Vốn chủ sở hữu Chi phí thành lập, chi phí về pháp lý, giấy phép Vốn tự có Chi phí nghiên cứu, điều tra, khảo sát, thiết kế, đền bù, giải toả, tư vấn… Đối tác góp vốn Chi phí sản xuất thử, xúc tiến thương mại Phát hành cổ phiếu Văn phòng, nhà xưởng, kho bãi Vốn vay Máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải Vay ngắn hạn, phải trả Chi phí lắp đặt, chạy thử trong vòng 12 tháng Vay dài hạn, phải trả sau Tài sản cố định vô hình hơn một năm Phát hành trái phiếu Tiền mặt Nguyên vật liệu, hàng hoá dự trữ Chi phí trả trước Các khoản dự phòng Chi khác Tổng nguồn vốn X Tổng sử dụng vốn X Bảng 2. Dự báo doanh thu và chi phí bán hàng Dự T T T T T T T T T T T T báo Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng doanh 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 thu bán hàng Sản phẩm A Sản phẩm B ….. Tổng cộng Chi T T T T T T T T T T T T phí Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng bán 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 hàng Sản phẩm A Sản phẩm B ….. Tổng cộng
Bảng 3. Báo cáo kết quả kinh doanh
Chỉ tiêu Mã số Số tiền 1. Doanh thu 2. Chi phí giá vốn 3. Lợi nhuận gộp 4. Chi phí bán hàng 5. Chi phí quản lý doanh nghiệp 6. Chi phí khác 7. Lợi nhuận/Lỗ trước thuế 8. Thuế 9. Lợi nhuận/Lỗ sau thuế
Bảng 4. Kết cấu của bảng cân đối kế toán
Chỉ tiêu Mã số Số cuối kỳ Số đầu kỳ Tài sản ngắn hạn Tiền và các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định (Giá trị hao mòn lũy kế) Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Tổng tài sản dài hạn khác Lợi thế thương mại Tổng cộng tài sản Nợ Phải Trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Nguồn kinh phí và quỹ khác Tổng cộng nguồn vốn
Bảng 5. Dự toán báo cáo dòng tiền
Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3
1. Số dư tiền mặt đầu kỳ 2. Thu tiền mặt trong kỳ - Tiền thu từ bán hàng - Tiền thu từ các khoản phải thu - Tiền từ các khoản thu khác + Hoàn thuế + Vay mới + Bán tài sản + Nhận đầu tư mới … Tổng thu tiền mặt trong kỳ 3. Chi phí trong kỳ - Chi kinh doanh + Thuê mặt bằng + Chi nguyên vật liệu + Chi nhân công trực tiếp + Chi phí quản lý… + Chi thanh toán - Các khoản chi khác + Nộp thuế (VAT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế đất…) +Trả nợ ngắn hạn + Trả nợ dài hạn + Mua tài sản ngắn hạn + Mua tài sản dài hạn … Tổng chi tiền mặt trong kỳ Dòng tiền thuần