بالمخالفة‬
‫للنظام األساسي للمصرف وأحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان‬
‫النشاط التجاري‪.‬‬

‫‪ .6‬عدم التزام الجمعية العمومية بالتأكد من وجود المستندات المتعلقة‬

‫باختيار أعضاء مجلس اإلدارة والتي من بينها ضرورة وجود خبرة قبل‬
‫توليهم لعضوية مجلس اإلدارة ‪.‬‬
‫‪ .1‬لم تقم لجنة شؤون العاملين بوضع جداول اجتماعات عمل اللجنة وسجل‬
‫خاص تدون فيه محاضر الجلسات والتوصيات وسجل للتظلمات كما هو‬
‫منصوص عليه في المادتين (‪ )16( )10‬من الئحة شؤون العاملين ‪.‬‬

‫‪ .8‬تأخر إدارة المصرف في سد العجز بالكادر الوظيفي في الفروع و‬

‫الوكاالت التابعة له ‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم تقيد مجلس اإلدارة بأحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان‬
‫النشاط التجاري وذلك من حيث عدم بيان ما تحصل عليه من مزايا‬
‫مالية وعينيه خالل السنة‪.‬‬

‫‪ .74‬دخول مصرف ليبيا المركزي مساهم بالمصرف دون وجود أساس‬

‫قانوني يجيز له المساهمة‪.‬‬

‫‪116‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .77‬تدني اإليرادات المحققة من نشاط المرابحة اإلسالمية‪ ,‬واالنخفاض في‬

‫المبالغ المسددة في النصف األول لسنة ‪ 3472‬م ‪.‬‬
‫‪ .73‬التأخر في تحميل التسعيرات الخاصة بالعموالت في شاشات العرض‬
‫للفروع و الوكاالت التابعة للمصرف و ذلك وفقا لمنشور مصرف ليبيا‬
‫المركزي رقم (‪ )7‬لسنة ‪3472‬م ‪.‬‬
‫‪ .72‬تأخر اإلدارة العامة للمصرف في نقل االلتزامات المالية القائمة على‬
‫الموظفين المنتقلين من فرع ألخر والمتمثلة في القروض الممنوحة الى‬
‫الفروع الجديدة المنتقلين اليها ‪.‬‬
‫‪ .70‬قيام مدير عام المصرف بإصدار القرار رقم (‪ )86‬لسنة ‪3472‬م بشأن‬
‫إعادة تشكيل اللجنة القانونية االستشارية الخاصة رغم وجود مكتب‬
‫للشؤون القانونية و كذلك وجود محامين تم التعاقد معهم في الترافع عن‬
‫القضايا ‪.‬‬

‫مصرف النوران‬
‫‪ .7‬عدم استكمال رأس مال المصرف ‪.‬‬

‫‪ .3‬عدم اكتمال نصاب أعضاء مجلس اإلدارة وذلك الستقالة أحد أعضاءه‬
‫عن الجانب الليبي وبالتالي يصبح (‪ )0‬أعضاء من أصل (‪ )5‬وذلك‬
‫بالمخالفة لنص المادة (‪ )718‬من القانون التجاري ورقم (‪ )32‬لسنة‬
‫‪3474‬م‪.‬‬

‫‪ .2‬انتهاء مدة عمل أعضاء مجلس اإلدارة عن الجانب الليبي و حتي‬

‫تاريخه لم تتخذ الجمعية العمومية إجراء حيال ذلك‪.‬‬
‫‪ .0‬تكليف مدير عام للمصرف بموجب القرار رقم (‪ )31‬لسنة ‪3472‬م‬
‫الصادر عن مجلس اإلدارة دون الرجوع إلى لجنة التعيينات والمكافآت‬
‫المنبثقة عن مجلس اإلدارة وذلك بالمخالفة لدليل الحوكمه الخاص‬
‫بالمصرف‪.‬‬

‫‪117‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .5‬لم تجتمع لجنتي الحوكمه واللجنة التنفيذية خالل فترة المتابعة وذلك‬
‫بالمخالفة لدليل الحوكمه الخاص بالمصرف‪.‬‬
‫‪ .6‬قصور إدارة المراجعة والتحقيق الشرعي في متابعة الدورة المستندية‬
‫وكافة العمليات التي يقوم بها المصرف وذلك بالمخالفة لدليل السياسات‬
‫المنظمة لعمل اإلدارة‪.‬‬
‫‪ .1‬ظهور معلقات في حسابات المراسلين بالخارج لم يتم تسويتها وذلك‬
‫بالمخالفة للقوانين واللوائح المالية‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم الدقة في الحسابات بالقيم الظاهرة بقائمة المركز المالي بتاريخ‬
‫‪3472/74/24‬م وبين اإليضاحات المرفقة كما هو الحال ببند الذمم‬
‫البيوع طويلة األجل حيث انه ظاهرة بالمراكز بمبلغ (‪)7,660,147‬‬
‫مليونا وستمائة واربعة وستون الفا وسبعمائة واحد دينار بينما ظاهر‬
‫المبلغ في االيضاح بقيمة (‪ )7,640,531.382‬مليونا وستمائة واربعة‬
‫االف وخمسمائة وسبعة وعشرون دينارا ومائتان وثالثة وثمانون درهما‬

‫‪ .2‬عدم الدقة في إعداد الميزانية التقديرية وذلك لتفاوت قيم المبالغ المقدرة‬
‫والمصروفة فعليا ً وذلك بالمخالفة للقوانين والتشريعات واللوائح‬
‫والمعايير المحاسبية المحلية والدولية ‪.‬‬

‫‪ .74‬تكوين مخصصات مالية لبعض البنود بالميزانية وذلك بالمخالفة‬

‫للسياسة المالية بالمصرف الفقرات (‪ )71.2.3‬مخصصات‪.‬‬

‫‪ .77‬منح عهد مالية لبعض الموظفين دون إصدار قرارات تبين قيمة العهدة‬
‫وتاريخ اصدارها واوجه انفاقها وذلك بالمخالفة للقوانين والتشريعات‬
‫المالية ‪.‬‬
‫‪ .73‬باالطالع ومراجعة استعاضة بعض العهد تبين عدم وجود فواتير شراء‬
‫االصناف وعدم اعتمادها من قبل المراجعة الداخلية بالمصرف ‪.‬‬

‫‪118‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .72‬الميزانيات أو القوائم المالية للمصرف لم يتم فحصها من قبل ديوان‬

‫المحاسبة منذ التأسيس في سنة ‪3442‬م حتى ‪3470‬م وكذلك سنتي‬
‫‪ 3478-3471‬م ‪.‬‬

‫‪ .70‬من خالل االطالع على الخطة التدريبية للمصرف المعتمدة وبين كشف‬
‫المستهدفين بالتدريب تبين انها ال تتطابق مع من استفادوا من هذه‬
‫الدورات وذلك بالمخالفة لنص السياسات التدريبية بالمصرف‪.‬‬

‫‪ .75‬إصدار قرارات مهام تدريبية لبعض الموظفين بالرغم من عدم‬

‫ادراجهم من ضمن المستهدفين بالتدريب بالخارج وذلك بالمخالفة لما‬
‫جاء بالسياسات التدريبية بالمصرف ‪.‬‬
‫‪ .76‬ضعف وحدة االمتثال في متابعة منشور مصرف ليبيا المركزي رقم‬
‫(‪ )7‬لسنة ‪3472‬م بشأن تحديد بعض عموالت الخدمات المصرفية وذلك‬
‫من حيث زيادة قيمة عمولة السحب األلي من(‪ )%4.5‬إلى (‪.)%3‬‬
‫‪ .71‬التعاقد مع بعض الموظفين غير ليبيين وإبرام عقود منذ فترة دون‬
‫الرجوع و التصديق عليها من قبل مكتب العمل والتأهيل وأخذ الموافقات‬
‫الالزمة بذلك بالمخالفة لقانون عالقات العمل رقم (‪)73‬لسنة‪3474‬م‪.‬‬

‫‪ .78‬باالطالع على عينات من ملفات الموظفين بالمصرف تبين أن بعضهم‬

‫قد تحصلوا على مؤهالت علمية خارجية من مؤسسات خاصة وال توجد‬
‫عليها تصديقات من قبل إدارة الجودة وذلك بالمخالفة للتشريعات النافذة ‪.‬‬

‫‪ .72‬ال يوجد مالك وظيفي بالمصرف وذلك بالمخالفة لقانون عالقات العمل‬
‫رقم (‪ )73‬لسنة ‪ 3474‬م‪.‬‬

‫‪ .34‬منح قروض حسنة (سلف) لبعض موظفي المصرف وخصم االقساط‬

‫بما يتجاوز ‪ % 35‬من المرتب بالمخالفة لقانون عالقات العمل رقم‬
‫(‪ )73‬لسنة ‪ 3474‬م‬

‫‪119‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫املصرف الريفي ‪:‬‬

‫‪ .7‬عدم وجود هيكل تنظيمي ووصف توصيف وظيفي معتمد بالفروع يبين‬
‫اختصاصات وواجبات االدارات واالقسام والوحدات المناطة لها وتحديد‬
‫المؤهالت العلمية التي تتناسب مع هذه اإلدارات واالقسام وفق قرار‬
‫انشاءه ‪.‬‬

‫‪ .3‬لم يحقق المصرف األغراض التنموية التي أنشئ من اجلها ‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم وجود أرشيف إداري للمصرف الريفي‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم وجود أي دورات تدريبية لموظفي المصرف أو اي خطط تدريبية‬
‫لسنة ‪3472‬م ‪.‬‬
‫‪ .5‬ضعف تقرير المراجعة الداخلية للمصرف لعدم تضمينه المقترحات‬
‫الناجعة لحلحلة المعوقات التي تواجه عمل المصرف وعدم الدقة في‬
‫رصد البيانات المالية لرصد الحسابات الخاصة بالمصرف عدم وجود‬
‫جرد سنوي لألصول الثابتة والمنقولة خالل الربع األول لسنة ‪3472‬م‬
‫بالمخالفة ألحكام قانون النظام المالي للدولة والئحة الميزانية والحسابات‬
‫والمخازن‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم وجود إيرادات مالية للمصرف منذ سنة ‪3477‬م ‪.‬‬
‫‪ .1‬عدم قفل الميزانية الختامية للمصرف منذ سنة ‪3442‬م بالمخالفة ألحكام‬
‫قانون النظام المالي للدولة‬

‫‪ .8‬هناك بعض المصارف التجارية تقوم بالخصم بالزيادة وكذلك عدم‬

‫تقيدها بإحالة التحصيالت الشهرية الي حسابات المصرف الريفي ‪.‬‬
‫‪ .2‬القصور في تحصيل أقساط القروض المتأخرة والمتعثرة عن السداد‬
‫للمصرف ‪.‬‬

‫‪ .74‬تدني عمليات التحصيل حيث بلغ رصيد القروض الممنوحة نحو‬

‫(‪ 15,751,300,501‬دل) خمسة وسبعون مليونا ومائة وخمسون الفا‬
‫ومائتان واربعة واربعون دينارا وخمسمائة وسبعة واربعون درهما‬

‫‪120‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫واجبة التحصيل ولم يقم المصرف بتحصيلها لضعف الضمانات وافتقار‬

‫العناصر المكلفة بالتحصيل إلى الخبرة والكفاءة اضافة إلى غياب‬
‫البيانات عن قيمة المحصل من أقساط هذه القروض‬

‫املصرف الزراعي‬
‫‪ .7‬عدم وجود خطة لعمل المصرف مستقبال‪.‬‬
‫‪ .3‬صدور قرارات تتعلق بشغل الوظيفة دون عرض موضوعها على لجنة‬
‫شؤون الموظفين منها على سبيل المثال القرارات أرقام (‪-72-78-71‬‬
‫‪ )28-34‬لسنة ‪3472‬م بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م‬
‫بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم تقيد لجنة شؤون الموظفين خالل سنة ‪3472‬م بعقد اجتماعاتها‬
‫بشكل دوري رغم صرف مكافأة شهرية ألعضاء اللجنة بالمخالفة‬
‫ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل‬
‫والئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪ .0‬صدور قرارات تحمل صفة رئيس مجلس اإلدارة والمدير العام‬

‫بالمخالفة لمنشور ديوان المحاسبة رقم (‪ )1‬لسنة ‪3478‬م بشان تعارض‬
‫المصالح بمجالس ادارات الشركات العامة وما في حكمها‪.‬‬

‫‪ .5‬زيادة قيمة عالوة المسؤولية الممنوحة للمدراء ورؤساء األقسام دون‬

‫النظر للمشاكل المالية التي يعاني منها المصرف والتي من أهمها تأكله‬
‫لرأس ماله‪.‬‬
‫‪ .6‬بالرغم من صعوبة الوضع المالي للمصرف إال انه لم يتم إتباع سياسة‬
‫التقشف لدى إدارة المصرف ‪ ,‬حيث صدرت عدة قرارات إيفاد في مهام‬
‫رسمية تمثلت في حضور مؤتمرات وندوات على سبيل المثال القرارات‬
‫أرقام (‪ ) 00-30-32-76-74‬لسنة ‪3472‬م وبلغ إجمالي عدد الموفدين‬
‫(‪ )75‬موظفا وكانت البعثات لدول إيطاليا ‪ ,‬األردن ‪ ,‬مصر ‪ ,‬تونس‬
‫ولم يتم إعداد تقارير من الموفدين عن المهمة بالمخالفة لالئحة اإليفاد‬

‫‪121‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫وعالوة السفر والمبيت رقم (‪ )157‬لسنة ‪3441‬م الصادرة عن اللجنة‬

‫الشعبية العامة (سابقا)‪.‬‬
‫‪ .1‬تكليف رئيس مجلس اإلدارة بمهام المدير العام باإلضافة إلى مهامه‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )722‬لسنة ‪7214‬م في شأن تنظيم‬
‫المصرف الزراعي ا باإلضافة إلى كونه مخل بقواعد الحوكمه وذلك‬
‫حسب منشور رئيس ديوان المحاسبة رقم (‪ )1‬لسنة ‪3478‬م‪.‬‬

‫‪ .8‬التقصير في متابعة القضايا المرفوعة من أو على المصرف حيث لوحظ‬

‫تأخر الفصل فيها ‪.‬‬
‫‪ .2‬لم تقدم اغلب اللجان المكلفة بالجرد السنوي لسنة ‪3478‬م تقاريرها كما‬
‫لوحظ أن لجان الجرد تقوم بحصر األصول فقط دون إجراء مطابقة مع‬
‫أرصدة هذه األصول ‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم قيام إدارة المصرف بإعداد واعتماد الميزانيات العمومية للمصرف‬
‫للسنوات المالية منذ سنة ‪3474‬م األمر المخالف ألحكام القانون رقم‬
‫(‪ )722‬لسنة ‪7214‬م بشأن تنظيم المصرف الزراعي‪.‬‬
‫‪ .77‬عدم وجود سجالت أستاذ مخازن وعدم وجود بطاقات صنف لكثير من‬
‫المواد بمخازن المصرف مع عدم مراجعة كروت األصناف أو مطابقتها‬
‫من قبل المراجع الداخلي لألصناف التي بها كروت‪.‬‬
‫‪ .73‬عدم إعداد الميزانية التقديرية لسنة ‪3472‬م‪.‬‬

‫‪ .72‬افتقار المصرف لمنظومة الكترونية شاملة لضبط وإدارة حساباته المالية‬

‫والحسابات الجارية لعمالئه ولحصر القروض وتطوير األداء‪.‬‬

‫‪ .70‬ارتفاع قيمة المصروفات والتدني الشديد في اإليرادات الفعلية وتغطية‬

‫هذه المصروفات من أموال المودعين (الحسابات الجارية للعمالء) مما‬
‫يعرض المصرف للمسألة القانونية في حالة عدم الوفاء بالتزاماته‪.‬‬

‫‪122‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .75‬صرف مرتبات الموظفين بالفروع من الحسابات الجارية لدى‬

‫المصارف التجارية بالمخالفة حيث إن هذه الحسابات تخص تحصيل‬
‫ديون المصرف وغير مخصصة للصرف على المصرف‪.‬‬

‫‪ .76‬صرف مكافآت اللجان الدائمة و المؤقتة بشكل دائم دون الرجوع إلى‬
‫عدد اجتماعاتها ومحاضرها ‪ ,‬ومدى التزامها بعقد االجتماعات ‪.‬‬
‫‪ .71‬عدم االنتظام في إجراء تسويات لحسابات المصارف التجارية وعدم‬
‫إجراء المطابقات الالزمة لها ‪.‬‬
‫‪ .78‬التأخر في القيام بمطابقة الحسابات الجارية بين اإلدارة العامة و إدارات‬
‫الفروع بالمناطق دوريا‪.‬‬
‫‪ .72‬تأخر إدارات الفروع بالمناطق الغربية والجنوبية في إحالة البيانات‬
‫والتقارير الالزمة ‪.‬‬
‫‪ .34‬ضعف متابعة فروع المصرف من حيث االهتمام بأجراء الصيانة‬
‫الدورية للمقرات وتوفير المعدات واألثاث وغيرها‪.‬‬

‫‪ .37‬عدم إعداد موازين المراجعة الشهرية وتقارير المتابعة باإلدارة العامة‬

‫للمصرف وإدارات الفروع بالمخالفة للمادة (‪ )70‬من الالئحة المالية‪.‬‬

‫‪ .33‬فتح حسابين بالعملة األجنبية تابعين للمصرف أحدهما بالعملة األمريكية‬

‫(الدوالر) واألخر بالعملة األوربية (اليورو) بالمصرف التجاري العربي‬
‫البريطاني (‪ )BACB‬لندن المملكة المتحدة وهذا بالمخالفة لالئحة‬
‫المالية للمصرف وقد تم تجميدهما من قبل مجلس األمن الدولي‪.‬‬
‫‪ .32‬انعدام التواصل بين اإلدارة العامة للمصرف وإدارة الفروع للمنطقة‬
‫الشرقية وفشل المحاولة إليجاد حلول لهذه المشكلة‪ ,‬األمر الذي أدى إلى‬
‫انقطاع البيانات والتقارير المتعلقة بفروع المنطقة الشرقية‬

‫‪123‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .30‬غياب المتابعة الجادة لمساهمات المصرف حيث تبين وجود مساهمات‬

‫لم تحقق إي عوائد منذ تاريخ المساهمة ومساهمات أخرى بشركات‬
‫منحلة وتم تصفيتها ‪.‬‬

‫‪ .35‬عدم وجود سجل أو منظومة يتم فيها متابعة الحركة العامة للمخزون‪.‬‬

‫‪ .36‬وجود أصناف في المخازن غير مدرجة بالجرد الخاص بالمخازن منها‬

‫عدد من آالت التصوير جديدة ذات حجم كبير‪.‬‬

‫‪ .31‬وجود بعض أجهزة حاسب آلي قديمة مخزنة في المخزن من غير إذن‬
‫استالم من المخزن‪.‬‬
‫‪ .38‬عدم القيام بتوثيق بعض ممتلكات المصرف من أراضي ومباني‬
‫للمحافظة عليها‪.‬‬

‫‪ .32‬تدني مستوى التحصيل إلقساط القروض الزراعية والتسهيالت‬

‫االئتمانية وقروض الموظفين اإلسكانية الممنوحة حتى ‪3474/73/27‬م‬
‫والبالغ قيمتها (‪ )7,050,660,582.383‬مليار وأربعمائة وأربعة‬
‫وخمسون مليونا ً وستمئة وأربعة وستون ألفا ً وخمسمئة وثالثة وثمانون‬
‫دينارا ‪.‬‬
‫‪ .24‬عدم متابعة الشركات المقترضة التي أبرمت معها إدارة المصرف‬
‫محاضر اتفاق وإعادة جدولة لألقساط المستحقة ومنها على سبيل المثال‬
‫ال الحصر(شركة األفضل لصناعة األعالف – شركة الصناعات‬
‫الصوفية – تشاركية الجواد األصيل)‪.‬‬
‫‪ .27‬عدم اتخاذ اإلجراءات القانونية الالزمة للحجز اإلداري على الشركة‬
‫غير الملتزمة بالسداد‪.‬‬
‫‪ .23‬عدم اتخاذ أي إجراءات من قبل إدارة المصرف حيال الفروع التي‬
‫قامت بصرف القروض بالتجاوز‪.‬‬

‫‪124‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .22‬ضعف التواصل بين اإلدارة العامة للمصرف وإدارة الفروع للمنطقة‬

‫الغربية حيث لم يتم إحالة بيان بالمصروفات واإليرادات الخاصة بإدارة‬
‫فروع بالمنطقة الغربية ‪.‬‬

‫مصرف التنمية‬
‫‪ .7‬تكبد المصرف لخسائر متتالية حيت بلغت خالل سنة ‪3478‬م مبلغ‬
‫وقدره (‪ )73,356,207‬أثنى عشر مليونا ومائتين وخمس وستون ألفا‬
‫وثالث مائة وواحد و أربعون دينارا نتيجة ارتفاع قيمة مصروفاته حيث‬
‫بلغت (‪ )70,052,003‬أربعة عشر مليونا وأربعمائة وثالث وخمسون‬
‫ألفا وأربعمائة واثنين وأربعون دينارا مقارنة بإيراداته التي لم تتجاوز‬
‫مبلغا وقدره (‪ )3,721,744‬اثنان مليون ومائة سبعة وتسعون ألفا‬
‫ومائة دينار ‪.‬‬

‫‪ .3‬تدني مستوى تحصيل أقساط القروض الممنوحة ويرجع ذلك إلى ضعف‬
‫الضمانات والجدوى االقتصادية ونقص العناصر المتخصصة‪.‬‬

‫‪ .2‬تجاوز المصرف للقيمة المحددة لبند التامين الطبي بالميزانية التقديرية‬

‫والمقدرة بقيمة (‪ )2,724,354‬ثالثة ماليين ومائة وثالثون الفا ومائتان‬
‫وخمسون دينارا حيث بلغت القيمة المصروفة لهذا البند لسنة ‪3478‬م‬
‫(‪ )6,218,022‬ستة ماليين وثالثمائة وثمانية وسبعون الفا واربعمائة‬
‫وثالثة وثالثون دينارا ‪.‬‬

‫‪ .0‬التأخر في إعداد تسويات المصارف لسنة ‪3472‬م ‪.‬‬

‫‪ .5‬التقصير في تسوية صكوك مقدمة للتحصيل بالرغم من إيداعها في‬
‫شهر يناير وشهر سبتمبر ‪3478‬م ‪.‬‬

‫‪ .6‬عدم إدخال القيود اليومية للمنظومة المالية والزال العمل مستمر‬

‫بالمنظومة القديمة‪.‬‬

‫‪ .1‬عدم اقفال العديد من العهد المالية رغم انتهاء السنة المالية بما فيها‬
‫العهدة المالية المصروفة لرئيس مجلس اإلدارة السابق ‪.‬‬

‫‪125‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .8‬عدم تسوية الرصيد القائم بحساب المدينون المتنوعون يخص الروابط‬

‫الشبابية حتى تاريخه حيث بلغ إجمالي الرصيد (‪)5,728,375.444‬‬
‫خمسة ماليين ومائة وثمان وثالثون إلفا ومائتان وخمسة عشر دينارا ‪.‬‬

‫‪ .2‬قصور بعض الفروع في اثبات قروض ممولة من المصرف ‪.‬‬

‫‪ .74‬عدم القيام بإجراء الدراسات الالزمة لنشاط المصرف والقصور في‬

‫تقديم المشورة الفنية واالقتصادية والمالية إلدارة المصرف ‪.‬‬

‫‪ .77‬القصور في متابعة المشروعات الممولة في مختلف مراحلها وعدم‬

‫التفتيش على أعمالها المالية والفنية بما يضمن سالمة التنفيذ وااللتزام‬
‫باسترداد القروض‬
‫‪ .73‬عدم اتخاد اإلجراءات القانونية الالزمة لتحصيل اإلقساط لمواجهة‬
‫المرحلة الصعبة التي يمر بها المصرف في ظل عزوف المقترضين‬
‫عن التسديد‬
‫‪ .72‬عدم ربط منظومة الحسابات الجارية بإدارة عمليات المصرف‬
‫بالمنظومة المالية باإلدارة المالية‬
‫‪ .70‬تأخر العمل بنظام الصيرفة اإلسالمية بالرغم من اعتماد الئحة التمويل‬
‫واالستثمار والهيكل التنظيمي للفرع اإلسالمي من قبل هيئة الرقابة‬
‫الشرعية‬
‫‪ .75‬تأخر مجلس اإلدارة في إعطاء األذن لإلدارة المختصة بمراسلة‬
‫الشركات المتخصصة في المنظومات اإلسالمية بشان اختيار واقتناء‬
‫منظومة إسالمية‬

‫‪ .76‬عدم انعقاد الجمعية العمومية لسنوات (‪- 3476 - 3475 - 3470‬‬

‫‪)3478 -3471‬م بالمخالفة للنظام األساسي للمصرف ‪,‬وإحكام القانون‬
‫التجاري رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م حيث كان أخر اجتماع للجمعية سنة‬
‫‪3472‬م ‪.‬‬

‫‪126‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .71‬اصدر مجلس اإلدارة القرار رقم (‪ )25‬لسنة ‪ 3478‬م بشان تعديل قيمة‬
‫مرتب المدير العام مما حمل المصرف أعباء مالية إضافية ‪.‬‬
‫‪ .78‬ارتفاع عدد القضايا المرفوعة على المصرف وعدم وجود جدية‬
‫لمتابعتها ‪.‬‬

‫مصرف االودخار واالستثمار العقاري‬

‫‪ .7‬التقصير في اتخاذ اإلجراءات الالزمة لحل المشاكل والصعوبات التي‬
‫واجهت مشروع اإلسكان العام لعدد (‪ )34540‬عشرون ألف وخمسمائة‬
‫وأربعة وحدة سكنية‪.‬‬

‫‪ .3‬عدم اجتماع الجمعية العمومية للمصرف لسنة ‪ 3472‬م حيث كان آخر‬
‫اجتماع لها سنة ‪3471‬م بالمخالفة لقانون انشائه ‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم الزام بعض الفروع بتنفيذ قرار مجلس اإلدارة رقم (‪ )00‬لسنة‬
‫‪3472‬م بشأن استئناف نشاط اإلقراض ‪ ,‬في حين وجود التزامات‬
‫تعاقدية (اإلقراض الفردي) غير المتحركة منذ فترة طويلة‪.‬‬

‫‪ .0‬عدم تفعيل ادارة الفروع ‪.‬‬

‫‪ .5‬عدم تحديث المالك الوظيفي للمصرف منذ سنة ‪3446‬م‬

‫‪ .6‬تأخر العمل بنظام الصيرفة اإلسالمية بالمصرف بالمخالفة ألحكام‬

‫القانون رقم (‪ )7‬لسنة ‪3472‬م بشان منع المعامالت الربوية ‪.‬‬
‫‪ .1‬التأخر في المصادقة على الميزانيات العمومية حيت ان آخر ميزانية‬
‫مصادق عليها كانت لسنة ‪3472‬م‪.‬‬

‫‪ .8‬لم يتم اعتماد الميزانية التقديرية لسنة ‪3472‬م من قبل الجمعية العمومية‬
‫للمصرف ‪.‬‬

‫‪127‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .2‬لم يتم الزام بعض فروع المصرف بإحالة الميزانية العمومية للسنة‬
‫المنتهية في ‪3478/73/27‬م حتى تاريخ ‪3472/48/31‬م بالمخالفة‬
‫لالئحة المالية للمصرف‪.‬‬

‫‪ .74‬قصور إدارة المصرف في العمل على تقليل االلتزامات القائمة على‬

‫المصرف والتي بلغت قيمتها (‪ 1,831,262,588.844‬د‪.‬ل) فقط سبعة‬
‫مليارات وثمانمائة وسبع وعشرون مليونا وتسعمائة وثالثة وستون ألفا‬
‫وخمسمائة وثمانية ثمانون دينارا و ‪ 844‬درهما حيت تتمثل في قرارات‬
‫صادرة عن اللجنة الشعبية العامة (سابقا) بصرف قروض سكنية ‪.‬‬
‫‪ .77‬ارتفاع عدد الدعاوى المرفوعة من وعلى المصرف خالل سنة ‪3478‬م‬
‫وان حجم الدعاوى المحكومة والمتداولة أمام المحاكم (‪ )547‬دعوى مما‬
‫يترتب على ذلك صرف مبالغ طائلة تحت بند أتعاب قانونية ‪.‬‬

‫‪ .73‬قيام إدارة المصرف بإنشاء شركات تجارية والمشاركة بالمساهمات لدى‬

‫الغير بالمخالفة للقرار رقم (‪ )717‬الصادر عن اللجنة الشعبية العامة‬
‫(سابقا) والذي حظر على المصرف القيام بأي نشاطات تجاريه ‪.‬‬
‫‪ .72‬ضعف االدارة في متابعة تحصيل القيم المالية تحت بند األقساط‬
‫المحصلة عن القروض لبعض الفروع ‪.‬‬

‫ملف السيولة املالية وبيع النقد األجنبي ‪:‬‬

‫‪ .7‬غياب الضوابط والمعايير الالزمة لتوزيع المتوفر من السيولة علي‬
‫الفروع ووكاالت المصارف ووجود تفاوت في عمليات التوزيع يخل‬
‫بمبدأ العدالة‪.‬‬
‫‪ .3‬ضعف الكادر الوظيفي في بعض الفروع وخاصة فيما يتعلق بالعمل‬
‫االلكتروني والذي بدوره ادي الي التأخير في إصدار البطاقات‬
‫المصرفية الدولية وتسليمها الي زبائن الفرع ‪.‬‬

‫‪128‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .2‬قيام مصرف ليبيا المركزي باختصاص الخزائن الرئيسية باإلدارات‬

‫العامة للمصارف من حيث تحديد قيمة السيولة وتوزيعها بشكل مباشر‬
‫للفروع مما اربك سير العمل بشكله المعتاد ‪.‬‬

‫‪ .0‬عدم وجود عدالة في توزيع السيولة للمواطنين وان المعلن منها للعامة‬
‫ال يتجاوز االلف دينار احيانا ً فى حين تقارير المدفوعات لبعض‬
‫المصارف تبين سحب مبالغ كبيرة ‪.‬‬

‫‪ 5 .5‬تنصل بعض ادارات المصارف من مسؤولية تحديد سقف السحب‬

‫للزبائن للحد من التجاوزات الواقعة في التوزيع ورهن ذلك بتعليمات‬
‫مصرف ليبيا المركزي دون وجود أي سند قانوني ‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم تفعيل البديل النقدي بنظام السحب االلي لبعض المصارف بالشكل‬
‫المطلوب لمواجهة هذه االزمة رغم اعتبار هذا النظام اساس في العمل‬
‫المصرفي واهميته القصوى في معالجة ازمة السيولة التي يعاني منها‬
‫القطاع المصرفي ولما يضمنه من عدالة في توزيع المتوفر من النقد‬
‫علي زبائن المصرف ‪.‬‬
‫‪ .1‬التأخر المستمر في اصدار الصكوك المصدقة للزبائن والتي هي احد‬
‫الحلول التي يلجا لها المواطن بديالً للسيولة مما يضطر المواطن الى‬
‫التردد على المصرف عدة مرات إلتمامها ‪.‬‬

‫‪ .8‬نقل االرساليات النقدية لبعض الفروع في سيارات غير مخصصة لها‬

‫مما يترتب عليها تعرضها للمخاطر بشكل كبير وضعف الجوانب‬
‫االمنية لحماية نقل هذه االموال ‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم التزام بعض فروع المصارف التجارية بتعليمات مصرف ليبيا‬

‫المركزي الواردة بالمنشور رقم (‪ )3472/7‬الفقرة رقم (‪ )7‬بتعريف‬
‫الزبائن بالخدمات التي يقدمها المصرف واالعالن عليها والرد علي‬
‫استفساراتهم ومعالجة التأخير في الحصول علي النقد االجنبي ‪.‬‬

‫‪ .74‬عدم معالجة موضوع حواالت المغتربين وصرف مستحقاتهم‪.‬‬

‫‪129‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .77‬عدم التزام المصارف التجارية (الجمهورية –النوران‪-‬التجاري الوطني‬

‫) بالفقرة رقم (‪ )7‬من منشور مصرف ليبيا المركزي رقم (‪)3478/2‬‬
‫وذلك بعدم اجراء الحواالت السريعة بالعملة االجنبية لألغراض‬
‫الشخصية عن طريق وسترين يونيون او مونى جرام ‪.‬‬

‫‪ .73‬عدم تقيد المصارف التجارية بكتاب مصرف ليبيا المركزي إشاري رقم‬
‫(‪ )77‬المؤرخ في ‪3471/7/71‬م‪ ,‬المتضمن ضرورة االلتزام بقواعد‬
‫عمل منظومة المقاصة االلكترونية (‪ )ECC‬والتي يتم تحصيل الصكوك‬
‫االلكترونية من خاللها في مدة ال تتجاوز (‪ )30‬ساعة ‪ ,‬و بنظام العمل‬
‫بغرف المقاصة والمتمثل في اتفاق المصارف التجارية والمؤسسة‬
‫المصرفية األهلية الصادر بتاريخ ‪3447/2/75‬م والمتضمن آلية عمل‬
‫المقاصة العادية بين المصارف التجارية ‪.‬‬

‫‪ .72‬ضعف وانقطاع االتصاالت أثر سلبا على منظومة المقاصة االلكترونية‬

‫(‪.)ECC‬‬

‫‪ .70‬عدم خضوع صكوك اإليداع داخل بعض فروع المصارف لعملية‬

‫المقاصة االلكترونية والعادية ‪.‬‬

‫‪ -1 .75‬قيام مصرف ليبيا المركزي بتخصيص وتوزيع السيولة المالية على‬

‫الفروع والوكاالت التابعة للمصارف التجارية بالرغم من إن هذا‬
‫اإلجراء هو اختصاص أصيل للخزائن الرئيسية لإلدارات العامة لتلك‬
‫المصارف ‪.‬‬

‫‪ .76‬عدم التزام اغلب المصارف التجارية مثل مصرف الجمهورية التجاري‬

‫الوطني ‪ ,‬النوران ‪ ,‬الواحة بمنشور مصرف ليبيا المركزي رقم (‪)2‬‬
‫لسنة ‪3478‬م الذي نص في فقرته االولى على تقييد اجراء الحواالت‬
‫السريعة بالعملة االجنبية لألغراض الشخصية عن طريق الو يسترون‬
‫يونيون او موني جرام ‪.‬‬

‫‪ .71‬الضعف الواضح في منظومة االتصاالت ألغلب الفروع والذي اثر سلبا‬

‫على اداء المصارف بشكل عام ‪.‬‬

‫‪130‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .78‬عدم االهتمام بالكادر الوظيفي لبعض فروع المصارف التجارية خاصة‬

‫فيما يتعلق باألعمال الفنية وااللكترونية لمواكبة التقنية الحديثة مما اثر‬
‫سلبا على عمليات اصدار البطاقات وسرعة تسليمها الى اصحابها ‪.‬‬

‫‪ .72‬التردي في تقديم الخدمات المصرفية االلكترونية المتعلقة ببطاقات‬

‫السحب ما يعرف (‪ ) A T M‬والتي يعتمد عليها في السحب النقدي‬
‫الذاتي والشراء من نقاط البيع بالمتاجر ‪.‬‬

‫شركة معامالت للخدمات املالية ‪:‬‬

‫‪ .7‬ال يوجد مجلس تأديبي بالشركة ‪.‬‬
‫‪ .3‬ال توجد لجنة شؤون العاملين بالشركة ‪.‬‬
‫‪ .2‬لم تعقد الجمعية العمومية للشركة اجتماعاتها لعدة سنوات وأن تاريخ‬
‫اخر اجتماع تم انعقاده كان في سنة ‪ 3475‬ف بالمخالفة للمادة (‪)762‬‬
‫من القانون رقم (‪ )32‬بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .0‬قيام الجمعية العمومية للشركة بإصدار القرار رقم (‪ )6‬لسنة ‪3475‬م‬
‫بشأن الموافقة علي إعادة تعيين ديوان المحاسبة لمراجعة حسابات‬
‫الشركة االمر المخالف للمادة (‪ )2‬من القانون رقم (‪ )72‬لسنة ‪3472‬م‬
‫بشأن إعادة تنظيم ديوان المحاسبة‪.‬‬
‫‪ .5‬عدم انتظام اجتماعات مجلس اإلدارة وفقا ً لما نصت عليه المادة (‪)25‬‬
‫من النظام االساسي للشركة‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم وجود سجل لقرارات مجلس اإلدارة بالمخالفة للمادة (‪ )332‬من‬
‫القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري ‪.‬‬
‫‪ .1‬استمرار أمين سر مجلس ادارة الشركة في عمله بالرغم من بلوغه السن‬
‫القانونية للتقاعد‪ ,‬االمر المخالف للمادة (‪ )02‬من القانون رقم (‪ )73‬لسنة‬
‫‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل ‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم وجود هيئة المراقبة في الشركة وذلك بالمخالفة للمادة (‪ )726‬من‬
‫القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م والمادة (‪ )02‬من النظام االساسي‬
‫للشركة‪.‬‬

‫‪131‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .2‬امتالك الشركة أسهم في المصرف التجاري الوطني ومصرف الوحدة‬

‫وهى من المصارف المساهمة في رأس مال الشركة بالمخالفة للمادة‬
‫(‪ )3/11‬من قانون المصارف رقم (‪ )3445/7‬المعدل بالقانون رقم‬
‫(‪ )3473/06‬م‪.‬‬
‫‪ .74‬من خالل متابعة عقود الموظفين الموسمية لوحظ عليها االتي‪:‬‬
‫‪ .77‬عدم توضيح االسس التي تم بموجبها تحديد المقابل النقدي لذلك حيث‬
‫يتم تحديدها بناءاً علي تقديرات المسؤولين بالشركة دون االستناد الي‬
‫لوائح معتمدة بالخصوص‪.‬‬
‫‪ .73‬قيام الشركة بتشغيل عناصر اجنبية دون اخذ الموافقة او إبالغ مصلحة‬
‫الجوازات والجنسية بالمخالفة للمادة (‪ )73‬من القانون رقم (‪ )6‬لسنة‬
‫(‪. )7281‬‬
‫‪ .72‬مخالفة المادة (‪ )55‬من القانون (‪ )1‬لسنة ‪ 3474‬بشان ضرائب الدخل‬
‫وذلك بعدم استقطاع ضريبة الدخل الشهرية علي قيمة هذه العقود‪.‬‬
‫‪ .70‬تضخم الديون المستحقة للشركة طرف الغير ( مدينون) بشكل كبير‬
‫حيث بلغت قيمتها (‪ )76,147,504.761‬ستة عشر مليونا و سبعمائة‬
‫وواحد الف وخمسمائة واربعون دينارا ومائة وسبعة وستون درهما‬
‫للعديد من الجهات مما يبين ضعف سياسات التحصيل التي تتبعها‬
‫الشركة‪.‬‬
‫‪ .75‬توسع إدارة الشركة في صرف العهد المالية واستخدامها كأسلوب من‬
‫اساليب الصرف النقدي حيث بلغت عدد (‪ )76‬عهدة خالل السنة المالية‬
‫‪3472‬م بقيمة إجمالية (‪ )005,525.667‬فقط بالحروف اربعمائة‬
‫وخمسة واربعون الفا وخمسمائة وخمسة وتسعون دينارا و ‪ 667‬درهما‪.‬‬
‫‪ .76‬عدم التزام إدارة الشركة بتنفيذ الخطة التدريبية المعتمدة خالل سنة‬
‫‪3472‬م‪.‬‬
‫‪ .71‬من خالل مراجعة قرارات االيفاد في مهمات خارجية و الصادرة عن‬
‫المدير التنفيذي للشركة وعددها (‪ )37‬تبين االتي ‪:‬‬

‫‪132‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ ‬تكرار نفس االسماء في عدد (‪ )74‬قرارات االيفاد في مهمات عمل‬

‫خارجية من أصل (‪ )37‬قرار إيفاد‪.‬‬
‫‪ ‬لوحظ من خالل متابعة قرارات االيفاد في دورات تدريبية ومهام‬
‫عمل خارجية ان أغلب الموفدين لم يتقيدوا بتقديم تقارير عن المهام‬
‫الموكلة إليهم بالمخالفة للفقرة (‪ )76-0‬من سياسة االيفاد والسفر‬
‫المعتمدة بدليل السياسات وإجراءات الموارد البشرية المعمول به في‬
‫الشركة والصادر بتاريخ ‪3475/73/34‬م‪ .‬وكذلك لم يتم تقديم ما‬
‫يفيد الدخول والخروج الي البلد الموفد اليه ‪.‬‬
‫‪ ‬عدم تحصيل أي عوائد علي اغلب مساهمات الشركة والتي تقدر‬
‫بمبلغ (‪ )7,824,627.340‬مليون وثمانمائة وتسعون الفا وستمائة‬
‫وواحد وثالثون دينارا و مائتان واربعة دراهم دون أن يطرا عليها‬
‫أي تغيير في قيمة المساهمات حتي ‪3472/73/75‬م‪.‬‬
‫‪ ‬مخالفة المادة (‪ )767‬من القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار‬
‫قانون عالقات العمل وذلك بعدم تبليغ هيئة الرقابة االدارية‬
‫بالقرارات الصادرة بتوقيع عقوبات تأديبية علي موظفي المصرف‬
‫خالل أسبوع من تاريخ صدورها‪.‬‬
‫‪ ‬تأخر إدارة الشركة في إتمام إجراءات التسويات المستحقة لنقاط‬
‫البيع ويتضح ذلك من خالل ارتفاع بند الدائنون بقائمة المركز‬
‫المالي في ‪3472/42/24‬م حيث بلغت قيمة دائنون تجار نقاط البيع‬
‫(‪ )35,312,772.355‬د‪.‬ل ‪ ,‬خمسة وعشرون مليونا ومائتان‬
‫وتسعة وسبعون الفا ومائة وثالثة عشر دينارا و ‪ 335‬درهما ‪.‬‬
‫ساودسا ‪ :‬قطاع النفط والغاز‬
‫املؤسسة الوطنية للنفط –‬
‫‪ .7‬تشكل مجلس لإلدارة بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )30‬لسنة ‪7214‬م‬
‫بشأن المؤسسة الوطنية للنفط وقرار األمانة العامة لمؤتمر الشعب العام‬
‫"سابقاً" رقم (‪ )74‬لسنة ‪7212‬م بإعادة تنظيم المؤسسة‪.‬‬

‫‪133‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .3‬عدم التزام لجنة إدارة مجلس المؤسسة الوطنية للنفط بعقد اجتماعاتها‬
‫الدورية بالمخالفة لالئحة اجتماعات اللجان الشعبية (سابقا ً )التي أوصت‬
‫بضرورة عقد اجتماعات اللجان الشعبية سابقا ً شهرياً‪.‬‬
‫‪ .2‬مخالفة أحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل والئحته التنفيذية من حيث االتي‪-:‬‬
‫‪ ‬ال يوجد هيكل تنظيمي ومالك وظيفي معتمد ‪.‬‬
‫‪ ‬عدم التزام لجنة شؤون الموظفين بالمؤسسة بعقد اجتماعاتها بشكل‬
‫دوري ‪.‬‬
‫‪ ‬عدم اتخاذ االجراءات الالزمة حيال موظفين تجاوزت مدة ندبهم‬
‫وإعارتهم المدة القانونية ‪.‬‬
‫‪ ‬تكليف بعض الموظفين بمهام قيادية في المؤسسة وليس لديهم ملفات‬
‫وظيفية ‪.‬‬
‫‪ ‬اإلهمال في الترقيم والتبويب واالرشفة لملفات الموظفين واالفتقار‬
‫لنظام االرشفة االلكترونية ‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم وجود بيانات وافية عن وسائل النقل المملوكة للمؤسسة المسلمة‬
‫لبعض الشركات التابعة لها وألشخاص من خارج المؤسسة‪.‬‬
‫‪ .5‬عدم التقيد بأحكام قرار اللجنة الشعبية العامة "سابقاً" رقم (‪ )30‬لسنة‬
‫‪3446‬م بشأن ضوابط تخصيص واستعمال السيارات المملوكة للدولة‪.‬‬
‫‪ .6‬القصور في حصر العقارات التي تملكها المؤسسة في الداخل والخارج‬
‫وأعداد أرشيف لها‪.‬‬
‫‪ .1‬التوسع في االيفاد للمهام خارجية وتكرارها لبعض الموظفين حيث اوفد‬
‫احدهم أكثر من عشرون مهمة‪.‬‬
‫‪ .8‬القيام بإيفاد اشخاص من خارج المؤسسة في مهام خارجية على حساب‬
‫المؤسسة لعدد (‪ )743‬مهمة إيفاد خارجية ‪.‬‬

‫‪134‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .2‬عدم خضوع جميع الحسابات المصرفية التي تملكها المؤسسة الشراف‬

‫المراقب المالي بالمخالفة ألحكام قانون النظام المالي للدولة والئحة‬
‫الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم مسك السجالت المالية واالعتداد بها وفقا ً لقانون النظام المالي‬
‫للدولة‪.‬‬
‫‪ .77‬القيام باستعمال أذونات الصرف باللغة االنجليزية وال يوجد بها اللغة‬
‫العربية بالمخالفة ألحكام قانون النظام المالي للدولة والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .73‬تشكيل لجنة العطاءات بالمخالفة لقرار مجلس الوزراء رقم (‪)208‬‬
‫لسنة ‪3472‬م بشأن إعادة تنظيم عمل لجان العطاءات بالجهات العامة‪.‬‬
‫‪ .72‬القيام بعملية السحب على المكشوف لتوفير المحروقات وتراكم حجم‬
‫االلتزامات على المؤسسة الوطنية للنفط لصالح المصرف الخارجي‪.‬‬
‫‪ .70‬عدم قيام وزارة المالية بإعداد دراسة واقعية لميزانية دعم المحروقات‬
‫في ظل ارتفاع وهبوط أسعار النفط العالمية للنفط الخام غير المنتظمة‬
‫التي تنعكس على اسعار المحروقات بالخارج‪.‬‬
‫‪ .75‬عدم تفعيل بند التدريب وفقا لالتفاقيات المشتركة الموقعة مع الشريك‬
‫االجنبي منذ سنة ‪3477‬م‪ ,‬وقصور المؤسسة في تنفيذها بعد استقرار‬
‫االنتاج وارتفاعه خالل الفترة (‪)3472-3471‬م‪.‬‬
‫‪ .76‬التأخر في اتمام إجراءات الشركات المتخلية عن المواقع النفطية والبالغ‬
‫عددها (‪ )70‬شركة‪.‬‬
‫‪ .71‬عدم توفر الحماية الكافية لبعض الحقول أدى لتعرضها للنهب‬
‫والتخريب‪.‬‬
‫‪ .78‬التوقف المستمر للتوربينات المولدة للكهرباء بالحقول الرئيسية ‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم استكمال مشاريع ضواغط غاز الرفع بحقلي النافورة والجبل‪.‬‬

‫‪135‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .34‬نقص القوى العاملة الفنية الوطنية بمواقع االنتاج ومغادرة العمالة الفنية‬
‫االجنبية‪.‬‬
‫‪ .37‬قدم معدات أنظمة الرفع بالغاز والنقص في قطع الغيار‪.‬‬
‫‪ .33‬تهالك شبكات خطوط نقل النفط الخام بين الحقول والموانئ وحدوث‬
‫تسريبات تؤدي لتوقف االنتاج‪.‬‬
‫‪ .32‬عدم إدراج كافة المناطق الواقعة بالقرب من مناطق االنتاج (الحقول)‬
‫وخطوط النقل ضمن برنامج التنمية المستدامة واالمن والسالمة‬
‫والتنسيق مع الجهاز التنفيذي لتنمية وتطوير المناطق والمشروعات‬
‫النفطية وفقا ً الختصاصاته المنوطة به بموجب قرار اللجنة الشعبية‬
‫العامة سابقا ً لسنة ‪7218‬م المعاد تنظيمه بقرار مجلس الوزراء رقم‬
‫(‪ )34‬لسنة ‪3472‬م‪.‬‬
‫‪ .30‬وجود ازدواج في العضوية ألحد أعضاء مجلس إدارة المؤسسة مع‬
‫عضويته بمجلس إدارة شركة تقنية ليبيا لألعمال الهندسية التابعة‬
‫للمؤسسة بالمخالفة لمنشوري مجلس الوزراء وديوان المحاسبة بعدم‬
‫قانونية ازدواج العضوية بين المؤسسات العامة ولجان الشركات التابعة‬
‫لها‪.‬‬
‫‪ .35‬عدم إحالة المخصصات المالية لمرتبات العاملين بشركة تموين الحقول‬
‫النفطية لعدة أشهر‪.‬‬
‫‪ .36‬عدم إلزام المؤسسة للشركات النفطية بالتعاقد مع شركة التموين للحقول‬
‫والموانئ النفطية وعدم إلزام هذه الشركات بتسديد ما عليها من ديون‬
‫لصالح الشركة‪ .‬تسجل على المؤسسة‬
‫‪ 38 .31‬تأخر المؤسسة الوطنية للنفط في الموافقة بمنح االذن لتخريد وبيع‬
‫مجموعة من مركبات لشركة اكاكوس المخردة‪.‬‬

‫‪136‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫شركة متوين احلقول واملوانئ النفطية‬

‫‪ .7‬تفشي ظاهرة التسيب االداري وعدم اتخاذ االجراءات القانونية حيال‬
‫المخالفين وذلك بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م‬
‫بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .3‬عدم تجديد السجل التجاري للشركة بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)32‬‬
‫لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم تشكيل لجنة لشؤون العاملين بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم تشكيل لجنة تختص بالمشتريات بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‬
‫‪ .5‬عدم قيام هيئة المراقبة بإعداد تقاريرها عن كل ربع خالل السنة المالية‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .6‬التوسع في صرف العهد المؤقتة والمستديمة والمكافآت‪.‬‬
‫‪ .1‬عدم تسوية العهد المؤقتة باألسس الصحيحة وفي المدة المحددة قانونا ً‬
‫بالمخالفة لالئحة المالية للشركة‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم إلزام الشركات النفطية المتعاقد معها بتسديد ما عليها من ديون في‬
‫المواعيد المحددة مما سبب عجزا لدى الشركة والشراء من الموردين‬
‫بالدين‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم تسديد سلف تم صرفها للمستخدمين المنتهية خدماتهم حيث بلغ‬
‫إجمالي القيمة الغير مسددة مبلغ وقدره (‪ )737,838.262‬مائة وإحدى‬
‫وعشرون ألفا وثمانمائة وثمانية وعشرون ديناراو‪ 262‬درهم‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم وجود تناسب بين التكلفة الفعلية وقيمة الوجبة المقدمة للمواقع‪.‬‬

‫‪137‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .77‬تأخر الجمعية العمومية للشركة في عقد اجتماعاتها الدورية حيث تم‬

‫اعتماد الميزانية التقديرية لسنة ‪3478‬م في شهر يناير لسنة ‪3472‬م‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .73‬عدم وجود منظومة مالية وإدارية متكاملة أثر سلبا ً على سير العمل‬
‫بالشركة‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم قيام لجنة الفحص واالستالم بإعداد تقارير شهرية أو سنوية‬
‫بخصوص ما يتم استالمه من بضائع من الموردين وما يتم اتخاذه من‬
‫إجراءات خالل سنة ‪3478‬م‪.‬‬
‫‪ .70‬التقصير في تجهيز منظومة تكاليف جيدة توفر بيانات مهمة لتحديد‬
‫التكلفة الحقيقية للوجبات والخدمات وتحديد االنحرافات في حينها‪.‬‬
‫‪ .75‬التأخر في توفير بعض المواد بداية هذه السنة أدى إلى فقدان الشركة‬
‫لعقدين تموين لشركة الخليج " حقل السرير ومسلة " خالل عام‬
‫‪3478‬م‪.‬‬
‫‪ .76‬عدم التصرف في المواد التالفة ومنتهية الصالحية بالمخازن مما تسبب‬
‫في أضرار بباقي المخزون‪.‬‬
‫شركة اهلروج للعمليات النفطية‬
‫‪ .7‬عدم تشكيل لجنة لشؤون العاملين بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية ‪.‬‬
‫‪ .3‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري دون اتخاذ االجراءات الالزمة للحد منها‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم وجود العضوين االحتياطيين بقرار تشكيل هيئة المراقبة بالمخالفة‬
‫ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪.‬‬

‫‪138‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .0‬صدور بعض قرارات االيفاد لبعض الموظفين ال تتناسب مع الوضع‬

‫الوظيفي أو التخصصي وإصدار أكثر من قرار لنفس المهمة‪.‬‬
‫‪ .7‬عدم تحديد األصناف التي يتم شراؤها بالعملة األجنبية وفقا لالئحة‬
‫التعاقد الموحدة بالشركات النفطية‪.‬‬
‫‪ .3‬عدم إكمال دفع التأمين الطبي بالمخالفة لالئحة الموحدة للتعاقد‬
‫بالشركات النفطية الصادرة بموجب قرار المؤسسة الوطنية للنفط رقم‬
‫(‪ )773‬لسنة ‪3476‬م‪.‬‬
‫‪ .2‬وجود انحراف سالب بالميزانية للشركة لسنة ‪3478‬م بحوالي ‪.%35‬‬
‫‪ .0‬تحميل مصروفات من الباب الثاني لحقل الغاني رغم انه متوقف عن‬
‫العمل منذ سنة ‪3475‬م حيث تضمنت المصروفات" المؤتمرات‬
‫والمعارض والمهام الرسمية واإلجازات ونفقات السلع االستهالكية "‬
‫بقيمة (‪ )75,383.347‬خمسة عشر مليونا ومائتي و اثنان وثمانون ألفا‬
‫ومائتي وواحد دينار في حين أن الميزانية المعتمدة للحقل‬
‫(‪ )74,002,444‬عشرة ماليين وأربعمائة وتسعة وأربعون ألف دينار‪.‬‬
‫‪ .5‬التقصير في تقييم التسريبات بخطوط نقل الخام من الحقول إلى ميناء من‬
‫قبل مكتب التقويم والقياس بالمؤسسة الوطنية للنفط تسجل على المؤسسة‬
‫الوطنية للنفط ‪.‬‬
‫‪ .6‬بعض المستندات تكتب باللغة اإلنجليزية دون وجود ترجمة إلى اللغة‬
‫العربية بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )30‬لسنة ‪3447‬م بشان منع‬
‫استعمال غير اللغة العربية في جميع المعامالت‪.‬‬
‫شركة أكاكوس للعمليات النفطية‬
‫‪ .7‬ال يوجد هيكل تنظيمي ومالك وظيفي معتمد للشركة‪.‬‬
‫‪ .3‬ارتفاع قيمة العمل اإلضافي لبعض العاملين بالحقول حيث بلغت عالوة‬
‫أحد المستخدمين ‪ 5,444‬خمسة أالف دينار‪.‬‬

‫‪139‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .2‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري وعدم العمل على اتخاذ ما يلزم من‬
‫اجراءات للحد منها‪.‬‬
‫‪ .0‬تأخر صرف المرتبات لبعض المستخدمين تصل لمدة سنة وتحمل‬
‫الشركة غرامات تأخير لصالح صندوق الضمان االجتماعي ومصلحة‬
‫الضرائب‪.‬‬
‫‪ .5‬توقف برنامج التأمين الطبي في تقديم أفضل الخدمات حيث لوحظ عدم‬
‫وجود الئحة معتمدة بالخصوص ‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم تشكيل لجنة لشؤون العاملين بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .1‬توقف المشاريع السكنية والخدمية في الحقول وحظيرة خزانات الزاوية‬
‫وعدم وضع الحلول الكفيلة باستمرارها أو إلغائها‪.‬‬
‫‪ .8‬تردي الوضع األمني لحقل الشرارة النفطي مما أثر على العملية‬
‫اإلنتاجية‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم وجود تأمين على الخزينة والتي تحتوي على مبالغ مالية‪.‬‬
‫‪ .74‬لم يتم العمل على تشكيل لجنة للمشتريات والتوسع في صرف العهد‬
‫المالية للشركة واستخدامها في شراء بعض االحتياجات‪.‬‬
‫‪ .77‬تأخر الشركة في إقفال ميزانياتها حيث آخر ميزانية تم قفلها سنة‬
‫‪3476‬م بالمخالفة لالئحة المالية للشركة‪.‬‬
‫‪ .73‬تأخر الشركة في إتمام الجرد السنوي لسنة ‪3478‬م لكامل مواقع الشركة‬
‫وأصولها‪.‬‬
‫‪ .72‬صرف عالوة العائلة لموظفي الشركة بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)6‬‬
‫لسنة ‪3472‬م بشأن تقرير عالوة العائلة‪.‬‬
‫‪ .70‬نقص الكوادر الفنية المؤهلة بإدارة المراجعة الداخلية‪.‬‬

‫‪140‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .75‬توقف جهاز االشعة وعدم وجود فني اشعة بحقل الشرارة ‪.‬‬
‫‪ .76‬عدم صرف مرتبات المستخدمين الموفدين في دورات تدريبية بالخارج‬
‫بقرار السيد رئيس مجلس الوزراء رقم (‪ )724‬لسنة ‪3470‬م‪.‬‬
‫‪ .71‬لم تتخذ الشركة اإلجراءات الالزمة إلرجاع عدد (‪ )35‬سيارة مسلمة‬
‫ألشخاص متقاعدين‪.‬‬
‫‪ .78‬عدم قيام الشركة بالعمل على ترجمة المحاضر والقرارات والمستندات‬
‫إلى اللغة العربية بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪7280‬م‬
‫بشأن منع استعمال غير اللغة العربية‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم قيام الشركة بإعداد مراكز فنية داخلية متخصصة لها إلعداد وتأهيل‬
‫موظفي الشركة وفق االحتياج‪.‬‬
‫شركة الزويتينة للنفط‬
‫‪ .7‬تشكيل هيئة المراقبة بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م‬
‫بشان النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .3‬تقصير هيئة المراقبة في حضور اجتماعات اللجنة اإلدارية بالمخالفة‬
‫ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم تكليف مراجع حسابات خارجي بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)32‬‬
‫لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .0‬تعويض العامل أو الموظف عن إجازته التي لم يتمتع بها إذا كان‬
‫التأجيل بنا ًء على رغبته إال في حدود ستة أشهر بالمخالفة ألحكام‬
‫القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته‬
‫التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .5‬التأخر في إعداد تقارير تقييم كفاءة األداء للمستخدمين حيث أن آخر‬
‫تقرير كفاءة وتقييم موجود بملفات الموظفين في سنة ‪3470‬م بالمخالفة‬

‫‪141‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل‬

‫والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم تشكيل لجنة لشؤون العاملين بالمخالفة احكام القانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .1‬مخالفة الشركة للقانون رقم (‪ )30‬لسنة‪3447‬م بشأن منع استعمال غير‬
‫اللغة العربية في جميع المعامالت‪.‬‬
‫‪ .8‬التقصير في متابعة وتحصيل السلف المالية الممنوحة للعاملين الذين‬
‫انتهت خدماتهم وتم اخالء طرفهم‪ .‬بمبلغ وقدره (‪)1,078,370.504‬‬
‫سبعة ماليين واربعمائة وثمانية عشر الفا ومئتان واربعة عشر دينارا‬
‫وخمسمائة واربعون درهما‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم إقفال الميزانية الختامية حيث كانت آخر ميزانية تمت المصادقة‬
‫عليها سنة ‪3475‬م‪.‬‬
‫‪ .74‬لم يتم التصرف في قطع غيار السيارات والتي ال يمكن االستفادة منها‬
‫للسيارات الموجودة حاليا ً بالشركة‪.‬‬
‫‪ .77‬عدم االستفادة من المخازن المؤجرة بحقل زلة ونقل المواد المخزنة به‬
‫الى الحقل (‪ )742‬لالستفادة منها مثل عدد(‪ ) 356‬رولة نحاس‪.‬‬
‫‪ .73‬لم يتم التخلص من كمية كبيرة من المواد الكيميائية منتهية الصالحية‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم قيام الشركة بإجراء الجرد السنوي ألصول الشركة منذ سنة‬
‫‪3477‬م‪.‬‬
‫‪ .70‬عدم االلتزام بإحالة نسخة من محاضر اجتماعاتها وقراراتها فور‬
‫صدورها الى هيئة الرقابة االدارية بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)34‬‬
‫لسنة ‪3472‬م بإنشاء هيئة الرقابة اإلدارية‪.‬‬

‫‪142‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .75‬التوسع في صرف العهد المالية وعدم التقيد بأوجه صرفها ويتم منحها‬
‫بدون قرارات حيث بلغت (‪ )21,544,444‬سبعة وتسعون الفا‬
‫وخمسمائة دينار ‪.‬‬
‫‪ .76‬التقصير في تحصيل الديون حيث بلغت ما قيمته (‪)20,452,464.714‬‬
‫أربعة وثالثون مليونا وثالثة خمسون ألفا وستون دينارا و‪ 714‬درهما‪..‬‬
‫‪ .71‬ارتفاع رصيد الدائنون على الشركة في نهاية سنة ‪3478‬م بمبلغ وقدره‬
‫(‪ )330,620.14‬مائتين وأربعة وعشرون ألفا وستمائة وأربعة وتسعون‬
‫دينارا وسبعون درهما ومعالجتها بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)32‬‬
‫لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .78‬صرف مكافأة مالية لحرس المنشآت النفطية بالمخالفة لبند المصروفات‬
‫بالميزانية علما ً بأن حرس المنشآت النفطية لديه ميزانية مستقلة وال‬
‫يجوز الصرف من ميزانية الشركة‪.‬‬
‫‪ .72‬بعض الوظائف القيادية يشغلها موظفون يحملون مؤهالت علمية ال‬
‫تتناسب مع هذه الوظائف‪.‬‬
‫‪ .34‬عدم مطابقة الرصيد الدفتري مع األرصدة الفعلية في حسابات الشركة‬
‫بالمصارف‪.‬‬
‫‪ .37‬وجود صكوك معلقة لم تتم تسويتها بالرغم من انتهاء السنة المالية‪.‬‬
‫‪ .33‬تقصير حرس المنشآت النفطية في المهام الموكلة اليه أدى الى السرقة‬
‫والنهب والتخريب لبعض حقول المقاسمة (زلة ‪,‬الصباح‪ ,‬الحكيم)‪.‬‬
‫‪ .32‬توقف أغلب المشروعات داخل الحقول النفطية والميناء بنسب متفاوتة‪.‬‬
‫‪ .30‬عدم توفر الحماية األمنية الالزمة لحقول المقاسمة ‪.‬‬
‫‪ .35‬عدم قياس معدالت التلوث البيئي ومقارنتها مع معايير السالمة البيئية‬
‫منذ سنة ‪3475‬م‪.‬‬

‫‪143‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫الشركة الوطنية حلفر وصيانة آبار النفط‬

‫‪ .7‬لم تقم هيئة المراقبة بالشركة بإعداد تقاريرها وانتظام اجتماعاتها‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري‬
‫‪ .3‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري دون العمل على اتخاذ ما يلزم من‬
‫اجراءات للحد منها‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم التقيد بأحكام الالئحة الموحدة للتعاقد المعمول بها بقطاع النفط عند‬
‫التقدم للعطاءات لتنفيذ األعمال والمشروعات الخاصة بالشركة‪.‬‬
‫‪ .0‬قيام الشركة بالتعاقد مع أربع محامين لتقديم خدمات استشارية قانونية‬
‫بالرغم من وجود العدد الكافي من العاملين المؤهلين باإلدارة القانونية‬
‫بالشركة وهذا يعد مبالغة في صرف المكافأة وإهدار المال العام‪.‬‬
‫‪ .5‬عدم قيام الشركة باسترجاع السيارات الموجودة لدى بعض الموظفين‬
‫المتقاعدين واخرى مسلمة لجهات خارجية مختلفة والبالغ عددها (‪)73‬‬
‫سيارة‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم قيام الشركة بترجيع البضاعة غير المطابقة للمواصفات إلى‬
‫الموردين والمتمثلة في مواد قطع غيار كما ورد بتقرير الجرد السنوي‬
‫لسنة ‪3478‬م‪.‬‬
‫‪ .1‬عدم تقييم المواد الراكدة لتحديد المواد وقطع الغيار التي يمكن االستفادة‬
‫منها في نشاط الشركة‪.‬‬
‫‪ .8‬لم تقم الشركة بتحصيل ديونها المستحقة لدى الغير والبالغ قيمتها‬
‫(‪ )03,250,211.211‬اثنان وأربعون مليونا وثالثمائة وأربعة‬
‫وخمسون ألفا وثالثمائة وسبعة وسبعون دينارا و ‪ 211‬درهما‪.‬‬
‫‪ .2‬انخفاض اإليرادات المتوقعة في جانب نشاط وصيانة آبار النفط‪.‬‬
‫‪ .74‬التأخر في إعداد مذكرات التسوية المصرفية بالمخالفة لالئحة المالية‬
‫للشركة‪.‬‬

‫‪144‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .77‬عدم إقفال الميزانيات والحسابات الختامية للشركة عن السنوات المتأخرة‬

‫حيث أن آخر ميزانية مصادق عليها سنة‪3473‬م بالمخالفة لالئحة المالية‬
‫للشركة ‪.‬‬
‫حمطات الوقوود والغاز‬
‫‪ .7‬عدم وضع خطط من الشركات المالكة لبعض المناطق داخل مدينة‬
‫(طرابلس) ومراعاة الكثافة السكانية‪.‬‬
‫‪ .3‬عدم االهتمام بالمنظر العام لبعض المحطات من حيث النظافة والطالء‬
‫والشعارات الخاصة بالمحطات ‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم توفير الزيوت والشحوم داخل مراكز التوزيع لبعض محطات‬
‫الوقود‪.‬‬
‫‪ .0‬قلة توفر الوقود بالمحطات ‪.‬‬
‫‪ .5‬عدم توفر المولدات الكهربائية بمحطات الوقود ‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم التزام مستودعات الغاز بالتسعيرة المحددة لكل أسطوانة‪.‬‬
‫للحد من ظاهرة‬ ‫‪ .1‬عدم قيام الحرس البلدي بالواجبات المناطة به‬
‫المضاربة بالوقود‬
‫‪ .8‬تأخر الشركات المالكة أو المؤجرة في إجراء الصيانة الدورية خاصة‬
‫مضخات الوقود وعدم توفير قطع الغيار الخاصة بها مما ينعكس سلبا‬
‫على أداء العمل ‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم توفير مادة الكيروسين والنقص الشديد بمادة الديزل بالعديد من‬
‫المحطات وتقاعس الشركات المالكة في توفيرها وفقا للطلبيات‬
‫األسبوعية حيث لوحظ ان الكميات المصروفة ال تتجاوز (‪ 74,444‬لتر)‬
‫أسبوعيا ً مما أثر سلبا ً على تضخم أسعار نقل السلع وارتفاع سعر‬
‫الديزل في السوق السوداء ‪.‬‬

‫‪145‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .74‬تقاعس الشركات المالكة ووزارة االقتصاد في وضع خطط دورية‬

‫وعملية لمعايرة مضخات الوقود بالمحطات التابعة لها‪ ,‬مما ترتب عليه‬
‫عجز مالي بالكثير من المحطات لوجود فرق بين الكميات الفعلية‬
‫المصروفة للزبائن والقيمة المالية المستلمة‪11.‬قيام بعض المحطات‬
‫بإرجاع بعض شحنات الوقود لوجود نسبة من المياه‪.‬‬
‫‪ .77‬عجز في الكميات الواردة الى بعض المحطات من الوقود خصوصا تلك‬
‫التي ترد من الميناء‪.‬‬
‫‪ .73‬إهمال جانب األمن السالمة من قبل الشركات المالكة وذلك من حيث‬
‫عدم توفير مالبس وأحذية األمن والسالمة للعاملين بالمحطات رغم‬
‫المطالبة المتكررة من أصحاب المحطات ‪.‬‬
‫‪ .72‬التأخر في تزويد المحطات بكميات الوقود المطلوبة في حينها‪.‬‬
‫‪ .70‬عدم إجراء الصيانة الدورية لمضخات تعبئة الوقود بأغلب المحطات‪.‬‬
‫‪ .75‬تقصير الشركات المالكة في توفير مسدسات ضخ الوقود للمحطات‬
‫المالكة لها‪.‬‬
‫‪ .76‬وجود العديد من المقاهي والمخابز ومحالت المواد الغذائية داخل بعض‬
‫المحطات مما ينافي الشروط الصحية لها‪.‬‬
‫‪ .71‬عدم توفير الزيوت والشحوم من الشركات المالكة للمحطات التابعة لها‪.‬‬
‫ماعدا شركة الراحلة قامت في الفترة األخيرة بتوفير الزيوت والشحوم‬
‫بالمحطات التابعة لها وفق الشروط والمواصفات الليبية‪.‬‬
‫ً‬
‫سابعا ‪ :‬املنافد الربية والبحرية واجلوية‬
‫منفد راس اجدير الربي‬
‫‪ .7‬عدم وجود ممرات خاصة بالحاالت الطارئة والمرضية مما نتج عنه‬
‫حدوث حاالت وفاة ألكثر من حالة ‪.‬‬

‫‪146‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .3‬عدم توفير اإلمكانيات الالزمة لتسيير العمل بالصورة المطلوبة خاصة‬

‫في وسائل المواصالت واالتصاالت والدفاع المدني و اإلعاشة مما اثر‬
‫سلبا ً على معدالت األداء بالمنفذ وتقديم الخدمات للمسافرين‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم تفعيل قسم المرور داخل المنفذ أدى الى عدم ضبط المركبات التي‬
‫تفتقر إلى جميع وسائل السالمة المرورية‪.‬‬
‫‪ .0‬غياب دور األجهزة األمنية العاملة بالمنفذ من حيث مكافحة اعمال‬
‫التهريب بمختلف أنواعها‪.‬‬
‫‪ .5‬عدم تنظيم الحركة بالبوابات للحاالت المرضية والطارئة وخاصة كبار‬
‫السن وانتظارهم بالممرات لساعات طويلة‪.‬‬
‫‪ .6‬تكرار توقف منظومة الجوازات دون وجود تدابير احترازية لمعالجة‬
‫مشكلة اإليقاف ‪.‬‬
‫‪ .1‬لم يتم العمل بما يتم االتفاق عليه مع الجانب التونسي حول محاربة‬
‫ظاهرة التهريب‪.‬‬
‫‪ .8‬االستعانة ببعض الجهات من خارج المنفذ لضبط االمن بالرغم من‬
‫وجود عناصر تابعة للجهات األمنية‪.‬‬
‫‪ .2‬التباطؤ في اتمام إجراءات المسافرين وعدم التنسيق بين االجهزة العاملة‬
‫مما سبب االزدحام‪.‬‬
‫‪ .74‬االنقطاع المستمر للتيار الكهربائي دون إيجاد البدائل‪.‬‬
‫‪ .77‬ال توجد سيارات لإلسعاف والطوارئ بالمنفذ‪.‬‬
‫‪ .73‬االفتقار إلجراءات األمن والسالمة المهنية وسيارات االطفاء من‬
‫الحرائق‪.‬‬
‫‪ .72‬توقف استكمال بعض المشاريع بالمنفذ‪.‬‬

‫‪147‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .70‬عدم تواجد شركتي الخدمات العامة والمياه والصرف الصحي وجهاز‬

‫الحرس البلدي رغم األهمية وحاجة المنفذ لخدماتهم‪.‬‬
‫‪ .75‬انتشار المحالت التجارية والمقاهي واألكشاك بشكل عشوائي واستغالل‬
‫األرصفة المخصصة للمشاة‪.‬‬
‫‪ .76‬عدم التقيد باإلجراء ت اإلدارية المعمول بها لمنح تراخيص المزاولة‪.‬‬
‫‪ .71‬تكرار تعطيل حركة الشاحنات بالرغم من وجود حظيرتين داخل منطقة‬
‫اإلجراءات بإمكانها استيعاب هذا العدد ‪.‬‬
‫‪ .78‬حاجة المنفذ إلى تركيب كاميرات مراقبة وشبكة اتصاالت أرضية‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم تفعيل عمل الوحدة الصحية بالمنفذ ودعمها باإلمكانيات الالزمة‪.‬‬
‫‪ .34‬عدم توفير االمكانيات واالحتياجات الضرورية واليومية لعمل افراد‬
‫االمن لتفادي التقصير الحاصل بالمنفذ‪.‬‬
‫‪ .37‬احتياجات المديرية لسيارات الدفع الرباعي لتامين المنفذ من اطرافه‬
‫الشمالية والجنوبية نظراً لطبيعة المكان من صخور واراضي رخوية‪.‬‬
‫‪ .33‬عدم وجود قوالب خرسانية تفصل بين القرية السكانية بالمنفذ والمنفذ‬
‫لمنع االختراقات المستمرة من قبل بعض المهربين دون تحديد‪.‬‬
‫‪ .32‬استمرار موقف عدد من المشروعات الخدمية وغيرها بالمنفذ‪.‬‬
‫‪ .30‬عدم التنسيق بين األجهزة األمنية العاملة بالمنفذ ولعل أكبر دليل على‬
‫ذلك إهمال االهتمام بالممرات الخاصة بالمسافرين حيث االزدحام‬
‫المتكرر ‪.‬‬
‫‪ .35‬استغالل النفوذ لبعض أفراد األمن بالمنفذ من حيث تمكين بعض‬
‫المسافرين من العبور نظراً للعالقات الخاصة دون النظر للحالة‬
‫المسافرة وظروفها الصحية وهذا كله يحدث نظراً لغياب التنسيق بين‬
‫األجهزة األمنية لتنظيم الحركة بين المسافرين ‪.‬‬

‫‪148‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .36‬عدم وجود سيارات مخصصة للخدمات بالمديرية ‪.‬‬

‫‪ .31‬عدم وجود سيارات "رافعه" مخصصة لنقل السيارات التي يحدث بها‬
‫أعطال داخل الممرات وبالمنفذ واألعطال المتمثلة في (حرق المركبة‪-‬‬
‫استدام‪-‬عطل فني‪....‬وغيرها) مما يسبب نوع من اإلرباك لحركة‬
‫المسافرين ‪.‬‬
‫‪ .38‬عدم وجود سيارة إطفاء للحرائق بالمنفذ ‪.‬‬
‫‪ .32‬عدم وجود أماكن مخصصة للمنامات لألفراد بالمنفذ والتي تستلزمه‬
‫طبيعة العمل التناوبي ‪.‬‬
‫منفذ وازن الربي احلدوودي‪.‬‬
‫‪ .7‬حاجة المنفذ إلى قسم السالمة الوطنية وتوفير سيارة إطفاء الحرائق‪.‬‬
‫‪ .3‬النقص في الوسائل والمستلزمات األمنية الالزمة مثل السالح وسيارات‬
‫نقل الموقوفين وسيارات اإلسعاف‪.‬‬
‫‪ .2‬افتقار المنفذ إلى كاميرات مراقبة حديثة‪.‬‬
‫‪ .0‬افتقار المنفذ إلى المباني الحديثة الستيعاب األجهزة العاملة به ‪.‬‬
‫‪ .5‬عدم وجود مقر مالئم لقسم الجوازات‪.‬‬
‫‪ .6‬تكرر تعطل منظومة الجوازات مما سبب ارباك في حركة المسافرين‪.‬‬
‫‪ .1‬عدم االلتزام بالزي الرسمي (البدل) لبعض أعضاء رقابة الجوازات‬
‫بالمنفذ‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم وجود حضيرة أو مستودع جمركي مالئم لتفتيش الشاحنات داخل‬
‫المنفذ ‪.‬‬
‫‪ .2‬النقص في أجهزة كشف حديثة للتفتيش (سكنر)‪.‬‬
‫‪ .74‬حاجة المنفذ إلى مخزن جمركي مالئم‪.‬‬
‫‪ .77‬عدم معالجة تكرر انقطاع التبار الكهربائي عن المنفذ‪.‬‬

‫‪149‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .73‬عدم توفر وثائق التأمين الدولي للسيارات من حين الي أخر بالمكاتب‬
‫المجاورة للمعبر‪.‬‬
‫‪ .72‬تهالك الطريق المؤدي إلى المنفذ وعدم وجود إشارات مرورية وإنارة‪.‬‬
‫‪ .70‬حاجة المنفذ إلى مرافق عامة لتقديم خدمات للمسافرين مثل استراحات‬
‫ودورات مياه ‪.‬‬
‫‪ .75‬وحدة الرقابة على األدوية واألغذية بمنفذ وازن‬
‫‪ .76‬النقص الشديد في المفتشين المختصين بالمكتب مثل ( األغذية – األدوية‬
‫– الزراعة – البيطرة)‪.‬‬
‫‪ .71‬عدم وجود معمل تحاليل متكامل لتحليل العينات‪.‬‬
‫‪ .78‬النقص في وسائل نقل العينات‪.‬‬
‫منفذ غات الربي ( ايسني ) ‪- :‬‬
‫‪ .7‬عدم تواجد أفراد الجمارك بالمنفذ بداعي عدم توفر اإلمكانيات الالزمة‬
‫به (المكاتب – السيارات – اإلعاشة ‪ ...‬إلخ )‪.‬‬
‫‪ .3‬عدم التزام موظفي جوازات المنفذ بالتواجد به حيث تتم إجراءات دخول‬
‫المسافرين الليبيين بمنزل أحد أفراد الجوازات وداخل مدينة غات ‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم وجود أفراد األمن لحراسة المنفذ مما يشكل خطرا على الدولة‬
‫وحمايتها من الخارجين عن القانون ولم تتخذ أي إجراءات بالخصوص‬
‫من الجهات المختصة ‪.‬‬
‫‪ .0‬يتم في بعض األحيان دخول إغاثة دون اتخاذ إجراءات بشأنها من حيث‬
‫(وجود مواد منتهية الصالحية أو بها مواد محضورة أو شركات‬
‫محظورة ال يتم التعامل معها في ليبيا ‪ ....‬إلخ )‪.‬‬

‫‪150‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫منفد ميناء طرابلس البحري‬

‫الشركة الليبية للموانئ ميناء طرابلس‪.‬‬
‫‪ .7‬عدم االلتزام بالمحافظة على مواعيد العمل الرسمي والتقصير في اتخاذ‬
‫االجراءات القانونية حيال المخالفين بالمخالفة للقانون رقم (‪ )73‬لسنة‬
‫‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .3‬عدم التقيد في توزيع العمل والمهام على التقسيمات االدارية للشركة وفقا‬
‫للهيكل التنظيمي بالمخالفة ال حكام القرار رقم (‪ )6‬لسنة ‪3472‬م بشان‬
‫اعتماد الهيكل التنظيمي فيما يتعلق بأعمال الحراسة‪.‬‬
‫‪ .2‬تكليف موظفين متقاعدين بالعمل بالشركة دون وجود مستندات لهم ‪.‬‬
‫‪ .0‬العمل بنظام الورديات بالمخالفة لالئحة شؤون العاملين بالشركة ‪.‬‬
‫‪ .5‬اغلب ملفات الموظفين ال يوجد بها ترقيم والبعض األخر ال توجد بها‬
‫مسوغات تعيين الموظف‪.‬‬
‫‪ .6‬اإلهمال والتقصير في وضع آلية لضبط السيارات الموزعة على‬
‫المسؤولين واسترجاعها من الموظفين الذين انتهت عالقتهم الوظيفية‬
‫بالشركة والعمل بجهات أخرى‪.‬‬
‫‪ .1‬عدم وجود قاعدة بيانات دقيقة للقوة العمومية لقسم المناولة و التخزين‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم التقيد باللوائح المنظمة الستعمال السيارات حيث تبين استالم بعض‬
‫الموظفين اكثر من سيارة و تسليم بعضها األخر بتعليمات شفوية‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم التزام الشركة بإعداد مشروع ميزانية تقديرية لسنة ‪3478‬م‬
‫بالمخالفة لالئحة المالية للشركة ‪.‬‬
‫‪ .74‬المبالغة في الصرف على الفواتير الخاصة باالتصال اترغم ضعف‬
‫اإليرادات ووجود التزامات مالية‪.‬‬

‫‪151‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .77‬عدم التزام المراجع الداخلي بإعداد التقارير الشهرية‪ ,‬وإجراء الجرد‬

‫المفاجئ للخزينة والمخازن بشكل دوري بالمخالفة لالئحة المالية‬
‫للشركة ‪.‬‬
‫‪ .73‬وجود نقص في عدد أفراد ومعدات وحدة الحراسة بساحات تخزين‬
‫البضاعة مما يجعلها عرضة للسرقة والتلف والضياع ‪.‬‬
‫‪ .72‬غياب الدورات التدريبية التي ترفع من كفاءة الموظفين في مجال األمن‬
‫والسالمة‪.‬‬
‫‪ .70‬عدم انشاء سياج للحظيرة الجمركية مما يضعف حمايتها ويعرضها‬
‫لالعتداءات‪.‬‬
‫‪ .75‬النقص في المالبس واألحذية للعاملين بقسم المناولة والتخزين‬
‫ومستلزمات الوقاية من أخطار العمل‪.‬‬
‫‪ .76‬عدم وجود عالمات مرورية ولوحات إرشادية باألرصفة والمخازن‬
‫والساحات األمر الذى سبب إرباكا في سير العمل داخل الميناء‪.‬‬
‫‪ .71‬التقصير في صيانة واصالح أبراج اإلنارة المتهالكة وحاجة ساحات‬
‫التخزين داخل الميناء الى صيانة‪.‬‬
‫‪ .78‬التقصير في معالجة مياه األمطار تحت الحاويات والبضائع المخزنة مما‬
‫يترتب عليه تلف للبضائع‪.‬‬
‫‪ .72‬إغالق مكتب الميزانية أثناء ساعات الدوام الرسمي للعمل‪.‬‬
‫‪ .34‬ال يوجد مالك وظيفي معتمد وهذا بالمخالفة للمادة (‪ )730‬من قانون‬
‫عالقات العمل رقم (‪ )73‬لسنة‪3474‬م والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .37‬التأخر في إعداد الميزانية العمومية والحسابات الختامية سنة (‪)3472‬‬
‫بالمخالفة للمادتين (‪ )53,57‬من الالئحة المالية للشركة ‪.‬‬

‫‪152‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .33‬عدم تأمين الحماية الالزمة للخزائن و تثبيتها في الحائط بالمخالفة للمادة‬

‫(‪ )01‬من الالئحة المالية ‪.‬‬
‫‪ .32‬النقص في األدوية والمستلزمات الطبية والعناصر الطبية والطبية‬
‫المساعدة بالوحدة الصحية بالميناء‪.‬‬
‫إودارة ميناء طرابلس البحري ‪.‬‬
‫‪ .7‬عدم توفير الحماية للخزائن بالمخالفة لالئحة الميزانية والحسابات‬
‫والمخازن‪.‬‬
‫‪ .3‬استغالل بعض الشركات لبعض األرصفة والساحات بالرغم من عدم‬
‫وجود أي إجراء مع إدارة الميناء االمر المخالف للقرار رقم (‪ )70‬لسنة‬
‫‪3474‬م‪ ,‬بشأن التنظيم الداخلي للمصلحة‪.‬‬
‫‪ .2‬استغالل شركة البريقة لتسويق النفط لرصيف القرماللي رغم عدم وجود‬
‫ارتباط قانوني مع ادارة الميناء و مصلحة الموانئ والنقل ‪.‬‬
‫‪ .0‬افتقار قسم الشؤون البحرية لزورق بحري رغم الحاجة إليه حيث يتم‬
‫العمل على قارب خاص ألحد الموظفين‪.‬‬
‫‪ .5‬حاجة المنارة إلى الصيانة العاجلة رغم إعداد دراسة استشارية من قبل‬
‫مكتب المتحكم لالستشارات الهندسية ‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم القيام برصف الساحتين (‪ )5-2‬و استمرار توقف مشروع حاجز‬
‫األمواج ومشروع نقل المخزن (‪ )32‬من ميناء طرابلس إلى محطة‬
‫الشعاب وتوقف مشروع تخطيط الطرق ولم يتم صيانة الواقيات‬
‫المطاطية باألرصفة وتعميق مدخل الميناء‪.‬‬
‫‪ .1‬التراخي في صيانة أجهزة المراقبة لمدخل الميناء (البوغاز) واجهزة‬
‫الراديو ‪.‬‬

‫‪153‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .8‬افتقار مكتب االمن والسالمة لإلمكانيات التي تساعده في القيام باألعمال‬

‫داخل الميناء (المالبس الخاصة بالسالمة ومراقبة السفن على‬
‫األرصفة)‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم قيام المصلحة بإلزام الشركة الليبية للموانئ بتفعيل عقد تشغيل ميناء‬
‫طرابلس البحري حتى يتم تحديد المسؤوليات المترتبة على ذلك‪.‬‬
‫‪ .74‬النقص في اإلمكانيات وشروط األمن والسالمة عند عملية تفريغ الوقود‬
‫بميناء طرابلس البحري‪.‬‬
‫‪ .77‬التقصير في إعداد وحفظ ملفات فرعية للموظفين بالمخالفة للقرار رقم‬
‫(‪ )70‬لسنة ‪3470‬م‪ ,‬بشأن التنظيم الداخلي للمصلحة‪.‬‬
‫‪ .73‬عدم وضع خطط وبرامج تدريبية للرفع من مستوى كفاءة الموظفين‬
‫بالمخالفة للقانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل‬
‫والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم التزام بعض الجهات العاملة بالمنفذ بتسديد مقابل عقد االنتفاع‬
‫المبرم مع المصلحة عن سنة ‪3478‬م‪.‬‬
‫مركز مجرك ميناء طرابلس البحري‪:‬‬
‫‪ .7‬ال يوجد هيكل تنظيمي معتمد للمركز ‪.‬‬
‫‪ .3‬عدم إحالة نسخة من محاضر االجتماعات وصور من المراسالت‬
‫الصادرة عن مركز الجمرك و التي تترتب عليها التزامات مالية أو‬
‫تغيير في الصالحيات إلى مكتب هيئة الرقابة اإلدارية بالميناء بالمخالفة‬
‫ألحكام القانون رقم (‪ )20‬لسنة ‪ ,2013‬بشأن إنشاء هيئة الرقابة اإلدارية‬
‫‪ .2‬عدم توفير منظومة لألرشفة اإللكترونية‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم وجود الحماية للخزائن بالمخالفة لالئحة الميزانية والحسابات‬
‫والمخازن‪.‬‬

‫‪154‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .5‬ضعف الحماية لمقر مركز الجمرك بسبب قلة إمكانيات أفراد الحماية‪.‬‬
‫‪ .6‬ضعف أعمال لجنة البيوع الجمركي والمختصة ببيع البضائع التي‬
‫تجاوزت المدة القانونية ‪ 60‬يوم‪.‬‬
‫‪ .1‬التأخير في اتخاذ اإلجراءات الالزمة من قبل لجنة اإلتالف الجمركي‬
‫بشأن التصرف في البضائع المحالة للجنة‪.‬‬
‫‪ .8‬تكرار النقص في أداة تأمين الحاويات بعد تفتيشها (الكرشم)‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم التقيد بالمالك الوظيفي للجهة األمر الذي ترتب عليه الزيادة في‬
‫عدد الموظفين‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم توفر شروط وضوابط التخزين بمخزن المحجوزات التابع لمركز‬
‫الجمرك بالميناء‪.‬‬
‫‪ .77‬التقصير في معالجة صعوبة ترحيل البضائع التي أحيلت إلي لجنة‬
‫البيوع الجمركي أو لجنة االتالف حتي تتخذ االجراءات بشأنها‪.‬‬
‫وحدة الرقابة على األودوية واألغذية ميناء طرابلس‪:‬‬
‫‪ .7‬عدم وضع آلية لتواجد العاملين بالوحدة أثناء العطالت وبعد الدوام‬
‫الرسمي ترتب عليه تأخير في حركة دخول البضائع وفرض غرامات‬
‫جزائية‪.‬‬
‫‪ .3‬لم يتم تعديل دليل إجراءات أخذ العينات وتحديد حجمها للمواد الغذائية‬
‫والدوائية‪.‬‬
‫‪ .2‬غياب التنسيق بين وحدة الرقابة على األدوية واألغذية وقسم المناولة في‬
‫إنجاز األعمال ‪.‬‬
‫‪ .0‬ال يوجد معمل لحفظ وأخذ العينات ذات الطابع الخاص التي تحتاج إلى‬
‫أماكن معقمة ‪.‬‬

‫‪155‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .5‬ال يوجد مكان مخصص أو معمل توضع به العينات التي تحتاج إلى‬
‫درجة حرارة معينة ‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم وجود نسخة من اإلجراءات المتعلقة باإلفراج أو عدم اإلفراج‬
‫للبضائع ذات العالقة بمكتب الرقابة على األغذية واألدوية بالميناء‪.‬‬
‫‪ .1‬االفتقار لوسائل المواصالت الالزمة للنقل بعد سحب العينات من‬
‫البضائع داخل الميناء وأيضا إلحضار النتائج من إدارة الفرع‪.‬‬
‫احلجر البيطري ميناء طرابلس‪:‬‬
‫‪ .7‬عدم وجود حظيرة مجهزة للحجر البيطري داخل الميناء لحجز‬
‫الحيوانات قبل دخولها للتأكد من سالمتها من األمراض ويتم إخراجها‬
‫من الميناء بطريقة التسليم المباشر‪.‬‬
‫‪ .3‬ضعف التنسيق بين مشرفي المخازن بالشركة الليبية وأعضاء الجمارك‬
‫بالميناء‪.‬‬
‫‪ .2‬النقص في جميع اإلمكانيات الالزمة لتسيير العمل ‪.‬‬
‫‪ .0‬وجود تضارب في االختصاصات بين فرع الشركة الليبية وإدارة ميناء‬
‫طرابلس البحري خاصة من حيث صيانة بعض مرافق الميناء‪.‬‬
‫‪ .5‬النقص في شروط األمن والسالمة من مالبس وقبعات للحماية من‬
‫األخطار أثناء تفريغ الوقود من الناقالت‬
‫ميناء مصراته البحري‬
‫‪ .7‬التقصير في صيانة المخازن الخاصة بتخزين البضائع التي تم حجزها‬
‫من قبل مصلحة الجمارك مما يؤدي إلى تلف و فساد هذه البضائع‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )2‬لسنة ‪3444‬م بشان تجارة العبور‬
‫والمناطق الحرة‪.‬‬

‫‪156‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .3‬عدم تجديد التراخيص الخاصة بالمعدات البحرية العائمة بالميناء‬

‫"القواطر" منذ سنة ‪3470‬م األمر الذي يشكل خطرا على استعمالها‬
‫وعلى العاملين عليها‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم صيانة جهاز التفتيش األلي بالبوابة الرئيسية واالعتماد على‬
‫السيارات المتحركة للكشف عن البضائع الموردة عبر المنفذ األمر الذي‬
‫يعرقل عملية سير العمل بصورة منتظمة‪.‬‬
‫‪ .0‬التقصير في متابعة عمل الشركة المتعاقد معها ألعمال النظافة‬
‫بالساحات الجمركية‪.‬‬
‫‪ .5‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري بمركز الجمارك بالميناء و عدم اتخاذ‬
‫اإلجراءات القانونية اثر سلبا ً على إتمام اإلجراءات باستخراج السلع و‬
‫البضائع بشكل منتظم‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم وجود أفراد الجمارك في البوابة الرئيسية للميناء خالل الفترات‬
‫المسائية األمر الذي يشكل عائقا ً أمام استكمال اإلجراءات الخاصة‬
‫باستخراج البضائع ‪.‬‬
‫‪ .1‬استمرار ظاهرة تكدس السلع و البضائع التي انتهت مدتها القانونية‬
‫لمصادرتها و إعدامها بالمخالفة لقانون الجمارك‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم تفعيل عمل لجنة البيوع و اإلتالف نهائيا ً لعدة سنوات‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم اتخاذ اإلجراءات القانونية من قبل مصلحة الجمارك حيال‬
‫المعامالت المتأخرة لبعض الموردين حتى بعد انتهاء المدة القانونية لها‬
‫‪ .74‬تأخر مركز جمارك الميناء في الرد على مكاتبات و استفسارات مكتب‬
‫هيئة الرقابة اإلدارية بالمخالفة ألحكام القانون رقم ( ‪ ) 34‬لسنة ‪3472‬‬
‫بأنشاء هيئة الرقابة اإلدارية‪.‬‬

‫‪157‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .77‬عدم التقيد بقرار وزارة االقتصاد فيما يتعلق باستيراد السيارات‬

‫المستعملة التي تجاوزت العشر سنوات و الضوابط المحددة لإلفراج‬
‫عنها ‪.‬‬
‫‪ .73‬عدم سيطرة مركز جمارك المنطقة الحرة على البضائع التي يتم منحها‬
‫إفراج مؤقت‪.‬‬
‫‪ .72‬توقف العمل نهائيا بالمشاريع و خاصة البنية التحتية بالمنطقة الحرة منذ‬
‫أربع سنوات مما يعرض الخرسانات إلى التهالك نتيجة العوامل الجوية‪.‬‬
‫‪ .70‬تقصير إدارة المنطقة الحرة في دفع قيمة الضرائب الخاصة بمرتبات‬
‫العاملين لديها في الوقت المقر رمما ترتب عليه دفع غرامات تأخير‪.‬‬
‫‪ .75‬عدم التقيد بتوفير معدات األمن والسالمة للعاملين بالمنطقة الحرة‬
‫وخاصة في أعمال المناولة بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )2‬لسنة‬
‫‪3444‬م بشان تجارة العبور والمناطق الحرة‪.‬‬
‫‪ .76‬استمرار ظاهرة االفراج المؤقت الصادر عن مركز الرقابة على‬
‫االغذية واالدوية على البضائع الموردة مما ينيح عنه تصرف بعض‬
‫الموردين في هذه البضائع قبل صدور اإلفراج النهائي األمر الذي يؤدي‬
‫الى انتشار ظاهرة البضائع غير الصالحة لالستعمال منتشرة بشكل‬
‫كبير في السوق‪.‬‬
‫‪ .71‬تقصير مركز الرقابة على االغذية واألدوية في متابعة السلع والبضائع‬
‫التي يتم منحها امر بعدم اإلفراج (رفض) وذلك لضعف السيطرة عليها‬
‫من قبل الجهات المختصة بالجمارك (الحراسة الجمركية)‪.‬‬
‫‪ .78‬النقص في الكادر الوظيفي المختص بالتحاليل و سحب العينات األمر‬
‫الذي أثر سلبا ً على سير العمل بالمنفذ‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم وجود محاجر بيطرية داخل الميناء أدى إلى منح اإلفراجات‬
‫المؤقتة للشحنات الحيوانية الموردة وتسليمها إلى المحاجر التابعة‬

‫‪158‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫للموردين وقد يتم التصرف فيها في بعض األحيان دون اتباع‬

‫اإلجراءات القانونية بشكل تام‪.‬‬
‫‪ .34‬عدم إحكام سيطرة مديرية االمن على البوابات التابعة لميناء المنطقة‬
‫الحرة والبوابات الرئيسية األمر الذي أدى إلى حدوث العديد من حاالت‬
‫السرقة للبضائع و الحاويات و خروجها دون وجود مستند قانوني‪.‬‬
‫‪ .37‬عدم تواجد أفراد مديرية االمن بعد ساعات الدوام الرسمي األمر الذي‬
‫نتج عنه دخول بعض السيارات المعتمة والتي ال تحمل لوحات معدنية‪.‬‬
‫‪ .33‬تداخل االختصاصات لألجهزة األمنية الموجودة داخل المنفذ‪.‬‬
‫املنطقة احلرة مصراته‪- :‬‬
‫‪ .7‬تكرار حاالت السرقة في الميناء نتيجة عدم اتخاذ التدابير الالزمة من‬
‫قبل إدارة المنطقة للحد من هذه السرقات‪.‬‬
‫‪ .3‬عدم قيام إدارة المنطقة بصيانة القواطر البحرية العاملة داخل الميناء‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم وجود مصدات حماية األرصفة و األحواض الخاصة بالسفن‬
‫القادمة إلى الميناء‪.‬‬
‫‪ .0‬تهالك المستودعات الخاصة بالبضائع والسلع المحجوزة من قبل‬
‫الجمارك وعدم القيام بصيانتها‪.‬‬
‫‪ .5‬عدم وجود محاجر بيطرية داخل الميناء مما يجعل اإلفراج المؤقت امر‬
‫البد منه وهذا بدوره يؤدي إلى تصرف بعض الموردين في الحيوانات‬
‫الموردة قبل منحهم اإلفراج النهائي‪.‬‬
‫مركز الرقابة على األغدية واألودوية مبصراته‪:‬‬
‫‪ .7‬لم يتم اتخاذ أي إجراءات للحد من ظاهرة اإلفراج المؤقت عن البضائع‬
‫والسلع الموردة عبر المنفذ مما نتج عنه بيع السلع قبل منحهم اإلفراج‬
‫النهائي‪.‬‬

‫‪159‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .3‬تخزين البضائع و السلع التي يتم سحبها كعينات بالمنفذ دون توفر ادنى‬
‫االشتراطات الصحية‪.‬‬
‫‪ .2‬لم يتخذ مركز الرقابة على األغدية و األدوية آلية واضحة لمتابعة‬
‫البضائع والسلع التي منحت إفراج مؤقت نتيجة لعدم صالحيتها‬
‫لالستهالك البشري حتى يتم التأكد من التصرف بها باإلعدام أو إعادة‬
‫التصدير‪.‬‬
‫مركز مجرك ميناء مصراته البحري ‪- :‬‬
‫‪ .7‬استمرار ظاهرة التسيب اإلداري و عدم اتخاذ اإلجراءات القانونية‬
‫الالزمة بالخصوص‪.‬‬
‫‪ .3‬تكدس السلع والبضائع التي انتهت مدتها القانونية لمصادرتها أو إعدامها‬
‫بالمخالفة للقانون رقم (‪ )74‬لسنة ‪3474‬م المادة (‪ )28‬بشان الجمارك‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم تفعيل لجنة البيوع واإلتالف‪.‬‬
‫‪ .0‬لم يتم متابعة إجراءات تصدير الخردة عبر المنفذ‪.‬‬
‫‪ .5‬استمرار ظاهرة استيراد السيارات المستعملة التي تجاوز تاريخ صنعها‬
‫عشر سنوات بالمخالفة لقرار وزارة االقتصاد الصادر بالخصوص‪.‬‬
‫إودارة منطقة الربيقة " مستوودع الغاز بامليناء"‪:‬‬
‫‪ .7‬عدم وجود ادنى متطلبات الحماية والحراسة للبواخر الخاصة بتوريد‬
‫الغاز بكافة أنواعه‪.‬‬
‫‪ .3‬استمرار نقص أسطوانات الغاز نتيجة عدم متابعة إدارة الشركات‬
‫للمستودعات الخاصة بالموزعين حتى يتم التأكد من بيعها في هذه‬
‫المستودعات بالسعر المحدد من قبل إدارة الشركة‪.‬‬
‫مديرية امن املنفذ باملنطقة احلرة مبصراته‪- :‬‬
‫‪ .7‬استمرار غياب أفراد الشرطة في البوابات مما نتج عنه العديد من‬
‫حاالت السرقة و فتح بعض الحاويات الموردة عبر المنفذ‪.‬‬

‫‪160‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .3‬عدم اتخاذ اإلجراءات الالزمة حيال االختراق التي تحدث بالميناء‪.‬‬

‫‪ .2‬لم تقدم لنا مديرية امن المنفذ أي حصر للجهات األمنية العاملة داخل‬
‫منفذ ميناء مصراته البحري بالرغم من مخاطبتهم بهذا الخصوص‪.‬‬
‫منفذ ميناء اخلمس البحري‬
‫‪ .7‬عدم قيام مكتب الرقابة على األغذية واألدوية بإتمام اإلجراءات الرقابية‬
‫على شحنات األدوية والمعدات الطبية وحليب األطفال‪.‬‬
‫‪ .3‬تكدس البضائع التي تجاوزت المدة القانونية للتخزين وعدم إخراجها من‬
‫الميناء من قبل لجنة البيوع مما يؤثر سلبا ً على عملية المناولة والتخزين‬
‫بالميناء ‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم اإلسراع في عملية اإلتالف للبضائع التي تم رفضها األمر الذى‬
‫يسبب في انبعاث روائح كريهة تؤثر على الصحة وبيئة العمل وتعيق‬
‫العمل داخل المنفذ ‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم تشغيل جهاز التفتيش اآللي (السكنر) بالميناء‪.‬‬
‫‪ .5‬االستمرار في استيراد السيارات المستعملة التي تجاوزت الخمس‬
‫سنوات من تاريخ الصنع بشكل مستمر بالمخالفة للقرارات الصادرة عن‬
‫وزارة االقتصاد والصناعة‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم انشاء مخازن لتخزين البضائع بالميناء ‪.‬‬
‫‪ .1‬عدم انشاء مدخل بوابة الدخول والخروج الرئيسية للميناء األمر الذى‬
‫تسبب في وجود اختناق مروري بمنفذ الدخول لبوابة الميناء ‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم إصالح األضواء المالحية الخاصة بقناة الدخول والخروج للميناء‬
‫لكى يتمكن فرع الشركة الليبية للموانئ الخمس من إدخال وإخراج‬
‫السفن ليالً ‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم التعاقد على تنفيذ أبراج كهربائية جديدة بساحات التخزين بالميناء‬
‫وخاصة الحوض الشرقي وصيانة االرصفة ‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم إصالح األعطال الخاصة بمنظومة اإلدارة اإللكترونية وتوقفها عن‬
‫العمل‪.‬‬

‫‪161‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .77‬عدم قيام مديرية أمن الخمس بفتح نقطة مرور داخل الميناء لمراقبة‬
‫السائقين في عملية ربط البضائع والتقيد بالحموالت المسموح بها على‬
‫الطرقات العامة وتنظيم حركة السير داخل الميناء وامام البوابة الرئيسية‬
‫‪ .73‬عدم وجود حظيرة للحجر البيطري داخل الميناء للوقاية من انتشار‬
‫االمراض‪.‬‬
‫مطار معيتيقة الدويل‬
‫‪ .7‬التقصير في تجميع عربات نقل الحقائب المبعثرة بساحات المطار‬
‫الخارجية بعد استعمالها من قبل المسافرين األمر الذي أدى إلي اإلرباك‬
‫وتدني مستوي الخدمات بهذا المرفق الحيوي الهام ‪.‬‬
‫‪ .3‬ضعف الحماية األمنية الالزمة لممتلكات الجهات العاملة بالمطار‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم تشغيل جهازي التفتيش اآللي بصالة وصول الرحالت بالمطار‬
‫واالقتصار على جهاز واحد ‪ ,‬األمر الذي أدى إلي اإلرباك والفوضى‬
‫نتيجة ازدحام المسافرين بالصالة‪.‬‬
‫‪ .0‬تقصير شركة الخطوط الليبية في الوفاء بالتزاماتها تجاه المسافرين عبر‬
‫رحالتها عند التأخير في إقالع الطائرات ‪ ,‬والذي تجاوز ال"‪ "30‬ساعة‬
‫في بعض الحاالت دون توفير خدمات اإلقامة واإلعاشة لهؤالء الركاب‬
‫وفقا ً للوائح المعمول بها بشركات النقل الجوي ‪.‬‬
‫‪ .5‬تأخر إقالع بعض رحالت شركة الخطوط الليبية لعدة ساعات نتيجةً‬
‫لتأخر وصول أطقم الضيافة الجوية المكلفة بتسيير هذه الرحالت ‪.‬‬
‫‪ .6‬التقصير في متابعة أعمال موظفي الشركة الليبية للمناولة والخدمات‬
‫األرضية فيما يتعلق بجباية إيرادات األوزان الزائدة األمر الذي ترتب‬
‫عليه حرمان الشركة من إيرادات مالية‪.‬‬
‫‪ .1‬التقصير في متابعة انتشار ظاهرة العثور على كروت الصعود الخاصة‬
‫بركاب بعض شركات الطيران العاملة بالمطار و األشرطة الالصقة‬
‫الخاصة بالحقائب ملقاة على أرضية صالة المطار‪.‬‬

‫‪162‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫مطار مصراته الدويل‬

‫‪ .7‬عدم وجود مالك وظيفي معتمد واللوائح التنظيمية ذات العالقة ‪.‬‬
‫‪ .3‬توقف مشاريع صيانة المهبط و برج المراقبة‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم معالجة ظاهرة التسيب اإلداري حيث لوحظ عدم التزام بعض‬
‫الموظفين و العاملين بمواعيد العمل بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪ 3474‬بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم صرف الميزانية التسييرية و مخصصات الباب الثاني بالميزانية‬
‫الخاصة بالمطار منذ سنة ‪3470‬م‪.‬‬
‫‪ .5‬االفتقار الى العدد الكافي من الموظفين و العاملين للقيام بالمهام المنوطة‬
‫بالمطار‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم وضع مخطط عام على المساحة التي تم تخصيصها للمطار‪.‬‬
‫‪ .1‬عدم تركيب منظومة كاميرات مراقبة للمطار بالكامل‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم تعيين عناصر نسائية للعمل في مجال التفتيش األمني على األجهزة‬
‫و ذلك للتعامل مع النساء المسافرات‪.‬‬
‫‪ .2‬غياب التنسيق بين اإلدارات والوحدات األمنية أدى الى تداخل وتضارب‬
‫في االختصاصات و ارباك سير العمل‪.‬‬
‫‪ .74‬غياب التنسيق بين الجهات العاملة بالمطار بشأن الطائرات المدنية ذات‬
‫الصبغة العسكرية‪.‬‬
‫‪ .77‬عدم توفير محطة وقود (ديزل) لتزويد المركبات و اآلليات بالوقود‬
‫الالزم للزيادة في حفظ األمن و السالمة بالمطار‪.‬‬
‫‪ .73‬افتقار البرج إلى منظومة الرادار الخاصة باالتصاالت‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم استكمال صيانة البنية التحتية إلنارة المهبط‪.‬‬
‫‪ .70‬عدم صيانة منظومة المهبط الحالية‪.‬‬
‫‪ .75‬عدم وضع ألية لعمل هيئة السالمة الوطنية و متابعة أدائها للمهام‬
‫المنوطة بها‪.‬‬

‫‪163‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .76‬عدم االهتمام بترتيب المفقودات و تنظيمها و المحافظة عليها إلى حين‬

‫تسليمها ألصحابها‪.‬‬
‫‪ .71‬عدم الزام أصحاب المركبات األلية بالركون في األماكن المخصصة لها‬
‫مما يعيق حركة السير و يسيئ للمنظر العام داخل المطار‪.‬‬
‫‪ .78‬عدم وضع خطة أمنية وافتقار المطار إلى دوريات يومية مما قد يسبب‬
‫في خروقات أمنية‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم اعتماد أسعار خدمات المقاهي و المطاعم داخل المطار من الجهات‬
‫ذات االختصاص‪.‬‬
‫‪ .34‬تقصير مصلحة الطيران المدني في القيام بواجبها من حيث رصد‬
‫المخالفات المرتكبة من شركات النقل الجوي العاملة بهذا المرفق‬
‫وتغريمها وفقا ً ألحكام قانون الطيران المدني رقم (‪ )62‬لسنة ‪3445‬م‪.‬‬
‫‪ .37‬ضعف التنسيق بين اإلدارات واألقسام في تجهيز الطائرات قبل إقالعها‪.‬‬
‫‪ .33‬صغر حجم صالة المغادرة و عدم استيعابها للمسافرين االمر الذي‬
‫يصعب معه حركة المسافرين و يعيقها‪.‬‬
‫‪ .32‬تهالك المهبط الرئيسي للمطار و عدم البدء في صيانته‪.‬‬
‫‪ .30‬صغر حجم ساحة وقوف الطائرات مما يربك سير العمل‪..‬‬
‫مطار غات الدويل ‪- :‬‬
‫‪ .7‬توقف مشروع إنشاء مبنى المطار منذ العام ‪3477‬م ‪.‬‬
‫‪ .3‬عدم وجود منظومة حجز التذاكر ويتم الحجز بالطريقة اليدوية القديمة‬
‫مما يسبب اإلرباك وعدم التنظيم ‪.‬‬
‫‪ .2‬النقص في عدد الموظفين العاملين بالمطار وتدني مستوى الخدمات ‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم تواجد أفراد األمن في مدخل المطار ويقتصر تواجدهم بداخله وعدم‬
‫وجود تنسيق بين الجهات العاملة بالمطار‪.‬‬
‫‪ .5‬عدم توفير شبكة لالتصاالت‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم تركيب منظومة إنارة المهبط وملحقاتها ‪.‬‬

‫‪164‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .1‬عدم وجود منظومة مراقبة بالرغم من أهميتها ‪.‬‬

‫‪ .8‬افتقار مركز الدفاع المدني إلمكانيات األمن والسالمة ‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم توفر محطة تزويد األليات والمركبات التي تعمل داخل المطار‬
‫بوقود الديزل‪.‬‬
‫جملس التخطيط الوطني‬
‫‪ .7‬اعتماد المالك الوظيفي من قبل اللجنة التسييرية بالمخالفة ألحكام‬
‫القانون رقم (‪ )72‬لسنة ‪3444‬م بشأن التخطيط ‪.‬‬
‫‪ .3‬إعادة تنظيم الجهاز اإلداري من قبل اللجنة التسييرية بالمخالفة ألحكام‬
‫قرار مجلس التخطيط العام سابقا ً رقم (‪ )74‬لسنة ‪3447‬م بإصدار‬
‫الالئحة الداخلية للمجلس‪.‬‬
‫‪ .2‬اإلهمال في حفظ الوثائق والبيانات الخاصة بالموظفين بالمخالفة ألحكام‬
‫القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته‬
‫التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .0‬القصور في اتخاذ اإلجراءات القانونية الالزمة حيال الموظفين المتغيبين‬
‫والمنقطعين عن العمل بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م‬
‫بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .5‬عدم ضم مندوب عن وزارة العمل والتأهيل لعضوية لجنة شؤون‬
‫العاملين بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون‬
‫عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم اجتماع لجنة شؤون الموظفين بشكل دوري خالل العام بالمخالفة‬
‫ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل‬
‫والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .1‬تحميل المجلس بمبالغ مالية لصالح مجلس التطوير االقتصادي بالرغم‬
‫من استقالليته ماليا ً وإدارياً‪.‬‬
‫‪ .8‬التقصير في التعريف بإعمال المجلس والمتعلقة بالدراسات والبرامج‬
‫وتحديد السياسات واهمها مشروع رؤية ليبيا ‪3404‬م‪.‬‬

‫‪165‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .2‬عدم التقيد بعقد اجتماعات المجلس بشكل دوري بالمخالفة ألحكام قرار‬
‫مجلس التخطيط العام سابقا ً رقم (‪ )74‬لسنة ‪3447‬م بإصدار الالئحة‬
‫الداخلية للمجلس‪.‬‬
‫‪ .74‬التقصير في اقتراح التعديالت التشريعية المنظمة لعمل المجلس بما‬
‫يتماشى مع المراحل المختلفة التي تمر بها الدولة‪.‬‬
‫‪ .77‬التقصير في تعديل الئحة شؤون العاملين الخاصة بمجلس التخطيط العام‬
‫بما يتماشى مع أحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون‬
‫عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .73‬عدم تشكيل مجلس تأديبي بالمخالفة ألحكام المادة (‪ )12‬من الئحة‬
‫شؤون العاملين بالمجلس التي تنص على " الموظفون الذين يشغلون‬
‫وظائف من الدرجة العاشرة فأقل يحاكمون تأديبيا ً عن المخالفات‬
‫اإلدارية أمام مجلس تأديب يشكل بقرار من رئيس المجلس الوطني‬
‫للتخطيط"‪.‬‬
‫‪ .72‬التأخر في إصدار التفويضات المالية والمبالغ المسيلة من قبل وزارة‬
‫المالية أدى الى عدم تمكن مجلس التخطيط الوطني من تنفيذ مشروعات‬
‫التنمية خالل سنة ‪3478‬م‬
‫‪ .70‬عدم االلتزام بأجراء المقارنة لمحضر الجرد بسجل األصول وافتقاره‬
‫لحالة االصناف التي تم جردها كما لم يعتمد المحضر بالمخالفة للقانون‬
‫المالي للدولة و الئحة الميزانية و الحسابات و المخازن‪.‬‬
‫تاسعا ‪:‬صندوق اإلمناء االقتصاودي االجتماعي والشركات التابعة له‬
‫‪ .7‬عدم التزام رئيس واعضاء مجلس االدارة باعتماد محاضر االجتماعات‬
‫‪ .3‬التأخر في اتخاذ اإلجراءات التنفيذية لبعض الموضوعات التي تم‬
‫مناقشتها بمحاضر اجتماعات المجلس واتخاذ قرار بشأنها‪.‬‬
‫‪ .2‬صدور العديد من القرارات باسم مجلس اإلدارة دون االستناد على رقم‬
‫وتاريخ محضر اجتماع المجلس ‪.‬‬
‫‪ .0‬إصدار بعض القرارات الغير مدروسة األمر الذي أدى إلى سحبها من‬
‫قبل مجلس اإلدارة و مثال ذلك القرار رقم (‪ )75‬لسنة ‪3472‬مبسحب‬

‫‪166‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫القرار رقم (‪ )70‬لسنة ‪3472‬م بشان صرف مبلغ مالي والقرار رقم‬
‫(‪ )78‬لسنة ‪3472‬م بسحب القرار رقم (‪ )71‬لسنة ‪3472‬م بشان اإلذن‬
‫بسداد مبلغ مالي‪.‬‬
‫‪ .5‬ال يوجد مالك وظيفي معتمد بالمخالفة لنص المادتين (‪ )724( )738‬من‬
‫القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪ 3474‬بشان عالقات العمل‪.‬‬
‫‪ .6‬ال يوجد هيكل تنظيمي يحدد االختصاصات و المهام و ذلك بالمخالفة‬
‫لقرار المجلس الرئاسي رقم (‪ )588‬لسنة ‪3478‬م بشان إعادة تنظيم‬
‫صندوق اإلنماء االقتصادي االجتماعي ‪.‬‬
‫‪ .1‬عدم تقيد لجنة شؤون العاملين بعقد اجتماعاتها بشكل دوري خالل عام‬
‫‪3472‬م و ذلك بالمخالفة ألحكام قانون عالقات العمل رقم (‪ )73‬لسنة‬
‫‪ 3474‬والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .8‬إصدارا بعض القرارات الوظيفية دون عرضها على لجنة شؤون‬
‫العاملين‪.‬‬
‫‪ .2‬استمرار توقف الصندوق في سداد التوزيعات الشهرية ألصحاب‬
‫المحافظ‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم المقدرة على الوفاء بسداد باقي حصته ورؤوس أموال الشركات‬
‫القابضة و التابعة و المشتركة‪.‬‬
‫‪ .77‬ارتفاع المبالغ المحجوزة من حسابات الصندوق خالل العام ‪3472‬م‬
‫حيث تمت عمليات الحجز بنا ًء على قضايا منظورة أمام المحاكم‪.‬‬
‫‪ .73‬عجز الصندوق عن تحصيل إيراداته لمعظم الشركات التابعة والقابضة‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم قيام الصندوق بمتابعة استماراته لدى الشركات القابضة لتحديد‬
‫ومعرفة الوضع المالي‪.‬‬
‫‪ .70‬تدني عوائد الصندوق مقارنة بالمساهمات التي قام بها مقابل‬
‫االستثمارات قصيرة األجل‪.‬‬
‫‪ .75‬تدنى إيرادات الصندوق مقابل المساهمة في شركة الراحلة للخدمات‬
‫النفطية بمبلغ (‪ )31,444,444‬مليون دينار والتي تمثل ما نسبته‬
‫(‪ )%50‬من راس المال المدفوع‪.‬‬

‫‪167‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .76‬عدم متابعة مساهمته في شركة البوسنة ليك لألدوية حيث لوحظ أنما تم‬
‫تحقيقه منذ سنة ‪3472‬م إلى ‪3472/42/24‬م مبلغ (‪)052,805.444‬‬
‫اربعمائة وتسعة وخمسون الفا وثمانمائة وخمسة واربعون دينارا مقابل‬
‫استثمار بقيمة (‪ )5,828.002.546‬خمسة ماليين وثمانمائة وثمانية‬
‫وثالثين الفا واربعمائة وثالثة واربعون دينارا وخمسمائة وستة دراهم و‬
‫الذي يمثل نسبة ‪ %1.8‬من رأس مال الشركة‪.‬‬

‫‪ .71‬عدم إعداد الموازنات التقديرية لترشيد األنفاق االستثماري و التشغيلي و‬

‫استخدامها كأداة للرقابة و تقييم األداء بالمخالفة لقرار المجلس الرئاسي‬
‫بشان إعادة تنظيم الصندوق رقم (‪ )588‬لسنة ‪3478‬م‪.‬‬

‫‪ .78‬عدم وجود قوائم مالية معتمدة عن سنوات سابقة بالمخالفة إلى قرار‬
‫المجلس الرئاسي بشان إعادة تنظيم الصندوق رقم (‪ )588‬لسنة ‪3478‬م‪.‬‬

‫‪ .72‬عدم القدرة على أداء التزاماته لدى الغير حيث لوحظ ارتقاع الرصيد‬
‫المرحل لحساب الدائنين على سبيل المثال المؤسسة الليبية لالستثمار‬
‫بمبلغ (‪ )146,828,563.325‬مليون دينار حتى ‪3472/42/24‬م‪.‬‬

‫‪ .34‬وجود قيم متبقية غير مسددة من راس المال للشركات المملوكة بالكامل‬
‫للصندوق منها‪ :‬شركة اإلنماء لالستثمارات المالية القابضة قيمة راس‬
‫المال الرسمي (‪ )7,664,444.444‬مليار وستمائة وستون مليون دينار‬
‫قيمة راس المال المدفوع من مساهمة الصندوق (‪ )722,246,544‬مائة‬
‫وثالثة وتسعون مليونا وثالثمائة وستة االف وخمسمائة دينار و القيمة‬
‫المتبقية (‪ )7,066,622,544‬مليار واربعمائة وستة وستون مليونا‬
‫وستمائة وثالثة وتسعون الفا وخمسمائة دينار‪.‬‬

‫‪ .37‬ضعف نظام الرقابة الداخلية بالصندوق وغياب دورها كصمام األمان‬

‫لكل مؤسسة و التي تساعد اإلدارة العليا في اتخاذ القرارات السليمة‬
‫حيث لوحظ االتي‪-:‬‬

‫‪168‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ ‬ضعف التعزيز المستندي لبعض أذونات الصرف و عدم إرفاق‬

‫الفواتير النهائية و ما يفيد االستالم‪.‬‬
‫‪ ‬القصور في متابعة العهد المالية و المرحلة من سنوات سابقة لنص‬
‫المادة (‪ )788‬من الئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬

‫‪ ‬القصور في متابعة المعلقات الظاهرة بمذكرات تسوية الحسابات‬

‫المصرفية مما أدى إلى ترحيلها من سنة إلى أخرى‪.‬‬

‫‪ ‬عدم مسك السجالت المالية المنصوص عليها قانونا ً و االكتفاء‬

‫بالمنظومة أليا ً بالمخالفة للقانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م والئحة‬
‫الميزانية و الحسابات و المخازن‪.‬‬
‫‪ ‬عدم القيام بالجرد المفاجئ للخزينة و العهد المالية‪.‬‬

‫‪ .33‬القصور في متابعة األصول "السيارات" المسلمة إلى أشخاص انتهت‬

‫عالقتهم الوظيفية بالصندوق‪.‬‬
‫‪ .32‬عدم اتخاذ اإلجراءات الالزمة بشطب األصول " السيارات" المحروقة‬
‫في بنغازي نتيجة األحداث إلظهار المركز المالي بالصورة الحقيقية‪.‬‬
‫‪ .30‬التقصير في إعداد المطابقات مع الغير لبيان الحقوق و االلتزامات‪.‬‬

‫‪ .35‬التقصير في متابعة إيراداته لدى الغير ونذكر منها على سبيل المثال‬
‫اإليرادات مقابل مساهمة الصندوق في شركتي ليبيانا و المدار‪.‬‬
‫‪ .36‬التقصير في متابعة ممتلكاته المؤجرة للغير و تحصيل إيراداتها "مقابل‬
‫تأجير األسواق"‪.‬‬
‫‪ .31‬عدم االحتفاظ بالمستندات ذات القيمة بخزينة الصندوق بالمخالفة لنص‬
‫المادة (‪ )04‬من القانون المالي للدولة‪.‬‬

‫‪169‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .38‬عدم اتخاذ اإلجراءات الالزمة لمعالجته جل ارصده الحسابات المرحلة‬

‫من سنوات سابقة ومنها المدينون‪ ,‬دفعات تحت السوية ‪ ,‬أمانات للغير‪,‬‬
‫دائنون وخاصة الجهات التي ليس لها وجود حاليا على سبيل المثال‬
‫كتيبة امحمد المقريف ‪ ,‬األمانة العامة لرابطة مواليد الفاتح‪.‬‬

‫‪ .32‬االفتقار للموظفين المؤهلين ذوي الخبرة المالية التي تساعد االدارة‬

‫المالية للصندوق في إنجاز أعمالها و خاصة أن أعمال الصندوق ذات‬
‫طبيعة استثمارية مصحوبة بالمخاطر‪.‬‬
‫‪ .24‬االفتقار للبيئة المالئمة لعمل الموظفين و التي هي من العوامل المهمة‬
‫التي تساعد على الرفع من كفاءة العمل‪.‬‬
‫‪ .27‬التقصير في إثبات اإليرادات المستحقة بالدفاتر حيث وردت بالتقارير‬
‫المالية دون إعداد القيود المالية الالزمة بالخصوص و نذكر منها مبلغ‬
‫(‪ )744‬مليون دينار إيرادات مستحقة من شركتي ليبيانا و المدار‪.‬‬
‫‪ .23‬تدني حجم اإليرادات مقارنة بقيمة المساهمات المدفوعة مقابل استثمار‬
‫أمواله‪.‬‬
‫‪ .22‬ارتفاع قيمة الحجوزات النقدية على حسابات الصندوق و الذي قد‬
‫يعرضه إلى العسر المالي و اإلفالس ‪.‬‬
‫‪ .20‬عدم دعوة الجمعية العمومية "مجلس أمناء الصندوق" لوضع حل‬
‫لإلشكاليات القانونية القائمة سواء موضوع الحجوزات أو االستثمارات‬
‫المباشرة للمحافظ لكي يستطيع الصندوق تحقيقه أهدافه‪.‬‬
‫‪ .25‬لم يتم تحقيق عوائد من الشركات المملوكة للصندوق و الذي قد يكون‬
‫نتيجة لعدم انعقاد الجمعية العمومية لها األمر الذي حال دون توزيع‬
‫اإليرادات المستحقة للصندوق بسبب عدم دعوة مجالس اإلدارة للجمعية‬
‫العمومية لالنعقاد‪.‬‬

‫‪170‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .26‬عدم اتخاذ إدارة الصندوق أي أجراء حيال صدور قرار مجلس الوزراء‬
‫رقم (‪ )677‬لسنة ‪3472‬م بتاريخ ‪3472/74/37‬م بشان تقرير بعض‬
‫األحكام بشان المنطقة الحرة مصراته آلت بموجبه كافة أصول‬
‫وموجودات شركة المنطقة الحرة مصراته المساهمة الى المنطقة الحرة‬
‫مصراته و قد أظهرت الحسابات قيمة (‪ )304,444,444‬مليون دينار‬
‫ضمن مساهمات شركة اإلنماء لالستثمارات السياحية القابضة المملوكة‬
‫بالكامل للصندوق‪.‬‬
‫‪ .21‬تقصير مجلس األمناء في تعيين مدير عام للصندوق وإسناد اختصاصاته‬
‫إلى رئيس مجلس اإلدارة بالمخالفة بذلك لمبدأ الفصل في االختصاصات‬
‫و تحديد المسؤوليات وتحكيم نظام الحوكمة المالية أو اإلدارة الرشيدة‪.‬‬

‫‪ .28‬صرف عالوة المسؤولية بصفة مستمرة للمكلفين بمهام قيادية خالل‬

‫خروجهم في إجازة سنوية و ذلك بالمخالفة لنص المادة (‪ )783‬من‬
‫قانون عالقات العمل رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م مبدأ مرتب الوظيفة لمن‬
‫يشغلها‪.‬‬

‫‪ .22‬تدني قيمة اإليرادات و العوائد مقابل االستثمارات بسبب االفتقار الى‬

‫الدراسات المالية واالقتصادية ‪.‬‬

‫‪ .04‬تقصير مجلس األمناء في تعيين مراجع خارجي لمراجعة حسابات‬

‫الصندوق بالمخالفة للمادة (‪ )762‬من القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م‪.‬‬

‫‪ .07‬عدم مباشرة المدير العام المكلف مهامه داخل المقر الحالي األمر الذي‬
‫يعكس االستياء على الموظفين و يضعف من روح العمل و المثابرة و‬
‫التي تزيد من اإلنتاجية في العمل و كذلك إنجاز األعمال و المعامالت‬
‫في الوقت المناسب وبالجودة المناسبة‪.‬‬

‫‪171‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .03‬عدم متابعة األصول الموجودة لدى الغير و ذلك لالستفادة منها و‬

‫تطويرها بما يحقق أهدافه‪.‬‬

‫‪ .02‬عدم وجود معيار محاسبي واضح للتفرقة بين المصروفات االيرادية و‬

‫الرأسمالية و الذي يساعد على إظهار القوائم المالية بالصورة الحقيقية‪.‬‬

‫‪ .00‬عدم قدرة المكتب القانوني بالصندوق لمتابعة كل القضايا المرفوعة‬

‫بموجب األحكام القضائية الصادرة بالخصوص كحجوزات على أموال‬
‫الصندوق و ذلك لقلة العناصر القانونية بالمكتب‪.‬‬

‫‪ .05‬تضارب التشريعات المنظمة لعمل الصندوق دون وضع حل جدري لها‬

‫وإصدار قانون تشريعي ينظم عمل الصندوق و يغطي جميع جوانبه‬
‫القانونية والتي تسعده على إنجاز و تحقيق أهدافه‪.‬‬
‫الشركة العامة للمطاحن واألعالف املساهمة‬

‫‪ .7‬عدم تحديث المالك الوظيفي منذ سنة ‪3441‬م بالمخالفة ألحكام القانون‬
‫رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬

‫‪ .3‬عدم تقيد لجنة شؤون العاملين بعقد اجتماعاتها بشكل دوري بالمخالفة‬
‫ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل‬
‫والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .2‬تأخر الشركة في تسجيل بعض االصول التابعة لها بمصلحة التسجيل‬
‫العقاري‪.‬‬

‫‪ .0‬وجود قضايا مرفوعة من وعلى الشركة منذ فترة طويلة دون البث فيها‪.‬‬

‫‪ .5‬التقصير في المطالبة بتعويضات على عدد (‪ )2‬مصانع تم إزالتها من‬

‫قبل لجنة التطوير العمراني لسنة ‪3441‬م من الجهات المختصة‪.‬‬

‫‪172‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .6‬وجود عهدة مرحلة من سنوات سابقة لم يتم تسويتها بقيمة‬

‫(‪)84,324.444‬ثمانون ألفا ومائتي وتسعون دينارا بالمخالفة ألحكام‬
‫الئحة الميزانية والحسابات والمخازن‪.‬‬

‫‪ .1‬تقصير مكتب المراجعة الداخلية في إعداد تقارير دورية محاسبية مما‬

‫يضعف نظام الرقابة الداخلية‪.‬‬
‫‪ .8‬ظهور مخزون راكد من قطع غيار قديمة لم يتم اتخاذ االجراءات‬
‫الالزمة بشأنها‪.‬‬
‫‪ .2‬ارتفاع قيمة ديون الشركة لدى صندوق موازنة األسعار ووزارة‬
‫الزراعة بقيمة (‪ )344,444.444‬مائتي مليون دينار خالل الفترة من‬
‫سنة ‪3470‬م وحتى ‪3478‬م‪.‬‬

‫‪ .74‬التأخر في المصادقة على الميزانيات العمومية للشركة عن السنوات‬

‫(‪ )3478-3471-3476-3475‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)32‬‬
‫لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري‪.‬‬

‫‪ .77‬عدم قيام الشركة بتنفيذ الخطة التدريبية لسنة ‪3478‬م حيث ان المنفذ‬
‫منها في التدريب الداخلي لم يصل إلى ‪. %74‬‬
‫‪ .73‬عدم إلزام العاملين بمصنع الدقيق بإجراء الكشف الطبي للتأكد من‬
‫سالمتهم الصحية‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم إعداد مقترحات لتطوير تصنيع األكياس للتعبئة محليا ً حيث تقوم‬
‫باستيرادها من الخارج‪.‬‬
‫‪ .70‬التأخر في صيانة صومعة الحبوب بميناء طرابلس البحري‪.‬‬
‫‪ .75‬المستوى الفني بالشركة‪.‬‬
‫الشركة الليبية للتمويل واإلجيار املايل‬
‫‪ .7‬عدم قيام الجمعية العمومية باستكمال باقي رأس المال البالغ قيمته‬
‫(‪ )34,444,444.444‬عشرون مليون دينار وذلك بالمخالفة للنظام‬
‫األساسي للشركة‪.‬‬

‫‪173‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .3‬عدم دعوة الجمعية العمومية للشركة لالنعقاد على الرغم من استنزاف‬

‫أكثر من نصف رأس مال الشركة المدفوع والبالغ قيمته‬
‫(‪ )74,444,444‬عشرة ماليين دينار بالمخالفة ألحكام القانون‬
‫رقم (‪ )32‬بشان النشاط التجاري‪.‬‬

‫‪ .2‬قيام الشركة في سنة ‪3476‬م بإعدام ديون تبلغ قيمتها (‪767,431.408‬‬

‫)مائة وواحد وستون ألفا وسبعة وعشرون دينارا و‪ 408‬درهما‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‬
‫و الالئحة المالية للشركة‪.‬‬
‫‪ .0‬اعتماد الهيكل التنظيمي للشركة بموجب قرار مدير عام الشركة رقم‬
‫(‪ )32‬لسنة ‪3478‬م بالمخالفة لالئحة شؤون العاملين والتي منحت‬
‫اختصاص اعتماد الهيكل التنظيمي لمجلس اإلدارة‪.‬‬

‫‪ .5‬عدم وجود سجالت لتوثيق محاضر اجتماعات مجلس اإلدارة وقراراته‬

‫و اجتماعات اللجنة التنفيذية والقرارات الصادرة عنها بالمخالفة ألحكام‬
‫القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .6‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري مع عدم التزام مدراء اإلدارات بأثبات‬
‫حضورهم بكشوفات الحضور واالنصراف بالمخالفة ألحكام القانون‬
‫رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬

‫‪ .1‬عدم اعتماد عقود العاملين من وزارة العمل والتأهيل‪ .‬بالمخالفة ألحكام‬

‫القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته‬
‫التنفيذية‬

‫‪ .8‬عدم إعداد دليل الحسابات بالشركة بالمخالفة لالئحة المالية ‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم إعداد الميزانية التقديرية لسنة ‪3472‬م بالمخالفة ألحكام الالئحة‬
‫المالية ‪.‬‬

‫‪ .74‬عدم إجراء الربط الضريبي لميزانيات الشركة منذ تأسيسها و التأخر في‬
‫فحص ومراجعة الميزانيات العمومية والحسابات الختامية لسنتي‬

‫‪174‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪3476‬م‪3471-‬م من قبل المراجع الخارجي بالمخالفة لالئحة المالية‬

‫للشركة‪.‬‬
‫‪ .77‬عدم إجراء التسوية المصرفية ومطابقتها بدفاتر الشركة بشكل دوري‬
‫بالمخالفة لالئحة المالية‪.‬‬

‫‪ .73‬عدم تطابق أرقام القيود اليومية مع ترقيم دفتر اليومية و عدم وجود‬
‫مستندات مؤيدة لبعض أذونات الصرف بالمخالفة لالئحة المالية للشركة‪.‬‬

‫‪ .72‬اإلهمال والتقصير في المحافظة على المال العام وذلك بقبول استقالة‬

‫عدد من الموظفين مع عدم وجود ضمانات تفيد تسديد ما عليهم من‬
‫التزامات‪.‬‬
‫‪ .70‬عدم تشكيل لجنتي العطاءات والمشتريات بالشركة بالمخالفة ألحكام‬
‫الالئحة المالية للشركة‪.‬‬
‫شركة االستثمارات الصناعية واخلدمية القابضة‬

‫‪ .7‬عدم اكتمال النصاب القانوني الالزم لصحة اجتماع الجمعية العمومية‬

‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪ 3474‬بشأن النشاط التجاري‪.‬‬

‫‪ .3‬عدم اجتماع هيئة المراقبة بصفة دورية بالمخالفة ألحكام القانون رقم‬
‫(‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم اتخاذ قرارات فاصلة في موضوع مصفى شركة اإلنماء الستيراد‬
‫المواد الغذائية بالمخالفة أحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪ 3474‬بشأن‬
‫النشاط التجاري‪.‬‬

‫‪ .0‬تجاوز بعض مجالس اإلدارة للشركات التابعة للمدة المحددة لها‬

‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪ 3474‬بشأن النشاط التجاري‪.‬‬

‫‪ .5‬لم يتم تجديد صالحية القيد بالسجل التجاري بالمخالفة أحكام القانون رقم‬
‫(‪ )32‬بشأن النشاط التجاري‪.‬‬

‫‪175‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .6‬لم تقم الشركة بإعداد ميزانيات مجمعة شاملة منذ العام ‪3442‬م‬
‫بالمخالفة أحكام القانون رقم (‪ )32‬بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .1‬تمتع رئيس هيئة المراقبة ببعض المزايا من الشركة مثل التأمين الصحي‬
‫ومكافأة األعياد بالرغم من عدم االلتزام بعقد اجتماعاتها بشكل دوري‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪ 3474‬بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم استيفاء المصوغات المطلوبة عند التعاقد على سبيل المثال (شهادة‬
‫الحالة الجنائية‪ -‬الشهادة الصحية‪ -‬المؤهل العلمي لبعض العاملين)‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم اعتماد عقود العمل من وزارة العمل والتأهيل بالمخالفة ألحكام‬
‫القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته‬
‫التنفيذية‪.‬‬

‫‪ .74‬التعاقد مع مستشارين دون التقيد بشروط التعاقد الواردة بالئحة شؤون‬

‫العاملين‪.‬‬
‫‪ .77‬عدم تحديد االختصاصات لمجلس اإلدارة والمدير العام فيما يتعلق‬
‫بإصدار القرارات‪.‬‬
‫‪ .73‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري وعدم اتخاذ اإلجراءات القانونية الالزمة‬
‫للحد منها وفقا ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون‬
‫عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم وضع خطة لحل المشاكل التي تعاني منها أغلب الشركات التابعة‬
‫والمساهم فيها والتي بلغت الخسارة في بعضها أكثر من نصف رأس‬
‫المال ومنها (الشركة العالمية للمشروبات – شركة الصناعات الهندسية‬
‫– شركة العزيزية لصناعة الزجاج )‬
‫‪ .70‬عدم توثيق مساهمات شركة اإلنماء لالستثمارات الصناعية والخدمية‬
‫القابضة في الشركات التابعة والمساهم فيها لصالحها‪.‬‬

‫‪176‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .75‬التوسع في الصرف وخاصة في بند المكافآت ووسائل االتصال والنقل‬

‫خالل سنة ‪3478‬م حيث بلغت ما قيمته )‪ )777,530.444‬مائة واحدى‬
‫عشر الفا وخمسمائة واربعة وعشرون دينارا‪.‬‬

‫‪ .76‬المدفوع الفعلي من رأس المال بعد تعديل عقد التأسيس لم يكتمل ولم‬
‫يصل إلى الحد األدنى المسموح به وهو ‪ %24‬من رأس المال المدفوع‬
‫نقدا بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط‬
‫التجاري‪.‬‬
‫‪ .71‬تأخر الشركة في تسوية القروض التي منحتها للشركات التابعة لها‬
‫والتي تجاوزت المدة المحددة الستحقاق القرض حيث بلغت‬
‫القيمة(‪ )78,873,746‬ثمانية عشر مليونا وثمانمائة واثنى عشر الفا‬
‫ومائة وستة دينار ومنها (الشركة الليبية لإلسمنت المشتركة – شركة‬
‫الصناعات الميكانيكية والكهربائية ‪ -‬شركة العالمية للمشروبات –‬
‫شركة الصناعات الهندسية – الشركة الوطنية لصناعة مواد البناء‬
‫الحاضنة ‪ -‬الشركة االفريقية لالستثمار – شركة الزيوت النباتية –‬
‫شركة االنماء لألنابيب )‪.‬‬
‫‪ .78‬عدم االلتزام بالدورة المستندية المالية‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم التصديق على الفواتير من مصلحة الضرائب‪.‬‬
‫‪ .34‬ال يوجد إذن استالم المخزن‪.‬‬
‫‪ .37‬لم يتم المصادقة على الميزانيات العمومية للشركة لسنتي ‪3474‬م‪-‬‬
‫‪3477‬م من الجمعية العمومية وتأخر المراجع الخارجي في مراجعة‬
‫الميزانيات عن سنة ‪ 3470‬وحتى ‪3478‬م بالمخالفة ألحكام القانون رقم‬
‫(‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫ال شركة الليبية للتنمية واالستثمار القابضة‬

‫‪ .7‬عدم تقيد هيئة المراقبة بعقد اجتماعاتها بصفة دورية مرة على األقل كل‬
‫ثالثة أشهر بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن‬
‫النشاط التجاري‪.‬‬

‫‪177‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .3‬لم تقم الشركة بإعداد الميزانيات المجمعة للشركات التابعة لها‪.‬‬

‫‪ .2‬عدم تعاون الشركات التابعة مع الشركة القابضة في إرسال الميزانيات‬

‫والتقارير المالية‪.‬‬

‫‪ .0‬عدم إعداد التسويات الدورية لحسابات الشركة بالمصارف بالمخالفة‬

‫لالئحة المالية بالشركة‪.‬‬
‫‪ .5‬ارتفاع رصيد بند المدينون حيث بلغ (‪ )846,856.817‬دينار ثمانمائة‬
‫وستة االف وثمانمائة وستة وخمسون دينارا و‪ 817‬درهما حتى نهاية‬
‫‪3478‬م‪.‬‬
‫‪ .6‬ارتفاع رصيد بند الدائنون حيث بلغ (‪ )224,021,565.852‬مليون‬
‫دينار تسعمائة وثالثون مليونا وأربعمائة وسبعة وتسعون ألفا وخمسمائة‬
‫وخمسة وستون دينارا و‪ 565‬درهما حتى نهاية سنة ‪3478‬م‪.‬‬
‫‪ .1‬تكبد الشركة لخسائر مالية حيث بلغ اجمالي الخسائر المرحلة حتى نهاية‬
‫سنة ‪3478‬م‪ ,‬مبلغ وقدره (‪ )720,878,536.302‬مائة وأربعة وثالثون‬
‫مليونا وثمانمائة وثمانية عشر ألفا وخمسمائة وستة وعشرون دينارا و‬
‫‪ 302‬درهما‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم تصديق بعض العقود والتكليفات من مصلحة الضرائب‪.‬‬
‫‪ .2‬لم يتم إقفال بعض العهد المستديمة لسنوات سابقة بالمخالفة لالئحة‬
‫المالية للشركة‪.‬‬
‫‪ .74‬لم تقم إدارة الشركة بالتامين على المخازن مما يعرضها للنهب والسرقة‬
‫‪ .77‬عدم استيفاء بعض المعامالت المالية بالمستندات المؤيدة للصرف‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .73‬عدم تسوية بعض السلف المالية الممنوحة للموظفين بالشركة‪.‬‬

‫‪178‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫شركة اإلمناء السترياود وصيانة وسائل النقل املساهمة‬

‫‪ .7‬توقف نشاط الشركة التجاري منذ العام ‪3472‬م والمتمثل في توريد‬
‫وسائل النقل وإيقـاف كافة العمليات التجارية وتركيز نشاط الشركة في‬
‫تحصيل الديون المتراكمة لدى الغير ‪.‬‬
‫‪ .3‬وضع القيود أمام الشركة من قبل صندوق اإلنماء االقتصادي‬
‫واالجتماعي من حيث الحظر على الشركات القابضة والشركات التابعة‬
‫للصندوق اتخاذ اإلجراءات التالية ‪:‬‬
‫‪ ‬استحداث أية أنشطة استثمارية جديدة‪.‬‬
‫‪ ‬البث في طلبات زيادة رأس المال واستكمال غير المدفوع منها‪.‬‬
‫‪ ‬منح أية قروض تشغيلية أو تمويلية‪.‬‬
‫‪ ‬إصدار قرارات اإليفاد والمهام والتدريب‪.‬‬
‫‪ ‬مقابل العمل اإلضافي والمكافآت التشجيعية‪.‬‬
‫‪ ‬عقود جديدة أو متعاونين‪.‬‬
‫‪ .2‬منذ بداية إنشاء الشركة لم يتم اتخاذ إجراءات ووضع خطة بخصوص‬
‫امتالك عقارات يمكن االستفادة منها في تنفيذ األهداف التي أنشئت من‬
‫أجلها الشركة من حيث (إنشاء مقر للشركة وورش صيانة ومعرض‬
‫للسيارات ومخازن توزيع وغيرها ‪ )...‬وإنما التركيز كان على استيراد‬
‫وسائل النقل وبيعها دون االستفادة من األغراض األخرى المتاحة وفقا ً‬
‫للنظام األساسي وعقد التأسيس ‪.‬‬
‫‪ .0‬بلغت قيمة الخسائر خالل سنة ‪3472‬م مبلغا ً (‪)7,582,210.660‬‬
‫مليون وخمسمائة وتسعة وثمانون ألفا ً وثالثمائة وأربعة وسبعون دينارا‬
‫و‪ 660‬درهما‪.‬‬
‫‪ .5‬ضعف رأس مال الشركة وقلة حجم االستثمار المدفوع من قبل‬
‫الصندوق لممارسة النشاط التجاري والمتمثل في توريد وتجارة‬

‫‪179‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫السيارات وهي ال تمتلك أي أصول عقارية أو مخازن تمكنها من إقامة‬

‫مشروعات كبيرة تساهم في تحقيق إيرادات مرضية خاصة في ظل‬
‫ارتفاع وتضاعف األسعار وعدم استقرار الوضع االقتصادي‪.‬‬
‫‪ .6‬لم يتم سداد القيمة المكتتبة في رأس المال حتى تاريخه من قبل‬
‫الصندوق‪.‬‬
‫‪ .1‬وجود أرصدة حسابات مدينة مرحلة منذ سنة ‪3473‬م ألشخاص انتهت‬
‫عالقتهم الوظيفية بالشركة‪.‬‬
‫شركة االستثمار للدعاية واإلعالم املساهمة‬
‫‪ .7‬عدم اجتماع الجمعية العمومية للشركة عن السنوات من (‪3472‬م حتى‬
‫‪3478‬م) بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط‬
‫التجاري‬
‫‪ .3‬ال يوجد من ضمن أعضاء هيئة المراقبة من يحمل مؤهل محاسبة‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم تعيين مراجع خارجي لمراجعة الميزانيات العمومية لسنتي‬
‫(‪ )3471-3476‬بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن‬
‫النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم إجراء الربط الضريبي لدى مصلحة الضرائب منذ التأسيس وحتى‬
‫تاريخه وكذلك دفع مستحقات الضرائب لدى مصلحة الضرائب منذ‬
‫التأسيس وحتى تاريخه حيث بلغت القيمة (‪362,002.405‬د‪.‬ل) مائتان‬
‫وثالثة وستون ألفا وأربعمائة وتسعة وأربعون دينارا و ‪ 405‬درهما‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‬
‫‪ .5‬الجمع بين وظيفتي عضو مجلس إدارة ومدير عام بالمخالفة ألحكام‬
‫قرار مجلس الوزراء بحكومة الوفاق الوطني رقم (‪ )75‬لسنة ‪3478‬م‬
‫بشأن تقرير أحكام إصالحية‪.‬‬

‫‪180‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .6‬صدور قرار مجلس اإلدارة رقم (‪ )3‬لسنة ‪3478‬م بشأن اعتماد الهيكل‬
‫التنظيمي ولم يحدد القرار األعمال والمهام لكل إدارة بالمخالفة لالئحة‬
‫اإلدارية للشركة‪.‬‬
‫‪ .1‬لوحظ وجود مهمات خارجية للمدير العام دون صدور قرار من قبل‬
‫مجلس اإلدارة ولم يقدم تقارير بشأنها‪.‬‬
‫‪ .8‬عدم تقيد المدير العام بما جاء بمحاضر اجتماعات مجلس اإلدارة من‬
‫حيث تقليص النفقات ومنها عدم التعاقد مع عاملين جدد‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم وجود مكتب قانوني بالشركة مما سبب الكثير من الصعوبات بعمل‬
‫الشركة بالمخالفة لقرار مجلس اإلدارة رقم (‪ )3‬لسنة ‪3478‬م بشأن‬
‫اعتماد الهيكل التنظيمي‪.‬‬
‫‪ .74‬قيام المدير العام بالتعاقد مع مستشار قانوني بقيمة تفوق ما أقره مجلس‬
‫اإلدارة ‪.‬‬
‫‪ .77‬عدم التزام المستشار القانوني المكلف ببنود العقد المبرم معه ومنها عدم‬
‫التدخل في نشاط الشركة أو التردد على مكاتب العاملين أو االحتفاظ بأي‬
‫مستند خاص بالشركة‪.‬‬
‫‪ .73‬لم يتم تعديل اللوائح المعمول بها داخل الشركة منذ التأسيس ووجود‬
‫بعض مواد الالئحة المالية تتعارض مع احكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة‬
‫‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم العمل بجدول المرتبات المعتمد بالالئحة اإلدارية ويتم تحديد‬
‫المرتبات جزافيا ً األمر المخالف لما نصت عليه المادة ((‪ ))58‬من‬
‫الالئحة اإلدارية للشركة‪.‬‬
‫‪ .70‬عدم تقيد لجنة شؤون العاملين بعقد اجتماعاتها بشكل دوري بالمخالفة‬
‫أحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل و‬
‫الئحته التنفيذية ‪.‬‬

‫‪181‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .75‬عدم وجود مالك وظيفي معتمد بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪)73‬‬
‫لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل و الئحته التنفيذية ‪.‬‬
‫‪ .76‬تفشي ظاهرة التسيب اإلداري دون اتخاذ االجراءات الالزمة للحد منها‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل و الئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .71‬ابرام عقود متعاونين لموظفين دون وجود موافقة جهة عملهم األصلية‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل و الئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .78‬ال توجد تقارير الكفاءة السنوية للعاملين بالملفات الوظيفية ‪.‬‬
‫‪ .72‬وجود عدد من العاملين يمارسون عملهم دون وجود عقود عمل لهم‪.‬‬
‫‪ .34‬عدم إرسال نسخة من عقود العاملين لمكتب التشغيل المختص لتصديقها‬
‫من وزارة العمل والتأهيل ‪.‬‬
‫‪ .37‬خلو اغلب الملفات الوظيفية للعاملين من المصوغات المطلوبة عند‬
‫التعاقد او التعيين ‪.‬‬
‫‪ .33‬عدم اعتماد الميزانية التقديرية لسنة (‪3478‬م – ‪3472‬م) بالمخالفة‬
‫لالئحة المالية للشركة‪.‬‬
‫‪ .32‬عدم اعتماد الميزانية العمومية لسنتي (‪3476‬م‪3471-‬م) بالمخالفة‬
‫للنظام األساسي للشركة المعدل‪.‬‬
‫‪ .30‬عدم إعداد مذكرات التسوية المصرفية للمطابقة بين الرصيد الفعلي في‬
‫المصرف والرصيد الدفتري في سجالت الشركة حيث آخر تسوية كانت‬
‫في ‪3475-73-27‬م بالمخالفة لالئحة المالية للشركة‪.‬‬
‫‪ .35‬صرف عهدة مالية بقيمة (‪ )74,444‬عشرة آالف دينار لمدير الشؤون‬
‫اإلدارية والمالية بدون صدور قرار بشأنها من المدير العام بالمخالفة‬
‫لالئحة المالية للشركة‪.‬‬

‫‪182‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .36‬التأخر في دفع مستحقات صندوق التقاعد منذ التأسيس بالمخالفة ألحكام‬

‫القانون رقم (‪ )72‬لسنة ‪7284‬م بشأن الضمان االجتماعي‪.‬‬
‫‪ .31‬صرف مبلغ وقدره (‪ )754,444.444‬مائة وخمسون ألف دينار‬
‫بالصك رقم ‪ 648848‬صادر عن مصرف الصحاري الرئيسي بتاريخ‬
‫‪3474/43/33‬م وال يوجد أي مستند يفيد الصرف بالمخالفة لالئحة‬
‫المالية بالشركة‪.‬‬
‫‪ .38‬عدم التأمين على ممتلكات الشركة وأصولها الثابتة ضد الحريق‬
‫والسرقة بالمخالفة لالئحة المالية للشركة‪.‬‬
‫‪ .32‬ابرام اتفاق تعاون مع شركة إشتيوي تكنولوجي بالمخالفة لالئحة العقود‬
‫اإلدارية‪.‬‬
‫‪ .24‬لم تقم الشركة بممارسة كافة مهامها التي أنشئت من أجلها‪.‬‬
‫‪ .27‬عدم امتالك الشركة للوحات اإلعالنية وهي إحدى مصادر الدخل المهمة‬
‫للشركة‪.‬‬
‫‪ .23‬لم تقم الشركة بممارسة مهامها منذ سنة (‪3477‬م) وكذلك لم تقم‬
‫بمخاطبة مكتب السجل التجاري المختص بذلك بالمخالفة ألحكام القانون‬
‫رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .22‬عدم حفظ المواد المخزنة بالطريقة الصحيحة التي تكفل وقايتها من‬
‫التلف والضياع والسرقة بالمخالفة لالئحة المالية للشركة‪.‬‬
‫الشركة الوطنية لصناعة مواود البناء احلاضنة‬
‫‪ .7‬عدم اجتماع الجمعية العمومية للشركة عن سنة ‪3478‬م والنصف االول‬
‫لسنة ‪3472‬م بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان‬
‫النشاط التجاري‪.‬‬

‫‪183‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .3‬النظام األساسي المعدل للشركة وعقد التأسيس المعدل غير معتمد من‬
‫الجمعية العمومية للشركة بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة‬
‫‪3474‬م بشان النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم تكليف مراجع حسابات خارجي للشركة عن السنوات من (‪3476‬م‬
‫حتى ‪3472‬م) بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان‬
‫النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .0‬تقصير هيئة المراقبة في إعداد تقاريرها عن السنوات (‪3471‬م‪-‬‬
‫‪3478‬م‪3472-‬م) بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م‬
‫بشان النشاط التجاري ‪.‬‬
‫‪ .5‬تأخر الشركة في تجديد قيدها بالسجل التجاري العام كما انها لم تقم بقفل‬
‫حساباتها وإعداد ميزانياتها بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة‬
‫‪3474‬م بشان النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم قيام الشركة بإخطار مكتب السجل التجاري بتوقف نشاطها‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشان النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪1 .1‬مخالفة النظام األساسي للشركة من حيث تكليف رئيس لمجلس إدارة‬
‫الشركة غير متفرغ وعدم االنتظام في اجتماعات مجلس إدارة الشركة ‪.‬‬
‫‪ .8‬تأخر مجلس إدارة الشركة في تكليف بعض المناصب القيادية الشاغرة ‪.‬‬
‫‪ .2‬عدم اجتماع لجنة شؤون العاملين منذ سنة ‪3473‬م وحتى تاريخه‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات‬
‫العمل والئحته التنفيذية‬
‫‪ .74‬عدم استيفاء بعض مصوغات التعيين بالملفات الوظيفية لبعض العاملين‬
‫وعدم تصديق عقود االستخدام من وزارة العمل والتأهيل بالمخالفة‬
‫ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل‬
‫والئحته التنفيذية‪.‬‬

‫‪184‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .77‬عدم وجود تقارير كفاءة االداء للعاملين لثالث سنوات الماضية حيث أن‬
‫آخر تقرير كفاءة أعد سنة ((‪3475‬م)) علما ً بأنه تم منح عالوات‬
‫العاملين للسنوات (‪3478-3471-3476‬م) بالمخالفة ألحكام القانون‬
‫رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .73‬عدم مخاطبة وزارة العمل والتأهيل بشأن االزدواجية وعدم التقيد‬
‫بالتعليمات الصادرة بالخصوص من قبل هيئة الرقابة اإلدارية‪.‬‬
‫‪ .72‬اإلهمال والتقصير في تسوية بعض المالحظات الفنية ماهي المالحظات‬
‫المتعلقة بتنفيذ مشروع مصنع إسمنت نالوت‪.‬‬
‫‪ .70‬اإلهمال والتقصير في متابعة وصيانة ممتلكات الشركة منها السيارات‪.‬‬
‫شركة اإلمناء لالستثمارات املالية القابضة‬
‫‪ .7‬رأس مال الشركة المدفوع يمثل (‪ )%77‬من إجمالي رأس المال االمر‬
‫المخالف ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‬
‫ولم تقم الجمعية العمومية للشركة ومجلس إدارتها باتخاذ القرار السريع‬
‫لمعالجة األمر‪.‬‬
‫‪ .3‬عدم مسك الدفاتر وسجل محاضر جلسات الجمعية العمومية وقراراتها‬
‫بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )32‬لسنة ‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .2‬ال يوجد مالك وظيفي معتمد بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة‬
‫‪3474‬م بإصدار قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية ‪.‬‬
‫‪ .0‬عدم قيام الشركة بالتصديق على عقد إيجار المبنى اإلداري من قبل‬
‫مصلحة الضرائب‪.‬‬
‫‪ .5‬ضعف تقرير هيئة المراقبة بالشركة حيث ال يرتقي إلى حجم نشاط‬
‫الشركة‪.‬‬
‫‪ .6‬عدم وجود معلومات كافية بخصوص شركة اإللهام لالستثمارات‬
‫العقارية التابعة للشركة‪.‬‬

‫‪185‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .1‬وجود عدد (‪ )0‬سيارات في عهدة أشخاص انتهت خدماتهم بالشركة ولم‬

‫يتم العمل على إرجاعها ‪.‬‬
‫‪ .8‬وجود مبالغ مالية مسحوبة من حسابات الشركة بمصرف ((الخليج‬
‫الليبي األول‪ -‬مصرف التجارة والتنمية ) بالعملتين المحلية واألجنبية‬
‫حيث تقدر قيمة المبالغ المسحوبة ما يعادل (‪ )3,400,364‬مليونين‬
‫واربعة وأربعون ألفا ومائتي وستون دينارا ليبيا عهدة في ذمة رئيس‬
‫مجلس اإلدارة السابق‪.‬‬
‫‪ .2‬القيام بإخفاء معلومات على اللجنة المكلفة بمتابعة الشركة فيما يخص‬
‫عقد إيجار "مبنى الضيافة " بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )34‬لسنة‬
‫‪3472‬م بإنشاء هيئة الرقابة اإلدارية‪.‬‬
‫‪ .74‬عدم استيفاء المستندات المطلوبة لبعض ملفات الموظفين ومنها على‬
‫سبيل الحصر( الشهادة الصحية ‪ -‬شهادة الحالة الجنائية‪ -‬األرقام‬
‫الوطنية ) بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار‬
‫قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‬
‫‪ .77‬جميع عقود العمل غير معتمدة من إدارة االستخدام بوزارة العمل‬
‫والتأهيل بالمخالفة ألحكام القانون رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م بإصدار‬
‫قانون عالقات العمل والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .73‬انخفاض مستوى اإليرادات الفعلية للشركة مقارنة باإليرادات المتوقعة‬
‫وحجم االستثمارات‪.‬‬
‫‪ .72‬عدم تسديد الديون المستحقة لصندوق اإلنماء االقتصادي واالجتماعي‬
‫والتي من ضمنها المحافظ االستثمارية‪.‬‬
‫‪ .70‬قيام إدارة الشركة بالتأمين الصحي للموظفين بالرغم من تجميد حسابات‬
‫الشركة مما تسبب في التزام مالي لصالح شركة التأمين التي تم تكليفها‬

‫‪186‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫بمبلغ وقدره (‪ )492,293.000‬أربعمائة واثنان وتسعون ألفا ومائتان‬

‫وثالثة وتسعون دينارا‪.‬‬
‫ّ‬
‫تاسعا‪ :‬اإلجراءات املت خذة بشأن املالحظات الوارودة بالتقرير‪:‬‬
‫تولت الهيئة اتخاذ اإلجراءات الالزمة حيال ما ورد بتقريرها وفقا‬
‫الختصاصاتها المسندة إليها بموجب أحكام قانون إنشائها رقم (‪ )34‬لسنة‬
‫‪3472‬م‪ ,‬وتعديله‪ ,‬والئحته التنفيذية‪ ,‬وفقا لآلتي‪:‬‬
‫‪ .7‬مخاطبة المجلس الرئاسي بحكومة الوفاق الوطني‪ ,‬ومجلس الوزراء‪,‬‬
‫والجهات التابعة لهما ‪,‬بمعالجة المالحظات والمخالفات التي تكشفت لها‬
‫أثناء تأديتها لمهامها‪ ,‬كما أصدرت منشورات لكافة الجهات لمعالجة‬
‫بعض الظواهر األخرى؛ وذلك لدرئِها والحد منها‪.‬‬
‫‪ .3‬إيقاف من تسبب في إلحاق الضرر بالجهات الخاضعة لرقابة الهيئة عن‬
‫العمل‪ ,‬وإيقاف التصرف في حسابات الجهات التي لحقها الضرر لدى‬
‫المصارف‪ ,‬وعدم اإلفراج عنها إال بعد التأكد من رفع الضرر‪.‬‬
‫‪ .2‬الطعن باإللغاء أمام دوائر القضاء اإلداري في عدد من القرارات‬
‫اإلداري ِة الم ِعيب ِة‪.‬‬
‫‪ .0‬بحث ودراسة عدد (‪ )834‬شكوى وبالغا‪ ,‬واتخاذ اإلجراءات الالزمة‬
‫بشأنها‪.‬‬
‫‪ .5‬إحالة المسؤولين عن التجاوزات والمخالفات المرتكب ِة إلى اإلدارة العامة‬
‫للتحقيق بالهيئة؛ وذلك لمحاسبتهم تأديبيًا وجنائيًا‪ ,‬وفق البيان التالي‪:‬‬
‫ً‬
‫أوال ‪ :‬القضايا‪:‬‬
‫‪ .7‬عدد القضايا المسجلة خالل العام ‪3472‬م (‪ )376‬قضية‪.‬‬
‫‪ .3‬التحقيق والتصـرف في عدد (‪ )725‬ملف قضية‪ ,‬حيث تم توجيه االتهام‬
‫فيها لعدد (‪ )248‬مته ِمين ات ِخذت بشأنهم اإلجراءات التاليـــــة‪:‬‬
‫‪ ‬إحالة عد ِد (‪ )25‬مته ًما إلى غرفة االتهام في عدد (‪ )72‬قضية‪.‬‬

‫‪187‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ ‬إحالة عد ِد (‪ )52‬مته ًما إلى المحاكم الجزئية في عدد (‪ )30‬قضية‪.‬‬

‫‪ ‬إحالة عد ِد (‪ )780‬متهمين إلى المجالس التأديبية للمخالفات المالية‬
‫في عدد (‪ )64‬قضية‪.‬‬
‫‪ ‬إحالة عد ِد (‪ )33‬مته ًما إلى مجلس التأديب األعلى في عـدد (‪)75‬‬
‫قضية‪.‬‬
‫‪ ‬إحالة عد ِد (‪ )8‬مته ًمين إلى المجالس التأديبية المختصة في‬
‫عدد (‪ )8‬قضية‪.‬‬
‫‪ ‬إحالة عد ِد (‪ )3‬ملفات قضايا لمكتب النائب العام لالختصاص‪.‬‬
‫‪ ‬حفظ عد ِد (‪ )72‬قضايــــا‪.‬‬
‫‪ ‬معالجة عد ِد (‪ )0‬قضايا إداريا‪.‬‬
‫والجدير بالذكر بأن القضية الواحدة قد تحال إلى أكير من جهة مثالً‬
‫(المحاكم المختصة ‪ ,‬وإلى المجالس التأديبية ‪ ,‬وإلى غرفة االتهام)‪.‬‬
‫حيث تم إحالة المتهمين كالً حسب الوقائـــ ِع المنسوبـــ ِة إليهــم في الجرائم‬
‫والمخالفات اإلدارية والمالية التاليـة‪:‬‬
‫‪ .7‬عدم تأدي ِة مهام الوظيفة بدقة وأمانة‪ ,‬و مخالفة أحكام القوانين‪ ,‬واللوائح‪,‬‬
‫والنظم السارية‪ ,‬واإلهمال في تطبيقها‪.‬‬
‫‪ .3‬اإلهمال والتقصير في حفظ وصيانة المال العام‪.‬‬
‫‪ .2‬التزوير في الوثائق الرسمية‪.‬‬
‫الوثائق الرسمية والعرفية المزورة‪.‬‬
‫ِ‬ ‫‪ .0‬استعمـــال‬
‫المال العام في غير األغراض المخصص ِة له‪.‬‬
‫ِ‬ ‫‪ .5‬استخدام‬
‫األمـــوال العامـــة واالستيــالء عليهــا‪.‬‬
‫ِ‬ ‫‪ .6‬اختــــــــــالس‬
‫استعمال سلطات الوظيفة لنفع الغير‪ ,‬أو اإلضرار به‪.‬‬
‫ِ‬ ‫‪ .1‬إساءة‬

‫‪188‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .8‬اإلهمال والتقصيـر في أداء الواجبات الوظيفيـــــــة‪.‬‬

‫‪ .2‬التصرفات الخاطئة التي ترتب عليها صرف أموال عامة بدون وجه‬
‫حق‪ ,‬وضياع حق من الحقوق المالية للدولة‪ ,‬أو اإلخالل بأحكام‬
‫التعاقدات‪.‬‬
‫باإلضافة لما سبق‪ ,‬يباشر أعضاء التحقيق باإلدارة العامة بالتحقيق‬
‫الدعاوى الجنائية في القضايا المحالة‪ ,‬والتي لم يتم الفصل فيها‬
‫بعد والمعروضة أمام المحاكم المختصة‪ ,‬وتنفيذ األحكام النهائية الصادرة‬
‫عنها المحاكم‪ ,‬أو الطعن في األحكام واألوامر الصادرة بشأنها‬
‫كما يتم متابعة جلسات المجالس التأديبية للمخالفات المالية‪ ,‬وتنفيذ القرارات‬
‫الصادرة عنها وعن مجلس التأديب األعلى‪ ,‬وإعداد مذكرات بالطعن فيها إذا‬
‫وجد لذلك مقتضى‪.‬‬
‫ً‬
‫ثانيا ‪ :‬املواضيــــع‪:‬‬
‫ورد لإلدارة العامة للتحقيق خالل العام عدد (‪ )200‬موضوعا ً ات ِخذت‬
‫اإلجراءات الالزمة حيالها على النحو التالي‪:‬‬
‫‪ .7‬عدد (‪ )74‬موضو ًعا تم ضمها لقضايا‪ ,‬أو لمواضيع أخرى؛ وذلك‬
‫لوحدة الوقائع‪.‬‬
‫‪ .3‬عدد (‪ )70‬موضوعا ً تم حفظها لسبق التصرف فيها‪.‬‬
‫‪ .2‬عدد (‪ )22‬موضوعا ً بعضها قيد الدراسة‪ ,‬وأخرى معروضة لمنحها‬
‫أرقام قضايا‪.‬‬
‫‪ .0‬عدد (‪ )5‬موضوعات تم معالجتها إداريًا‪.‬‬
‫‪ .5‬عدد (‪ )73‬موضوعا ً تم حفظها‪.‬‬
‫‪ .6‬عدد (‪ )708‬موضـــوعا ً تم منحها أرقام قضايا‪.‬‬
‫ّ‬ ‫ّ‬ ‫ً‬
‫ثالثا ‪ :‬ا ألحكام اجلنائي ة الص اودرة خالل العام‪:‬‬
‫أصدرت المحاكم الجنائية المختصة حكمها في عــدد (‪ )75‬قضية‪.‬‬

‫‪189‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫ّ‬
‫خامسا‪ :‬املخاطبات واملعاجلة اإلوداري ة‪:‬‬
‫تمت مخاطبة بعض الجهات العامة بضرورة تطبيق أحكام القوانين‪ ,‬وعدم‬
‫مخالفة التشريعات النافذة مستقبالً في عدد (‪ )73‬موضوع وقضية‪.‬‬
‫التوصيات‪- :‬‬
‫بناء على ما ورد بالتقرير من مالحظات فإن هيئة الرقابة اإلدارية تقدم‬
‫بعض التوصيات بشان إلزام الحكومة و الجهات التابعة لها و غيرها من‬
‫الجهات التنفيذية التخاذ ما يلزم من إجراءات حيالها وفقا ً للتشريعات النافذة‬
‫وفقا لما يلي ‪-:‬‬
‫‪ .7‬العمل على إقفال الميزانيات العامة المتأخرة و تقديم الحسابات الختامية‬
‫في المواعيد المقررة قانونا ً ‪.‬‬
‫‪ .3‬الزام الوحدات االدارية في الدولة بالمالك الوظيفي و الهيكل التنظيمي‬
‫المعتمد وجدولت الوصف و التوصيف الوظيفي طبقا ً ألحكام قانون‬
‫عالقات العمل رقم (‪ )73‬لسنة ‪3474‬م والئحته التنفيذية‪.‬‬
‫‪ .2‬إعداد خطط العمل السنوية وفقا ً لالختصاصات المسندة لكل جهة بغية‬
‫تحقيق األهداف المنشاة ألجلها تراعي األولويات والظروف الراهنة‬
‫وتتسم بالواقعية وقابلية التنفيذ‪.‬‬
‫‪ .0‬دعم المؤسسات التعليمية بمختلف مستوياتها بكافة اإلمكانيات الالزمة‬
‫لسير العمل بها وتطوير العملية التعليمية من خالل مدخالت الدراسة‬
‫ومخرجات التعليم خالل السنوات السابقة‪.‬‬
‫‪ .5‬وضع اآلليات والوسائل الالزمة لتوطين العالج بالداخل من خالل تأمين‬
‫خدمات طبية وعالجية للمواطن بعناصر طبية ذات كفاءة ودعم المرافق‬
‫الصحية بأحدث المعدات واألجهزة لتجنب لجوء المواطن للبحث عن‬
‫العالج بالخارج وتكبيد الدولة األموال الباهظة لذلك‪.‬‬

‫‪190‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .6‬دعم كافة الجهات األمنية بما يكفل المحافظة على النظام العام و حماية‬
‫مؤسسات الدولة ومحاربة الجريمة و القضاء عليها‪.‬‬
‫‪ .1‬تفعيل دور الرقابة على الغداء والدواء بالمنافذ البرية والبحرية الجوية‬
‫ودعم الجهات المختصة بكافة اإلمكانيات للقيام بهذه المهام لما لذلك من‬
‫تأثير مباشر على حياة وسالمة المواطن‪.‬‬
‫‪ .8‬وضع اآلليات الالزمة إلى تكفل توفير الدواء والمستلزمات الطبية بشكل‬
‫انسيابي لكافة المرافق الصحية لتقديم افضل الخدمات و العمل على‬
‫ضبط أسعار الدواء بالسوق المحلي ‪.‬‬
‫‪ .2‬تفعيل الرقابة الداخلية بكافة المؤسسات العامة طبقا ً للتشريعات النافدة‬
‫ضمانا ً لرفع كفاءة األداء ومحاربة االنحرافات التي تمس سير العمل أو‬
‫المال العام‪.‬‬
‫‪ .74‬تفعيل عمل كافة األجهزة الضبطية ( حرس الجمارك ‪ ,‬الحرس البلدي ‪,‬‬
‫الشرطة الزراعية) للقيام بالمهام واالختصاصات المسندة إليها بموجب‬
‫التشريعات المنظمة لعملها و ذلك للحد من المخالفات والتجاوزات التى‬
‫تكشفت من خالل المتابعة و التقييم‪.‬‬
‫‪ .77‬الزام الجهات المختصة بالتقيد بأحكام القانون رقم (‪ )3‬لسنة ‪3474‬م‬
‫بشان تنظيم العمل الدبلوماسي والقنصلي والئحته التنفيذية خاصة فيما‬
‫يتعلق بضوابط وشروط اإليفاد للعمل بالخارج والتقيد بالمدة المقررة‬
‫قانونا ً وتنفيذ المالكات الوظيفية للسفارات والبعثات الليبية بالخارج‪.‬‬
‫‪ .73‬إيالء ملف االستثمارات الليبية بالخارج االهتمام الالزم من خالل تشكيل‬
‫اللجان الالزمة لتقييم أوضاعها الراهنة و جدوى استمرار البعض منها‬
‫وفقا ً للتشريعات النافدة‪.‬‬

‫‪191‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .72‬تفعيل عمل الجهات المعنية بجباية اإليرادات السيادية والمحلية وفقا ً‬

‫للتشريعات المنظمة لذلك كونها احد المصادر المهمة لتمويل الميزانية‬
‫العامة للدولة‪.‬‬
‫‪ .70‬اتخاذ ما يلزم من إجراءات لحث الجهات المختصة بمحاربة ظاهرة‬
‫البناء العشوائي واالعتداء على المخططات العامة و ضبط المخالفات و‬
‫التصرف فيها طبقا ً للتشريعات المنظمة لذلك‪.‬‬
‫‪ .75‬محاربة ظاهرة التسيب اإلداري بالجهات العامة واتخاذ كافة اإلجراءات‬
‫الرادعة حيال المخالفين في اطار التشريعات المنظمة لذلك بما يكفل‬
‫سير العمل بانتظام واضطراد بهذه المرافق‪.‬‬
‫‪ .76‬الزام كافة الجهات بشان التقيد بأحكام القانون المالي للدولة والئحة‬
‫الميزانية والحسابات والمخازن واللوائح ذات الصلة بما يكفل المحافظة‬
‫على المال العام‪.‬‬
‫‪ .71‬اتخاذ كافة اإلجراءات الالزمة لوضع الحلول الناجعة لظاهرة تكرار‬
‫انقطاع التيار الكهربائي وماله من تأثير مباشر على حياة المواطن‬
‫وعمل الجهات الخدمية والصحية‪.‬‬
‫‪ .78‬الزام كافة الجهات العامة الممولة من الخزانة العامة بضرورة التقيد‬
‫بالقوانين والقرارات واللوائح المنظمة لشروط وضوابط شغل الوظائف‬
‫العامة وتوفر التغطية المالية والتنسيق مع وزارة العمل والتأهيل‬
‫بالخصوص وبما يكفل توفير فرص للباحثين على العمل ‪.‬‬
‫‪ .72‬العمل على وضع اآلليات الالزمة للتخلص من القمامة والمخلفات بشكل‬
‫منتظم ودوري بما يكفل القضاء على ظاهرة تكدسها بالميادين والطرق‬
‫العامة ومنعا ً لحدوث األضرار الصحية والبيئية التي تمس حياة المواطن‬
‫‪ .34‬الزام كافة المصارف التجارية بشأن تفعيل دور الرقابة الداخلية وهيئات‬
‫المراقبة طبقا ً للتشريعات المنظمة لذلك‪.‬‬

‫‪192‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪ .37‬حث مصرف ليبيا المركزي على دراسة أوضاع مساهمات المصارف‬

‫التجارية لدى الغير وتقييم العوائد المحققة وإعادة النظر في المساهمات‬
‫المتعثرة‪.‬‬
‫‪ .33‬حث مصرف ليبيا المركزي على ضرورة الزام كافة المصارف‬
‫التجارية بشأن تعديل أوضاعها وأنظمتها األساسية وفقا ً ألحكام القانون‬
‫رقم (‪ )7‬لسنة ‪3445‬م بشأن المصارف و القانون رقم (‪ )32‬لسنة‬
‫‪3474‬م بشأن النشاط التجاري‪.‬‬
‫‪ .32‬حث الجهات المختصة بشان تأمين الحماية الالزمة لكافة الجهات العامة‬
‫منعا ً لتكرار االعتداءات على مقارها والعاملين فيها وبما يكفل سير‬
‫العمل بها بانتظام ‪.‬‬
‫‪ .30‬الزام الجهات المختصة بشان اتخاذ ما يلزم لوضع الحلول الالزمة‬
‫لمعالجة نقص السيولة المالية بالمصارف التجارية وتوفرها بشكل‬
‫دوري لتأمين حياة افضل للمواطن‪.‬‬
‫‪ .35‬حث كافة الجهات العامة بالتواصل والتنسيق المستمر مع إدارة القضايا‬
‫بوزارة العدل ودعمها بالوثائق والمستندات الالزمة لملفات القضايا‬
‫المرفوعة ضد أجهزة الدولة لتحقيق الدفاع عنها و حماية المال العام‪.‬‬
‫‪ .36‬إلزام الجهات الممولة من الميزانية العامة بسداد قيمة استهالكها من‬
‫الخدمات العامة (الكهرباء ‪ ,‬المياه ‪ ,‬االتصاالت ‪ ,‬المحروقات) من‬
‫مخصصاتها‪.‬‬

‫((انتهى التقرير))‬

‫‪193‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫ّ‬

‫ّ‬

‫‪194‬‬
 ‫ّللعامّ‪ّ2019‬ميالديّ‬
‫ِ‬ ‫نوي‬
‫التّقريرّّالس ُّ‬

‫‪195‬‬