1.

the strategic management Budget

STRATEGIC PLANNING BUDGET

Long Term Objective: _________ Year 1 Year 2 Year 3 Year 4 Year 5
Annual Objective 1: ________
System Departament: $ -
Action 1: Development of this software $ 12.000,00

Marketing Department: ____________

Action 1: Create and implement a personalized $digital
1.500,00
Action 2: Implement a real estate CRM to maintain
$ company
1.440,00 customers
$ 1.440,00 $ 1.440,00 $ 2.880,00 $ 5.760,00
Action 3: Participate in social events and sponsorships
$ 1.200,00
to gain $greater
2.400,00
recognition
$ 2.400,00
and market$ share
4.800,00 $ 4.800,00
….
….. $ -
TOTAL YEAR 1 $ 16.140,00 $ 3.840,00 $ 3.840,00 $ 7.680,00 $ 10.560,00
Annual Objective 2: ________
Annual Objective 3: ________
Annual Objective 4: ________
Annual Objective 5: ________
TOTAL $ 16.140,00 $ 3.840,00 $ 3.840,00 $ 7.680,00 $ 10.560,00
STRATEGIC PLANNING TOTAL AMOUNT $ 42.060,00

The budget of implemented strategies that we made was based on the recommendations of task 6, in this way we were more specific to solve the

problem and improve the situation of the company in the different aspects that we learned about. on the other hand, other aspects will be

financially calculated to know if the project to be carried out is optimal or not in the next 5 years.
 2. the financial statements projected

PROJECTED INCOME STATEMENT

PERIOD 1 PERIOD 2 PERIOD 3
Sales $ 628.000,00 $ 733.600,00 $ 923.680,00
(-) Cost of Goods Sold $ 90.880,00 $ 113.056,00 $ 122.972,80
Gross Margin $ 537.120,00 $ 620.544,00 $ 800.707,20
(-) Selling Expense $ 78.940,00 $ 73.360,00 $ 92.368,00
(-) Administrative Expense $ 31.400,00 $ 31.400,00 $ 31.400,00
Earnings Before Interest and Taxes $ 426.780,00 $ 515.784,00 $ 676.939,20
(-) Interest $ 14.540,80 $ 18.088,96 $ 19.675,65
Earnings Before Taxes $ 412.239,20 $ 497.695,04 $ 657.263,55
(-) Taxes $ 10.905,60 $ 13.566,72 $ 14.756,74
Net Income $ 401.333,60 $ 484.128,32 $ 642.506,82
PROJECTED BALANCE SHEET
PERIOD 1 PERIOD 2 PERIOD 3
Assets
Cash $ 284.954,00 $ 471.172,00 $ 715.829,40
Accounts Receivable $ 54.568,00 $ 36.768,00 $ 38.568,00
Inventory $ 38.000,00 $ 54.000,00 $ 65.000,00
Total Current Assets $ 377.522,00 $ 561.940,00 $ 819.397,40
Land $ 30.000,00 $ 30.000,00 $ 30.000,00
Plant and Equipment $ 30.000,00 $ 30.000,00 $ 30.000,00
(-) Less Depreciation $ 5.400,00 $ 5.400,00 $ 5.400,00
Net Plant and Equipment $ 24.600,00 $ 24.600,00 $ 24.600,00
Total Fixed Assets $ 54.600,00 $ 54.600,00 $ 54.600,00
Total Assets $ 432.122,00 $ 616.540,00 $ 873.997,40
Liabilities
Accounts Payable $ 127.737,00 $ 125.737,00 $ 125.737,00
Notes Payable $ 12.000,00 $ 12.000,00 $ 11.000,00
Total Current Liabilities $ 139.737,00 $ 137.737,00 $ 136.737,00
Long-term Debt $ 14.000,00 $ 10.500,00 $ 10.500,00
Additional Paid-in-Capital $ 126.100,00 $ 126.100,00 $ 126.100,00
Retained Earnings $ 161.825,00 $ 351.443,00 $ 610.900,40
Total Liabilities and Net Worth $ 441.662,00 $ 625.780,00 $ 884.237,40

In part 2 we show the income statement and the initial balance in this way we can observe the 3 periods and their

movements of both assets and liabilities, on the other hand, we will also obtain the value of their income and their exit

from assets, it is worth emphasizing that in the accounts you can see what has been implemented in those 3 periods
 3. the cash flow projection for scenarios with implementation and without implementation

FLUJO DE EFECTIVO SIN IMPLEMENTACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversion Inicial $ -
Ingresos $ 628.000,00 $ 733.600,00 $ 923.680,00 $ 929.440,00 $ 1.100.400,00
Costos de Venta $ 90.880,00 $ 113.056,00 $ 122.972,80 $ 134.502,40 $ 169.584,00
(=) Utilidad Bruta $ 537.120,00 $ 620.544,00 $ 800.707,20 $ 794.937,60 $ 930.816,00
Gastos Administrativos $ 94.200,00 $ 104.760,00 $ 123.768,00 $ 124.344,00 $ 141.440,00
Sueldos y Beneficios Sociales $ 31.400,00 $ 31.400,00 $ 31.400,00 $ 31.400,00 $ 31.400,00
Gastos de Ventas $ 62.800,00 $ 73.360,00 $ 92.368,00 $ 92.944,00 $ 110.040,00
Otros GGP $ - $ - $ - $ - $ -
(=) Utilidad Operacional $ 442.920,00 $ 515.784,00 $ 676.939,20 $ 670.593,60 $ 789.376,00
Gastos No Operacionales $ 14.540,80 $ 18.088,96 $ 19.675,65 $ 21.520,38 $ 27.133,44
Gastos Financieros $ 14.540,80 $ 18.088,96 $ 19.675,65 $ 21.520,38 $ 27.133,44
(=) Resultado antes de impuestos $ 428.379,20 $ 497.695,04 $ 657.263,55 $ 649.073,22 $ 762.242,56
Participacion de Trabajadores 15% $ 64.256,88 $ 74.654,26 $ 98.589,53 $ 97.360,98 $ 114.336,38
Impuesto a la Renta 22% $ 94.243,42 $ 109.492,91 $ 144.597,98 $ 142.796,11 $ 167.693,36
Resultado Neto $ 269.878,90 $ 313.547,88 $ 414.076,04 $ 408.916,13 $ 480.212,81
(+)/(-) Ajustes
(+) Gastos de Depreciación y Amortización $ 5.400,00 $ 5.400,00 $ 5.400,00 $ 5.400,00 $ 5.400,00
Flujo de Efectivo Neto $ - $ 275.278,90 $ 318.947,88 $ 419.476,04 $ 414.316,13 $ 485.612,81
FLUJO DE EFECTIVO CON IMPLEMENTACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversion Inicial $ (42.060,00)
Ingresos $ 628.000,00 $ 733.600,00 $ 923.680,00 $ 929.440,00 $ 1.100.400,00
Costos de Venta $ 90.880,00 $ 113.056,00 $ 122.972,80 $ 134.502,40 $ 169.584,00
(=) Utilidad Bruta $ 537.120,00 $ 620.544,00 $ 800.707,20 $ 794.937,60 $ 930.816,00
Gastos Administrativos $ 126.480,00 $ 108.600,00 $ 127.608,00 $ 155.911,20 $ 152.000,00
Sueldos y Beneficios Sociales $ 31.400,00 $ 31.400,00 $ 31.400,00 $ 31.400,00 $ 31.400,00
Gastos de Ventas $ 78.940,00 $ 73.360,00 $ 92.368,00 $ 116.831,20 $ 110.040,00
Otros GGP $ 16.140,00 $ 3.840,00 $ 3.840,00 $ 7.680,00 $ 10.560,00
(=) Utilidad Operacional $ 410.640,00 $ 511.944,00 $ 673.099,20 $ 639.026,40 $ 778.816,00
Gastos No Operacionales $ 14.540,80 $ 18.088,96 $ 19.675,65 $ 21.520,38 $ 27.133,44
Gastos Financieros $ 14.540,80 $ 18.088,96 $ 19.675,65 $ 21.520,38 $ 27.133,44
(=) Resultado antes de impuestos $ 396.099,20 $ 493.855,04 $ 653.423,55 $ 617.506,02 $ 751.682,56
Participacion de Trabajadores 15% $ 59.414,88 $ 74.078,26 $ 98.013,53 $ 92.625,90 $ 112.752,38
Impuesto a la Renta 22% $ 87.141,82 $ 108.648,11 $ 143.753,18 $ 135.851,32 $ 165.370,16
Resultado Neto $ 249.542,50 $ 311.128,68 $ 411.656,84 $ 389.028,79 $ 473.560,01
(+)/(-) Ajustes
(+) Gastos de Depreciación y Amortización $ 5.400,00 $ 5.400,00 $ 5.400,00 $ 5.400,00 $ 5.400,00
Flujo de Efectivo Neto $ (42.060,00) $ 254.942,50 $ 316.528,68 $ 417.056,84 $ 394.428,79 $ 478.960,01
SENSIBILIZACIÓN OPTIMISTA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversion Inicial $ (42.060,00) 8% 9% 8% 11% 12%
Ingresos $ 678.240,00 $ 799.624,00 $ 997.574,40 $ 1.031.678,40 $ 1.232.448,00
Costos de Venta $ 98.150,40 $ 123.231,04 $ 132.810,62 $ 149.297,66 $ 189.934,08
(=) Utilidad Bruta $ 580.089,60 $ 676.392,96 $ 864.763,78 $ 882.380,74 $ 1.042.513,92
Gastos Administrativos $ 126.480,00 $ 108.600,00 $ 127.608,00 $ 149.596,00 $ 152.000,00
Sueldos y Beneficios Sociales $ 31.400,00 $ 31.400,00 $ 31.400,00 $ 31.400,00 $ 31.400,00
Gastos de Ventas $ 78.940,00 $ 73.360,00 $ 92.368,00 $ 110.516,00 $ 110.040,00
Otros GGP $ 16.140,00 $ 3.840,00 $ 3.840,00 $ 7.680,00 $ 10.560,00
(=) Utilidad Operacional $ 453.609,60 $ 567.792,96 $ 737.155,78 $ 732.784,74 $ 890.513,92
Gastos No Operacionales $ 14.540,80 $ 18.088,96 $ 19.675,65 $ 23.887,63 $ 30.389,45
Gastos Financieros $ 14.540,80 $ 18.088,96 $ 19.675,65 $ 23.887,63 $ 30.389,45
(=) Resultado antes de impuestos $ 439.068,80 $ 549.704,00 $ 717.480,13 $ 708.897,11 $ 860.124,47
Participacion de Trabajadores 15% $ 65.860,32 $ 82.455,60 $ 107.622,02 $ 106.334,57 $ 129.018,67
Impuesto a la Renta 22% $ 96.595,14 $ 120.934,88 $ 157.845,63 $ 155.957,36 $ 189.227,38
Resultado Neto $ 276.613,34 $ 346.313,52 $ 452.012,48 $ 446.605,18 $ 541.878,41
(+)/(-) Ajustes $ - $ - $ -
(+) Gastos de Depreciación y Amortización $ 5.400,00 $ 5.400,00 $ 5.400,00 $ 5.400,00 $ 5.400,00
Flujo de Efectivo Neto $ (42.060,00) $ 282.013,34 $ 351.713,52 $ 457.412,48 $ 452.005,18 $ 547.278,41
SENSIBILIZACIÓN PESIMISTA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversion Inicial $ (42.060,00) -5% -3% -8% -5% -8%
Ingresos $ 596.600,00 $ 711.592,00 $ 849.785,60 $ 882.968,00 $ 1.012.368,00
Costos de Venta $ 86.336,00 $ 109.664,32 $ 113.134,98 $ 127.777,28 $ 156.017,28
(=) Utilidad Bruta $ 510.264,00 $ 601.927,68 $ 736.650,62 $ 755.190,72 $ 856.350,72
Gastos Administrativos $ 126.480,00 $ 108.600,00 $ 127.608,00 $ 149.596,00 $ 152.000,00
Sueldos y Beneficios Sociales $ 31.400,00 $ 31.400,00 $ 31.400,00 $ 31.400,00 $ 31.400,00
Gastos de Ventas $ 78.940,00 $ 73.360,00 $ 92.368,00 $ 110.516,00 $ 110.040,00
Otros GGP $ 16.140,00 $ 3.840,00 $ 3.840,00 $ 7.680,00 $ 10.560,00
(=) Utilidad Operacional $ 383.784,00 $ 493.327,68 $ 609.042,62 $ 605.594,72 $ 704.350,72
Gastos No Operacionales $ 14.540,80 $ 18.088,96 $ 19.675,65 $ 20.444,36 $ 24.962,76
Gastos Financieros $ 14.540,80 $ 18.088,96 $ 19.675,65 $ 20.444,36 $ 24.962,76
(=) Resultado antes de impuestos $ 369.243,20 $ 475.238,72 $ 589.366,98 $ 585.150,36 $ 679.387,96
Participacion de Trabajadores 15% $ 55.386,48 $ 71.285,81 $ 88.405,05 $ 87.772,55 $ 101.908,19
Impuesto a la Renta 22% $ 81.233,50 $ 104.552,52 $ 129.660,73 $ 128.733,08 $ 149.465,35
Resultado Neto $ 232.623,22 $ 299.400,39 $ 371.301,19 $ 368.644,72 $ 428.014,41
(+)/(-) Ajustes
(+) Gastos de Depreciación y Amortización $ 5.400,00 $ 5.400,00 $ 5.400,00 $ 5.400,00 $ 5.400,00
Flujo de Efectivo Neto $ (42.060,00) $ 238.023,22 $ 304.800,39 $ 376.701,19 $ 374.044,72 $ 433.414,41

Normal Scene
Resumen de la Evaluación
Valor Actual Neto Financiado 21.761 El Proyecto ES VIABLE, SE ACEPTA
Valor Actual Neto PURO 21.761 El Proyecto ES VIABLE, SE ACEPTA
Tasa Interna de Retorno -9% NO es adecuada
Beneficio / Costo 0 : 1 NO se Acepta el Proyecto
VAN 9.821 Comprobación
Tiempo promedio recuperación inversión #¡NUM! 2.770,38 AÑOS 7 MESES 1 DIAS

Optimistic Scene
Resumen de la Evaluación
Valor Actual Neto Financiado 0 El Proyecto ES VIABLE, SE ACEPTA
Valor Actual Neto PURO 72.582 El Proyecto ES VIABLE, SE ACEPTA
Tasa Interna de Retorno 65% SI es adecuada
Beneficio / Costo 2 : 1 Se Acepta el Proyecto
VAN 8.264 Comprobación
Tiempo promedio recuperación inversión 1 572 AÑOS 6 MESES 24 DIAS

Pesimistic Scene
Resumen de la Evaluación
Valor Actual Neto Financiado (56.554) El Proyecto NO ES VIABLE, NO SE ACEPTA
Valor Actual Neto PURO (56.554) El Proyecto NO ES VIABLE, NO SE ACEPTA
Tasa Interna de Retorno 62% SI es adecuada
Beneficio / Costo 0 : 1 NO se Acepta el Proyecto
VAN 7.572 Comprobación
Tiempo promedio recuperación inversión 1 660 AÑOS 9 MESES 20 DIAS
 Beneficio
Escenario Ventas VAN TIR Calificación
Costo
Real 2.285.280 9.821 -9% - a 1 No conveniente
Optimista 2.475.438 8.264 65% 1,9 a 1 Viable
Pesimista 2.157.978 7.572 62% - a 1 No conveniente

VAN TIR
Real 9.821 -9,3%
Optimista 8.264 65,3%
Pesimista 7.572 62,0%

In part 3 we project the cash flows for the next 5 years. the

cash flows are with implementation and without

implementation, this means without implementation of the

budgeted strategies in order to obtain the improvements that

are needed. and with the implementation of the budgeted strategies that is of an initial value of $ 42060. In addition,

different scenarios will be proposed that together with the engineering economy part will go and we will know if the project

is viable in a pessimistic, normal or optimistic scenario. In this way, the project shows us that the best scenario and the one

that is viable for the project is the optimistic scenario, since in the other scenarios the tir comes out negative while in the

optimistic the tir comes out positive, although in the pessimistic scenario the tir comes out positive but we will have losses at

the end of the period.

4. historical and projected financial ratios

RAZONES DE LIQUIDEZ 2018 2019 Year 1 Year 2 Year 3

LIQUIDEZ CORRIENTE AC TIVOS C OR RIENTE 2,01 1,64 2,70 4,08 5,99

P AS IVO CORR IENTE

ACTIVO CORR IENTE-INVENTAR IO 1,84 1,47 2,43 3,69 5,52

RAZON RAPIDA (PRUEBA DE ACIDO)
P AS IVO CORR IENTE
RAZONES DE ACTIVIDAD
COS TO DE LOS BIENES VENDIDOS 6,30 4,08 2,39 2,09 1,89
ROTACIÓN DE INVENTARIO
INVENTAR IOS

C UENTAS P OR C OB RAR 60,50 40,28 31,72 18,29 15,24

PERIODO PROMEDIO DE COBRO
VENTAS DIARIAS P OR P R OM EDIO

VENTAS 1,49 1,64 1,45 1,19 1,06

ROTACION DE ACTIVOS TOTALES
TOTAL ACTIVOS
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
TOTAL P AS IVOS 0,46 0,53 0,36 0,24 0,17
INDICE DE ENDEUDAMIENTO
TOTAL ACTIVOS
RAZONES DE RENTABILIDAD
UTILIDAD B RUTA 0,73 0,79 0,86 0,85 0,87
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA
VENTAS

UTILIDAD OP ERATIVA 0,43 0,49 0,68 0,70 0,73

MARGEN DE UTILIDAD OPERATIVA
VENTAS
GANANC IAS DIS P ONIB LES P ARA LOS
ACC IONIS TAS C OMUNES 0,22 0,27 0,66 0,66 0,70
MARGEN DE UTILIDAD NETA
VENTAS
GANANC IAS DIS P ONIB LES P ARA LOS
RENDIMIENTO SOBRE LOS ACTIVOS ACC IONIS TAS C OMUNES 0,32 0,44 0,93 0,79 0,74
TOTALES TOTAL DE ACTIVOS
GANANC IAS DIS P ONIB LES P ARA LOS
RENDIMIENTO SOBRE EL ACC IONIS TAS C OMUNES 0,81 1,06 3,18 3,84 5,10
PATRIMONIO C AP ITAL EN ACC IONES COM UNES
In the historical and projected financial ratios we have that in the liquidity ratios it is increasing, having a higher

liquidity outflow and inflow in each passing year and in the activity ratios it decreases giving generated by

possibilities of payment with more time and inventory outflows. less active. In addition, the debt ratios will also

decrease their cost according to the optimistic scenario over the years, for this reason the profitability reasons will

have an index of increase with the course of the years and the correct follow-up of the budgeted project.