Professional Documents
Culture Documents
Abda LKT Des 2016
Abda LKT Des 2016
Abda LKT Des 2016
Halaman/
Page
Lampiran I Attachment I
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk Statements of Financial Position Parent Entity
Lampiran II Attachment II
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Entitas Induk Other Comprehensive Income Parent Entity
Lampiran IV Attachment IV
Laporan Arus Kas Entitas Induk Statements of Cash Flows Parent Entity
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 As of December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2016 2015
Notes
ASET ASSETS
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Pihak ketiga 862.527.281 2e, 2f, 4, 44 1.071.101.499 Third parties
Investasi Investments
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga 28.000.000 2f, 5, 44 146.100.000 Third parties
Efek Marketable securities
Diperdagangkan Held for trading
Pihak ketiga 29.048.276 2f, 6, 44 30.939.647 Third parties
Tersedia untuk dijual Available for sale
Pihak berelasi 52.840.123 2f, 2v, 6, 44 79.101.981 Related parties
Pihak ketiga 1.201.474.877 2f, 6, 44 797.075.610 Third parties
Penyertaan saham 9.324.878 2d, 2h, 7, 44 9.803.953 Direct investments
Properti investasi 189.280.211 2g, 8 180.818.000 Investment properties
Jumlah investasi 1.509.968.365 1.243.839.191 Total investments
Piutang hasil investasi 11.843.498 9, 44 7.099.994 Investment income receivables
Piutang premi Premium receivables
Pihak berelasi 5.386.798 2l, 2v, 10, 44 749.140 Related parties
Pihak ketiga 250.613.753 2l, 10, 44 356.310.111 Third parties
256.000.551 357.059.251
Piutang reasuransi Reinsurance receivables
Pihak ketiga 4.211.131 2m, 11, 44 5.228.432 Third parties
Piutang lain-lain 6.625.008 2f, 12, 44 11.884.236 Other receivables
Aset reasuransi 45.030.067 2j, 13 38.592.896 Reinsurance assets
Biaya dibayar di muka 8.375.223 2q, 14 8.799.844 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 24.106 2s, 21a 3.787.082 Prepaid taxes
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets-net
akumulasi penyusutan tahun of accumulated depreciation
2016 dan 2015 masing-masing of Rp 63,684,414 and
sebesar Rp 63.684.414 dan of Rp 54,390,521
Rp 54.390.521. 93.148.671 2i, 15 97.524.250 for 2016 and 2015, respectively
Aset pajak tangguhan 87.703 2s, 21e 68.729 Deferred tax assets
Aset lain-lain 15.997.343 16 1.774.355 Other assets
JUMLAH ASET 2.813.838.947 2.846.759.759 TOTAL ASSETS
1
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 As of December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2016 2015
Notes
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang klaim Claim payables
Pihak berelasi 1.975 2n, 2v, 17, 44 5.675 Related parties
Pihak ketiga 23.454.377 2n, 17, 44 23.700.871 Third parties
23.456.352 23.706.546
Utang reasuransi Reinsurance payables
Pihak ketiga 5.390.575 2m, 18, 44 5.242.493 Third parties
Liabilitas kontrak asuransi 1.443.888.929 2j, 19 1.520.769.735 Insurance contract liabilities
Utang komisi 45.558.315 2p, 20, 44 24.875.222 Commission payables
Utang pajak 11.289.432 2s, 21b 5.215.228 Taxes payable
Liabilitas imbalan pasca kerja 21.701.140 2w, 23 22.910.544 Post employment benefit liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 16.496.340 2s, 21e 3.173.167 Deferred tax liabilities
Utang lain-lain 14.384.279 22, 44 19.312.647 Other payables
JUMLAH LIABILITAS 1.582.165.362 1.625.205.582 TOTAL LIABILITIES
2
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2016 2015
Notes
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan underwriting Underwriting revenue
Premi bruto 2l, 2v, 29 Gross premiums
Pihak berelasi 25.136.417 7.825.995 Related parties
Pihak ketiga 1.152.974.903 1.368.273.271 Third parties
1.178.111.320 1.376.099.266
Premi reasuransi 2m, 2v, 30 Reinsurance premiums
Pihak ketiga (44.802.460) (129.554.975) Third parties
Perubahan bersih liabilitas premi 68.519.201 2j, 19 (130.357.498) Net change in premium liabilities
Jumlah pendapatan premi neto 1.201.828.061 1.116.186.793 Total net premium income
BEBAN EXPENSES
Klaim-bruto 2n, 2v, 33 Gross claims
Pihak berelasi 6.072.986 4.730.295 Related parties
Pihak ketiga 737.835.373 695.868.610 Third parties
743.908.359 700.598.905
Klaim reasuransi 2m, 2n, 34 Reinsurance claims
Pihak ketiga (25.522.414) (9.211.345) Third parties
Perubahan bersih estimasi Net change in estimated
liabilitas klaim (14.126.753) 2j, 19 16.779.965 claims liabilities
Beban komisi-bersih 214.666.274 2p, 35 214.954.100 Commission expenses – net
Beban underwriting lainnya 1.432.903 2o 973.464 Other underwriting expenses
Beban umum dan administrasi 200.516.184 36 175.839.332 General and administrative expenses
JUMLAH BEBAN 1.120.874.553 1.099.934.422 TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM
PAJAK PENGHASILAN 197.206.138 278.975.994 INCOME BEFORE TAX
3
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2016 2015
Notes
4
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan
perubahan nilai Saldo laba/
wajar aset Retained Earnings
Modal keuangan tersedia Belum
Ditempatkan Tambahan untuk dijual/ Ditentukan
dan Disetor Modal Disetor/ Reserves for changes Cadangan Penggunaannya/ Kepentingan
Penuh/ Additional of fair value of Umum/ Unappropriated Non Pengendali/
Catatan/ Share Paid - in available-for-sale General Retained Jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Capital financial assets Reserves Earnings Total Interests Total Equity
Saldo per 31 Desember 2015 193.316.724 8.109.426 278.108.624 5.500.000 737.317.816 1.222.352.590 48.143 1.222.400.733 Balance as of December 31, 2015
5
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN CASH FLOWS
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2016 2015
Notes
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Redemption/(placement) of
Pencairan/(Penempatan) deposito 118.100.000 (100.000.000) time deposits
Penerimaan hasil investasi 108.587.381 286.153.719 Investment income received
Sale/(acquisition) of
Penjualan/(perolehan) efek (461.899.498) (217.140.859) marketable securities
Perolehan aset tetap (5.478.343) 15 (9.676.272) Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 78.616 15 177.957 Proceed from sales of fixed assets
Investasi pada gedung perkantoran (8.462.211) - Investment in office building
Kas bersih digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (249.074.055) (40.485.455) investing activities
6
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M 1. GENERAL
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk. ("Perusahaan") didirikan PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk. (the”Company”) was
dengan nama PT Asuransi Bina Dharma Arta, sebagaimana established under the name of PT Asuransi Bina Dharma Arta,
dinyatakan oleh Akta Perseroan Terbatas No. 78 tanggal as in accordance with Notarial Deed No. 78 of Kartini Mulyadi,
12 Oktober 1982, dibuat di hadapan Kartini Mulyadi, S.H., S.H., Notary in Jakarta, dated October 12, 1982, in conjunction
Notaris di Jakarta juncto Akta Perubahan Naskah Pendirian with the notarial deed of Amendment of Establishment Script
No. 92 tanggal 16 November 1982, dibuat di hadapan James No. 92, dated November 16, 1982 of James Herman Rahardjo,
Herman Rahardjo, S.H., pengganti dari Kartini Mulyadi, S.H., S.H., substitute of the Kartini Mulyadi, S.H., Notary in Jakarta,
Notaris di Jakarta dan Akta Keluar Masuk Persero dan and the notarial deed of Company Exit and Entry and
Perubahan Anggaran Dasar No. 125 tanggal 17 Desember 1982, Amendment of Articles of Association No. 125, of Kartini
dibuat di hadapan Kartini Mulyadi, S.H., Notaris di Jakarta, Mulyadi, S.H., Notary in Jakarta, dated December 17, 1982,
yang telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman which was approved by the Minister of Justice of the Republic
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan of Indonesia by virtue of Decree No. C2-1668-HT.01.01 TH 83
No. C2-1668-HT.01.01 TH 83 tanggal 22 Februari 1983, dan dated February 22, 1983, and was registered in the register
telah didaftarkan pada buku register di Kantor Pengadilan book in the Office of the Central Jakarta District Court
Negeri Jakarta Pusat dibawah No. 1208/1983 pada tanggal under No. 1208/1983 on March 4, 1983, and published in
4 Maret 1983, serta telah diumumkan dalam Berita Negara State Gazette of the Republic of Indonesia No. 34, dated
Republik Indonesia No. 34 tanggal 29 April 1983, Tambahan April 29, 1983, Supplement No. 476, which governs the
No. 476, yang mengatur mengenai pendirian Perusahaan. establishment of the Company.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the decision of Shareholders Extraordinary Meeting
Biasa sebagaimana tertera dalam Akta Keterangan Risalah Rapat as set out in the Notarial Deed of Summary of General Meeting
PT Asuransi Bina Dharma Arta No. 121 tanggal of PT Asuransi Bina Dharma Arta No. 121 of Poerbaningsih
10 Juni 1994, yang dibuat di hadapan Poerbaningsih Adi Adi Warsito, S.H., Notary in Jakarta, dated June 10, 1994,
Warsito, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah mendapatkan which was approved by the Minister of Justice of the Republic
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia of Indonesia in his Decree No. C2-13352.HT.01.04.TH.94,
dengan Surat Keputusan No. C2-13352.HT.01.04.TH.94 dated October 27, 1994, and published in the State Gazette of
tanggal 27 Oktober 1994, serta diumumkan dalam Berita the Republic of Indonesia No. 57, dated July 16, 1996,
Negara Republik Indonesia No. 57 tanggal 16 Juli 1996, Supplement No. 6381 which states the change of Company's
Tambahan No. 6381 yang menyatakan mengubah nama name into "PT Dharmala Insurance".
Perusahaan menjadi "PT Dharmala Insurance".
Selanjutnya nama Perusahaan diubah menjadi "PT Asuransi Bina Furthermore, the Company's name was changed to
Dana Arta Tbk", berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang "PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk", based on Shareholders
Saham Luar Biasa sebagaimana termaktub dalam Akta Extraordinary Meeting, as set forth in Notarial Deed No. 74 of
Pernyataan Keputusan Rapat No. 74 tanggal 30 Juni 1999, dibuat Paulus Widodo Sugeng Haryono, S.H., Notary in Jakarta, dated
di hadapan Paulus Widodo Sugeng Haryono, S.H., Notaris di June 30, 1999, which was approved by the Minister of Justice of
Jakarta, yang telah disetujui oleh Menteri Kehakiman the Republic of Indonesia in his Decree No. C-13992
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-13992 HT.01.04.TH.99 dated August 2, 1999, and registered in
HT.01.04.TH.99 tanggal 2 Agustus 1999, dan didaftarkan di Company Registrar Office in Central Jakarta on
Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Pusat September 9, 1999 under No. 3889.1/BH.09.05/IX/1999,
pada tanggal 9 September 1999 di bawah No. and published in State Gazette of the Republic of
3889.1/BH.09.05/IX/1999, serta diumumkan dalam Berita Indonesia No. 18 dated March 3, 2000, Supplement No.
Negara Republik Indonesia No. 18 tanggal 3 Maret 2000, 1097.
Tambahan No. 1097.
7
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Anggaran Dasar telah mengalami beberapa kali perubahan dan Articles of Association have been amended several times and
terakhir telah diubah berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham was recently amended by the Shareholders Extraordinary
Luar Biasa mengenai Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan Meeting concerning about the Changes of Articles of
yang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 5 tanggal Association which was notarized in Deed No. 5, dated
5 September 2012 dibuat oleh Notaris Popie Savitri September 5, 2012 of Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto,
Martosuhardjo Pharmanto, S.H., Notaris di Jakarta yang telah S.H., Notary in Jakarta, which has been approved by Minister
yang telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan of Justice and Human Rights of Republic of Indonesia on
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan his Decree No. AHU-48617.AH.01.02.Tahun 2012 dated
No. AHU-48617.AH.01.02.Tahun 2012 tanggal 13 September September 13, 2012.
2012.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup In accordance with article 3 of the Company’s Articles of
kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha di bidang Association, the Company is engaged in general insurance
asuransi kerugian baik konvensional maupun dengan prinsip business both in conventional and Sharia principles that is in
syariah sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang line with existing regulations.
berlaku.
Perusahaan telah memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license to operate as a general
perusahaan asuransi kerugian dari Menteri Keuangan insurance company from the Minister of Finance of the
No. Kep-3666/MD/1986 tanggal 29 Mei 1986. Republic of Indonesia through the Minister of Finance Decree
No. Kep-3666/MD/1986 dated May 29, 1986.
Perusahaan mendapatkan ijin pembukaan kantor cabang dengan The Company has obtained its license to open branch office
prinsip Syariah sesuai dengan Surat Keputusan Dewan with Sharia principle based on Decision Letter of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. Kep-01/NB.15/2013 Board Commissioner of Financial Services Authority
tanggal 14 Februari 2013. No. Kep-01/NB.15/2013 dated February 14, 2013.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta Selatan dan berkantor pusat The Company is located in South Jakarta and its head office in
di Plaza Asia, lantai 27 Jalan Jenderal Sudirman Kav. 59, Jakarta Plaza Asia, 27th floor Jalan Jenderal Sudirman Kav. 59, South
Selatan dan sejumlah 21 kantor cabang dan 15 kantor pemasaran Jakarta, 21 branch offices and 15 marketing offices located in
yang berlokasi di berbagai pusat bisnis yang tersebar di various major business centers in Indonesia. The company has
Indonesia. Perusahaan sudah mulai beroperasi sejak didirikannya. started operating since the establishment.
Perusahaan memperoleh surat izin Menteri Keuangan The company obtained the license from the Ministry of Finance
No. SI-033/SHM/MK.10/1989 tanggal 22 Mei 1989 untuk No. SI-033/SHM/MK.10/1989 dated May 22, 1989 to offer
menawarkan saham kepada masyarakat di Bursa Efek Indonesia shares to the public on the Indonesia Stock Exchange (formerly
(d/h Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya). Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock Exchange). The
Perusahaan telah melakukan penawaran umum perdana pada Company has made an initial public offering on July 6, 1989
tanggal 6 Juli 1989 sebanyak 900.000 saham dengan nilai over 900,000 shares with a nominal value of Rp 1,000 (full
nominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham, dengan harga amount) per share, with initial offering price of Rp 3,800 (full
penawaran perdana Rp 3.800 (nilai penuh) per saham. amount) per share.
8
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Selanjutnya Perusahaan melakukan pencatatan saham pendiri dan Then the Company made an initial public offering statement
private placement pada tanggal 25 Agustus 1989 dan and private placement on August 25, 1989 and
7 Agustus 1990 masing-masing sebesar 4.500.000 saham dan August 7, 1990, each are amounted to 4,500,000 shares and
200.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 (nilai penuh) per 200,000 shares with a nominal value of Rp 1,000 (full amount)
saham, sedangkan Penawaran Umum Terbatas I dilakukan pada per share, while the Limited Offering (Rights Issue) I was made
tanggal 7 Agustus 1990 sebanyak 3.240.000 saham dengan nilai on August 7, 1990 as many as 3,240,000 shares with a nominal
nominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham dengan harga value of Rp 1,000 (full amount) per share and exercise price of
pelaksanaan sebesar Rp 3.800 (nilai penuh) per saham dan Rp 3,800 (full amount) per share which up to July 18, 1991 has
sampai dengan 18 Juli 1991 telah ditempatkan sebanyak been placed as much as 8,840,000 shares with a nominal value
8.840.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 (nilai penuh) of Rp 1,000 (full amount) per share.
per saham.
Dalam perkembangannya Perusahaan membagikan dividen During its development, the Company distributed stock dividend
saham tanggal 6 Oktober 1993, penempatan saham on October 6, 1993, the co-operative shares placement on
koperasi tanggal 6 Oktober 1993 dan saham bonus October 6, 1993 and bonus shares on February 22, 1996
tanggal 22 Februari 1996 masing-masing sebanyak 886.000 respectively as many as 886,000 shares, 100,000 shares and
saham, 100.000 saham dan 7.860.800 saham sehingga modal 7,860,800 shares, hence the issued share capital was changed
yang ditempatkan menjadi 17.686.800 saham dengan nilai into 17,686,800 shares with a nominal value of Rp 1,000 (full
nominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham. Pada tanggal amount) per share. On December 16, 1996, the Company
16 Desember 1996, Perusahaan melakukan pemecahan nilai declared a nominal stock split value of shares from Rp 1,000
nominal saham dari Rp 1.000 (nilai penuh) per saham menjadi (full amount) per share to Rp 500 (full amount) per share,
Rp 500 (nilai penuh) per saham yang menyebabkan adanya which caused an increase in the number of shares into
penambahan jumlah saham sebanyak 17.686.800 saham, 17,686,800 shares, bringing the total number of issued shares
sehingga jumlah saham yang ditempatkan menjadi 35.373.600 to 35,373,600 shares with a nominal value of Rp 500 (full
saham dengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham. amount) per share.
Dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham yang berita In the Shareholders Extraordinary Meeting which was
acaranya telah diaktakan dalam akta No. 89 tanggal notarized in Deed No. 89 of Rachmat Santoso, S.H., Notary in
19 Desember 2001 yang dibuat dihadapan Rachmat Santoso, Jakarta, dated December 19, 2001, it has been agreed that
S.H., Notaris di Jakarta, disetujui Penawaran Umum Terbatas II Limited Offering (Rights Issue) II was exercised to its
kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan Hak shareholders in connection with the Issuance of Pre-emptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 70.747.200 saham seri Rights of 70,747,200 of B series shares with a nominal value of
B dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham dengan Rp 300 (full amount) per share at an exercise price of
harga pelaksanaan sebesar Rp 300 (nilai penuh) per saham, Rp 300 (full amount) per share, bringing the total number of
sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh shares issued and fully paid up consisting of 35,373,600 A
terdiri dari 35.373.600 saham seri A dengan nilai nominal series shares with a nominal value of Rp 500 (full amount) per
Rp 500 (nilai penuh) per saham dan 70.747.200 saham seri B share and 70,747,200 B series shares with a nominal value of
dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham. Penawaran Rp 300 (full amount) per share. The Limited Offering (Rights
Umum Terbatas II ini telah dinyatakan efektif oleh Badan Issue) II has been declared effectively by the Capital Market
Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) berdasarkan surat No. Supervisory Agency (BAPEPAM) on the basis of Letter No.
4029/PM/2001 tanggal 13 Desember 2001 dan telah dicatatkan 4029/PM/2001 dated December 13, 2001 and listed on the
pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada Jakarta Stock Exchange (now known Indonesia Stock
tanggal 7 Januari 2002 dan Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Exchange) on January 7, 2002 and the Surabaya Stock
Efek Indonesia) pada tanggal 15 Januari 2002. Exchange (now known Indonesia Stock Exchange) on
January 15, 2002.
9
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Selanjutnya berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Furthermore, based on Shareholders General Meeting as
Tahunan yang berita acaranya telah diaktakan dalam akta covered by Notarial Deed No. 208 dated June 27, 2003 of
No. 208 tanggal 27 Juni 2003 yang dibuat dihadapan Buntario Buntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., notary in Jakarta, the
Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., notaris di Jakarta, disetujui shareholders agreed to issue bonus share with ratio 10 : 3 or
untuk membagikan saham bonus dengan rasio 10 : 3 atau 31,836,240 shares with par value Rp 300 (full amount) per
sebanyak 31.836.240 saham dengan nilai nominal Rp 300 (nilai share, therefore, the number of shares issued are 137,957,040
penuh) per saham sehingga modal yang ditempatkan menjadi shares consisted of 35,373,600 A series shares with Rp 500 (full
137.957.040 saham yang terdiri dari 35.373.600 saham seri A amount) par value per share and 102,583,440 shares with
dengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan Rp 300 (full amount) par value per share.
102.583.440 saham dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh)
per saham.
Selanjutnya, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham Furthermore, based on the Shareholders Extraordinary
yang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 164 tanggal Meeting as covered by Notarial Deed No. 164 dated
25 Oktober 2004 yang dibuat dihadapan Buntario Tigris October 25, 2004 of Buntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E.,
Darmawa NG, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, disetujui M.H., Notary in Jakarta, the shareholders agreed to offer
Penawaran Umum Terbatas III kepada para pemegang saham through the Limited Offering (Rights Issue) III to the existing
dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu shareholders of 137,957,040 B series shares with par value of
sejumlah 137.957.040 saham seri B dengan nilai nominal Rp 300 Rp 300 (full amount) per share with exercise price of Rp 350
(nilai penuh) per saham dengan harga pelaksanaan sebesar (full amount) per share, hence the numbers of shares issued and
Rp 350 (nilai penuh) per saham, sehingga jumlah saham yang fully paid consist of 35,373,600 A series shares with par value
ditempatkan dan disetor penuh terdiri dari 35.373.600 saham seri of Rp 500 (full amount) per share and 240,540,480 B series
A dengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan shares with par value of Rp 300 (full amount) per share. This
240.540.480 saham seri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilai Rights Issue III become effective based on the Capital Market
penuh) per saham. Penawaran Umum Terbatas III ini telah Supervisory Agency's (BAPEPAM) Letter No. S-3251/PM/2004
dinyatakan efektif oleh Badan Pengawas Pasar Modal dated October 21, 2004 and listed in Indonesia Stock Exchange
(BAPEPAM) berdasarkan surat No. S-3251/PM/2004 tanggal (formerly Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock
21 Oktober 2004 dan telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia Exchange) on November 8, 2004.
(d/h Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya) pada tanggal
8 Nopember 2004.
Kemudian, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham Moreover, based on the Shareholder Extraordinary Meeting as
yang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 36 tanggal covered by Notarial Deed No. 36 dated April 29, 2011 of
29 April 2011 yang dibuat dihadapan M. Nova Faisal, S.H., M. Nova Faisal, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, the
M.Kn., notaris di Jakarta, disetujui Penawaran Umum Terbatas shareholders agreed to offer through the Limited Offering
IV (PUT IV) kepada para pemegang saham dalam rangka (Right Issue) IV to the existing shareholders of 344,892,600
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah B series shares with par value of Rp 300 (full amount) per share
344.892.600 saham seri B dengan nominal Rp 300 (nilai penuh) with exercise price of Rp 310 (full amount) per share, hence the
per saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 310 (nilai numbers of shares issued and fully paid consist of 35,373,600
penuh) per saham, sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan A series shares with par value of Rp 500 (full amount) per share
disetor penuh terdiri dari 35.373.600 saham seri A dengan nilai and 585,433,080 B series shares with par value of Rp 300
nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan 585.433.080 saham (full amount) per share. From the right IV, the Company
seri B dengan nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham. Dari was able to obtain Rp 8,109,426, additional share capital
PUT IV tersebut, Perusahaan mendapatkan tambahan modal and Rp 2,460,811, additional paid-in-capital, net of shares
disetor sebesar Rp 8.109.426 dan tambahan agio saham, bersih issuance cost. This Rights Issue IV become effective based
setelah dikurangkan dengan biaya emisi penerbitan saham on BAPEPAM's Letter No. S033/CA/II/2011 dated
sebesar Rp 2.460.811. Penawaran Umum Terbatas IV ini telah February 23, 2011 and listed in Indonesia Stock Exchange on
dinyatakan efektif oleh BAPEPAM berdasarkan surat April 14, 2011.
No. S033/CA/II/2011 tanggal 23 Februari 2011 dan telah
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 14 April
2011.
10
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan mempunyai bagian kepemilikan sebesar 99% per As of December 31, 2016 and 2015 the Company has
31 Desember 2016 dan 2015 pada PT Altra Raya. Entitas anak ownership interest of 99% in PT Altra Raya (the Subsidiary).
berdomisili di Tangerang dan bergerak di bidang bengkel The subsidiary is domiciled in Tangerang and engaged in
kendaraan bermotor. Entitas anak beroperasi komersial pada motor vehicle workshop business. It started its commercial
tahun 2014 dan memberikan jasa perbaikan kendaraan operations in 2014 and provide repair motor vehicle services.
bermotor. Jumlah aset (sebelum eliminasi) entitas anak The total assets (before elimination) of the subsidiary
sebesar Rp 5.959.445 dan Rp 5.410.954 per 31 Desember 2016 amounted to Rp 5,959,445 and Rp 5,410,954 as of
dan 2015. December 31, 2016 and 2015.
Perusahan dan entitas anaknya selanjutnya disebut "Grup". The Company and its subsidiary are collectively referred to
herein as “the Group”.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, susunan Dewan As of December 31, 2016 and 2015, the Board of
Komisaris, Direksi, dan komite audit adalah sebagai berikut: Commissioners, Directors, and Audit Committee consist of the
following:
2016 2015
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris : Tjan Soen Eng : Tjan Soen Eng President Commissioner
Komisaris Independen : Herlani Sunardi : Herlani Sunardi Independent Commissioner
Komisaris Independen : Ronni Widjaja : Ronni Widjaja Independent Commissioner
Komisaris : Murniaty Kartono : Murniaty Kartono Commissioner
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, susunan Dewan As of December 31, 2016 and 2015, the Sharia Supervisory
Pengawas Syariah adalah sebagai berikut: Board consist of the following:
Jumlah karyawan pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Total employees as of December 31, 2016 and 2015 are 568
masing-masing sebanyak 568 orang dan 578 orang (tidak people and 578 people (unaudited), respectively. Total
diaudit). Jumlah imbalan yang diberikan kepada Komisaris dan compensations given to the Board of Commissioners and
Direksi Perusahaan adalah Rp 19.091.042 dan Rp 15.792.836 Directors amounted to Rp 19,091,042 and Rp 15,792,836 for
masing-masing untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016 the years ended December 31, 2016 and 2015, respectively.
dan 2015. Sementara jumlah iuran pensiun untuk Dewan Direksi Whereas total pension contribution for the Board of Directors
adalah Rp 846.811 dan Rp 811.940 masing-masing untuk tahun amounted to Rp 846,811 and Rp 811,940 for the years ended
yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015. December 31, 2016 and 2015.
11
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan The Board of Directors is responsible for the preparation of the
keuangan konsolidasian dan diselesaikan pada tanggal consolidated financial statements which were completed on
28 Februari 2017. February 28, 2017.
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan The consolidated financial statements have been prepared in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup accordance with Indonesian Financial Accounting Standards,
Pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar which comprise the Statements and interpretations issued by the
Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM- Institute of Accountants and the Capital Market and
LK) No. VIII.G.7 tentang "Penyajian dan Pengungkapan Laporan Financial Institution Supervisory Agency (BAPEPAM - LK)
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik", yang terlampir dalam regulation No. VIII.G.7 "The Presentations and Disclosures of
surat Keputusan No. Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012. Suatu Financial Statements of listed Entity", enclosed in the decision
ikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Grup yang letter No. KEP-347/BL/2012, dated June 25, 2012. A summary of
mempengaruhi penentuan posisi keuangan dan hasil usahanya significant accounting policy adopted by the Group which affect the
dijelaskan berikut ini: determination of its financial position and result of its operations is
presented below:
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan The consolidated financial statements have been prepared
konsolidasian adalah konsep biaya historis (historical cost ), based on historical cost except for marketable securities which
kecuali untuk investasi pada efek tertentu yang dinyatakan are stated at fair value and investment property which are
sebesar nilai wajar dan properti investasi yang dinyatakan stated at revaluation. The consolidated financial statements are
sebesar hasil penilaian kembali. Laporan keuangan konsolidasian prepared using accrual basis, except for the statements of cash
disusun berdasarkan konsep akrual, kecuali arus kas. flows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan metode langsung The consolidated statement of cash flows is presented using
dengan mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas direct method by classifying cash flows into operating, investing
operasional, investasi dan pendanaan. and financing activities.
Estimasi dan pertimbangan akuntansi yang signifikan yang Significant accounting estimate and judgement applied in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of these consolidated financial statements are
Perusahaan diungkapkan pada Catatan 3. disclosed in Note 3.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan The reporting currency used in the consolidated financial
keuangan konsolidasian ini adalah Rupiah ("Rp"), dengan statements is Indonesian Rupiah ("Rp"), stated at thousand
penyajian angka dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain. Rupiah, except differently stated.
12
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") b. Changes to the Statements of Financial Accounting Standards
dan interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("SFAS") and interpretations to Statement of Financial
("ISAK") Accounting Standards ("IFAS")
b.1. Standar, perubahan dan interprestasi yang berlaku efektif b.1. Standards, amendments and interpretations which became
mulai tanggal 1 Januari 2016 effective starting January 1, 2016
Pada tanggal 1 Januari 2016, Grup menerapkan pernyataan On January 1, 2016, the Group adopted new and revised
standar akuntansi keuangan (“PSAK”) dan interpretasi statements of financial accounting standards (“SFAS”)
standar akuntansi keuangan (“ISAK”) baru dan revisi yang and interpretations of statements of financial accounting
efektif sejak tanggal tersebut. Perubahan kebijakan standards (“ISFAS”) that are mandatory for application
akuntansi Grup telah dibuat seperti yang disyaratkan, sesuai from that date. Changes to the Group’s accounting
dengan ketentuan transisi dalam masing-masing standar dan policies have been made as required, in accordance with
interpretasi. the transitional provisions in the respective standards and
interpretations.
Penerapan dari standar, interpretasi baru/revisi standar The adoption of these new and revised standards and
berikut, tidak menimbulkan perubahan substansial terhadap interpretations did not result in substantial changes to the
kebijakan akuntansi Grup dan efek atas jumlah yang Group’s accounting policies and had no material effect on
dilaporkan atas periode berjalan atau periode sebelumnya: the amounts reported for the current or prior financial
periods:
b.2. Standar, perubahan dan Interprestasi yang sudah diterbitkan b.2. Standards, amendments and Interpretation issued but
tetapi belum berlaku efektif not yet effective
Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah diterbitkan, New standards, amendments and interpretations issued
namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang but not yet effective for the financial year beginning
dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2016 adalah January 1, 2016 are as follows:
sebagai berikut:
- ISAK 31 “Interpretasi atas ruang lingkup PSAK 13 : - IFAS 31 “Interpretation on the scope of SFAS 13 :
Properti investasi” Investment property”
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian laporan keuangan” - Amendment to SFAS 1 “Presentation of financial
statements”
- Amandemen PSAK 16 “Aset tetap” - Amendment to SFAS 16 “ Fixed asset”
13
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") b. Changes to the Statements of Financial Accounting Standards
dan interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("SFAS") and interpretations to Statement of Financial
("ISAK") (lanjutan) Accounting Standards ("IFAS") (continued)
b.2. Standar, perubahan dan Interprestasi yang sudah diterbitkan b.2. Standards, amendments and Interpretation issued but
tetapi belum berlaku efektif (lanjutan) not yet effective (continued)
Sampai dengan tanggal pengesahan laporan keuangan As at the authorization date of this consolidated financial
konsolidasian ini, manajemen masih mempelajari dampak statements, management is still evaluating the potential
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan impact of these new and revised standards and
revisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan interpretations to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan The consolidated financial statements include the financial
Perusahaan dan Entitas Anak sebagaimana dijelaskan dalam statements of the Company and its Subsidiaries as described in
catatan 1c. note 1c.
Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo antara perusahaan- The effects of all transactions and balances between the
perusahaan di dalam Grup yang material telah dieliminasi dalam companies within the Group have been eliminated in preparing
penyajian laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal Subsidiary is fully consolidated from the date of acquisitions,
akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan memperoleh pengendalian, being the date on which the Company obtained control, and
sampai dengan tanggal Perusahaan kehilangan pengendalian. continue to be consolidated until the date such control ceases.
Entitas anak adalah entitas dimana Grup memiliki pengendalian. Subsidiaries are entities over which the Group has Control. The
Grup mengendalikan entitas ketika Grup terekspos atas, atau Group controls an entity when the Group is exposed to, or has
memiliki hak untuk, imbal hasil yang bervariasi dari rights to, variable returns from its involvement with the entity
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki kemampuan untuk and has the ability to affect those returns through its power over
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas the entity. The existence and effect of potential voting rights
entitas tersebut. Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial which are currently exercisable or convertible are considered
yang saat ini dapat dilaksanakan atau dikonversi, when assessing whether the Company controls another entity.
dipertimbangkan ketika menilai apakah Perusahaan The Company also assesses existence of control where it does
mengendalikan entitas lain. Perusahaan juga menilai keberadaan not have more than 50% of the voting power but is able to
pengendalian ketika Perusahaan tidak memiliki lebih dari 50% govern the financial and operating policies by virtue of de-facto
hak suara namun dapat mengatur kebijakan keuangan dan control. De-facto control may arise in circumstances where the
operasional secara de-facto. Pengendalian de-facto dapat timbul size of the Company’s voting rights relative to the size and
ketika jumlah hak suara yang dimiliki Perusahaan, secara relatif dispersion of holdings of other shareholders give the Company
terhadap jumlah dan penyebaran kepemilikan hak suara the power to govern the financial, operating and other policies.
pemegang saham lain memberikan Perusahaan kemampuan untuk Subsidiaries are fully consolidated from the date on which
mengendalikan kebijakan keuangan dan operasi, serta kebijakan control is transferred to the Company and are deconsolidated
lainnya. Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal from the date on which that control ceases.
pengendalian dialihkan kepada Perusahaan dan tidak
dikonsolidasikan sejak tanggal Perusahaan kehilangan
pengendalian.
14
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, jumlah kepentingan non- The excess of the consideration transferred, the amount of any
pengendali pada pihak yang diakuisisi serta nilai wajar pada non-controlling interest in the acquire and fair value at the
tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya, acquisition date of any previous equity interest in the acquire
terhadap bagian kepemilikan Perusahaan atas nilai wajar aset over the fair value of the Company’s share of the identifiable
neto teridentifikasi yang diakuisisi, dicatat sebagai goodwill . Jika net assets acquired is recorded as goodwill. If the amount is less
jumlah ini lebih rendah dari nilai wajar aset neto entitas yang than the fair value of the net assets of the subsidiary acquired,
diakuisisi, selisihnya diakui langsung dalam laporan laba rugi the difference is recognized directly in the consolidated
konsolidasian. statement of profit or loss.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas Changes in the parent’s ownership interest in a subsidiary that
anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat do not result in the loss of control are accounted for as equity
sebagai transaksi ekuitas. Ketika pengendalian atas entitas anak transactions. When control over a previous subsidiary is lost,
hilang, bagian kepemilikan yang tersisa di entitas tersebut diukur any remaining interest in the entity is remeasured at fair value
kembali pada nilai wajarnya dan keuntungan atau kerugian yang and the resulting gain or loss is recognized in the consolidated
dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian. statement of profit or loss.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan The consolidated financial statements are prepared using
kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi uniform accounting policies for transactions and events in
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila laporan keuangan similar circumstances. If the Subsidiaries’ financial statements
Entitas Anak menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda use accounting policies different from those adopted in the
dari kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan consolidated financial statements, appropriate adjustments are
keuangan konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian yang made to the Subsidiaries’ financial statements.
diperlukan terhadap laporan keuangan Entitas Anak tersebut.
Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan The non-controlling interest is presented in the equity of the
posisi keuangan konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi consolidated statements of financial position and represents the
pemegang saham nonpengendali atas laba tahun berjalan dan non-controlling stockholders’ proportionate share in the
ekuitas. Entitas Anak tersebut sesuai dengan persentase income for the year and equity of the Subsidiaries based on the
kepemilikan pemegang saham nonpengendali pada Entitas Anak percentage of ownership of the non-controlling stockholders in
tersebut. the Subsidiaries.
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas dimana Grup memiliki Associates are all entities over which the Group has significant
pengaruh signifikan namun bukan pengendalian, biasanya influence but not control, generally accompanying a
melalui kepemilikan hak suara antara 20% dan 50%. Investasi shareholding of between 20% and 50% of the voting rights.
entitas asosiasi dicatat dengan metode ekuitas. Sesuai metode Investments in associates are accounted for using the equity
ekuitas, investasi pada awalnya dicatat pada biaya, dan nilai method of accounting. Under the equity method, the investment
tercatat akan meningkat atau menurun untuk mengakui bagian is initially recognized at cost, and the carrying amount is
investor atas laba rugi. Didalam investasi Grup atas entitas increased or decreased to recognize the investor's share of the
asosiasi termasuk goodwill yang diidentifikasi ketika akuisisi. profit or loss of the investee after the date of acquisition. The
Group’s investment in associates includes goodwill identified
on acquisition.
Jika kepemilikan kepentingan pada entitas asosiasi berkurang, If the ownership interest in an associate is reduced but
namun tetap memiliki pengaruh signifikan, hanya suatu bagian significant influence is retained, only a proportionate share of
proporsional atas jumlah yang telah diakui sebelumnya pada the amounts previously recognized in other comprehensive
pendapatan komprehensif lainnya yang direklasifikasi ke laporan income is reclassified to profit or loss where appropriate.
laba rugi.
15
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Bagian Grup atas laba atau rugi entitas asosiasi pasca akuisisi The Group’s share of post-acquisition profits or losses is
diakui dalam laporan laba rugi dan bagian atas mutasi recognized in the profit or loss, and its share of post-acquisition
pendapatan komprehensif lainnya pasca akuisisi diakui didalam movements in other comprehensive income is recognized in
pendapatan komprehensif lainnya dan diikuti dengan other comprehensive income with a corresponding adjustment
penyesuaian pada jumlah tercatat investasi. Dividen yang akan to the carrying amount of the investment. Dividends receivable
diterima dari entitas asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah from associates are recognized as reduction in the carrying
tercatat investasi. Jika bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi amount of the investment. When the Group’s share of losses in
sama dengan atau melebihi kepentingannya pada entitas asosiasi, an associate equals or exceeds its interest in the associate,
termasuk piutang tanpa agunan, Grup menghentikan pengakuan including any other unsecured receivables, the Group does not
bagian kerugiannya, kecuali Grup memiliki kewajiban atau recognize further losses, unless it has incurred legal or
melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi. constructive obligations or made payments on behalf of the
associate.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menentukan apakah terdapat The Group determines at each reporting date whether there is
bukti objektif bahwa telah terjadi penurunan nilai pada investasi any objective evidence that the investment in the associate is
pada entitas asosiasi. Jika demikian, maka Grup menghitung impaired. If this is the case, the Group calculates the amount of
besarnya penurunan nilai sebagai selisih antara jumlah yang impairment as the difference between the recoverable amount of
terpulihkan dan nilai tercatat atas investasi pada perusahaan the associate and its carrying value and recognises the amount
asosiasi dan mengakui selisih tersebut pada “Bagian atas Hasil adjacent to“Share of Profit/(Loss) of an Associate” in the profit
Bersih Entitas Asosiasi” di laporan laba rugi. Kerugian yang or loss. Unrealized losses are eliminated unless the transaction
belum direalisasi juga dieliminasi kecuali transaksi tersebut provides evidence of an impairment of the asset transferred.
memberikan bukti penurunan nilai atas aset yang ditransfer. Accounting policies of associates have been changed where
Kebijakan akuntansi entitas asosiasi disesuaikan jika diperlukan necessary to ensure consistency with the policies adopted by the
untuk memastikan konsistensi dengan kebijakan yang diterapkan Group.
oleh Grup.
Laba atau rugi yang dihasilkan dari transaksi hulu dan hilir antara Profits and losses resulting from upstream and downstream
Grup dengan entitas asosiasi diakui dalam laporan keuangan transactions between the Group and its associates are
Grup hanya sebesar bagian investor lain dalam entitas asosiasi. recognized in the Group’s financial statements only to the
extent of unrelated investor’s interests in the associates.
Keuntungan dan kerugian dilusi yang timbul pada investasi Dilution gains and losses arising in investments in associates
entitas asosiasi diakui dalam laporan laba rugi. are recognized in the profit or loss.
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah semua investasi Cash consists of cash on hand and in banks. Cash equivalents
yang bersifat jangka pendek dan sangat likuid yang dapat segera are short-term, highly liquid investments that are readily
dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga convertible to known amounts of cash with original maturities
(3) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, dan yang of three (3) months or less from the date of placements, and
tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya. which are not used as collateral and are not restricted.
16
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui, jika dan hanya Financial assets and liabilities are recognized, and only when,
jika, Grup menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada the Group becomes a party to the contractual provisions of the
kontrak instrumen. instrument.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak kontraktual Financial assets are derecognized when the contractual rights
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, atau to the cash flows from the assets expire, or the Group transfers
ketika Grup mentransfer semua risiko substansial dan manfaat the rights to receive the contractual cash flows on the financial
dari aset keuangan. Liabilitas keuangan dihentikan asset in a transaction in which substantially all the risks and
pengakuannya, jika dan hanya jika, liabilitas keuangan tersebut rewards of ownership of the financial asset. Financial liabilities
berakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak derecognized, and only when, its contractual obligations are
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. discharged or cancelled or expired.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan awalnya diukur At initial recognition, financial assets and liabilities are
berdasarkan nilai wajar. Dalam hal aset keuangan dan liabilitas measured at fair value. Financial assets and liabilities are not
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, measured at fair value through profit and loss, that fair value
nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat plus transaction costs which are directly attributable to
diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets or financial liabilities.
aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan Financial assets and liabilities are offset and the net amount is
jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan ketika reported in the statement of financial position when there is a
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling legally enforce-able right to offset the recognized amounts and
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat there is an intention to settle on a net basis, or realize the asset
untuk menyelesaikan aset-aset dan menyelesaikan liabilitas secara and settle the liability simultaneously.
simultan.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur setelah Financial assets and liabilities which measured after initial
pengakuan awal dijelaskan seperti yang di bawah ini: recognition are explained as follow:
Untuk tujuan pengukuran nilai aset keuangan setelah pengakuan For the measurement purpose of financial assets value after
awal, aset keuangan selain yang ditetapkan dan efektif sebagai initial recognition, besides financial assets are designated and
instrumen lindung nilai diklasifikasikan dalam kategori sebagai effective as hedging, they classified as follow:
berikut:
i. Aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai i. Financial assets at fair value through profit and loss
wajar melalui laporan laba rugi; report;
ii. Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo; ii. Held to maturity investments;
iii. Pinjaman yang diberikan dan piutang; dan iii. Loans and receivables; and
iv. Aset keuangan tersedia untuk dijual. iv. Available for sale financial assets.
Semua aset keuangan, kecuali untuk aset keuangan yang All financial assets, except financial asset which designated to
ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba be measured at fair value through profit and loss will be
rugi, akan dievaluasi untuk penurunan nilai pada setiap tanggal evaluated for the impairment on every consolidated statements
laporan posisi keuangan konsolidasian. Aset keuangan of financial position date. Financial assets are getting impaired
mengalami penurunan nilai apabila ada bukti yang obyektif when it has objective evidence that financial assets get
bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami impaired.
penurunan nilai.
17
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok Financial assets classified as fair value through profit and
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk loss if it acquires or incurs principally for the purpose of
tujuan dijual atau dibeli kembali didalam waktu dekat atau selling or repurchasing in the near term, or it is part of a
jika merupakan bagian dari portfolio instrumen keuangan portfolio of identified financial instruments that are
tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai managed together and for which there is evidence of a
pola ambil untung dalam jangka pendek (short-term profit recent actual pattern of short term profit taking.
taking ) yang terkini. Derivatif juga dikategorikan dalam Derivative also categorized in fair value through profit
kelompok diperdagangkan, kecuali derivatif yang and loss, unless they are designated and effective as
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. hedging.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai Gains or losses arising from changes in fair value and
wajar dan penjualan instrumen keuangan diakui dalam sale of financial instruments are recognized in the
laporan laba rugi konsolidasian. consolidated statements of profit or loss.
Pada 31 Desember 2016 dan 2015, Grup memiliki aset As of December 31, 2016 and 2015, The Group has
keuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dalam financial assets at fair value through profit and loss in
efek saham dan unit penyertaan reksa dana. shares and mutual funds.
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset Held to maturity investments are non-derivative financial
keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah assets with fixed or determinable payments and fixed
ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta Grup maturities, which the Group has positive intention and
mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki ability to held to maturity.
hingga jatuh tempo.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang dimiliki hingga The Group has no financial assets held to maturity as of
jatuh tempo per 31 Desember 2016 dan 2015. December 31, 2016 and 2015.
18
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan dikategorikan sebagai pinjaman yang The Company’s financial assets categorized as loans and
diberikan dan piutang terdiri dari deposito berjangka, kas receivables are presented as time deposits, cash and cash
dan setara kas, piutang premi, piutang reasuransi, uang equivalents, premium receivables, reinsurance
muka klaim, piutang lain-lain dan piutang pihak-pihak receivables, claims advance, other receivables and related
berelasi di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. party receivables in the consolidated statements of
financial position.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan Loan and receivables are non-derivative financial assets
non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah with fixed or determinable payments that are not quoted in
ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. active markets. After initial measurements, loans and
Setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan receivables are subsequently measured at amortized cost
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga using the effective interest rate, less allowance for
efektif, setelah dikurangi penyisihan untuk penurunan nilai. impairment.
Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan Available for sale financial assets are non-derivative
non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual financial assets that are designated as available for sale
atau yang tidak diklasifikasikan sebagai (a) pinjaman yang or are not classified as (a) loans and receivables, (b) held
diberikan atau piutang, (b) investasi yang diklasifikasikan to maturity investments or financial assets at fair value
dalam kelompok hingga jatuh tempo, atau aset keuangan through profit and loss.
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan tersedia untuk Available for sale financial assets are initial recognized at
dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi fair value, plus transaction costs, and measured
dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya di mana subsequently at fair value with gains and losses being
keuntungan atau kerugian diakui pada laporan perubahan recognized in the statement of changes in equity, except
ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba for impairment losses and foreign exchange gain and
rugi selisih kurs, hingga aset keuangan dihentikan losses, until the financial assets is derecognized. If an
pengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual available-for-sale financial asset is determined to be
mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang impaired, the cumulative gain or loss previously
sebelumnya diakui di laporan perubahan ekuitas recognized in the consolidated statement of changes in
konsolidasian, diakui pada laporan laba rugi dan equity is recognized in the consolidated statements of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. profit or loss and other comprehensive income.
Ketika terdapat bukti objektif bahwa aset mengalami When there are objective evidences that impairment assets
penurunan nilai, maka kerugian kumulatif yang sebelumnya occurred, thus cumulative losses which recognized in
diakui secara langsung dalam ekuitas dikeluarkan dari equity before and then recognized in the consolidated
ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian. income.
Grup memiliki investasi efek saham dan obligasi yang The group has investments in shares and bonds which
mempunyai harga kuotasi di pasar yang aktif dan have quoted prices in active markets and classified in this
diklasifikasikan dalam kategori ini. category.
19
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Penurunan nilai aset keuangan dipelihara pada jumlah yang Impairment of financial assets are maintained on the amount
menurut manajemen adalah memadai untuk menutup which management believes is adequate to cover possible losses
kemungkinan tidak tertagihnya piutang. Pada setiap tanggal on uncollectible accounts. At each consolidated statements of
laporan posisi keuangan konsolidasian, Grup secara spesifik financial position date, the Group has specifically examine
menelaah apakah telah terdapat bukti objektif bahwa suatu aset whether there is objective evidence that a financial assets are
keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih). impaired (not invoiced). Total financial assets impairment
Jumlah penurunan nilai aset keuangan yang dibentuk adalah losses is based on past billing experience and other factors that
berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktor may affect collectability, among others, the possibility of
lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain liquidity problems or significant financial difficulties
kemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yang experienced by debtor or a significant delay in payment.
signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran
yang signifikan.
Jika terdapat bukti objektif penurunan nilai, maka saat dan If there is objective evidence of impairment, then the time and
besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkan magnitude of the billable amount is estimated based on past
pengalaman kerugian masa lalu. Penurunan nilai aset keuangan loss experience. Impairment of financial asset values
dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telah established for accounts specifically identified are impaired.
mengalami penurunan nilai. Akun piutang dihapusbukukan Accounts receivable are written off based on management
berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebut decisions that the financial asset is not recoverable or exercised
tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan even though all means and measures have been implemented.
tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, yang An evaluation of the receivables, which aims to identify the
bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah penyisihan yang harus amount of the allowance that must be established, carried out
dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh karena periodically throughout the year. Therefore, the time and
itu, saat dan besaran jumlah penyisihan piutang ragu-ragu yang magnitude of the allowance for doubtful accounts recorded in
tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada each period may differ depending on estimates and judgments
pertimbangan dan estimasi yang digunakan. used.
i. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui i. Financial liabilities measured at fair value through profit
laporan laba rugi and loss
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori ini Financial liabilities are classified in this category if the
apabila Liabilitas tersebut merupakan hasil dari aktivitas obligation is the result of derivatives trading activities or
perdagangan atau transaksi derivatif yang tidak transactions that are not intended as a hedge, or if the
dimaksudkan sebagai lindung nilai, atau jika Grup memilih Group chooses to establish such financial obligations in
untuk menetapkan liabilitas keuangan tersebut dalam this category.
kategori ini.
Perubahan dalam nilai wajar langsung diakui dalam laporan Changes in fair value were recognized immediately
laba rugi. through profit or loss.
Grup tidak memiliki liabilitas keuangan dimiliki untuk The Group has no financial liabilities held for trading or
diperdagangkan atau ditetapkan pada nilai wajar melalui set at fair value through profit or loss.
laporan laba rugi.
20
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak This category is a financial obligation that is not held for
dimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat pengakuan trading upon initial recognition or not set up to be
awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through profit or loss.
laporan laba rugi.
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari Financial instruments are issued or components of
instrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikan financial instruments, which are not classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities measured at fair value through profit and loss,
melalui laporan laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as other financial liabilities, if the substance
keuangan lain-lain, jika substansi perjanjian kontraktual of the contractual agreement required the Group to
mengharuskan Grup untuk menyerahkan kas atau aset deliver cash or another financial asset to the holder
keuangan lainnya kepada pemegang instrumen keuangan, financial instruments, or if the liability is settled through
atau jika liabilitas tersebut diselesaikan melalui penukaran the exchange of cash or other financial assets or own
kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang shares of the amount fixed or determined. Components of
jumlahnya tetap atau telah ditetapkan. Komponen financial instruments issued which consists of components
instrumen keuangan yang diterbitkan yang terdiri dari liability and equity components should be separated,
komponen liabilitas dan komponen ekuitas harus where the equity component is part of the overall residuals
dipisahkan, dimana komponen ekuitas merupakan bagian net of financial instruments the fair value of the liability
residual dari keseluruhan instrumen keuangan setelah component at the date of issuance. After initial
dikurangi nilai wajar komponen liabilitas pada tanggal recognition, the liability component is measured at
penerbitan. Setelah pengakuan awal, komponen liabilitas amortized cost using the effective interest rate method.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan Cost is amortized into account the premium or discount
metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi arising at acquisition and the benefits and costs that are
tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul an integral part of the effective interest rate. The impact of
pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang the translation of financial liabilities denominated in
merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Dampak foreign currencies are recognized in the consolidated
penjabaran atas liabilitas keuangan dalam mata uang asing statements of profit or loss and other comprehensive
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan income.
komprehensif lain konsolidasian.
Liabilitas keuangan lain-lain pada pengakuan awal diukur Other financial liabilities at initial recognition measured
pada nilai wajar dan sesudah pengakuan awal diukur pada at fair value and after initial recognition measured at
biaya perolehan diamortisasi, dengan memperhitungkan amortized cost, taking into account the impact of
dampak amortisasi (atau akresi) berdasarkan suku bunga amortization (or accretion) on the basis of effective
efektif atas premi, diskonto dan biaya transaksi yang dapat interest rate premium, discount and transaction costs that
diatribusikan secara langsung. are directly attributable.
Grup mengklasifikasikan utang klaim, utang reasuransi, The Group classifies its claim payable, reinsurance
utang komisi dan utang lain-lain dalam kategori ini. payables, commissions payable and other payables in this
category.
21
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual Fair value is the price that would be received to sell an asset
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan or paid to transfer a liability in an orderly transaction
suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar between market participants at the measurement date,
pada tanggal pengukuran tanpa memperhatikan apakah harga regardless of whether that price is directly observable or
tersebut dapat diobservasi secara langsung atau diestimasi estimated using another valuation technique. In estimating the
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam mengukur nilai fair value of an asset or a liability, the of Group takes into
wajar atas suatu aset atau liabilitas pada tanggal pengukuran, account the characteristics the asset or a liability if market
Grup memperhitungkan karakteristik suatu aset atau liabilitas participants would take those characteristics into account
jika pelaku pasar akan memperhitungkan karakteristik when pricing the asset or liability at the measurement date.
tersebut ketika menentukan harga aset atau liabilitas pada
tanggal pengukuran.
Grup melakukan pengukuran nilai wajar atas instrumen The Group measures the fair value based on financial
keuangan yang dimiliki kedalam 3 (tiga) tingkatan (level) instruments owned by the Group into 3 (three) level of fair value
hirarki nilai wajar (lihat catatan 2aa). hierarchy categories (see note 2aa).
Properti investasi adalah bangunan yang dikuasai oleh Grup Investment property is a building owned by the Group to earn
untuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau kedua- rentals or for capital appreciation or both, and not to be used in
duanya, dan tidak untuk digunakan dalam produksi atau the production or supply of goods or services or for
penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif atau administrative purposes or sale in the daily business activities.
dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar biaya perolehan. Investment properties are initially measured at cost.
Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran awal tersebut. Transaction costs are included in the initial measurement.
Setelah pengakuan awal, Grup memilih menggunakan model After initial recognition, the Group chose to use the fair value
nilai wajar. Seluruh properti investasi diukur berdasarkan nilai model. All investment properties are measured at fair value.
wajar. Laba atau rugi yang timbul dari perubahan nilai wajar atas Gains or losses arising from changes in fair value of investment
properti investasi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif property are recognized in consolidated statements of
konsolidasian pada periode terjadinya. Nilai wajar properti comprehensive income in the period incurred. The fair value of
investasi mencerminkan kondisi pasar pada tanggal laporan investment property reflect market conditions at the
posisi keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position date.
22
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasan Gains or losses arising from the retirement or disposal of
properti investasi ditentukan dari selisih antara hasil neto dari investment property is determined from the difference between
pelepasan dan jumlah tercatat aset, dan diakui dalam laporan laba the net results from disposal and the carrying amount of assets,
rugi komprehensif konsolidasian dalam periode terjadinya and recognized in the consolidated statement of comprehensive
penghentian atau pelepasan tersebut. income in the period of retirement or disposal.
Entitas memiliki properti yang disewakan kepada, dan yang Entity has properties which are rented to, and used to, by the
digunakan oleh, entitas induknya atau entitas anak lain. Properti parent of the Company or other subsidiary. The property is not
tersebut tidak diklasifikasikan sebagai properti investasi dalam classified as investment property in consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian, karena properti tersebut statements because that properties included as properties used
termasuk properti yang digunakan sendiri jika dilihat dari sudut by the parent of the Company or other subsidiary itself, it can
pandang kelompok usaha. Namun, jika dilihat dari sudut be seen from business group's point of view. Otherwise, if it is
pandang entitas yang memiliki properti, properti tersebut seen from entity's point of view that owned the property, its
termasuk kategori properti investasi. Dengan demikian, lessor included as investment property. Accordingly, lessor as the
memperlakukan kepemilikan properti tersebut sebagai properti owner of the property recognized it as investment property on
investasi dalam laporan keuangan individualnya. their own financial statements.
Untuk properti investasi yang dicatat pada nilai wajar dan For investment property stated as fair value and then
kemudian ditransfer menjadi properti yang digunakan sendiri, transferred as property used by the parent of the Company or
akuntansi selanjutnya mengacu pada PSAK 16: Aset Tetap yang other subsidiary itself, the further accounting policy is SFAS
mana biaya perolehan bawaan (deemed cost ) sebagai nilai wajar No. 16: Fixed Asset which is the deemed cost is fair value at the
pada tanggal perubahaan penggunaan. date of change of use.
Entitas induk memiliki tanah dan bangunan yang digunakan oleh The parent of entity has land and building used for its
entitas anak, sehingga bukan merupakan properti investasi dan subsidiary, because of that, it is not investment property and
direklasifikasi sebagai aset tetap dalam laporan keuangan reclassified as fixed assets in consolidated financial statements.
konsolidasian.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba The cost of maintenance and repairs are charged to
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada saat consolidated statements of profit or loss and other
terjadinya; pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau comprehensive income as incurred; expenditures which extend
memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang, the useful life or economic benefits in the future, are capitalized.
dikapitalisasi. Beban pemeliharaan dan perbaikan seluruhnya The cost of maintenance and repairs are borne by the tenant.
ditanggung oleh penyewa.
Penyertaan saham merupakan investasi dalam bentuk saham yang Direct investments is an investments in shares which were not
tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang pada acquired from the capital market, for a long term purposes for
Grup. Grup memiliki pemilikan kurang dari 20% dari hak suara the Group. The Group has ownership for less than 20% of
dan dicatat berdasarkan biaya perolehan (metode biaya) voting rights and the investments are stated at cost (cost
dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. Penghasilan dari method), net of allowance for impairment losses. Dividend
dividen diakui pada saat surat pemberitahuan pembagian dividen income is recognized when the dividend are declared.
diterima.
23
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Awalnya suatu aset tetap diukur sebesar biaya perolehan, yang Initially, an item of fixed assets is measured at its cost, which
terdiri dari harga perolehannya dan biaya-biaya yang dapat comprises its purchase price and any cost directly attributable
diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan to bringing the assets to the location and condition necessary
kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengan for it to be capable of operating in the manner intended by
keinginan dan maksud manajemen, serta estimasi awal biaya management, and also include the initial estimate of the costs of
pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi dismantling and removing the item and restoring the site on
aset. which it is located.
Biaya-biaya setelah perolehan awal seperti penggantian Subsequent expenditures such as replacement and major
komponen dan inspeksi yang signifikan, diakui dalam jumlah inspection are added to the carrying amount of the asset when it
tercatat aset tetap jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di is probable that future economic benefits will flow to the Group
masa depan akan mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapat and the cost of the item can be measured reliably. The carrying
diukur secara andal. Sisa jumlah tercatat biaya komponen yang amount of those parts that are replaced or any remaining
diganti atau biaya inspeksi terdahulu dihentikan pengakuannya. carrying amounts of the cost of previous inspection is
Biaya perawatan sehari-hari aset tetap diakui sebagai beban pada derecognized. The costs of day-to-day servicing of an asset are
saat terjadinya. recognized as an expense in the period in which they are
incurred.
Penyusutan diakui dengan menggunakan metode garis lurus Depreciation is recognized on a straight-line basis to write
untuk menyusutkan nilai aset tetap, kecuali tanah. down the depreciable amount of fixed assets, except land.
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Kendaraan bermotor 5 Vehicles
Peralatan kantor 5 Office equipments
Perlengkapan kantor 3 Office supplies
Peralatan bengkel 5 Workshop equipment
Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review The residual values, useful lives and depreciation method are
setiap akhir periode pelaporan untuk memastikan nilai residu, reviewed at the end of each reporting period to ensure that such
umur manfaat dan metode depresiasi diterapkan secara konsisten residual values, useful lives and depreciation method are
sesuai dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari aset consistent with the expected pattern of economic benefits from
tersebut. those assets.
Ketika suatu aset dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis When an asset is disposed of or when no future economic
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya, benefits are expected from its use or disposal, the cost,
biaya perolehan dan akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi accumulated depreciation and accumulated impairment losses,
penurunan nilai, jika ada, dikeluarkan dari akun tersebut. Laba if any, are removed from the accounts. Any resulting gain or
atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap akan loss from derecognition of an item of fixed assets is included in
dimasukkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Grup memilih untuk menerapkan model biaya, sehingga aset The Group chooses to adopt cost model, accordingly, fixed
tetap Grup dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi assets of the Group is recorded at acquisition cost less
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset, jika ada. accumulated depreciation and accumulated loss on impairment
assets, if any.
24
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Kontrak asuransi adalah kontrak yang mana satu pihak (asuradur) Insurance contract is a contract of one party (insurer) accepts
menerima risiko asuransi signifikan dari pihak lain (pemegang significant insurance risk from another party (the policyholder)
polis) dengan menyetujui untuk mengompensasi pemegang polis by agreeing to compensate the policyholder if the uncertain
jika kejadian masa depan tidak pasti tertentu (kejadian yang specified event in future (the insured event) adversely affects
diasuransikan) berdampak merugikan pemegang polis. the policyholder.
Aset reasuransi adalah nilai hak kontraktual neto cedant Reinsurance asset is a value of net contractual rights
(pemegang polis atas kontrak reasuransi) dalam perjanjian (policyholder of reinsurance contract) in reinsurance
reasuransi. agreement.
Aset reasuransi terdiri dari aset reasuransi dari premi yang belum Reinsurance assets consist of reinsurance assets from unearned
merupakan pendapatan dan estimasi klaim. premium reserve and estimated claims.
Aset reasuransi ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi Reinsurance assets are reviewed for impairment at each
penurunan pada setiap tanggal pelaporan atau lebih sering ketika reporting date or more frequently when an indication of
indikasi penurunan nilai muncul selama periode pelaporan. impairment arises during the reporting period. Impairment
Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti obyektif, sebagai occurred when there is objective evidence as result of an even
hasil atas kejadian yang terjadi setelah pengakuan awal aset that occurred after initial recognition of the reinsurance assets
reasuransi, yang menyebabkan cedant tidak menerima seluruh that the Group may not receive all outstanding amounts due
jumlah yang sesuai dengan syarat-syarat kontrak dan kejadian under the term of the contract and the even has reliably
tersebut memiliki dampak yang dapat diukur secara andal dalam measurable impact on the amounts that the Group will receive
jumlah yang akan diterima cedant dari reinsurer . Kerugian from the reinsurer. The impairment loss is recorded in
penurunan nilai dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Keuntungan atau kerugian dalam membeli reasuransi, jika ada, Gain or loss on buying reinsurance, if any, are recognized in
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statement of profit or loss and other
lain konsolidasian. comprehensive income.
Aset dan liabilitas reasuransi dihentikan pengakuannya ketika Reinsurance asset and liabilities are derecognized when the
hak kontraktual hilang atau berakhir atau saat kontrak dialihkan contractual rights are extinguished or expire or when the
kepada pihak lain. contract is transferred to another party.
Liabilitas kontrak asuransi adalah nilai liabilitas asuradur dalam Insurance contract liabilities are the contractual liabilities of
suatu kontrak asuransi. Yang termasuk didalam liabilitas kontrak insurer in an insurance contract. Insurance contact liabilities
asuransi adalah: including:
25
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi jumlah liabilitas The estimated claims liabilities are an estimate of the
yang menjadi tanggungan sehubungan dengan klaim yang amount of liabilities to be borne in connection with claims
masih dalam proses penyelesaian dan klaim yang terjadi that are still in the process of completion and claims
namun belum dilaporkan (IBNR). Perubahan jumlah estimasi incurred but not yet reported (IBNR). Changes in the
liabilitas klaim, sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut estimated amount of claims liabilities, as a result of further
dan perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan klaim review process and the difference between the estimated
yang dibayarkan diakui dalam laba rugi pada periode amounts of the claim with the claims paid are recognized in
terjadinya perubahan. Grup tidak mengakui setiap provisi profit or loss in the period of change. Group did not
untuk kemungkinan klaim masa depan sebagai liabilitas jika recognize any provisions for possible future claims as a
klaim tersebut timbul berdasarkan kontrak asuransi yang tidak liability if the claims arising under insurance contracts that
ada pada akhir periode pelaporan (seperti provisi katastrofa do not exist at the end of the reporting period (such as
dan provisi penyetaraan). catastrophe provisions and equalization provisions).
Estimasi pemulihan klaim dari reasuransi disajikan secara Estimated reinsurance claim recoveries was presented
terpisah dalam akun aset reasuransi. separately as reinsurance assets account.
Cadangan atas klaim IBNR dibentuk dengan menggunakan Reserve on IBNR is established using historical data of
data historis pengalaman klaim yang diproyeksikan untuk claim development which is projected to obtain estimated
memperoleh perkiraan biaya dari klaim yang sudah terjadi cost on incurred claim but not yet reported.
tetapi belum dilaporkan.
PSAK 28 (Revisi 2012), setelah merujuk ke PSAK No. 36 SFAS No. 28 (Revised 2012), after referring to SFAS
(Revisi 2012), mengatur liabilitas asuransi kontrak asuransi No. 36 (Revised 2012), has governs insurance liabilities for
yang berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur dengan insurance contract with a term of more than one year is
menggunakan salah satu dari: measured by using one of the following:
a. Konsep nilai kini estimasi pembayaran seluruh a. Present value of estimated payment of all benefit
manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang promised including all options available plus present
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi seluruh value of all expenses incurred and considering the
biaya yang akan dikeluarkan dan juga future receipt of premium.
mempertimbangkan penerimaan premi di masa depan.
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang dihitung dengan The insurances liabilities of long-term insurance contracts
mengunakan nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat were calculated based on present value of estimated
yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang disediakan payment of all benefit promised including all options
ditambah dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan available plus present value of all expenses incurred and
dikeluarkan dan juga mempertimbangkan penerimaan premi considering the future receipt of premium. The liabilities are
di masa depan. Liabilitas ini disajikan dalam akun liabilitas presented as long-term insurance contract liabilities in the
kontrak asuransi jangka panjang dalam laporan posisi consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
26
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan premi yang belum merupakan pendapatan kontrak The unearned premium reserve of short-term insurance
asuransi jangka pendek dihitung dengan menggunakan contracts was calculated based on the daily individual
metode individual harian. Dengan metode ini, premi yang method. Under this method, the unearned premium reserve
belum merupakan pendapatan dihitung secara proporsional is calculated proportionally in accordance with the amount
sesuai dengan jumlah proteksi yang diberikan selama periode of protection given during the period of contract or risk for
kontrak atau risiko untuk setiap kontrak. Metode ini dianggap each individual contract. This method is considered more
lebih relevan dan handal. relevant and reliable.
Perubahan cadangan premi yang belum merupakan Changes in unearned premium reserve, long term insurance
pendapatan, cadangan asuransi jangka panjang dan aset reserves and reinsurance assets of unearned premium
reasuransi dari premi yang belum merupakan pendapatan reserve are recognized in consolidated statement of profit or
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income in the year when the
lain konsolidasian pada tahun terjadinya perubahan. changes occur.
Aset reasuransi atas premi yang belum merupakan pendapatan The reinsurance assets of unearned premium reserve are
disajikan secara terpisah sebagai aset reasuransi. separately presented as reinsurance assets.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai apakah At each end of reporting period, the Company evaluates
premi yang belum merupakan pendapatan dan estimasi klaim whether the unearned premium reserve and estimated claims as
yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian telah recognized in the consolidated statements of financial position
mencukupi, dengan membandingkan jumlah tercatat tersebut have been adequately recognized by comparing the carrying
dengan estimasi arus kas masa depan sesuai dengan kontrak amount with the estimated future cash outflows in accordance
asuransi. with the insurance contracts.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwa nilai tercatat atas If the valuation indicates that the carrying value of insurance
liabilitas asuransi (dikurangi dengan biaya akuisisi tangguhan liabilities (net off deferred acquisition costs and relevant
dan aset tak berwujud terkait) lebih rendah dibandingkan dengan intangible assets) is lower compared to the estimated present
estimasi nilai kini atas arus kas masa depan, maka kekurangan value of future cash outflows, then such deficiency is recognized
tersebut diakui dalam laba rugi. in the profit and loss.
Premi dari kontrak asuransi jangka pendek diakui sebagai Premiums on short-term insurance contracts are recognized as
pendapatan sesuai periode polis (kontrak) berdasarkan proporsi revenue over the policy contract period in proportion to the
jumlah proteksi yang diberikan. Premi selain kontrak asuransi insurance coverage provided. Premium other than short term
jangka pendek diakui sebagai pendapatan pada saat jatuh tempo. insurance contracts are recognized as income when due from
policyholders.
Pendapatan premi disajikan sebagai premi bruto dalam laporan Premium income is presented as gross premium in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. consolidated statement of profit or loss and other
Piutang premi dinyatakan sebesar jumlah bruto. comprehensive income. Premium receivables are stated at gross
amount.
27
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
m. Reasuransi m. Reinsurance
Untuk mengurangi resiko penutupan polis asuransi, Grup To reduce its underwriting risk, the Group reinsures a part of
mereasuransikan sebagian resiko polis yang ditutupnya ke its total risks to reinsurance companies, and treats expected
perusahaan reasuradur dan tidak mengakui ganti rugi atas klaim recoveries on insurance claims from reinsurers which the
asuransi yang menjadi tanggungan perusahaan reasuradur. Jika Company is not liable. To the extent that the reinsurance
perusahaan reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannya companies are unable to meet their obligations under these
berdasarkan perjanjian reasuransi, maka Grup memiliki liabilitas reinsurance agreements, the Group has a contingent liability
kontinjensi atas seluruh klaim tersebut. Perjanjian reasuransi for all such insurance claims loss. The Group has proportional
yang dimiliki Grup meliputi perjanjian reasuransi treaty and non proportional (excess of loss) reinsurance treaty
proporsional dan non proporsional (excess of loss) , maupun agreements, and facultative reinsurance agreements.
perjanjian reasuransi fakultatif.
Beban klaim merupakan klaim bruto dikurangi klaim reasuransi Claim expenses represent gross claims less claim recoveries
serta ditambah kenaikan atau dikurangi penurunan estimasi klaim from reinsurers add increase or less decrease in estimated own
retensi sendiri. Beban penyelesaian klaim diakui sebagai beban retention claim. Expenses for claim settlement and at other
klaim pada saat timbulnya liabilitas untuk memenuhi klaim. Hak related expenses are recognized at the time the obligation to
subrogasi diakui sebagai pengurang beban klaim pada saat settle the claims arise. Subrogation right is a reduction from
realisasi. claim expense upon realization.
Biaya penerbitan polis, seperti insentif dan beban underwriting Policy issuance costs, such as incentives and other underwriting
lainnya dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian tahun expenses are charged to current year consolidated statements of
berjalan pada saat terjadinya. profit or loss as incurred.
Komisi tanggungan sendiri merupakan selisih komisi yang Net commission represents the difference between the
dikeluarkan untuk mendapatkan penutupan pertanggungan commission paid to obtain insurance business and commission
dengan komisi yang diterima dari reasuradur. Komisi diakui received from reinsurance companies. Commission expense is
sesuai dengan pengakuan pendapatan premi. Komisi yang recognized in accordance with premium income recognition.
diperoleh dari transaksi reasuransi diakui pada saat terjadinya Commission received from reinsurance transactions are
dan dicatat sebagai pengurang beban komisi. recognized at the time of occurrence and recorded as a
deduction of commission expense.
Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai dengan masa manfaat Prepaid expenses are amortized over their beneficial periods
masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. using the straight-line method.
28
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Pembukuan Grup diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. The Group’s books of accounts are maintained in Indonesian
Transaksi dalam mata uang asing dibukukan dengan rupiah. Transactions in foreign currencies are recorded at the
menggunakan kurs pada saat terjadinya transaksi. Laba atau rugi prevailing rate of exchange in effect on the date of transaction.
kurs yang timbul akibat penjabaran pos aset dan liabilitas The resulting exchange gain or loss in the translation of foreign
moneter dalam mata uang asing dikreditkan atau dibebankan currency monetary is of assets and liabilities recognized in the
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain current year consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian berjalan. comprehensive income.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pos aset dan As of consolidated statements of financial position dates, assets
liabilitas dalam mata uang asing dilaporkan ke dalam mata uang and liabilities in foreign currencies are translated into Rupiah
Rupiah dengan mempergunakan kurs tengah Bank Indonesia using Bank Indonesia middle rate on that date as follows (full
pada tanggal tersebut, yaitu sebagai berikut (nilai penuh): amount):
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini dan The income tax expense comprises current and deferred income
pajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut diakui dalam tax. Tax is recognized in the consolidated statements of profit or
laporan laba rugi konsolidasian, kecuali apabila pajak tersebut loss account, except to the extent that it relates to items
terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui ke recognized directly to equity and other comprehensive income.
ekuitas dan laba komprehensif lainnya.
Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak The current income tax is calculated using tax rates that have
yang berlaku pada tanggal posisi keuangan. been enacted at the financial position date.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred income tax is recognized using the balance sheet
balance sheet liability method , untuk semua perbedaan temporer liability method, for all temporary differences arising between
antara dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan nilai the tax bases of assets and liabilities and their carrying values
tercatatnya untuk masing-masing entitas. for each entity separately.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang Deferred income tax is determined using tax rates that have
berlaku atau yang telah secara substantif berlaku pada tanggal been enacted or substantially enacted at the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dan yang akan digunakan statements of financial position date and are expected to be
pada saat aset pajak tangguhan dipulihkan atau liabilitas pajak applied when the related deferred income tax asset is realized
tangguhan dilunasi. or the deferred income tax liability is settled.
29
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi masing-masing Earnings per share is calculated by dividing net income by the
laba bersih dengan rata-rata tertimbang saham yang beredar weighted average number of shares outstanding during the
selama tahun yang bersangkutan. year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih Diluted earnings per share is calculated by dividing net income
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar ditambah by the weighted average number of shares outstanding plus the
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang akan diterbitkan weighted average number of shares outstanding which would
atas konversi efek yang berpotensi saham yang bersifat dilutif. be issued on the conversion of the dilutive potential shares.
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan dengan Costs related to the public offering (including Rights Issue) are
penawaran saham kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak deducted from the proceeds and presented as a deduction of
memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil “Additional Paid-In-Capital - Net” account, under Equity in
emisi dan disajikan sebagai pengurang pada akun “Tambahan the consolidated statements financial position.
Modal Disetor - Bersih”, sebagai bagian dari Ekuitas pada
laporan posisi keuangan konsolidasian.
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi a. A person or a close member of the person’s family is
dengan Grup jika orang tersebut: related to the Group if that person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas i. has control or joint control over the Group;
Grup;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas Grup; atau ii. has significant influence over the Group; or
iii. personil manajemen kunci Grup atau entitas induk iii. is a member of the key management personnel of the
Perusahaan. Group or of a parent of the Company.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salah b. An entity is related to the Group if any of the following
satu hal berikut: conditions applies:
i. Entitas dan Grup adalah anggota kelompok usaha yang i. The entity and the Group are members of the same
sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas group (which means that each parent, subsidiary and
anak berikutnya terkait dengan entitas lain). fellow subsidiary is related to the others).
ii. Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura ii. One entity is an associate or joint venture of the other
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau entity (or an associate or joint venture of a member of
entitas ventura bersama yang merupakan anggota suatu a group of which the other entity is a member).
kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya).
30
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salah b. An entity is related to the Group if any of the following
satu hal berikut: (lanjutan) conditions applies: (continued)
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari iii. Both entities are joint ventures of the same third
pihak ketiga yang sama. party.
iv. Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga iv. One entity is a joint venture of a third entity and the
dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas other entity is an associate of the third entity.
ketiga.
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca v. The entity is a post-employment benefit plan for the
kerja untuk imbalan kerja dari salah satu Grup atau benefit of employees of either the Group or an entity
entitas yang terkait dengan Grup. Jika Grup adalah related to the Group. If the reporting entity is itself
entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka such a plan, the sponsoring employers are also
entitas sponsor juga berelasi dengan Grup. related to the Group.
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama vi. The entity is controlled or jointly controlled by a
oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). person identified in (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki vii. A person identified in (a)(i) has significant influence
pengaruh signifikan atas entitas atau personil over the entity or is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari personnel of the entity (or of a parent of the entity).
entitas).
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, All transactions with related parties, whether or not made at
baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan dengan pihak similar terms and conditions as those done with third parties,
ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan are disclosed in the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada Short-term employee benefits are recognized when they accrued
karyawan. to the employees.
Efektif pada 1 Januari 2015, Grup telah mengadopsi secara Effective on January 1, 2015, the Group has adopted
retrospektif PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”. retrospectively SFAS No. 24 (Revised 2013), “Employee
PSAK ini, antara lain, menghilangkan mekanisme koridor dalam Benefits”. This SFAS, among others, removes the corridor
menghitung keuntungan atau kerugian yang diakui sebagai mechanism in calculating actual gains or losses which
pendapatan atau beban dalam laporan laba rugi dan penghasilan recognized as income or expense in the statements of profit or
komprehensif lain yang sebenarnya. Keuntungan atau kerugian loss and other comprehensive income. Actuarial gains or losses
aktuarial diakui langsung melalui penghasilan komprehensif are recognized directly through other comprehensive
lain - lain. income.
31
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah dan uang Post-employment benefits such as retirement, severance and
penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-Undang service payments are calculated based on Labour Law
Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU 13/2003”). No. 13/2003 (“Law 13/2003”).
Sehubungan dengan imbalan pensiun, sejak bulan Oktober 2010 In relation to pension benefits, in October 2010 the Company
Perusahaan mengikuti program pensiun iuran pasti yang entered into a defined contributions pension plan organized by
diselenggarakan oleh PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia. PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia. The amount of pension
Besarnya iuran pensiun yang dibayarkan pada program pensiun contributions paid to defined contribution retirement benefit
iuran pasti ini, sepenuhnya ditanggung Perusahaan sebesar 5%. plan, is completely borne by the Company by 5%.
Karyawan berhak atas manfaat pensiun dari dana pensiun yang Employees are entitled to benefits from the pension plan,
meliputi kontribusi dana pensiun dan akumulasi bunganya, comprising pension fund contributions and accumulated
apabila karyawan tersebut pensiun, cacat, atau meninggal dunia. interest, on retirement, disability or death.
Liabilitas imbalan pasti dihitung oleh aktuaris independen The defined benefit obligation is calculated by an independent
dengan menggunakan metode Projected Unit Credit . Dalam actuary using the Projected Unit Credit method. In
menghitung imbalan pascakerja, aktuaris independen telah calculating post - employment benefits, the independent
memperhitungkan juga kontribusi yang telah dilakukan oleh actuary has considered the contribution made by the
Perusahaan kepada PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia. Company to PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value of the defined benefit obligation is determined
mendiskontokan estimasi arus kas keluar masa depan dengan by discounting the estimated future cash outflows using the
menggunakan tingkat bunga Obligasi Pemerintah (dengan interest rates of Government Bonds (considering currently there
pertimbangan saat ini tidak ada pasar aktif untuk Obligasi is no deep market for high-quality corporate Bonds) that are
korporasi berkualitas tinggi) dalam mata uang Rupiah, sama denominated in Rupiah, in which the benefits will be paid, and
dengan mata uang dimana imbalan tersebut akan dibayarkan, dan that have terms to maturity approximating to the terms of the
yang memiliki jangka waktu yang mendekati jangka waktu related pension liability.
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba rugi. Past-service costs are recognized immediately in profit or loss.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau Group recognized gains or losses on the curtailment or
penyelesaian suatu program imbalan pasti ketika kurtailmen atau settlement of a defined benefit plan when the curtailment or
penyelesaian tersebut terjadi. Keuntungan atau kerugian atas settlement occurs. The gain or loss on a curtailment or
kurtailmen atau penyelesaian terdiri dari perubahan yang terjadi settlement comprises change in the present value of the defined
dalam nilai kini kewajiban imbalan pasti. Keuntungan dan obligation and any related actuarial gains and losses. Actuarial
kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian pengalaman dan gains and losses arising from experience adjustments and
perubahan asumsi aktuarial dibebankan atau dikreditkan pada changes in actuarial assumptions are charged or credited to
ekuitas dalam laporan penghasilan komprehensif lain equity in consolidated statement of other comprehensive income
konsolidasian pada periode terjadinya. in the period in which they arise.
Grup menyelenggarakan program manfaat pesangon pemutusan Group organizes the post retirement benefit program based on
kontrak kerja sesuai perjanjian kerja bersama. Grup tidak collective labor agreement. No funding set aside by the Group
melakukan pendanaan sehubungan dengan program manfaat in relation to post retirement benefits of this.
karyawan tersebut.
32
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Grup mengakui rugi penurunan nilai aset apabila terdapat The Group recognizes impairment loss when there is indication
indikasi bahwa taksiran yang dapat diperoleh kembali that the recoverable amount of an asset is less than its carrying
(recoverable amount ) dari suatu aset lebih rendah dari nilai amount. The recoverable amount is the higher of the fair value
tercatatnya. Taksiran yang dapat diperoleh kembali adalah nilai less costs to sell and value in use. The fair value less costs to
yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi dengan biaya untuk sell is the amount obtainable from the sale of the asset in an
menjual atau dengan nilai yang digunakan. Nilai wajar dikurangi arm’s length transaction after deducting any direct incremental
biaya penjualan adalah nilai yang dapat diperoleh atas penjualan disposal costs. The value in use is the present value of estimated
aset dalam transaksi wajar setelah dikurangi dengan biaya terkait future cash flows to be derived from continuing use of the asset
transaksi penjualan aset. Nilai yang digunakan adalah nilai and from its disposal at the end of its useful life. When the
tercatat atas estimasi arus kas masa datang yang dapat diperoleh impairment no longer exists, the impairment loss recognized in
dari penggunaan rutin atas aset dan dari penjualan aset pada nilai prior years shall be recovered. But, loss on impairment of assets
akhir masa manfaat. Saat penurunan nilai tidak dapat diakui over goodwill is unrecoverable.
kembali, rugi penurunan nilai aset diakui pada tahun-tahun yang
lampau harus dipulihkan. Akan tetapi, rugi penurunan nilai aset
atas goodwill tidak dapat dipulihkan.
i. Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh i. That engages in business activities from which it may earn
pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan revenues and incur expenses (including revenue and
dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain expenses related to the transactions with different
dari entitas yang sama); components within the same entity);
ii. Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil ii. Reviewed by the Group's chief operating decision maker
keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang to make decisions about resources to be allocated to the
sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan segment and to assess its performance; and
menilai kinerjanya; dan
iii. Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. iii. For which discrete financial information is available.
Grup menggunakan akad kontrak asuransi syariah wakalah bil The Group uses wakalah bil ujrah Sharia insurance contract.
ujrah . Premi yang dibayarkan pada asuransi Syariah diakui Premiums paid on Sharia insurance are recognized as tabarru’
sebagai dana tabarru’ dan tidak diakui sebagai pendapatan premi fund and not recognized as premium income by the Group. Fees
oleh Grup. Fee atau ujrah dalam mengelola produk dari peserta or ujrah in managing the product is recognized as income by
diakui sebagai pendapatan oleh Grup selama periode kontrak the Group over the insurance contract period.
asuransi.
Ketika dana tabarru’ tidak mencukupi untuk menutup klaim yang When the tabarru’ fund is insufficient to cover all claims
telah terjadi, Grup akan memberikan qardh (pinjaman tidak incurred, the Group will settle under qardh (non-bearing
berbunga) untuk menyelesaikannya. Pada saat dana tabarru’ interest loans). The qardh is to be repaid first when tabarru’
memiliki surplus underwriting, maka qardh akan dibayarkan fund have an underwriting surplus before the Group can
terlebih dahulu sebelum Grup menyatakan pembagian surplus declares the distributable surplus.
yang dapat didistribusikan.
33
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi The fair value measurement is based on the presumption that
untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: the transaction to sell the asset or transfer the liability takes
place either:
- di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau; - in the principal market for the asset or liability or
- jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling - in the absence of a principal market, in the most
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. advantageous market for the asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar yang paling The Group must have access to the principal or the most
menguntungkan pada tanggal pengukuran. advantageous market at the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang The fair value of an asset or a liability is measured using the
akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau assumptions that market participants would use when pricing
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak the asset or liability, assuming that market participants act in
dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. their economic best interest.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, maka Grup When the Group uses valuation techniques, it maximizes the use
memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang of relevant observable inputs and minimizing the use of
relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat unobservable inputs.
diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar aset atau All assets and liabilities for which fair value is measured or
liabilitas tersebut diukur atau diungkapkan, dikategorikan dalam disclosed in the financial statements are categorized within the
hirarki nilai wajar sebagai berikut: fair value hierarchy as follows:
- Tingkat 1 pengukuran nilai wajar adalah yang berasal - Level 1 fair value measurements are those derived
dari harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif from quoted prices (unadjusted) in active markets for
untuk aset atau liabilitas yang identik. identical assets or liabilities.
- Tingkat 2 pengukuran nilai wajar adalah yang berasal - Level 2 fair value measurements are those derived
dari input selain harga kuotasian yang termasuk dalam from inputs other than quoted prices included within
Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau Level 1 that are observable for the assets or liability,
liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived
secara tidak langsung (misalnya deviasi dari harga). from prices).
- Tingkat 3 pengukuran nilai wajar adalah yang berasal - Level 3 fair value measurements are those derived
dari teknik penilaian yang mencakup input untuk aset from valuation techniques that include inputs for the
atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang asset or liability that are not based on observable market
dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi). data (unobservable inputs).
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar secara For assets and liabilities that are recognized in the consolidated
berulang dalam laporan keuangan konsolidasian, maka Grup financial statements on a recurring basis, the Group determines
menentukan apakah telah terjadi transfer di antara level hirarki whether there are transfers between levels in the hierarchy by re-
dengan menilai kembali pengkategorian level nilai wajar pada assessing categorization at the end of each reporting period.
setiap akhir periode pelaporan.
34
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara berkelanjutan oleh Estimates and judgement are continually evaluated by the
Manajemen dan didasarkan pada pengalaman historis dan faktor- Management and are based on historical experience and other
faktor lainnya, termasuk ekspektasi terhadap peristiwa dimasa factors, including expectations of future events that are believed to
mendatang yang mempunyai kepastian yang memadai. be reasonable.
(a) Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan (a) Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Group determines the classifications of certain assets
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK judging if they meet the definition set forth in SFAS No. 55
No. 55 (revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset (revised 2014). Accordingly, the financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan financial liabilities are accounted for in accordance with the
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan Group’s accounting policies disclosed in Note 2f.
2f.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi Significant judgment is involved in determining the provision
atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan for Corporate income tax. There are certain transactions
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah and computation for which the ultimate tax determination is
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakui uncertain during the ordinary course of business. The Group
liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi recognizes liabilities for expected Corporate income tax
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. issues based on estimates of whether additional Corporate
income tax will be due.
Pertimbangan signifikan juga dilakukan dalam menentukan Significant judgment is also involved to determine the
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan amount of deferred tax assets that can be recognized, based
waktu dan tingkat keuntungan masa depan dan strategi upon the likely timing and the level of future taxable profits
perencanaan pajak. together with future tax planning strategies.
(c) Estimasi Liabilitas Klaim dan Liabilitas Premi (c) Estimated Claim Liabilities and Premium Liabilities
Grup mencatat liabilitas kontrak asuransi jangka panjang The Group records long-term insurance contract liabilities
dengan metode nilai kini estimasi pembayaran seluruh using method of present value of estimated payment of all
manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang benefit promised including all options available plus present
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi seluruh biaya value of all expenses incurred and considering the future
yang akan dikeluarkan dan juga mempertimbangkan receipt of premium. The main assumption underlying this
penerimaan premi di masa depan. Asumsi utama yang method is the Group’s past claim experience and discount
mendasari metode tersebut adalah pengalaman klaim masa rate.
lalu dan tingkat diskonto.
Cadangan atas klaim yang sudah dilaporkan berdasarkan pada Reserves for reported losses are based on estimates of future
estimasi pembayaran di masa mendatang untuk menyelesaikan payments to settle reported claims. Reserve is established
klaim. Estimasi dibentuk berdasarkan fakta-fakta yang based on the facts available at the time the reserves are
tersedia pada saat cadangan ditetapkan. Cadangan atas klaim established. Reserve on IBNR is established using historical
IBNR dibentuk dengan menggunakan data historis data of claim development which is projected to obtain
pengalaman klaim yang diproyeksikan untuk memperoleh estimated cost on incurred claim but not yet reported.
perkiraan biaya dari klaim yang sudah terjadi tetapi belum
dilaporkan.
35
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
(c) Estimasi Liabilitas Klaim dan Liabilitas Premi (lanjutan) (c) Estimated Claim Liabilities and Premium Liabilities
(continued)
Hasil aktual yang berbeda dari hasil perhitungan akan Actual results that differ from the Company’s calculation’s
dibebankan ke laba rugi tahun berjalan. Sementara result will be charged to profit or loss for the year. While the
Grup berkeyakinan bahwa hasil perhitungan tersebut Company believes that its calculation results are reasonable
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil and appropriate, significant differences in the actual results
aktual akan dapat mempengaruhi secara material estimasi may materially affect its estimated claim liabilities and
liabilitas klaim dan liabilitas premi. Nilai tercatat atas premium liabilities. The carrying amount of the
estimasi liabilitas klaim dan liabilitas premi Grup pada Company’s estimated claim liabilities and premium
tanggal 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp liabilities as of December 31, 2016 are Rp 210,120,110
210.120.110 dan Rp 1.233.768.819 (31 Desember 2015: and Rp 1,233,768,819 respectively (December 31, 2015:
masing-masing sebesar Rp 234.664.873 dan Rp 234,664,873, and Rp 1,286,104,862, respectively).
Rp 1.286.104.862). Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Further details are discussed in Note 19.
Catatan 19.
Perhitungan liabilitas asuransi Grup per tanggal The computation of insurance liabilities as of
31 Desember 2016 dan 2015 dilakukan oleh aktuaris December 31, 2016 and 2015 is performed by an
independen, PT Padma Radya Aktuaria, dalam laporannya independent actuary, PT Padma Radya Aktuaria, in their
tertanggal 23 Januari 2017 dan 18 Januari 2016. Penjelasan report dated January 23, 2017 and January 18, 2016.
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 19. Further details are discussed in Notes 19.
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2k, Grup As disclosed in Note 2k, the Group assesses the adequacy of
melakukan tes kecukupan liabilitas asuransi dengan its insurance liabilities by estimating present value of
mengestimasi nilai kini estimasi klaim yang akan dibayarkan estimated claims to be paid in the future plus present value
di masa depan ditambah dengan nilai kini beban yang akan of estimated expenses incurred in the future.
dikeluarkan di masa depan.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam menentukan nilai Several assumptions must be used to determined the present
kini tersebut. Asumsi-asumsi tersebut antara lain estimasi value amounts. Those assumptions are estimated discount
tingkat diskonto, estimasi klaim yang akan terjadi, estimasi rate, estimated future claims, best estimates and margin for
terbaik dan marjin atas kesalahan pengukuran. adverse deviation.
Tes atas kecukupan liabilitas asuransi Grup per Test on adequacy of the Group’s insurance liabilities as of
31 Desember 2016 dan 2015 dilakukan oleh aktuaris December 31, 2016 and 2015 is performed by an
independen, Padma Radya Aktuaria, dalam laporannya independent actuary, Padma Radya Aktuaria, in their report
tertanggal 23 Januari 2017 dan 18 Januari 2016. dated January 23, 2017 and January 18, 2016.
(e) Penentuan Nilai Wajar dari Aset Keuangan dan Liabilitas (e) Determination of Fair Values of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan When the fair value of financial assets and financial
dicatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian tidak liabilities recorded in the consolidated statements of
dapat diambil dari pasar yang aktif, maka nilai wajarnya financial position cannot be derived from active markets,
ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian termasuk their fair value is determined using valuation techniques
model discounted cash flow . Masukan untuk model tersebut including the discounted cash flow model. The inputs to
dapat diambil dari pasar yang dapat diobservasi, tetapi apabila these models are taken from observable markets where
hal ini tidak dimungkinkan, sebuah tingkat pertimbangan possible, but where this is not feasible, a degree of judgment
disyaratkan dalam menetapkan nilai wajar. is required in establishing fair values.
36
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
(e) Penentuan Nilai Wajar dari Aset Keuangan dan Liabilitas (e) Determination of Fair Values of Financial Assets and
Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan masukan The judgments include considerations of inputs such as
seperti risiko likuiditas, risiko kredit dan volatilitas. liquidity risk, credit risk and volatility. Changes in
Perubahan dalam asumsi mengenai faktor-faktor tersebut assumptions about these factors could affect the reported
dapat mempengaruhi nilai wajar dari instrumen keuangan fair value of financial instruments.
yang dilaporkan.
Nilai wajar aset keuangan per 31 Desember 2016 dan 2015 The fair value of financial assets as of December 31, 2016
masing-masing sebesar Rp 2.461.895.623 dan and 2015 amounted to Rp 2,461,895,623 and
Rp 2.515.394.604 . Sebagian nilai wajar liabilitas keuangan Rp 2,515,394,604, respectively. While the fair value of
per 31 Desember 2016 dan 2015, masing-masing sebesar financial liabilities as of December 31, 2016 and 2015
Rp 88.789.521 dan Rp 73.136.908. amounted to Rp 88,789,521 and Rp 73,136,908,
respectively.
Penilai independen eksternal yang memiliki kualifikasi An external independent valuation company, having
profesional serta berpengalaman dalam lokasi dan kategori appropriate recognized professional qualifications and
properti yang dinilai. Nilai wajar diukur berdasarkan pada recent experience in the location and category of property
nilai pasar, dimana nilai tersebut diasumsikan dari jumlah being valued. The fair values are based on market values,
nilai properti yang dapat dipertukarkan pada tanggal penilaian being the estimated amount for which a property could be
antara pihak pembeli dan penjual yang berkeinginan melalui exchanged on the date of the valuation between a willing
transaksi yang wajar (arm’s length transaction ) setelah buyer and a willing seller in an arm’s length transaction
kegiatan pemasaran yang layak dimana kedua belah pihak after proper marketing wherein the parties had each acted
tersebut memiliki pengetahuan yang memadai. Apabila tidak knowledgeably. In the absence of current prices in an active
tersedia harga terkini dalam pasar aktif, penilaian dibuat market, the valuations are prepared by considering other
dengan mempertimbangkan teknik penilaian lainnya. valuation techniques.
Nilai tercatat atas properti investasi Grup adalah sebesar The carrying amount of the Company's investment
Rp 189.280.211 dan Rp 180.818.000, masing-masing per properties amounted to Rp 189,280,211 and
31 Desember 2016 dan 2015. Penjelasan lebih rinci Rp 180,818,000, as of December 31, 2016 and 2015,
diungkapkan dalam Catatan 8. respectively. Further details are discussed in Note 8.
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja tergantung pada The present value of the post-employment benefits
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial obligations depends on a number of factors that are
berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untuk determined on an actuarial basis using a number of
menentukan biaya (penghasilan) pensiun neto mencakup assumptions. The assumptions used in determining the net
tingkat diskonto. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi cost (income) for pensions include the discount rate. Any
nilai tercatat imbalan pascakerja. changes in these assumptions will impact the carrying
amount of post-employment benefits obligations.
Grup menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada akhir The Group determines the appropriate discount rate at the
periode pelaporan, yakni tingkat suku bunga yang harus end of each reporting period. This is the interest rate that
digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar masa should be used to determine the present value of estimated
depan estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan future cash outflows expected to be required to settle the
liabilitas. Dalam menentukan tingkat suku bunga yang sesuai, obligations. In determining the appropriate discount rate,
Grup mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi the Group considers the interest rates of government bonds
pemerintah yang didenominasikan dalam mata uang dimana that are denominated in the currency in which the benefits
imbalan akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang serupa will be paid and that have terms to maturity approximating
dengan jangka waktu liabilitas terkait. the terms of the related post-employment benefit obligation.
37
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Asumsi utama liabilitas imbalan pascakerja lainnya sebagian Other key assumptions for post-employment benefit
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. obligations are based in part on current market conditions.
Nilai tercatat atas imbalan pascakerja Grup adalah sebesar The carrying amount of the Group post-employment benefits
Rp 21.701.139 dan Rp 22.910.544, masing - masing per amounted to Rp 21,701,139 and Rp 22,910,544, as of
31 Desember 2016 dan 2015. Penjelasan lebih rinci December 31, 2016 and 2015, respectively. Further details
diungkapkan dalam Catatan 23. are discussed in Note 23.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The costs of fixed assets are depreciated or amortized on a
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat straight-line basis over their estimated useful lives.
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat Management properly estimates the useful lives of these
ekonomis aset tetap antara 3 sampai dengan 20 tahun. fixed assets to be within 3 to 20 years. Changes in the
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi expected level of usage and technological development could
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa impact the economic useful lives and the residual values of
aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin these assets, and therefore future depreciation charges could
direvisi. Nilai tercatat bersih atas aset tetap Grup pada tanggal be revised. The net carrying amount of the Company’s fixed
31 Desember 2016 adalah Rp 93.148.671 assets as of December 31, 2016 is Rp 93,148,671
(31 Desember 2015 Rp 97.524.250). Penjelasan lebih rinci (December 31, 2015: Rp 97,524,250). Further details are
diungkapkan dalam Catatan 15. disclosed in Note 15.
2016 2015
38
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
2016 2015
Kas dan setara kas berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Cash and cash equivalents by currency are as follows:
2016 2015
Tingkat bunga rata-rata dari deposito pada tahun 2016 dan 2015 Annual interest rates of time deposits as of December 31, 2016 and
sebesar per tahun 7,94% dan 9,1% per tahun untuk deposito dalam 2015 are 7.94% and 9.1% per annum, respectively for time deposit
mata uang Rupiah dan sebesar 1,63% dan 2,71% per tahun untuk in Rupiah currency, and between 1.63% and 2.71% per annum for
deposito dalam mata uang Dolar AS. time deposits in US Dollar currency.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, kas dan setara kas atas As of December 31, 2016 and 2015, cash and cash equivalents in
unit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 22.149.848 dan Sharia Unit amounted to Rp 22,149,848 and Rp 23,661,284 for
Rp 23.661.284 untuk pengelola serta Rp 939.314 dan Rp 804.596 management and Rp 939,314 and Rp 804,596 for participants,
untuk peserta. respectively.
Manajemen berpendapat bahwa kas dan setara kas pada tahun 2016 Management believes that cash and cash equivalents in 2016 and
dan 2015 tidak mengalami penurunan nilai, sehingga tidak dibentuk 2015 are not impaired, so that no provision has been made.
penyisihan.
39
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
2016 2015
Deposito wajib merupakan dana jaminan dalam bentuk deposito Compulsory time deposit is a guarantee fund in the form of time
berjangka atas nama Perusahaan. Dana jaminan disimpan pada pihak deposits on behalf of the Company. This guarantee fund is
ketiga sebagai bank kustodian. Berdasarkan Peraturan Menteri maintained by third party, as the custodian bank. Based on
Keuangan Republik Indonesia No. 53/PMK.010/2012 tanggal Regulation of the Minister of Finance of the Republic Indonesia
3 April 2012 dimana dana jaminan bagi perusahaan asuransi No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012 in which the guarantee
kerugian adalah jumlah yang lebih besar antara 20% dari modal fund for casualty insurance companies is the greater amount
sendiri yang dipersyaratkan dan hasil penjumlahan 1% dari premi between 20% of the equity capital required and the sum of 1% of
neto dengan 0,25% dari premi reasuransi. Manajemen berpendapat net premium by 0.25% of reinsurance premiums. Management
bahwa besarnya deposito wajib Perusahaan telah memenuhi believes that the amount of the Company's compulsory time
ketentuan di atas. deposits has complied with the regulations above mentioned.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No.11/PMK.010/2011 In accordance with Minister of Finance Regulation
tanggal 12 Januari 2011 tentang kesehatan keuangan usaha asuransi No. 11/PMK.010/2011 dated January 12, 2011 regarding the
dan usaha reasuransi dengan prinsip syariah, jumlah dana jaminan financial wellbeing for insurance and reinsurance with Sharia
paling rendah 20% dari modal kerja minimum yang dipersyaratkan principles, the required total guarantee fund is minimum of 20% of
dan wajib disesuaikan dengan perkembangan volume usaha unit the minimum required working capital and adjusted with growth of
syariah dengan ketentuan sebesar 1% dari kontribusi neto dan 0,25% Sharia unit business of 1% of the net contributions and 0.25% of
dari kontribusi reasuransi keluar. Manajemen berpendapat bahwa outward reinsurance contributions. Management believes that the
besarnya deposito wajib unit bisnis syariah Perusahaan telah amount of the Company's Sharia unit compulsory time deposits has
memenuhi ketentuan di atas. complied with the regulations above mentioned.
40
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Deposito berjangka yang menjadi dana jaminan untuk unit bisnis Time deposits which are the required guarantee fund for Sharia
syariah sebesar Rp 5.000.000 pada tanggal 31 Desember 2016 dan Unit amounted to Rp 5,000,000 as of December 31, 2016 and
2015. 2015.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, deposito berjangka As of December 31, 2016 and 2015, time deposits in unit Sharia
pada unit bisnis syariah adalah masing - masing sebesar amounted to nil, respectively.
nihil.
Tingkat bunga rata-rata dari deposito wajib dan sukarela per tahun Annual interest rates of compulsory and voluntary time deposits per
dalam mata uang Rupiah masing-masing sebesar 8% dan 7,08% annum in Rupiah currency are 8% and 7.08% for 2016 and 9.38%
untuk tahun 2016 dan 9,38% dan 9,1% untuk tahun 2015. and 9.1% for 2015, respectively.
2016 2015
Diperdagangkan Held for trading
Saham (a) (a) Shares
Pihak ketiga - 961.500 Third parties
Jumlah saham untuk tujuan
diperdagangkan - 961.500 Total shares - held for trading
41
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Jumlah saham/ Nilai wajar/
Total shares Fair value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 100.000 499.000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 50.000 462.500 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah saham diperdagangkan 150.000 961.500 Total trading shares
Kenaikan nilai wajar atas saham yang diakui dalam laporan The Increases fair value in shares which are recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian current year’s consolidated statements of profit or loss and
tahun berjalan untuk tahun yang berakhir pada tanggal other comprehensive income for the years ended December 31,
31 Desember dan 2015 adalah Rp 40.187 (catatan 31). 2015 amounted to Rp 40,187 (note 31).
b. Rincian unit penyertaan reksa dana yang diklasifikasikan sebagai b. Details for mutual funds classified as held for trading based on
diperdagangkan berdasarkan jenis unit penyertaan reksadana their type of mutual funds
2016 2015
Kenaikan/(penurunan) nilai aset bersih unit penyertaan reksadana The Increases/(decreases) in net assets value of mutual funds
yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan which are recognized in current year’s consolidated
komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan untuk tahun yang statements of profit or loss and other comprehensive
berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing- income for the years ended December 31, 2016 and 2015
masing sebesar Rp 4.070.128 dan Rp (4.467.834) (catatan 31). amounted to Rp 4,070,128 and Rp (4,467,834), respectively
(note 31).
42
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Total (brought
Jumlah (pindahan) 636.326.000 637.989.171 625.312.120 forward)
Obligasi Government
Pemerintah Bonds
FR 053 8,25% 15-Jul-21 25.000.000 25.841.650 25.710.450 FR 053
Obligasi Government
Pemerintah Bonds
FR 072 8,25% 15-May-36 25.000.000 25.807.325 25.325.000 FR 072
Berkelanjutan II Berkelanjutan II
Astra Sedaya Astra Sedaya
Finance V Finance V
Seri B Seri B
Tahun 2015 9,25% IdAAA 02-Jul-18 20.000.000 20.000.000 20.086.000 Tahun 2015
Obligasi Government
Pemerintah Bonds
FR 068 8,38% 15-Mar-34 10.000.000 10.244.250 10.100.000 FR 068
Intiland Intiland
Development II Development II
Seri A Seri A
Tahun 2016 10,75% IdA- 29-Jun-19 10.000.000 9.985.000 10.082.000 Tahun 2016
Obligasi Government
Pemerintah Bonds
FR 064 6,13% 15-May-28 5.000.000 4.624.850 4.255.000 FR 064
Obligasi Government
Pemerintah Bonds
PBS009 7,75% 25-Jan-18 3.000.000 3.055.410 3.023.910 PBS009
Berkelanjutan I Berkelanjutan I
Maybank Maybank
Finance II Finance II
Seri A Seri A
Tahun 2016 9,10% IdAA+ 13-Apr-19 1.000.000 1.000.000 1.020.300 Tahun 2016
735.326.000 738.547.656 724.914.780
Pihak ketiga Third parties
Dolar AS US Dollar
USD Bond USD Bond
of Indon 43 4,63% IdBBB- 15-Apr-43 13.436.000 12.999.330 13.093.382 of Indon 43
13.436.000 12.999.330 13.093.382
Jumlah 748.762.000 751.546.986 738.008.162 Total
44
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tahun 2016, Grup memperoleh pendapatan dividen kas In 2016, the Group received net cash dividend income for
bersih untuk laba tahun buku 2015 atas kepemilikan efek income year 2015 over the ownership of securities in
PT Buana Finance Tbk, PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk PT Buana Finance Tbk, PT Maskapai Reasuransi Indonesia
dan PT Ciputra Development Tbk masing-masing sebesar Rp Tbk, and PT Ciputra Development Tbk amounted to
1.139.069, Rp 914.043 dan Rp 2.400. Pada tahun 2015, Rp 1,139,069, Rp 914,043 and Rp 2,400, respectively. In 2015,
Perusahaan memperoleh pendapatan dividen kas bersih untuk the Company received net cash dividend income for income
laba tahun buku 2014 atas kepemilikan efek PT Buana Finance year 2014 over the ownership of securities in PT Buana
Tbk dan PT Maskapai Reinsurance Indonesia Tbk masing- Finance Tbk and PT Maskapai Reinsurance Indonesia Tbk
masing sebesar Rp 7.996.895 dan Rp 2.291.235 (catatan 31). amounted to Rp 7,996,895 and Rp 2,291,235, respectively (note
31).
e. Rincian unit penyertaan reksadana yang diklasifikasikan sebagai e. Details of the mutual funds classified as available for sale
tersedia untuk dijual berdasarkan jenis unit penyertaan reksadana based on their type of mutual funds
2016 2015
46
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Rincian unit penyertaan reksadana yang diklasifikasikan sebagai e. Details of the mutual funds classified as available for sale
tersedia untuk dijual berdasarkan jenis unit penyertaan reksadana based on their type of mutual funds (continued)
(lanjutan)
Kenaikan nilai aset bersih unit penyertaan reksadana yang The increase in net asset value of mutual funds which are
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif recognized in consolidated statements of profit or loss
lain konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal and other comprehensive income for the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar December 31, 2016 and 2015 amounted to Rp 19,093,682 and
Rp 19.093.682 dan Rp 3.817.040. Rp 3,817,040, respectively.
Pada tahun 2016, Grup memperoleh pendapatan atas kepemilikan In 2016, the Group received distributed income from
reksadana Proteksi Simas Andalan I untuk tahun buku 2016 investments in mutual fund Proteksi Simas Andalan I for the
sebesar Rp 5.331.244 (catatan 31) income year 2016 amounted to Rp 5,331,244 (note 31).
Mutasi laba (rugi) yang belum direalisasi atas efek-efek dalam Movements in unrealized gain (losses) on securities available for
kelompok tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut: sale are as follows:
2016 2015
47
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tahun 2016 dan 2015, Grup memperoleh pendapatan dividen In 2016 and 2015, the Group received net cash dividends from
kas bersih atas penyertaan saham atas PT Reasuransi Maipark investments in shares in PT Reasuransi Maipark Indonesia for the
Indonesia untuk tahun buku 2016 dan 2015 masing-masing sebesar income year 2016 and 2015, amounted to Rp 95,851 and
Rp 95.851 dan Rp 74.117. Rp 74,117, respectively.
Mutasi nilai tercatat atas investasi pada entitas asosiasi adalah Movements of carrying value investment in associates are as
sebagai berikut: follows:
2016 2015
2016 2015
2016 2015
Properti investasi Grup berupa ruang kantor yang terletak di Jl. Jend. Investment property owned by the Group are in the form of the
Sudirman Kav. 59 No. 77 Blok A, Jakarta Selatan, Lt. 28 (C-D) office space located at Jl. Jend. Sudirman Kav. 59 No. 77 Block A,
pada tahun 2016 dan 2015. Saat ini properti investasi tersebut South Jakarta, Fl. 28 (C-D) in 2016 and 2015. Currently,
disewakan kepada pihak ketiga (lihat Catatan 31). Properti investasi investment properties are leased to third parties (see Note 31).
tersebut dinyatakan sebesar nilai wajarnya yang ditentukan Investment properties are stated at fair value determined based on
berdasarkan Laporan Penilaian dari penilai independen KJPP Felix the Assessment Report of KJPP Felix Sutandar & Rekan, an
Sutandar & Rekan sesuai dengan laporannya tanggal 24 Januari independent appraiser in accordance with the report dated
2017 No. FSR/PV-FS/010031/2017 dan 6 Januari 2016 Januari 24, 2017 No. FSR/PV-FS/010031/2017 and January 6,
No. FSR/PV-FS/010010/2016 masing-masing untuk tahun 2016 dan 2016 No. FSR/PV-FS/010010/2016, in 2016 and 2015
2015. respectively.
48
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Properti investasi Grup berupa ruang kantor yang terletak di Investment property owned by the Group are in the form of the
Kawasan District 8, Tower Treasury Lantai 50, Jl. Senopati Lot 28 office space located at Kawasan District 8, Tower Treasury Lantai
SCBD, Jakarta Selatan pada tahun 2016 dan 2015. Properti investasi 50, Jl. Senopati Lot 28 SCBD, Jakarta Selatan in 2016 and 2015.
tersebut dinyatakan sebesar nilai wajarnya yang ditentukan Investment properties are stated at fair value determined based on
berdasarkan Laporan Penilaian dari penilai independen KJPP the Assessment Report of KJPP Felix Sutandar & Rekan, an
Felix Sutandar & Rekan sesuai dengan laporannya tanggal independent appraiser in accordance with the report
24 Januari 2017 No. FSR/PV-FS/010032/2017 dan 6 Januari 2016 dated January 24, 2017 No. FSR/PV-FS/010032/2017 and
No. FSR/PV-FS/010011/2016 masing-masing untuk tahun 2016 dan January 6, 2016 No. FSR/PV-FS/010011/2016 in 2016 and
2015. 2015 respectively.
Pada tahun 2016, Grup memperoleh tanah dan bangunan dengan In 2016, group added their property investment land and building
jumlah luas 2.729 meter persegi dan 150 meter persegi yang terletak totaling 2,729 square meters and 150 square meters located at
di Palembang, Sumatera Selatan serta tanah dengan jumlah luas Palembang, South Sumatera and land totaling 3,228 square meters
3.228 meter persegi dan 559 meter persegi yang terletak di and 559 square meters located at Pekanbaru, Riau. Management
Pekanbaru, Riau. Manajemen berpendapat bahwa nilai wajar atas believes that fair value of that land and building as of December
tanah dan bangunan tersebut pada tanggal 31 Desember 2016 adalah 31, 2016 amounted Rp 8,413,211,250.
sebesar Rp 8.413.211.250.
Metode dan asumsi utama yang digunakan adalah metode The methods and major assumptions used are market data
pendekatan data pasar dimana nilai ruang kantor dan tanah approach method of which the value of office space and land are
ditentukan atas dasar perbandingan terhadap transaksi jual-beli yang determined on the basis of comparison to the sale and purchase
baru saja terjadi atas ruang-ruang kantor sejenis disekitarnya. transaction which just happened over the similar office spaces
around it.
Ruang kantor yang ada disewakan kepada pihak ketiga dan hasil dari Office space is rented out to third parties and the rental income is
sewa kantor tersebut dilaporkan sebagai bagian dari akun Hasil presented as part of Investment Income account in the statements of
Investasi pada laporan laba rugi komprehensif (catatan 31). comprehensive income (note 31).
2016 2015
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang bunga deposito 1.382.190 3.100.194 Time deposits interest receivables
Piutang bunga obligasi 10.345.852 3.992.323 Bonds interest receivables
Dolar AS US Dollar
Piutang bunga deposito 2.480 7.477 Time deposits interest receivables
Piutang bunga obligasi 112.976 - Bonds interest receivables
Jumlah piutang hasil investasi 11.843.498 7.099.994 Total investment income receivables
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia In accordance with Regulation of the Minister of Finance of the
No. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, piutang hasil investasi Republic Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012,
yang diakui sebagai aset yang diperkenankan dalam menghitung investment income receivables which stated as admitted assets in
solvabilitas adalah piutang hasil investasi yang berumur sampai solvability calculation is investment income receivables less than
dengan 30 hari. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, 30 days. As of December 31, 2016 and 2015, admitted
piutang hasil investasi yang diperkenankan masing - masing investment income receivables are amounted to
sebesar Rp 11.666.160 dan Rp 7.099.994. Rp 11,666,160 and Rp 7,099,994, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, piutang hasil investasi As of December 31, 2016 and 2015, investment income receivables
pada unit bisnis syariah adalah masing-masing sebesar Rp 175.451 in unit Sharia amounted to Rp 175,451 and Rp 84,761,
dan Rp 84.761. respectively.
49
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
2016 2015
2016 2015
50
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
Manajemen tidak melakukan penyisihan atas piutang premi yang Management does not make any allowance for doubtful premiums
tidak dapat ditagih dan atas piutang premi yang tidak dapat ditagih which are not recoverable and premium receivables which are not
tersebut dibebankan pada tahun berjalan. collectible premium is charged in the current year.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia In accordance with Regulation of the Minister of Finance of the
No. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, piutang premi yang Republic Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012,
diakui sebagai aset yang diperkenankan dalam menghitung premium receivables which stated as admitted assets in solvability
solvabilitas adalah piutang premi yang berumur kurang dari calculation is premium receivables less than 2 months (60 days). As
2 bulan (60 hari). Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, of December 31, 2016 and 2015, admitted premium receivables are
piutang premi yang diperkenankan masing-masing sebesar amounted to Rp 236,933,166 and Rp 233,564,589, respectively.
Rp 236.933.166 dan Rp 233.564.589.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, piutang premi atas unit As of December 31, 2016 and 2015, Premium receivables in Sharia
bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 10.579 dan Unit amounted to Rp 10,579 and Rp 22,802, respectively.
Rp 22.802.
Piutang reasuransi merupakan tagihan kepada reasuradur sesudah Reinsurance receivables represent billings to reinsures after
memperhitungkan komisi dan klaim reasuransi atas penyerahan calculating its reinsurance commissions and claims upon
sebagian resiko berdasarkan perjanjian atau kesepakatan kedua belah apportioned risks based on treaty reinsurance agreement.
pihak atau lebih.
2016 2015
51
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
2016 2015
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap akun piutang reasuransi pada Based on the review result on reinsurance receivable account at the
akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa piutang tersebut dapat end of the year, management is of the opinion that the receivables
tertagih sehingga tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu. were collectible and therefore no allowance was made.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia In accordance with Regulation of the Minister of Finance of the
No. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, piutang reasuransi Republic Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012
yang diakui sebagai aset yang diperkenankan dalam menghitung reinsurance receivables which stated as admitted assets in
solvabilitas adalah piutang reasuransi yang berumur sampai dengan solvability calculation is reinsurance receivables less than
2 bulan (60 hari). Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, 2 months (60 days). As of December 31, 2016 and 2015, admitted
piutang reasuransi yang diperkenankan masing-masing sebesar reinsurance receivables are amounted to Rp 823,938 and
Rp 823.938 dan Rp 1.530.245. Rp 1,530,245, respectively.
2016 2015
Piutang pihak berelasi merupakan pinjaman kepada direksi dan tidak Related parties receivables are non-interest loans to director.
dikenakan bunga.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang lain-lain pada tahun Management believes that other receivables in 2016 and 2015 can
2016 dan 2015 dapat tertagih, sehingga tidak dibentuk penyisihan be collected, so that no allowance for doubtful accounts needed.
piutang ragu-ragu.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, piutang lain-lain atas As of December 31, 2016 and 2015, other receivables in Sharia
unit bisnis Syariah masing-masing sebesar nihil. Unit amounted to nil.
52
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
2016 2015
2016 2015
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, manajemen berpendapat As of December 31, 2016 and 2015, management believes that
bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset reasuransi. there is no impairment in values of reinsurance assets.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, aset reasuransi atas As of December 31, 2016 and 2015, reinsurance assets in Sharia
unit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 1.234.209 dan Unit amounted to Rp 1,234,209 and Rp 2,140,503, respectively.
Rp 2.140.503.
2016 2015
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, biaya dibayar di muka As of December 31, 2016 and 2015, prepaid expenses in Sharia
atas unit bisnis Syariah masing -masing sebesar nihil. Unit amounted to nil, respectively.
53
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
Pemilikan Langsung Direct acquisitions
Biaya perolehan 156.833.085 151.914.771 Cost
Akumulasi penyusutan 63.684.414 54.390.521 Accumulated depreciation
Nilai buku 93.148.671 97.524.250 Net book value
54
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, seluruh hak atas tanah On December 31, 2016 and 2015, all land rights are in the form of
merupakan hak guna bangunan (HGB). Sisa umur hak atas tanah building rights (HGB). The remaining periods of the land rights
tersebut berkisar antara 2 tahun sampai 28 tahun dan dapat range from 2 years until 28 years, renewable.
diperpanjang.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 jumlah tercatat bruto As of December 31, 2016 and 2015, the gross carrying amount of
dari setiap aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih all property and equipment that has been fully depreciated and
digunakan masing-masing sebesar Rp 24.701.998 dan still in use amounted to Rp 24,701,998 and
Rp 20.035.474. Rp 20,035,474, respectively.
Aset tetap pemilikan langsung tertentu, kecuali tanah, diasuransikan Certain fixed assets under direct ownership, except land, are
terhadap resiko kerugian karena kebakaran dan lainnya dengan nilai covered by insurance against losses by fire and other risk under
pertanggungan per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing blanket policies. As of December 31, 2016 and 2015, insurance
sebesar Rp 86.935.788 dan Rp 96.616.519 dan menurut manajemen coverage amounted to Rp 86,935,788 and Rp 96,616,519,
memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang respectively and the management is of the opinion that the amount
dipertanggungkan. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat is adequate to cover the possible losses arising from such risks. The
peristiwa atau perubahan yang mengindikasikan adanya penurunan management is of the opinion that there is no event or change in
nilai tercatat aset tetap. circumstances which may indicate impairment in the carrying value
of fixed assets.
Terdapat penjualan aset tetap selama tahun 2016 dan 2015 dengan The details of the sales of fixed assets in 2016 and 2015 are as
perincian sebagai berikut: follow:
2016 2015
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, aset tetap atas unit bisnis As of December 31, 2016 and 2015, fixed assets in Sharia Unit
Syariah masing-masing sebesar Rp 17.486 dan Rp 30.335. amounted to Rp 17,486 and Rp 30,355, respectively.
2016 2015
Uang jaminan merupakan aset dalam bentuk uang jaminan sewa dan Refundable deposits are the assets in the form of rental security
keanggotaan klub. deposits and club memberships.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, aset lain-lain atas unit As of December 31, 2016 and 2015, other assets in Sharia Unit
bisnis Syariah adalah sebesar Rp 9.078. amounted to Rp 9,078.
55
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Merupakan utang atas klaim yang disetujui yaitu berdasarkan Represents approved claims based on Definite Loss Advice with or
laporan kerugian pasti baik dengan laporan dari pihak penilai without advice from adjuster. The details of claims payable are as
maupun tidak. Rincian utang klaim adalah sebagai berikut: follows:
2016 2015
2016 2015
2016 2015
56
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016
Bruto/ Reasuransi/ Bersih/
Gross Reinsurance Net
2015
Bruto/ Reasuransi/ Bersih/
Gross Reinsurance Net
57
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (Lanjutan) 19. INSURANCE CONTRACTS LIABILITIES (Continued)
2016 2015
Dalam estimasi klaim termasuk estimasi atas klaim yang This account includes Incurred But Not Reported (IBNR) claims
sudah terjadi namun belum dilaporkan (IBNR) adalah amounting to Rp 42,084,000 and Rp 42,341,000 as of
Rp 42.084.000 dan Rp 42.341.000 masing-masing pada tanggal December 31, 2016 and 2015, respectively.
31 Desember 2016 dan 2015.
Perubahan bersih estimasi liabilitas klaim dihitung dengan cara Net change in estimated claim liabilities is calculated as
sebagai berikut: follows:
2016 2015
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, estimasi liabilitas As of December 31, 2016 and 2015, estimated claim liabilities
klaim atas unit bisnis syariah masing-masing sebesar in Sharia Unit amounted to Rp 935,843 and Rp 1,001,758,
Rp 935.843 dan Rp 1.001.758. respectively.
2016 2015
58
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (Lanjutan) 19. INSURANCE CONTRACTS LIABILITIES (Continued)
2016 2015
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 liabilitas premi yang As of December 31, 2016 and 2015, premium liabilities
terdiri atas premi yang belum merupakan pendapatan dan included unearned premium reserves and deferred ujroh income
pendapatan ujroh yang ditangguhkan atas unit bisnis syariah in Sharia Unit amounted to Rp 912,220 and Rp 150,447 and
masing-masing sebesar Rp 912.220 dan Rp 150.447 serta Rp 2,203,636 and Rp 371,432, respectively.
Rp 2.203.636 dan Rp 371.432.
Liabilitas kontrak asuransi dicatat berdasarkan perhitungan dan The insurance contract liabilities are recorded based on the
laporan aktuaria yang dibuat oleh Padma Radya Aktuaria, actuarial calculations and the reports thereon, prepared by
aktuaria independen untuk tahun 2016 dan 2015. Padma Radya Aktuaria, independent actuary for 2016 and
2015.
Asumsi aktuaria yang digunakan untuk menghitung liabilitas Actuarial assumptions used to determine the insurance contract
kontrak asuransi adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
Tes atas kecukupan liabilitas asuransi Perusahaan per Test on adequacy of the Company’s insurance liabilities as of
31 Desember 2016 dan 2015 dilakukan oleh aktuaris independen, December 31, 2016 and 2015 is performed by an independent
Padma Radya Aktuaria, dalam laporannya masing-masing actuary, Padma Radya Aktuaria, in their report dated
tertanggal 23 Januari 2017 dan 18 Januari 2016. January 23, 2017 and January 18, 2016, respectively.
59
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (Lanjutan) 19. INSURANCE CONTRACTS LIABILITIES (Continued)
Merupakan utang atas komisi kepada broker dan agen asuransi Represents commissions payable to insurance brokers and agents
Perusahaan. Rincian utang komisi adalah sebagai berikut: of the Company with details as follows:
2016 2015
2016 2015
60
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
2016 2015
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan pasal 23 - 3.488.611 Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 - 274.320 Income tax article 25
Entitas anak Subsidiaries
Pajak penghasilan pasal 23 24.106 24.151 Income tax article 23
24.106 3.787.082
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan pasal 21 5.031.882 4.558.515 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 23/26 664.124 632.651 Income tax article 23/26
Pajak penghasilan pasal 4 (2) 11.427 3.822 Income tax article 4(2)
Pajak penghasilan pasal 25 285.922 - Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 29 5.236.809 - Corporate income tax article 29
Entitas anak Subsidiaries
Pajak penghasilan pasal 21 34.332 19.661 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 23/26 8.370 579 Income tax article 23/26
Pajak penghasilan pasal 29 2.951 - Corporate income tax article 29
Pajak pertambahan nilai - keluaran 13.615 - Value added tax - out
11.289.432 5.215.228
61
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Rekonsiliasi antara perhitungan pajak kini dengan pajak menurut Reconciliation between profit before tax per statements of
fiskal yang dihitung oleh Grup untuk tahun yang berakhir income with taxable income computed by the Group for the
31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: years ended December 31, 2016 and 2015 are as follows:
2016 2015
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Profit before income tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 197.206.138 278.975.994 other comprehensive income
Dikurangi laba/(rugi) entitas anak Less gain/(loss) before tax of
sebelum beban pajak - bersih 411.570 223.209 subsidiary - net
Disesuaikan dengan jurnal Adjusted for consolidation
eliminasi konsolidasi 306.650 305.900 elimination journal
Laba Perusahaan sebelum beban pajak 197.101.218 279.058.685 Income before tax of the Company
Penyesuaian fiskal terdiri dari: Fiscal adjustment consist of:
Perbedaan tetap Permanent differences
Beban pajak dan lainnya 5.885.093 6.024.982 Tax expense and other expense
Laba kenaikan nilai wajar investasi (8.618.186) (134.592.570) Gain on increasing fair value of investment
Beban asuransi 2.156.987 2.210.612 Insurance expense
Sumbangan 3.989.876 244.549 Donation
Perbaikan dan pemeliharaan 43.546 8.315 Repair and maintenance
Pendidikan dan pelatihan - 5.800 Education and training
Jamuan dan representasi 159.152 250.000 Entertainment and representation
Pendapatan bunga (104.232.320) (110.287.071) Interest income
Lain-lain (1.527.217) (1.036.575) Others
(102.143.069) (237.171.958)
Perbedaan waktu Timing differences
Penyusutan aset tetap 199.455 123.084 Depreciation on fixed assets
Penyisihan uang jasa karyawan (105.000) 3.672.824 Provision for employment benefits
Klaim IBNR (1.585.000) (13.000) IBNR claim
Kenaikan/(penurunan) premi yang Increase/(decrease) of unearned
belum merupakan pendapatan (151.161.954) 120.540.306 premium
Pendapatan premi 82.004.324 (237.837.989) Gross premium
Beban komisi 20.886.568 62.961.172 Commission expenses
Laba penjualan aset tetap 43.618 (28.441) Gain on sale of fixed assets
(49.717.989) (50.582.045)
(Rugi pajak)/penghasilan kena pajak 45.240.160 (8.695.319) (Tax loss)/taxable income
62
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
Laba fiskal hasil rekonsiliasi telah sesuai dengan Surat The reconciliation of taxable income was in accordance with
Pemberitahuan (SPT). Income Tax Return (SPT).
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36 tahun Under the Income Tax Act No. 36 year 2008, as a replacement
2008 pengganti UU pajak No.7/1983 yang berlaku efektif of Tax Act No.7/1983 which was effective from January 1, 2009,
sejak 1 Januari 2009, yang menetapkan, antara lain, tarif pajak which establishes, among others, Corporate tax rates are
penghasilan badan bersifat progresif sebesar 10% dan 15% atas progressive by 10% and 15% over Rp 50 million for the first
Rp 50 juta penghasilan kena pajak pertama dan kedua, dan and second layer taxable income, and 30% on taxable income
berikutnya 30% atas penghasilan kena pajak lebih dari Rp 100 for incomes more than Rp 100 million. In accordance with
juta. Sesuai dengan perubahan Undang-Undang Pajak changes in the Income Tax Act, corporate income tax rate is set
Penghasilan, tarif pajak penghasilan badan ditetapkan pada tarif at a flat rate of 28% starting from January 1, 2009 and then
tetap sebesar 28% dimulai sejak 1 Januari 2009 dan kemudian reduced to 25% since January 1, 2010. The calculation of
dikurangi menjadi 25% sejak 1 Januari 2010. Perhitungan pajak deferred income taxes have been using these new tax rates.
penghasilan tangguhan telah menggunakan tarif pajak baru
tersebut.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 81 tahun 2007 Based on the Government Regulation No. 81 year 2007
(“PP 81/2007”) tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan (“Gov. Reg. 81/2007”) on “Reduction of the Income Tax Rate
Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk on Resident Corporate Taxpayers in the Form of Publicly-listed
Perseroan Terbuka”, perseroan terbuka dalam negeri di Indonesia Companies”, resident publicly-listed companies in Indonesia
dapat memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5%, can obtain the reduced income tax rate at 5%, provided they
apabila memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu perseroan yang meet the prescribed criteria, i.e., companies whose shares or
saham atau efek bersifat ekuitas lainnya tercatat di Bursa Efek other equity instruments are listed in the Indonesia Stock
Indonesia yang jumlah kepemilikan saham publiknya 40% atau Exchange, whose shares owned by the public are 40% or more
lebih dari keseluruhan saham yang disetor dan saham tersebut of the total paid shares, and such shares are owned by at least
dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak, masing-masing pihak 300 parties, each party owning less than 5% of the total paid-up
hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% dari keseluruhan shares.
saham yang disetor.
Perusahaan telah memenuhi kriteria yang ditentukan dalam The Company has fulfilled the criteria prescribed in this
peraturan pemerintah ini pada tahun fiskal 2016. Oleh karena itu, government regulation in fiscal year 2016. Therefore, the effect
efek atas penurunan tarif pajak tersebut telah tercakup dalam of the reduced tax rate has been included in the calculation of
perhitungan jumlah pajak penghasilan Perusahaan pada tanggal the Company's income tax amounts as of financial position
posisi keuangan. date.
63
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2016
Dikreditkan/
(dibebankan) Dibebankan
ke laporan laba rugi/ ke ekuitas/
31 Desember 2015/ Credited/(charged) Charged to 31 Desember 2016/
December 31, 2015 to profit or loss equity December 31, 2016
2015
Dikreditkan/
(dibebankan) Dibebankan
ke laporan laba rugi/ ke ekuitas/
31 Desember 2014/ Credited/ (charged) Charged to 31 Desember 2015/
December 31, 2014 to profit or loss equity December 31, 2015
64
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Estimasi pajak penghasilan tangguhan (lanjutan) e. Estimated deferred tax income (continued)
2015
Dikreditkan/
(dibebankan) Dibebankan
ke laporan laba rugi/ ke ekuitas/
31 Desember 2014/ Credited/ (charged) Charged to 31 Desember 2015/
December 31, 2014 to profit or loss equity December 31, 2015
Rekonsiliasi antara pajak penghasilan dan hasil perhitungan A reconciliation between tax benefit, computed by applying the
akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah applicable tax rate based on existing tax regulations are as
sebagai berikut: follows:
2016 2015
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Profit before income tax per
laporan laba rugi komprehensif consolidated statement of
konsolidasian 197.206.138 278.975.994 comprehensive income
Dikurangi laba (rugi) entitas anak Less gain (loss) before tax of
sebelum beban pajak - bersih 411.570 223.209 subsidiaries - net
Disesuaikan dengan jurnal Adjusted for consolidation
eliminasi konsolidasi 306.650 305.900 elimination journal
197.101.218 279.058.685
Beban pajak Perusahaan berdasarkan Tax expense of the Company
tarif pajak yang berlaku : at effective rate:
Tarif 25% 49.275.305 69.764.671 Rate 25%
Pengaruh pajak atas beban yang
tidak diperkenankan/penghasilan Tax difference from non deductible
yang pajaknya bersifat final: expenses and non taxable income
Perusahaan The Company
Beban pajak dan lainnya 1.471.273 1.506.246 Tax expense and other expense
Laba kenaikan nilai wajar investasi (2.154.546) (33.648.143) Gain on increasing fair value of investment
Beban asuransi 539.247 552.653 Insurance expense
Sumbangan 997.469 61.137 Donation
Perbaikan dan pemeliharaan 10.886 2.079 Repair and maintenance
Pendidikan dan pelatihan - 1.450 Education and training
Jamuan dan representasi 39.788 62.500 Entertainment and representation
Pendapatan bunga (26.058.080) (27.571.768) Interest income
Lain-lain (381.804) (259.144) Others
Entitas anak 73.129 (60.391) Subsidiary
(25.462.638) (59.353.381)
Ditambah: Addition :
Penurunan tarif pajak penghasilan (88.179) - Decrease in income tax rate
23.724.488 10.411.290
65
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
Perusahaan The Company
Pajak kini (9.048.032) - Current tax expenses
Pendapatan/(beban) pajak tangguhan (14.603.327) (10.471.681) Deferred tax income/(expenses)
Entitas anak Subsidiary
Pajak kini (91.720) - Current tax expenses
Pendapatan/(beban) pajak tangguhan 18.591 60.391 Deferred tax income/(expenses)
Jumlah beban pajak (23.724.488) (10.411.290) Total tax expenses
2016 2015
Grup membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk The Group has recorded post-employment benefits in accordance
karyawan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan with Man Power Law No. 13/2003. Total the Company's employees
No. 13/2003. Jumlah karyawan Perusahaan yang berhak atas who are entitled rights to post-employment benefits are 528
imbalan pasca kerja tersebut adalah 528 karyawan di tahun 2016 employees in 2016 and 524 employees in 2015. Total subsidiary's
dan 524 karyawan di tahun 2015. Jumlah karyawan atas entitas anak employees who are entitled rights to post-employment benefits are
yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut adalah 15 karyawan di 15 employees in 2016 and 16 employees in 2015. Movement in the
2016 dan 16 karyawan di tahun 2015. Perubahan liabilitas imbalan obligation and expense recognized in the statement of profit or loss
pasca-kerja dan beban yang diakui dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income for the years ended December 31,
penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang berakhir tanggal 2016 and 2015:
31 Desember 2016 dan 2015:
2016 2015
Perusahaan The Company
Biaya imbalan kerja dalam laba rugi Employee benefits expenses in profit or loss
Biaya jasa kini 2.807.608 3.099.659 Current service cost
Biaya jasa lalu (4.024.661) - Past service cost
Bunga neto atas liabilitas (aset) 2.056.539 1.553.729 Net interest of liability (asset)
Jumlah biaya yang diakui dalam laporan
laba rugi 839.486 4.653.388 Total expenses recognized in profit or loss
66
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
Mutasi atas nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal Movement in the present value of obligation for defined benefit for
31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: the years ended December 31, 2016 and 2015 are as follows:
2016 2015
Perusahaan The Company
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 22.850.429 18.833.078 Present value of defined benefit obligation
Biaya jasa kini 2.807.608 3.099.659 Current service cost
Biaya jasa lalu (4.024.661) - Past service cost
Penghasilan atau beban bunga 2.056.538 1.553.729 Interest income or expenses
Pembayaran manfaat (944.486) (980.565) Benefits payment
Pengukuran kembali: Remeasurement:
(Keuntungan) dan kerugian dampak (Gain) and loss effects of changes
dari perubahan asumsi keuangan 1.306.250 (687.998) in financial assumption
(Keuntungan) dan kerugian dampak (Gain) and loss effects of changes
dari perubahan asumsi demografik (550.420) - in demographic assumption
Penyesuaian (1.879.590) 1.032.525 Adjustments
21.621.668 22.850.429
67
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangan Post employment benefits liabilities included in the consolidated
konsolidasian adalah sebagai berikut: statements of financial position are as follows:
Perhitungan imbalan pasca kerja untuk Perusahaan tahun 2016 dan The Company’s calculation of post-employment benefits in 2016
2015 dihitung oleh aktuaris PT Padma Radya Aktuaria sesuai and 2015 was calculated by actuary PT Padma Radya
laporannya masing-masing No. 319/I/17/PRA-PM pada tanggal Aktuaria based on their report No. 319/I/17/PRA-PM
17 Januari 2017 dan No. 412/II/16/PRA-RM pada tanggal dated January 17, 2017 and No. 412/II/16/PRA-RM dated
12 Februari 2016. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan February 12, 2016, respectively. Significant assumptions which
penilaian sebagai berikut: have used for the calculation are as follows:
2016 2015
Perusahaan mengikutsertakan karyawannya pada Program Pensiun Company includes its employee in Defined Contribution Pension
Iuran Pasti yang dikelola oleh PT AJ Manulife, dimana pembayaran Program managed by PT AJ Manulife, which benefit payment for
manfaat untuk pensiun normal, meninggal dunia, cacat dan normal retirement, death, disability, and voluntary resignation are
mengundurkan diri secara sukarela dibandingkan mana yang lebih compared whichever is higher between pension program and
tinggi dengan program pensiun dan UUK 13/2003. Labor Law 13/2003.
Perhitungan imbalan pasca kerja untuk entitas anak tahun 2016 dan The subsidiary’s calculation of post-employment benefits in 2016
2015 dihitung oleh aktuaris PT Padma Radya Aktuaria sesuai and 2015 was calculated by actuary PT Padma Radya Aktuaria
laporannya masing-masing No. 318/I/17/PRA-RM pada tanggal based on their report No. 318/I/17/PRA-RM dated January 17,
17 Januari 2017 dan No. 413/II/16/PRA-RM pada tanggal 2017 and No. 413/II/16/PRA-RM dated February 12, 2016,
12 Februari 2016. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan respectively. Significant assumptions which have used for the
penilaian sebagai berikut: calculation are as follows:
2016 2015
68
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap perubahan asumsi The sensitivity of the defined benefit obligation to changes in the
utama tertimbang adalah: weighted principal assumptions is:
Jatuh tempo kewajiban manfaat pasti pada tanggal The maturity of defined benefits obligations as of
31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: December 31, 2016 is as follows:
Perusahaan The Company
Kurang dari sama dengan 1 tahun 1.384.737 Less than 1 year
Antara tahun ke-2 sampai tahun ke-5 10.854.896 Between year 2 - year 5
Antara tahun ke-5 sampai tahun ke-10 19.369.378 Between year 5 - year 10
Setelah tahun ke 10 111.340.823 Over year 10
Entitas anak Subsidiary
Kurang dari sama dengan 1 tahun 2.714 Less than 1 year
Antara tahun ke-2 sampai tahun ke-5 52.282 Between year 2 - year 5
Antara tahun ke-5 sampai tahun ke-10 105.204 Between year 5 - year 10
Setelah tahun ke 10 3.879.039 Over year 10
Berdasarkan Akta Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham Based on Notarial Deed of the Shareholders Extraordinary
No. 28 tanggal 3 Oktober 2001 dari Rachmat Santoso, S.H., notaris General Meeting No. 28 dated October 3, 2001 of Rachmat
di Jakarta, pemegang saham menyetujui peningkatan modal dasar Santoso, S.H., Notary in Jakarta, the shareholders agreed to
dari Rp 30.000.000 menjadi Rp 70.747.200 dan perubahan nilai increase the authorized capital from Rp 30,000,000 to
nominal atas saham yang belum ditempatkan dan disetor penuh dari Rp 70,747,200 and to change the par value of shares that has not
Rp 500 (nilai penuh) per saham menjadi Rp 300 (nilai penuh) per yet been issued and fully paid from Rp 500 (full amount) per share
saham. Perubahan ini telah diberitahukan kepada Menteri to Rp 300 (full amount) per share. This changes has been notified
Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui to Minister of Justice and Human Rights of the Republic of
surat No. 5774/BA/RS/X/2001 tertanggal 18 Oktober 2001 oleh Indonesia by the letter No. 5774/BA/RS/X/2001 dated
Rachmat Santoso, S.H., notaris di Jakarta. Selanjutnya berdasarkan October 18, 2001 by Rachmat Santoso, S.H., notary in Jakarta.
Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 80 tanggal 13 Nopember Moreover, based on the meeting resolution as per notarial deed
2000 dari Rachmat Santoso, S.H, notaris di Jakarta, merubah modal No.80 dated November 13, 2000 of Rachmat Santoso, S.H., Notary
dasar dalam Anggaran Dasar Perusahaan menjadi sebesar in Jakarta, the Company increased its authorized capital to
Rp 70.747.200 yang terdiri dari 35.373.600 saham seri A dengan Rp 70,747,200, consisting of 35,373,600 A series shares with par
nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan 176.868.000 value of Rp 500 (full amount) per share and 176,868,000 B series
saham seri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham. shares with par value of Rp 300 (full amount) per share.
69
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman This amendment has been approved by the Minister of Justice
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat and Human Right of Republic of Indonesia on his
Keputusan No. C-13803.HT.01.04.TH.2001 tanggal 21 Nopember Decree No. C-13803.HT.01.04.TH.2001 dated November 21,
2001 dengan Berita Negara No. 14 tertanggal 15 Februari 2002 dan 2001 with State Gazette No. 14 dated February 15, 2002 and
Tambahan Berita Negara No. 1701/2002. Supplement to State Gazette No. 1701/2002.
Berdasarkan Akta Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham Based on Notarial Deed of the Shareholders Extraordinary
No. 89 tanggal 19 Desember 2001 dari Rachmat Santoso, S.H., General Meeting No.89 dated December 19, 2001 of Rachmat
notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui Penawaran Umum Santoso S.H., Notary in Jakarta, the shareholders agreed to offer
Terbatas II dengan cara menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih through Limited Offering (Rights Issue) II a total of 70,747,200
Dahulu sebanyak 70.747.200 saham seri B dengan nilai nominal B series shares with par value Rp 300 (full amount) per share. This
Rp 300 (nilai penuh) per saham. Penawaran Umum Terbatas II ini Limited Offering (Rights Issue) II became effective through
telah dinyatakan efektif oleh BAPEPAM berdasarkan surat BAPEPAM letter No.4029/PM/2001 dated December 13, 2001, and
No. 4029/PM/2001 tanggal 13 Desember 2001 dan tercatat di Bursa listed in the Jakarta Stock Exchange (now known Indonesia Stock
Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal Exchange) on January 7, 2002 and Surabaya Stock
7 Januari 2002 dan Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Exchange (now known Indonesia Stock Exchange) on
Indonesia) pada tanggal 15 Januari 2002. January 15, 2002.
Selanjutnya berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Furthermore, the Shareholders Annual General Meeting, which has
yang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 208 tanggal been stated at notarial deed no. 208, dated June 27, 2003, of
27 Juni 2003 yang dibuat dihadapan Buntario Tigris Darmawa NG, Buntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., notary in Jakarta,
S.H., S.E., notaris di Jakarta, disetujui untuk membagikan saham resolved to distribute bonus share with the ratio of 10:3, or a total
bonus dengan rasio 10:3 atau sebanyak 31.836.240 saham dengan of 31,836,240 shares, with Rp 300 (full amount) par value, the
nilai Rp 300 (nilai penuh) per saham, dana pembagian saham bonus source of fund of bonus share is from the Revaluation Increment
tersebut diambil dari akun Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap dan Fixed Assets and Paid in Capital amounted to Rp 9,310,863 and
Tambahan Modal Disetor masing-masing sebesar Rp 9.310.863 dan Rp 240,009, respectively.
Rp 240.009.
Kemudian, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham yang Furthermore, based on the Shareholders Extraordinary Meeting as
berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 164 tanggal covered by notarial deed No. 164 dated October 25, 2004 of
25 Oktober 2004 yang dibuat dihadapan Buntario Tigris Darmawa Buntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., Notary in Jakarta, the
NG, S.H, SE, MH, notaris di Jakarta, disetujui Penawaran Umum shareholders agreed to offer through the limited offering (rights
Terbatas III kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan Issue) III to the existing shareholders a total of 137,957,040 shares
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 137.957.040 saham series B with par value of Rp 300 (full amount) per share with
seri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham dengan initial price offering of Rp 350 (full amount) per share. As such, the
pelaksanaan sebesar Rp 350 (nilai penuh) per saham, sehingga number of shares issued and fully paid consist of 35,373,600 shares
jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh terdiri dari series A with par value of Rp 500 (full amount) per share and
35.373.600 saham seri A dengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) 240,540,480 shares series B with par value of Rp 300 (full amount)
per saham dan 240.540.480 saham seri B dengan nilai nominal per share. This rights issue III became effective based on
Rp 300 (nilai penuh) per saham. Penawaran umum terbatas III BAPEPAM Letter No. S-3251/PM/2004 dated October 21, 2004
ini telah dinyatakan efektif oleh BAPEPAM berdasarkan No. S- and listed in Jakarta Stock Exchange (now known Indonesia Stock
3251/PM/2004 tanggal 21 Oktober 2004 dan telah dicatatkan Exchange) and Surabaya Stock Exchange (now known Indonesia
pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia) dan Stock Exchange) on November 8, 2004.
Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada
tanggal 8 Nopember 2004.
Pada tanggal 29 April 2011, dalam Rapat Umum Luar Biasa On April 29, 2011, at the Extraordinary General Shareholders'
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB), Pemegang Saham telah Meeting, the Shareholders decided among other matters to increase
memutuskan antara lain untuk menyetujui peningkatan modal subscribe and paid-up capital through limited public offering with
ditempatkan dan disetor Perusahaan melalui Penawaran Umum pre-emptive right (Right Issue IV) to Shareholders for issuance of
Terbatas IV (PUT IV) dengan penerbitan HMETD sejumlah 344,892,600 series B shares with a par value per share of Rp 300
344.892.600 saham seri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilai (full amount).
penuh) per saham.
70
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal yang ditempatkan dan disetor penuh pada tanggal The capital issued and fully paid on December 31, 2016 and 2015
31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: are as follow:
2016 2015
Jumlah Persentase Jumlah Persentase
lembar saham/ kepemilikan/ lembar saham/ kepemilikan/
Number of Percentage of Number of Percentage of
shares shares shares shares
Jumlah
lembar saham/
Number of Jumlah/
shares Total
2016 2015
Capital paid in excess of par value
Agio saham bersih sebelum PUT II 1.649.200 1.649.200 before PUT II
Agio saham hasil Capital paid in excess of par value from
Penawaran Umum Terbatas III 6.897.851 6.897.851 Limited Public Offering III
Penawaran Umum Terbatas IV 3.448.927 3.448.927 Limited Public Offering IV
Biaya emisi penerbitan saham Stock issuance costs
Penawaran Umum Terbatas II dan III (2.898.436) (2.898.436) Limited Public Offering II and III
Penawaran Umum Terbatas IV (988.116) (988.116) Limited Public Offering IV
8.109.426 8.109.426
Merupakan selisih harga jual pada saat penawaran perdana dengan Represents the difference between the selling price at initial public
nilai nominal saham Grup. offering and the par value of the Group’s shares.
71
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Menurut Undang-Undang Republik Indonesia No. 1 tahun 1995 In accordance with the Indonesian Corporate Law No. 1 1995
tentang Perseroan Terbatas di Indonesia yang mulai berlaku pada which effectively applied on March 1996, which were further
bulan Maret 1996, yang kemudian diubah dengan Undang-undang amended with Limited Liability Corporate Law No. 40 Year 2007,
Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, setiap tahunnya Grup every year, the Group should provide a certain amount of net profit
diwajibkan menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih untuk as statutory reserve, until the reserve reached 20% of the issued
cadangan sampai dengan cadangan tersebut mencapai sekurang- capital. Meanwhile, based on the resolution of the Annual
kurangnya 20% dari modal yang ditempatkan. Sedangkan sesuai Shareholders’ Meeting on March 30, 2016, the Group determined
dengan hasil keputusan rapat umum pemegang saham tanggal the statutory reserve of Rp 250,000 from 2015 net income. General
30 Maret 2016, Grup telah menetapkan cadangan umum sebesar reserve balance as of December 31, 2016 and 2015 are amounted
Rp 250.000 dari laba tahun 2015. Saldo cadangan umum pada to Rp 5,750,000 and Rp 5,500,000, respectively.
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar
Rp 5.750.000 dan Rp 5.500.000.
Pada tanggal 30 Maret 2016, Grup memutuskan untuk membagikan On March 30, 2016, the Group decided to distribute cash dividends
dividen kas atas laba bersih tahun 2015 sebesar Rp 80.704.868 dan over net income in 2015 amounted to Rp 80,704,868 and was
telah diinformasikan oleh Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., informed by Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., Mkn., Notary in
Mkn., notaris di Jakarta, dalam Akta Rapat Umum Pemegang Saham Jakarta, in her notarial deed of Annual General Meeting of
Tahunan No. 24 tanggal 30 Maret 2016. Pembagian dividen kas Shareholders No. 24 dated March 30, 2016. Distribution of cash
telah dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan dividends have been reported to Financial Services Authority
Surat No. S051/CA/V/2016 tanggal 1 April 2016. (OJK) based on Letter No.S051/CA/V/2016 dated April 1, 2016.
Pada tanggal 11 Mei 2015, Grup memutuskan untuk membagikan On May 11, 2015, the Group decided to distribute cash dividends
dividen kas atas laba bersih tahun 2014 sebesar Rp 52.768.568 dan over net income in 2014 amounted to Rp 52,768,568 and was
telah diinformasikan oleh Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., informed by Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., Mkn., Notary in
Mkn., notaris di Jakarta, dalam Akta Rapat Umum Pemegang Saham Jakarta, in her notarial deed of Annual General Meeting of
Tahunan No. 24 tanggal 11 Mei 2015. Pembagian dividen kas telah Shareholders No. 24 dated May 11, 2015. Distribution of cash
dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat dividends have been reported to Financial Services Authority
No. S047/CA/IV/2015 tanggal 28 April 2015. (OJK) based on Letter No. S047/CA/IV/2015 dated
April 28, 2015.
Merupakan bagian kepemilikan non pengendali atas aset bersih Represents the share of non-controlling stockholders on the net
entitas anak, dengan rincian sebagai berikut: assets of subsidiary, with details as follows:
2016 2015
72
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
73
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, hasil investasi atas unit As of December 31, 2016 and 2015, investment income in Sharia
bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 1.857.027 dan Unit amounted to Rp 1,857,027 and Rp 1,876,943, respectively.
Rp 1.876.943.
2016 2015
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, penghasilan lain-lain- As of December 31, 2016 and 2015, other income-net in Sharia
bersih atas unit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 10.042 dan Unit amounted to Rp 10,042 and Rp 18,017, respectively.
Rp 18.017.
2016 2015
74
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
75
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 36. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2016 2015
Per 31 Desember 2016 dan 2015, Perusahaan mengikutsertakan As of December 31, 2016 and 2015, the Company registered the
karyawannya dalam program pensiun iuran pasti DPLK Manulife employees in defined contribution retirement benefit plan DPLK
Indonesia pada PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia dan membayar Manulife Indonesia in PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia and
tunai mulai sejak awal keikutsertaannya. Besarnya iuran pensiun paid in cash starting the beginning of their participation. The
yang dibayarkan pada program iuran pensiun manfaat pasti ini, amount of pension contributions paid to defined contribution
sepenuhnya ditanggung Perusahaan sebesar 5%. retirement benefit plan, is completely borne by the Company by 5%.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, beban umum dan As of December 31, 2016 and 2015, general and administrative
administrasi atas unit bisnis Syariah masing-masing sebesar expenses in Sharia Unit amounted to Rp 164,609 and
Rp 164.609 dan Rp 297.328. Rp 297,328, respectively.
37. LABA BERSIH PER SAHAM 37. NET EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per Below are data used for basic earnings per share calculation:
saham dasar:
2016 2015
76
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 38. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
WITH RELATED PARTIES
Hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: The relationships with the related parties mentioned in the
foregoing are as follows:
PT Mapfre Abda Assistance Entitas asosiasi dari perusahaan induk/ Utang lain-lain/ Other payable
Associate entities from parent entity Pendapatan lain-lain/ Other income
Beban umum dan administrasi/
Komisaris, direksi dan karyawan kunci/ Pengurus dan karyawan kunci/ Piutang lain-lain/ Other receivable
Commissioners, directors, and key employees Management and key employees Imbalan/ compensation
Iuran pensiun/ pension contribution
Kepemilikan saham perusahaan/
The Company shareholders
Perusahaan melakukan transaksi dengan perusahaan yang berelasi, The Company has performed transactions with related parties,
terutama menyangkut penjualan polis, transaksi asuransi, jual-beli mainly concerning policy selling, insurance transactions,
efek baik yang telah maupun yang belum terdaftar di pasar efek. marketable securities trading, both listed and non-listed in stock
Transaksi tersebut adalah sebagai berikut: exchange. These transactions are as follows:
2016 2015
77
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 38. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
(Lanjutan) WITH RELATED PARTIES (Continued)
2016 2015
Aset: Assets:
Efek - bersih (catatan 6) 52.840.123 79.101.981 Marketable securities - net (note 6)
Penyertaan saham (catatan 7) 810.889 1.289.964 Investment in shares of stocks (note 7)
Piutang premi (catatan 10) 5.386.798 749.140 Premium receivables (note 10)
Piutang lain-lain (catatan 12) - 5.000.000 Other receivables (note 12)
Persentase terhadap jumlah aset 2,10 3,03 Percentage to total assets
Liabilitas : Liabilities :
Utang klaim (catatan 17) 1.975 5.675 Claim payable (note 17)
Utang lain-lain (catatan 22) 275.625 433.125 Other payable (note 22)
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan dengan kebijakan harga Related party transactions have policy and condition which are the
dan syarat transaksi yang sama dengan pihak ketiga. same as with third parties.
39. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 39. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
MATA UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
Pada 31 Desember 2016 dan 2015 aset dan liabilitas dalam mata As of December 31, 2016 and 2015, assets and liabilities in foreign
uang asing adalah sebagai berikut: currencies are as follow:
2016 2015
Mata uang Asing/ Ekuivalen Rupiah/ Mata uang Asing/ Ekuivalen Rupiah/
Foreign Currency Equivalent in Rupiah Foreign Currency Equivalent in Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Dolar AS 424.027 5.697.227 1.212.584 16.727.596 US Dollar
Investasi Investments
Dolar AS 974.500 13.093.382 - - US Dollar
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Dolar AS 8.593 115.456 542 7.477 US Dollar
Jumlah (dipindahkan) 18.906.065 16.735.073 Total (carried forward)
78
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 39. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
MATA UANG ASING (Lanjutan) FOREIGN CURRENCIES (Continued)
2016 2015
Mata uang Asing/ Ekuivalen Rupiah/ Mata uang Asing/ Ekuivalen Rupiah/
Foreign Currency Equivalent in Rupiah Foreign Currency Equivalent in Rupiah
Liabilitas Liabilities
Utang klaim Reinsurance payables
Dolar AS - - 226 3.118 US Dollar
Utang reasuransi Reinsurance payables
Dolar AS 29.234 392.788 96.658 1.333.397 US Dollar
Dolar Singapura 194 1.804 74 722 Singapore Dollar
Yen Jepang 4.655 537 794.694 91.390 Japan Yen
Euro - - 3.290 49.580 Euro
Utang komisi Commission payables
Dolar AS 4.383 58.890 6.949 95.861 US Dollar
Dolar Singapura 56 521 - - Singapore Dollar
Yen Jepang 13.789 1.591 5.064 582 Japan Yen
Euro - - 14 211 Euro
Lain-lain Other payables
Dolar AS 9.161 123.087 17.338 239.178 US Dollar
Yen Jepang - - 3.711 427 Japan Yen
Jumlah liabilitas 579.218 1.814.466 Total liabilities
Jumlah bersih 19.126.322 15.628.681 Net total
Sebagai akibat berfluktuasinya nilai tukar Rupiah terhadap mata As a result of the rupiah’s exchange rate fluctuation against foreign
uang asing, Perusahaan memperoleh laba bersih dari selisih kurs currencies, the Company obtained net gain on foreign exchange
sebesar Rp 54.103 dan Rp 268.832 untuk tahun 2016 dan 2015. amounting to Rp 54,103 and Rp 268,832 in 2016 and 2015.
Pada tanggal 5 Mei 2010, dengan Akta No. 1 dari Notaris Herlina On May 5, 2010, by Deed No. 1 of Notary Herlina Suyati Bachtiar,
Suyati Bachtiar, S.H, MBA, Perusahaan mengikat perjanjian sewa SH, MBA, binding the Company's office space lease agreement
ruang kantor dengan PT Kresna Reksa Finance untuk periode with PT Kresna Reksa Finance for a period of 24 months starting
24 bulan mulai dari tanggal 1 Maret 2010 sampai dengan from March 1, 2010 to February 28, 2012. This agreement was last
28 Februari 2012. Perjanjian ini telah diperbarui terakhir pada updated on February 5, 2016, by rent agreement No. PKS NON
tanggal 5 Februari 2016 berdasarkan perjanjian sewa menyewa INS/002/ABDA-KRESNA/II/2016 for a period of 12 months
No. PKS NON INS/002/ABDA-KRESNA/II/2016 dengan periode starting from March 1, 2016 until February 28, 2017. Basis for
12 bulan dimulai dari tanggal 1 Maret 2016 sampai dengan determining compensation were based on floor area.
28 Februari 2017. Dasar penentuan kompensasi berdasarkan luas
lantai.
79
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah pendapatan investasi dari properti investasi untuk tahun Total investment income from investment property for 2016
2016 dan 2015, masing-masing sebesar Rp 900.900 dan and 2015, each amounting to Rp 900,900 and
Rp 772.200. Rp 772,200.
Pada tanggal 28 September 2015, dengan Perjanjian sewa menyewa On September 28, 2015, by rent agreement No. PKS NON
No. PKS NON INS/015/ABDA-MAA/IX/2015, Perusahaan INS/015/ABDA-MAA/IX/2015, binding the Company's office
mengikat perjanjian sewa ruang kantor dengan PT Mapfre Abda space lease agreement with PT Mapfre Abda Assistance for a
Assistance untuk periode 36 bulan mulai dari tanggal period of 36 months starting from September 21, 2015 to
21 September 2015 sampai dengan 21 September 2018. September 21, 2018.
Jumlah pendapatan sewa lain untuk tahun 2016 dan 2015 sebesar Total other rent income for 2016 and 2015 amounting to
Rp 157.500 dan Rp 39.375. Rp 157,500 and Rp 39,375.
Cash and cash
Kas dan setara kas 1.297 1.161 418 170 243 859.238 862.527 equivalents
Investasi - - - - - 1.509.968 1.509.968 Investments
Piutang premi 21.574 29.569 2.663 3.362 1.568 197.265 256.001 Premium receivables
Piutang reasuransi 678 216 - - 12 3.305 4.211 Reinsurance receivables
Aset reasuransi 4.657 5.235 184 1.537 534 32.883 45.030 Reinsurance assets
Biaya dibayar dimuka 117 832 9 169 20 7.228 8.375 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka - - - - - 24 24 Prepaid taxes
Aset tetap-bersih 10.915 5.237 5.787 2.656 5.129 63.425 93.149 Fixed assets-net
Aset yang tidak
dapat dialokasikan - - - - - - 34.554 Unallocated assets
Jumlah aset 39.238 42.250 9.061 7.894 7.506 2.673.336 2.813.839 Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang klaim 4.691 5.454 509 466 823 11.513 23.456 Claim payables
Utang reasuransi 312 466 51 218 279 4.065 5.391 Reinsurance payables
Liabilitas kontrak Insurance contract
asuransi 304.582 367.355 43.149 56.261 28.350 644.192 1.443.889 liabilities
Utang komisi 4.546 6.350 513 522 273 33.354 45.558 Commission payables
Utang pajak 256 234 29 55 34 10.681 11.289 Taxes payable
Biaya yang masih
harus dibayar - - - - - 45 45 Accrued expenses
Liabilitas yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan - - - - - - 52.537 liabilities
Jumlah liabilitas 314.387 379.859 44.251 57.522 29.759 703.851 1.582.165 Total liabilities
80
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah beban klaim 143.761 128.722 14.498 13.759 10.215 393.304 704.259 Total claim expenses
Beban komisi - bersih 45.490 52.311 7.135 8.494 2.743 98.493 214.666 Commission expense-net
Beban underwriting Other underwriting
lainnya 85 - - - - 1.348 1.433 expenses
Hasil underwriting 46.636 83.106 13.691 20.389 7.605 110.043 281.470 Underwriting income
2015 2015
Aset Assets
Kas dan setara kas 1.827 1.167 493 157 122 1.067.335 1.071.101 Cash and cash equivalents
Investasi - - - - - 1.243.839 1.243.839 Investments
Piutang premi 19.023 12.381 1.634 2.121 1.694 320.206 357.059 Premium receivables
Piutang reasuransi 451 1.243 299 - 39 3.196 5.228 Reinsurance receivables
Aset reasuransi 4.211 1.980 125 721 719 30.837 38.593 Reinsurance assets
Biaya dibayar dimuka 104 913 26 126 35 7.596 8.800 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka - - - - - 3.787 3.787 Prepaid taxes
Aset tetap-bersih 11.170 5.833 6.165 2.914 5.317 66.125 97.524 Fixed assets-net
Aset yang tidak
dapat dialokasikan - - - - - - 20.829 Unallocated assets
Jumlah aset 36.786 23.517 8.742 6.039 7.926 2.742.921 2.846.760 Total assets
Liabilitas Liabilities
Jumlah liabilitas 347.276 405.239 52.035 55.990 36.331 683.363 1.625.206 Total liabilities
81
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah beban klaim 156.627 131.524 25.047 14.934 13.342 366.694 708.168 Total claim expenses
Beban komisi - bersih 58.086 56.032 9.237 7.942 4.955 78.702 214.954 Commission expense-net
Beban underwriting Other underwriting
lainnya 47 3 181 12 18 712 973 expenses
Hasil underwriting 23.769 59.463 2.866 11.551 4.321 90.122 192.092 Underwriting income
Jumlah pendapatan premi 20.699 925.651 3.742 251.476 260 1.201.828 Total premiums income
Jumlah beban klaim 11.725 469.133 1.785 221.623 (7) 704.259 Total claim expenses
Beban komisi – bersih (1.459) 177.832 514 38.405 (626) 214.666 Commission expense-net
Beban underwriting lainnya 4 975 0 454 - 1.433 Other underwriting expense
Jumlah beban underwriting 10.270 647.940 2.299 260.482 (633) 920.358 Total underwriting expenses
Hasil underwriting 10.429 277.711 1.443 (9.006) 893 281.470 Underwriting income
82
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah pendapatan premi 16.941 842.640 3.177 253.181 248 1.116.187 Total premiums income
Jumlah beban klaim 18.003 493.665 750 195.374 376 708.168 Total claim expenses
Beban komisi – bersih (530) 185.924 506 29.471 (417) 214.954 Commission expense-net
Beban underwriting lainnya - 665 - 308 - 973 Other underwriting expense
Jumlah beban underwriting 17.473 680.254 1.256 225.153 (41) 924.095 Total underwriting expenses
Hasil underwriting (532) 162.386 1.920 28.028 289 192.092 Underwriting income
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
KEUANGAN
Grup menghadapi berbagai risiko dalam kaitannya dengan instrumen The Group is exposed to various risks in relation to its financial
keuangan. Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan instruments. The main types of risks of Group's financial
yang dimiliki Grup adalah Risiko asuransi, nilai tukar mata uang instruments are insurance risk, foreign exchange risk, interest rate
asing, tingkat suku bunga, kredit, dan risiko likuiditas terjadi seiring risk, credit risk and liquidity risk which occur along with normal
dengan berjalannya aktivitas normal Grup. Pengelolaan risiko usaha activity. Risk management of the Group based on the risk
Grup didasarkan pada kerangka manajemen risiko sebagaimana management framework as defined by the policies and provisions
ditentukan oleh kebijakan dan ketentuan atas prinsip umum on general principles of risk management of the Group. Through
manajemen risiko Grup. Melalui manajemen risiko keuangan ini, this financial risk management, business planning reviewed to
perencanaan usaha ditinjau kembali untuk memastikan kesesuaian ensure compliance with the tolerance of strategic risk, operational
dengan toleransi atas risiko stratejik, operasional dan keuangan. and financial.
83
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
KEUANGAN (Lanjutan) (Continued)
Risiko likuiditas berkaitan dengan tersedianya dana untuk Liquidity risk is related to the availability of funds for payment
melakukan pembayaran klaim dan pembayaran premi reasuransi of claims and payment of reinsurance premiums that matured.
yang jatuh tempo. Dalam perusahaan asuransi, pembayaran In the insurance company, payment obligations in a timely
liabilitas dengan tepat waktu sangatlah penting untuk menjaga manner is very essential to maintain the level of trust. To
tingkat kepercayaan. Untuk menjaga likuiditas maka Grup harus maintain the Group's liquidity investments and premium
memelihara pengelolaan investasi dan piutang premi. receivables management must be in place.
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko dimana nilai Foreign exchange risk is the risk that the fair value or future
wajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan cash flows of a financial instrument will fluctuate due to
akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata uang asing. changes in foreign currency exchange rates. Most of the
Sebagian besar transaksi Grup dalam mata uang Rupiah. Group's transactions are denominated in Rupiah. Currency
Eksposur nilai tukar mata uang timbul dari pendapatan dan beban exchange rate exposures arising from underwriting income and
underwriting yang terutama dalam mata uang Dolar AS (USD). expenses are primarily denominated in US Dollars (USD). The
Grup juga mempunyai investasi dalam deposito berjangka USD. Group also holds investments in time deposits in USD.
Grup menelaah eksposur atas risiko nilai tukar mata uang asing The Group considers that the exchange rate exposure will not
secara berkesinambungan. Grup tidak melakukan lindung nilai be significant, thus it does not hedge its foreign currency
atas risiko nilai tukar mata uang asing. denominated financial instruments.
Aset dan liabilitas dalam mata uang asing disajikan dalam catatan Assets and liabilities denominated in foreign currencies are
39. presented in note 39.
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas Interest rate risk is the risk that the fair value or future
kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akan contractual cash flows of a financial instrument will be affected
terpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar. due to changes in market interest rates.
Grup melakukan pengawasan terhadap eksposur tingkat suku The Group supervises the exposure of interest rate to minimize
bunga untuk meminimalisasi dampak negatif terhadap Grup. the negative impact on the Group. To measure the risk of
Untuk mengukur risiko atas pergerakan suku bunga, Grup interest rate movements, the Group perform an analysis on the
melakukan analisa pada pergerakan marjin suku bunga dan pada movement of interest rates and margins on the maturity profile
profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan berdasarkan of financial assets and liabilities based on the schedule of
jadwal perubahan suku bunga. interest rate changes.
84
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi oleh The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which
suku bunga: are affected by interest rate:
Aset Assets
Cash and
Kas dan setara kas 862.391.043 - - - - - - - 136.238 862.527.281 cash equivalents
Investasi Investments
Deposito berjangka 28.000.000 - - - - - - - - 28.000.000 Time deposit
Efek Marketable securities
Saham - - - - - - - - 245.451.156 245.451.156 Shares
Obligasi - 107.067.010 292.957.100 - 117.132.050 220.852.002 - - - 738.008.162 Bonds
Reksa dana - - - - - - - - 299.903.958 299.903.958 Mutual funds
Penyertaan saham - - - - - - - - 9.324.878 9.324.878 Direct Investment
Piutang hasil Investment income
investasi - - - - - - - - 11.843.498 11.843.498 receivables
Piutang premi - - - - - - - - 256.000.551 256.000.551 Premium receivables
Piutang reasuransi - - - - - - - - 4.211.131 4.211.131 Reinsurance receivables
Piutang lain-lain - - - - - - - - 6.625.008 6.625.008 Other receivables
Jumlah aset keuangan 890.391.043 107.067.010 292.957.100 - 117.132.050 220.852.002 - - 833.496.418 2.461.895.623 Total financial assets
85
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi oleh The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which
suku bunga (lanjutan): are affected by interest rate (continued):
Liabilitas Liabilities
Utang klaim - - - - - - - - 23.456.352 23.456.352 Claim payables
Utang reasuransi - - - - - - - - 5.390.575 5.390.575 Reinsurance payables
Utang komisi - - - - - - - - 45.558.315 45.558.315 Commision payables
Utang lain-lain - - - - - - - - 14.384.279 14.384.279 Other payables
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan - - - - - - - - 88.789.521 88.789.521 liaibilities
86
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi oleh The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which
suku bunga (lanjutan): are affected by interest rate (continued):
Aset Assets
Cash and
Kas dan setara kas 1.070.867.158 - - - - - - - 234.341 1.071.101.499 cash equivalents
Investasi Investments
Deposito berjangka 146.100.000 - - - - - - - - 146.100.000 Time deposit
Efek Marketable securities
Saham - - - - - - - - 335.408.794 335.408.794 Shares
Obligasi 188.920.278 - 199.483.882 - 9.747.098 - - - - 398.151.258 Bonds
Reksadana - - - - - - - - 173.557.187 173.557.187 Mutual Funds
Penyertaan saham - - - - - - - - 9.803.953 9.803.953 Direct Investment
Piutang hasil Investment income
investasi - - - - - - - - 7.099.994 7.099.994 receivables
Piutang premi - - - - - - - - 357.059.251 357.059.251 Premium receivables
Piutang reasuransi - - - - - - - - 5.228.432 5.228.432 Reinsurance receivables
Piutang lain-lain - - - - - - - - 11.884.236 11.884.236 Other receivables
Jumlah aset keuangan 1.405.887.434 - 199.483.882 - 9.747.098 - - - 900.276.188 2.515.394.604 Total financial assets
87
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi oleh The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which
suku bunga (lanjutan): are affected by interest rate (continued):
Liabilitas Liabilities
Utang klaim - - - - - - - - 23.706.546 23.706.546 Claim payables
Utang reasuransi - - - - - - - - 5.242.493 5.242.493 Reinsurance payables
Utang komisi - - - - - - - - 24.875.222 24.875.222 Commision payables
Utang lain-lain - - - - - - - - 19.312.647 19.312.647 Other payables
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan - - - - - - - - 73.136.908 73.136.908 liaibilities
88
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
KEUANGAN (Lanjutan) (Continued)
Risiko kredit mencakup kerugian potensial yang terjadi atas Credit risk includes the potential loss incurred on the risk of
risiko dari counterparty untuk memenuhi liabilitas counterparty to meet contractual obligations. The Group is
kontraktualnya. Grup terekspos terhadap risiko kredit dari exposed to credit risk from underwriting in the business of
underwriting dalam usaha/bisnis asuransi dan Grup menerapkan insurance and the Group applies the provisions of credit to
ketentuan kredit untuk mengurangi risiko ini. Eksposur atas reduce this risk. Exposure to credit risk is monitored on an
risiko kredit ini dimonitor secara berkesinambungan. ongoing basis.
Grup menetapkan pembatasan sebesar 20% dari jumlah investasi The Group set a limit of 20% of the total investment against any
terhadap setiap bentuk investasinya. Seluruh investasi dalam form of investment. All investments in bonds must have a level
bentuk obligasi harus memiliki tingkat peringkat obligasi minimal of at least A- rated bonds, shares listed on stock exchanges
A-, saham yang tercatat di bursa efek termasuk dalam LQ 45, included in the LQ 45, criteria for counterparty, banks in
kriteria counterparty khususnya bank, mempunyai minimum particular, have a minimum CAR (Capital Adequacy Ratio)
CAR (Capital Adequacy Ratio ) diatas 10%, sebagaimana above 10%, as stipulated in the Guidelines for Selection and
ditetapkan dalam Pedoman Pemilihan dan Persetujuan Investasi Investment Agreement adopted by the Board of Directors.
yang disahkan oleh Dewan Direksi.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, tidak ada On the consolidated statements of financial position dates, there
konsentrasi signifikan pada risiko kredit. Tidak ada aset are no significant concentration of credit risk. No financial
keuangan Grup dijamin dengan jaminan. Eksposur maksimum assets of the Group are secured by collateral. The maximum
untuk risiko kredit yang dimiliki Grup, tercermin dalam nilai exposure to credit risk held by the Group is stated on carrying
tercatat dari setiap aset keuangan. value of each financial assets.
Risiko solvabilitas yaitu risiko ketidakmampuan Perusahaan Solvability risk is the risk of the Company's inability to meet
memenuhi tingkat solvabilitas (RBC) seperti yang solvency (RBC) as required by the Government, in accordance
disyaratkan oleh pemerintah sesuai dengan Peraturan Menteri with Regulation of the Minister of Finance of the Republic
Keuangan Republik Indonesia No. 53/PMK.010/2012 tanggal Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012, whereby
3 April 2012, dimana jika tidak memenuhi ketentuan tersebut failure to comply with the regulation may result in termination
dapat berakibat dihentikannya kegiatan operasi Perusahaan. of business operations. To manage this risk, the Company must
Untuk mengelola risiko ini, Perusahaan harus selalu menjaga agar always maintain the quality of assets that can be regarded as
kualitas aset dapat diperhitungkan sebagai aset yang assets that are allowed. Thus, resulting solvency (RBC)
diperkenankan. Dengan demikian hasil perhitungan solvabilitas calculation is in accordance with the applicable regulation.
(RBC) telah memenuhi ketentuan yang berlaku.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, rincian rasio As of December 31, 2016 and 2015, the Company's solvency
pencapaian solvabilitas Perusahaan adalah sebagai berikut: achievement ratio are as follows:
2016 2015
89
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko utama yang terkait dengan asuransi umum adalah risiko The key risks associated with general insurance are underwriting
underwriting , risiko kompetitif dan risiko pengalaman klaim risk, competitive risk and claims experience risk (including the
(termasuk variabel kejadian bencana alam). Perusahaan juga dapat variable incidence of natural disasters). The Company may also be
terkena risiko tindakan tidak jujur oleh pemegang polis. exposed to risk of dishonest actions by policyholders.
Perusahaan memiliki berbagai kebijakan asuransi umum The Company has a range of general insurance policies insuring a
mengasuransikan berbagai risiko dari kelas bisnis kebakaran, range of risks from the major classes of business: fire, motor
kendaraan bermotor, kecelakaan, rekayasa dan pengangkutan. Risiko vehicles, accident, engineering and marine cargo. Risks under
dalam asuransi umum biasanya mencakup periode dua belas bulan general insurance policies usually cover twelve months duration,
atau kurang, kecuali untuk asuransi kebakaran, kendaraan bermotor, except for fire, motor vehicle, accident and engineering.
kecelakaan dan rekayasa.
Untuk kontrak asuransi umum, risiko yang paling signifikan timbul For general insurance contracts, the most significant risks arise
dari perubahan iklim, bencana alam dan kegiatan teroris. from climate changes, natural disasters and terrorist activities.
Eksposur risiko dimitigasi dengan menyebarkan resiko kepada The risk exposure is mitigated by spreading the risk to another
perusahaan asuransi lain atau reasuransi dengan menggunakan insurance company or reinsurance using reinsurance program. The
program reasuransi. Keberagaman risiko juga dikelola dengan variability of risk is also improved by careful selection and
pemilihan yang cermat serta pelaksanaan pedoman strategi implementation of underwriting strategy guidelines, which are
underwriting yang dirancang untuk memastikan bahwa risiko telah designed to ensure that risk are diversified in term of type of risk
terdiversifikasi dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang and level of insured benefits. Furthermore, a strict claim review
diasuransikan. Selain itu, kebijakan yang ketat dalam menilai klaim policies to assess all new and ongoing claims.
baik untuk klaim baru dan klaim dalam proses.
Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko yang ditanggung The Company reinsures a portion of underwriting risks as part of
sebagai bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi ditempatkan its risk mitigation programme. Reinsurance ceded is placed on both
secara proporsional dan non-proporsional. Mayoritas reasuransi a proportional and nonproportional basis. The majority of
proporsional adalah surplus treaty yang digunakan untuk proportional reinsurance is surplus treaty reinsurance which is
mengurangi eksposur keseluruhan Perusahaan untuk kelas tertentu taken out to reduce the overall exposure of the Company to certain
dari bisnis. Reasuransi non proporsional yang umumnya digunakan classes of business. Non-proportional reinsurance is primarily
adalah excess of loss yang dirancang untuk meminimalisir eksposur excess of loss reinsurance designed to mitigate the Company’s net
neto Perusahaan apabila terjadi kerugian akibat bencana. Batas exposure to catastrophe losses. Retention limits for the excess of
retensi excess of loss bervariasi berdasarkan produk. loss reinsurance vary by product line.
Perusahaan memiliki perjanjian reasuransi, namun Perusahaan tidak The Company has reinsurance arrangements, it is not relieved of its
otomatis dibebaskan kewajibannya kepada pemegang polis dan direct obligations to its policyholders and thus a credit exposure
dengan demikian terdapat eksposur kredit terhadap reasuransi yaitu exits with respect to ceded insurance, to the extent that any
dimana bila reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannya seperti reinsurer is unable to meet its obligation assumed under such
yang tercantum dalam perjanjian reasuransi. Jumlah yang dapat reinsurance agreements. Amounts recoverable from reinsurers are
dipulihkan dari reasuradur diperkirakan konsisten dengan provisi estimated in a manner consistent with the outstanding claims
klaim yang ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi. Perusahaan provisions and are in accordance with the reinsurance contracts.
menempatkan dalam reasuransi juga terdiversifikasi sehingga tidak The Company’s placement of reinsurance is diversified such that it
menimbulkan ketergantungan pada reasuradur tertentu atau operasi is neither dependent on a single reinsurer nor the operation of the
Perusahaan secara substansial tergantung pada kontrak reasurandur Company substantially dependent upon any single reinsurance
tertentu. contract.
90
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI (Lanjutan) 43. INSURANCE RISK MANAGEMENT (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas kontrak asuransi The following table presents the concentration of Company's
Perusahaan berdasarkan jenis kontrak: insurance contract liabilities by type of contract:
2016
Liabilitas asuransi/ Aset reasuransi/ Liabilitas neto/
Insurance liabilities Reinsurance assets Net liabilities
2015
Liabilitas asuransi/ Aset reasuransi/ Liabilitas neto/
Insurance liabilities Reinsurance assets Net liabilities
Sensitivitas Sensitivities
Liabilitas kontrak asuransi tersebut terdiri dari liabilitas klaim dan The insurance contract liabilities consist of claim liabilities and
liabilitas premi. premium liabilities.
Asumsi yang mendasari liabilitas kontrak asuransi diantaranya The assumption underlying the insurance contract liabilities are
adalah provisi atas pemburukan, rasio kerugian dan estimasi beban provision for adverse deviation, loss ratio, and indirect claim
penanganan klaim. handling expense.
Proses penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk menilai Additional qualitative judgements process are used to assess the
sejauh mana tren masa lalu mungkin tidak berlaku di masa depan, extent to which past trends may not apply in the future, for
misalnya: kejadian tertentu yang tidak akan berulang, perubahan example: one-off occurrence; changes in market factors such as
faktor pasar seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim, kondisi public attitude to claiming; economic condition; as well internal
ekonomi dan juga faktor internal seperti bauran investasi dan factors such as portfolio mix, policy condition and claim handling
prosedur penanganan klaim. Penilaian juga digunakan untuk menilai procedures. Judgement is further used to assess the extent to which
sejauh mana faktor-faktor eksternal seperti keputusan pengadilan external factors such as judicial decisions and government
dan peraturan pemerintah mempengaruhi estimasi. legislation affect the estimates.
Tabel berikut menunjukkan analisa sensitivitas liabilitas kontrak The following table demonstrates the sensitivity of insurance
asuransi yang diukur dengan metode unearned risk reserves (URR) contract liabilities which measured with method unearned risk
untuk kontrak jangka panjang, Unearned premium reserve (UPR) reserves (URR) for long-term contract, unearned premium reserve
untuk kontrak jangka pendek, dan triangle untuk liabilitas klaim (UPR) for short-term contract, and triangle for claim liabilities to a
terhadap kemungkinan perubahan asumsi-asumsi dasar yang reasonably possible change in key assumptions that follow, with all
mengikuti, dengan semua variabel lainnya tetap konstan, yang other variables held constant, showing the impact on income before
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum pajak dan ekuitas. tax and equity.
91
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI (Lanjutan) 43. INSURANCE RISK MANAGEMENT (Continued)
Dampak atas
laba sebelum
Perubahan Dampak atas Dampak atas pajak/ Dampak atas
asumsi/ liabilitas kotor/ liabilitas neto/ Impact on ekuitas/
Change in Impact on Impact on income Impact on
assumption gross liabilities net liabilities before tax equity
2016 2016
(dalam jutaan rupiah) (in million Rupiah)
2015 2015
(dalam jutaan rupiah) (in million Rupiah)
44. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 44. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Nilai wajar efek didasarkan pada harga pasar. Apabila informasi The fair value of marketable securities is based on market prices.
tidak tersedia, nilai wajar telah diestimasi dengan menggunakan Where this information is not available, fair value has been
harga pasar yang berlaku untuk sekuritas yang serupa, jatuh tempo estimated using quoted market prices for securities with similar
kredit dan karakteristik hasil (yield) . credit, maturity and yield characteristics.
Nilai tercatat investasi berupa deposito berjangka, kas dan setara kas, The carrying value of investment such as time deposit, cash and
piutang premi, piutang reasuransi, uang muka klaim, piutang lain- cash equivalents, premium receivables, reinsurance receivables,
lain, piutang pegawai, utang klaim, utang reasuransi, utang komisi, claims advance, other receivables, employee receivables, claim
dan utang lain-lain kurang lebih besar nilai wajarnya karena aset dan payables, reinsurance payables, commission payables, and other
liabilitas keuangan tersebut berjangka pendek. payables are more or equal to its fair value as its short term
financial assets and liabilities.
Nilai wajar untuk surat-surat berharga dan obligasi tersedia untuk Fair value for available for sale securities and bonds established
dijual ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi based on market price or quotation price of broker/dealer.
perantara (broker) /pedagang efek (dealer) .
92
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 44. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
Tabel berikut menyajikan klarifikasi aset dan liabilitas keuangan The following table summarizes the Group's financial assets and
Grup pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015: liabilities dated December 31, 2016 and 2015:
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Biaya Perolehan
diamortisasi/ Jumlah/
Amortized cost Total
93
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 44. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Biaya Perolehan
diamortisasi/ Jumlah/
Amortized cost Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang klaim 23.706.546 23.706.546 Claim payables
Utang reasuransi 5.242.493 5.242.493 Reinsurance payables
Utang komisi 24.875.222 24.875.222 Commission payables
Utang lain-lain 19.312.647 19.312.647 Other payables
Jumlah liabilitas keuangan 73.136.908 73.136.908 Total financial liabilities
45. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET 45. CLASIFICATION AND FAIR VALUE OF ASSETS
DAN LIABILITAS AND LIABILTIES
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk tujuan Valuation techniques and assumptions applied for the purposes
pengukuran nilai wajar of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan non keuangan ditentukan sebagai The fair value of financial assets and financial liabilities are
berikut: determined as follows:
- Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat bank, investasi - Management considers that the carrying amount of cash in
deposito berjangka, piutang premi, piutang reasuransi, aset banks, investments in time deposits, premium receivables,
lain-lain, utang klaim, utang reasuransi, utang komisi, biaya reinsurance receivables, other assets, claim payable,
yang masih harus dibayar dan utang lain-lain yang diakui reinsurance payable, commission payable, accrued expenses
dalam laporan keuangan konsolidasian adalah sama atau and other payables recognized in the consolidated financial
mendekati nilai wajarnya, karena jatuh tempo dalam jangka statements are equal or approximate their fair values, because
pendek. of there short term maturities.
94
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET 45. CLASIFICATION AND FAIR VALUE OF ASSETS
DAN LIABILITAS (Lanjutan) AND LIABILTIES (Continued)
- Nilai wajar efek diperdagangkan dan efek tersedia untuk - Fair value of trading securities and available-for-sale
dijual dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan securities with standard terms and conditions and traded
di pasar ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar. on active markets are determined with reference to quoted
market prices.
- Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya - Fair value of other financial assets and financial liabilities
(tidak termasuk yang dijelaskan di atas) ditentukan sesuai (excluding those describe above) are determined in
dengan model penentuan harga yang berlaku umum accordance with generally accepted pricing models on
berdasarkan analisis discounted cash flow menggunakan discounted cash flow analysis using prices from observable
harga dari transaksi pasar yang dapat diamati saat ini dan current market transactions.
kutipan dealer untuk instrumen sejenis.
- Nilai wajar tanah dan bangunan ditentukan antara lain - Fair value of the land and building was determined based
dengan menggunakan pendekatan pasar yang on market approach that consider current market value
mempertimbangkan harga yang baru terjadi di pasar dari from identical or comparable assets transaction, income
transaksi aset yang identik atau sebanding, pendekatan approach that consider the value of income that generates
pendapatan yang mempertimbangkan pendapatan yang akan by the assets during its useful life and calculating the value
dihasilkan aset selama masa manfaatnya dan menghitung nilai through coversion proses from revenue into equity through
melalui proses konversi pendapatan menjadi sejumlah modal appropriate discount rate, also cost approach that based on
dengan menggunakan tingkat diskonto yang sesuai, serta cost principal that will be paid by the buyer in the market
pendekatan biaya yang berdasarkan prinsip harga yang akan for the assets that valued less than its cost to buy or build the
dibayarkan pembeli di pasar untuk aset yang akan dinilai comparable assets, except for unfair timing factor,
tidak lebih dari biaya untuk membeli atau membangun aset yang inconvinience, risk or other factors.
setara, kecuali ada faktor waktu yang tidak wajar,
ketidaknyamanan, risiko atau faktor lainnya.
- Investasi yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar yang aktif - Unquoted investments in shares of stock of PT Reasuransi
berupa penyertaan saham pada PT Reasuransi Maipark Maipark Indonesia, PT Zurich Insurance Indonesia, PT Tower
Indonesia, PT Zurich Insurance Indonesia, PT Tower Watson Watson Purbajaga, PT Tower Watson Indonesia, PT Menara
Purbajaga, PT Tower Watson Indonesia, PT Menara Proteksi Proteksi Indonesia, wherein the fair values cannot be reliably
Indonesia yang nilai wajarnya tidak dapat ditentukan dengan measured are carried at cost.
andal, maka dicatat pada harga perolehan.
Tabel berikut ini memberikan analisis dari nilai wajar aset dan The following table provides an analysis of fair value of
liabilitas yang dikelompokkan ke Tingkat 1 sampai 3 didasarkan assets and liabilities, grouped into Levels 1 to 3 based on the
pada sejauh mana nilai wajar diamati. degree to which the fair value is observable.
2016
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang diukur Assets measured at
berdasarkan nilai wajar fair value
Aset keuangan Financial assets
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Obligasi - 738.008.162 - 738.008.162 Bonds
Saham 245.451.156 - - 245.451.156 Shares
Unit penyertaan
reksadana 270.855.682 - - 270.855.682 Mutual funds
Jumlah aset tersedia Total available for
untuk dijual 516.306.838 738.008.162 - 1.254.315.000 sale assets
95
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET 45. CLASIFICATION AND FAIR VALUE OF ASSETS
DAN LIABILITAS (Lanjutan) AND LIABILTIES (Continued)
2016
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang diukur berdasarkan Assets measured at
nilai wajar (lanjutan) fair value (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Diperdagangkan Trading
Unit penyertaan
reksadana 29.048.276 - - 29.048.276 Mutual funds
Jumlah aset keuangan 545.355.114 738.008.162 - 1.283.363.276 Total financial assets
Aset yang nilai wajarnya Assets measured at
diungkapkan fair value
Aset non keuangan Non financial assets
Properti investasi - 189.280.211 - 189.280.211 Investment property
2015
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang diukur Assets measured at
berdasarkan nilai wajar fair value
Aset keuangan Financial assets
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Obligasi - 398.151.257 - 398.151.257 Bonds
Saham 334.447.294 - - 334.447.294 Shares
Unit penyertaan
reksadana 143.579.040 - - 143.579.040 Mutual funds
Jumlah aset tersedia Total available for
untuk dijual 478.026.334 398.151.257 - 876.177.591 sale assets
Diperdagangkan Trading
Saham 961.500 - - 961.500 Shares
Unit penyertaan
reksadana 29.978.147 - - 29.978.147 Mutual funds
Jumlah aset Total trading
diperdagangkan 30.939.647 - - 30.939.647 assets
Jumlah aset keuangan 508.965.982 398.151.257 - 907.117.238 Total financial assets
96
LAMPIRAN I ATTACHMENT I
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
ENTITAS INDUK *) PARENT ENTITY *)
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 As of December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2016 2015
Notes
ASET ASSETS
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Pihak ketiga 859.280.926 2e, 2f, 4, 44 1.069.479.049 Third parties
Investasi Investments
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga 28.000.000 2f, 5, 44 146.100.000 Third parties
Efek Marketable securities
Diperdagangkan Held for trading
Pihak ketiga 29.048.275 2f, 6, 44 30.939.647 Third parties
Tersedia untuk dijual Available for sale
Pihak berelasi 52.840.123 2f, 2v, 6, 44 79.101.981 Related parties
Pihak ketiga 1.201.474.877 2f, 6, 44 797.075.610 Third parties
Penyertaan saham Direct investments
Entitas anak 4.950.000 2c, 7, 44 4.950.000 Subsidiary
Entitas asosiasi 810.889 2d, 7, 44 1.289.964 Associates
Perusahaan lain 8.513.989 2h, 7, 44 8.513.989 Other Company
Properti investasi 206.528.211 2g, 8 198.066.000 Investment properties
Jumlah investasi 1.532.166.364 1.266.037.191 Total investments
Piutang hasil investasi 11.841.613 9, 44 7.099.994 Investment income receivables
Piutang premi Premium receivables
Pihak berelasi 5.386.798 2l, 2v, 10, 44 749.140 Related parties
Pihak ketiga 250.613.753 2l, 10, 44 356.310.111 Third parties
256.000.551 357.059.251
Piutang reasuransi Reinsurance receivables
Pihak ketiga 4.211.131 2m, 11, 44 5.228.432 Third parties
Piutang lain-lain 6.595.709 2f, 12, 44 11.793.230 Other receivables
Aset reasuransi 45.030.067 2j, 13 38.592.896 Reinsurance assets
Biaya dibayar di muka 8.375.223 2q, 14 8.799.844 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka - 2s, 21a 3.762.931 Prepaid taxes
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets-net
akumulasi penyusutan tahun of accumulated depreciation
2016 dan 2015 masing-masing of Rp 61,847,024 and
sebesar Rp 61.847.024 dan of Rp 54,390,521 and
Rp 54.390.521. 75.360.168 2i, 15 78.931.224 for 2016 and 2015, respectively
Aset pajak tangguhan - 2s, 21e - Deferred tax assets
Aset lain-lain 15.803.472 16 1.722.333 Other assets
JUMLAH ASET 2.814.665.224 2.848.506.375 TOTAL ASSETS
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)
ENTITAS INDUK *) PARENT ENTITY *)
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 As of December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2016 2015
Notes
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang klaim Claim payables
Pihak berelasi 1.975 2n, 2v, 17, 44 5.675 Related parties
Pihak ketiga 24.246.012 2n, 17, 44 25.205.805 Third parties
24.247.987 25.211.480
Utang reasuransi Reinsurance payables
Pihak ketiga 5.390.575 2m, 18, 44 5.242.493 Third parties
Liabilitas kontrak asuransi 1.443.888.929 2j, 19 1.520.769.735 Insurance contract liabilities
Utang komisi 45.558.315 2p, 20, 44 24.875.222 Commission payables
Utang pajak 11.230.164 2s, 21b 5.194.988 Taxes payable
Liabilitas imbalan pasca kerja 21.621.668 2w, 23 22.850.429 Post employment benefit liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 16.496.340 2s, 21e 3.173.167 Deferred tax liabilities
Utang lain-lain 13.935.926 22, 44 18.982.310 Other payables
JUMLAH LIABILITAS 1.582.369.904 1.626.299.822 TOTAL LIABILITIES
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
ENTITAS INDUK *) PARENT ENTITY *)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2016 2015
Notes
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan underwriting Underwriting revenue
Premi bruto 2l, 2v, 29 Gross premiums
Pihak berelasi 25.136.417 7.825.995 Related parties
Pihak ketiga 1.152.974.903 1.368.273.271 Third parties
1.178.111.320 1.376.099.266
Premi reasuransi 2m, 2v, 30 Reinsurance premiums
Pihak ketiga (44.802.460) (129.554.975) Third parties
Perubahan bersih liabilitas premi 68.519.201 2j, 19 (130.357.498) Net change in premium liabilities
Jumlah pendapatan premi neto 1.201.828.061 1.116.186.793 Total net premium income
BEBAN EXPENSES
Klaim-bruto 2n, 2v, 33 Gross claims
Pihak berelasi 6.072.986 4.730.295 Related parties
Pihak ketiga 741.740.159 699.294.284 Third parties
747.813.145 704.024.579
Klaim reasuransi 2m, 2n, 34 Reinsurance claims
Pihak ketiga (25.522.414) (9.211.345) Third parties
Perubahan bersih estimasi Net change in estimated
liabilitas klaim (14.126.753) 2j, 19 16.779.965 claims liabilities
Beban komisi-bersih 214.666.274 2p, 35 214.954.099 Commission expenses – net
Beban underwriting lainnya 1.432.903 2o 973.464 Other underwriting expenses
Beban umum dan administrasi 196.810.653 36 172.553.273 General and administrative expenses
JUMLAH BEBAN 1.121.073.808 1.100.074.035 TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM
PAJAK PENGHASILAN 197.101.218 279.058.685 INCOME BEFORE TAX
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (Lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (Continued)
ENTITAS INDUK *) PARENT ENTITY *)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2016 2015
Notes
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
ENTITAS INDUK *) PARENT ENTITY *)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan
perubahan nilai Saldo laba/
wajar aset Retained Earnings
Modal keuangan tersedia Belum
Ditempatkan Tambahan untuk dijual/ Ditentukan
dan Disetor Modal Disetor/ Reserves for changes Cadangan Penggunaannya/
Penuh/ Additional of fair value of Umum/ Unappropriated
Share Paid - in available-for-sale General Retained Jumlah Ekuitas/
Capital Capital financial assets Reserves Earnings Total Equity
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
ENTITAS INDUK *) PARENT ENTITY *)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2016 2015
Notes
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Redemption/(placement) of
Pencairan/(penempatan) deposito 118.100.000 (100.000.000) time deposits
Penerimaan hasil investasi 108.477.106 286.142.247 Investment income received
Sale/(acquisition) of
Penjualan/(perolehan) efek (461.899.498) (217.140.859) marketable securities
Perolehan aset tetap (5.471.793) 15 (9.600.110) Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 78.616 15 177.957 Proceed from sales of fixed assets
Investasi pada gedung perkantoran (8.462.211) - Investment in office building
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (249.177.780) (40.420.765) investing activities
Kas dan setara kas pada awal Cash and cash equivalents at
tahun 1.069.479.049 1.032.831.918 the beginning of the year