‫الفصل التاسع‬

‫متابعة االئتمان المصرفي‬

‫غرض متابعة االئتمان في البنوك!‬
‫التثبت من دقة االنجاز‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫كشف المشكالت التي تعترض النشاط االئتماني في البنك‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫اكتشاف األخطاء فور وقوعها و تداركها‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫التأكد من أن العمليات االئتمانية تتم طبقا لألصول المصرفية‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫التأكد من تطبيق القواعد والنظم واإلجراءات االئتمانية المقررة‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫التأكد من قيام الموظفين في قسم االئتمان بواجباتهم طبقا للمقرر‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫التأكد من توافر روح الفريق داخل القسم ‪.‬‬ ‫‪0‬‬

‫مجاالت متابعة االئتمان المصرفي ‪:‬‬

‫متابعة حجم االئتمان الممنوح لعدم مجاوزة الحدود الموضوعة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫متابعة االئتمان الممنوح والنشاط الذي تم تمويله والعميل‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫متابعة وقت ومدة دراسة الطلب والمراحل‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫متابعة سلوكيات العاملين في البنك وعالقاتهم بالعميل‪.‬‬ ‫‪0‬‬

‫ظروف غير‬ ‫ظروف‬

‫أبعاد عملية متابعة االئتمان‬
‫مواتية‬ ‫مواتية‬

‫تكميش االئتمان‬ ‫تأكيد التسهيالت‬

‫متابعة‬
‫تقييد االئتمان‬ ‫االئتمان‬ ‫توسيع التمويل‬

‫تحجيم االئتمان‬ ‫زيادة االئتمان‬

‫إلغاء بعض القروض‬ ‫تخفيف القيود‬

‫آثار‬
‫مباشرة‬
‫على‬

‫ضمانات‬
‫الشروط األخرى‬
‫القروض‬
‫تكلفة القرض‬ ‫مدة القرض‬
‫خطوات المتابعة االئتمانية‪:‬‬

‫‪1‬‬
 ‫خطة ائتمانية موضوعة‬

‫إجراء تصحيحي‬ ‫تعليمات وقواعد‬

‫وإجراءات لتوجيه‬
‫األداء االئتماني‬

‫مقاييس ومعايير‬
‫تحليل لألداء‬
‫لقياس‬
‫االئتماني‬
‫االداء االئتماني‬

‫طرق المتابعة االئتمانية‬

‫المتابعة الميدانية‬ ‫المتابعة المكتبية‬

‫الزيارات‬ ‫التقارير بأنواعها‬

‫(الدورية ‪ +‬تفتيشية)‬ ‫(دورية‪ ،‬شهرية‪)..‬‬

‫اللقاءات الدورية‬ ‫المؤشرات التقديرية والفعلية‬

‫(القيادات اإلدارية)‬ ‫(معدل التغير في القروض‪ ،‬العمالء)‬

‫الموازنات التقديرية‬
‫الدورات التدريبية‬

‫الندوات لتعريف‬
‫العاملين بكل جديد‬

‫أهداف المتابعة الميدانية‪:‬‬

‫التأكد من سالمة إجراءات الفروع ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫سالمة الضمانات وإ جراءاتها ‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫‪2‬‬
 ‫سالمة الموظفين وعدم تالعبهم ومدى كفاءتهم ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫التأكد من رضي العمالء ومن عدم وجود انحرافات ‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫القروض المتعثرة أسبابها وإ دارتها‬

‫القرض المتعثر يعني موقفاً تواجه فيه اتفاقية القرض‪ ،‬وبخاصة شروط التسديد‪ ،‬خطر االنتهاك أو‬ ‫‪0‬‬
‫النكول مما يعرض المصرف لخسائر محتملة‪.‬‬
‫يجب العلم أنه ال يستطيع حتى المصرف الناجح تفادي نشوء الديون المتعثرة أو خسائر القروض‬ ‫‪0‬‬
‫بصورة كلية‪.‬‬
‫غير أنه من الضروري السعي لتقليلها قدر اإلمكان‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫لذا ال بد من التأكيد على المدخل الوقائي في إدارة القروض المتعثرة‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫أي أنه كلما كان تشخيص القرض المتعثر مبكراً كلما ازدادت البدائل المتاحة أمام المصرف‪ ،‬وتحسنت‬ ‫‪0‬‬
‫إمكانات منع حدوث التعثر‪.‬‬

‫أسباب تعثر القروض‬

‫أسباب يمكن ردها للعميل ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أسباب يمكن ردها للبنك ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أسباب يمكن ردها للظروف العامة والطارئة ‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫أسباب تعثر العمالء‬

‫سوء‬ ‫سوء‬
‫سوء‬
‫االدارة‬ ‫إدارة‬
‫التسويق‬
‫المالية‬ ‫اإلنتاج‬

‫سوء دراسات السوق‬ ‫تعطل االالت‬

‫سوء التخطيط المالي‬ ‫سوء تخطيط المنتجات‬ ‫ارتفاع نسبة التقادم‬
‫زيادة االقتراض‬
‫زيادة منح االئتمان‬ ‫سوء التسعير‬ ‫الراكد والتالف‬
‫سوء التحصيل‬ ‫سوء التوزيع‬ ‫عدم االنتظام‬
‫ارتفاع المصروفات‬ ‫ارتفاع التكلفة‬
‫االنفاق غير المنتج‬ ‫سوء الترويج‬
‫اختناقات المواد الخام‬
‫سوء رجال البيع‬

‫أسباب خاصة بنوع معين من العمالء ‪-:‬‬

‫خلط ماله مع مال المشروع‬ ‫‪0‬‬

‫‪3‬‬
 ‫فقد احد األسواق ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫خروج احد كبار المساهمين العسر المالي ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫ضعف التخطيط المالي ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫عدم كفاءة النظام المحاسبي‬ ‫‪0‬‬
‫حداثة التجربة والخبرة ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫عدم المعرفة في النشاط ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫التالعب بأموال البنك ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫عدم الجدية والتهاون ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫االعتماد على موظفين قليلي الخبرة‬ ‫‪0‬‬
‫صفقات مع الغير(كنهب األموال)‪.‬‬ ‫‪0‬‬

‫أسباب خاصة بالبنك‬

‫بالنسبة للدراسة‬ ‫بالنسبة للضمانات‬

‫االئتمانية‬ ‫المقدمة‬

‫‪ .1‬بالنسبة للضمانات المقدمة‬

‫عدم متابعة معدل دورانها ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫تجاوز رصيد التسليف بها‬ ‫‪0‬‬
‫سحب العميل جزء منها ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫عدم تقدير المخاطر الخاصة بالضمانات ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫تبادل الضمانات فيما بين العمالء ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫المغاالة في تقيمها ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫عدم مراعاة شروطها ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫عدم االستعالم عنها ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫عدم خبرة أمناء المخازن ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫عدم وجود تامين ‪.‬‬ ‫‪0‬‬

‫‪ .2‬بالنسبة للدراسة االئتمانية‬

‫عدم تدعيمها بالبيانات السليمة والتحقق منها ‪.‬‬ ‫‪0‬‬

‫‪4‬‬
 ‫اعتماد التجارب الشخصية ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫المغاالة في تقدير احتياجات العميل ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫االكتفاء بمستوى واحد في الدراسة ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫األخطاء في تقدير التزامات العميل ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫إعطاء العميل قرض جديد قبل سداد القديم ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫عدم الدقة في تحديد‪ K‬أسلوب السداد ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫عدم متابعة استخدام التسهيالت المصرفية ‪.‬‬ ‫‪0‬‬

‫األسباب الخاصة‬
‫بالظروف المحيطة‬

‫الظروف‬
‫الظروف‬ ‫الظروف‬
‫االقتصادي‬
‫االجتماعية‬ ‫السياسية‬
‫ة‬

‫التقلبات‬
‫عدم‬
‫التشريعية‬ ‫المنافسة غير‬
‫استقرار‬
‫في قوانين‬ ‫الصحية‬
‫أسعار‬ ‫االستيراد‬ ‫بين البنوك‬
‫الصرف‬ ‫والتصدير‬

‫التعامل مع الديون المتعثرة‬

‫التعامل مع الديون المتعثرة ليس أمراً سهالً‪ ،‬بل عمل يكتنفه كثير من الصعاب‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫ويعتمد إلى حد كبير على الخبرة والحاسة االئتمانية للتفرقة بين كل حالة ائتمانية وأخرى‪ ،‬وبين‬ ‫‪0‬‬
‫اإلجراء المتعين‪ K‬اتخاذه أمامها‪.‬‬

‫البدائل المتاحة للتعامل مع الديون المتعثرة‬

‫‪ .1‬تعويم العميل وانتشاله وانعاشه حتى يتمكن من السداد‪.‬‬

‫‪5‬‬
 ‫‪ .2‬تصفية العميل وتقليص نشاطه وبيع موجوداته الستيفاء الدين‪ ،‬أو تضمين الدين بضمانات جديدة مناسبة مع‬
‫اتخاذ اإلجراءات القانونية الالزمة لضمان حقوق البنك طرف العميل مثل إيقاف السحب من التسهيالت‬
‫المقدمة‪ ،‬ووضع قيود على حرية العميل في إدارة أمواله أو ممارسة نشاطه‪.‬‬
‫ولكن قبل اتخاذ قرار بشأن العميل المتعثر يجب دراسة عوامل تعثره ومعرفة مدى مسئوليته عن هذه‬ ‫‪0‬‬
‫األسباب ومن ثم تحديد‪ K‬مدى قدرته على التغلب عليها‪.‬‬

‫عوامل تعثر العمالء‬

‫عوامل‬
‫عوامل‬ ‫خارج‬
‫تحت‬ ‫سيطرة‬
‫سيطرة‬ ‫العميل‬
‫العميل‬ ‫تعثر‬
‫العمال‬
‫ء‬

‫انقطاع التيار الكهربائي‬

‫عدم كفاءة وسوء اإلدارة‬ ‫والمواد المحركة‪.‬‬
‫في المجاالت التالية‪:‬‬ ‫عدم وفرة المواد الخام‪.‬‬
‫تخطيط اإلنتاج‪.‬‬ ‫تغيرات السياسة الحكومية‪.‬‬
‫التسويق‪.‬‬ ‫عوامل‬
‫تغير في البيئة والظروف‬
‫األفراد‪.‬‬ ‫تدليس‬
‫المناخية‪.‬‬
‫التمويل‪.‬‬ ‫وتواطؤ‬
‫أخرى‪.‬‬
‫اإلدارة العامة للمنشأة‬

‫شراء المواد الخام وقطع الغيار وباقي مستلزمات اإلنتاج من أطراف متواطئة‪.‬‬
‫البيع للمنتجات تامة الصنع من خالل وكالء وموزعين متواطئين‪.‬‬
‫بيع أصول ومعدات جديدة على أنها خردة وعدم وضع مقابل البيع لدى البنك‪.‬‬
‫سحب أموال من البنك مقابل كمبياالت صورية أو مخزون سلعي ال قيمة له‪.‬‬

‫القرارات الواجب اتخاذها وفقاً لدراسة عوامل تعثر العميل‪:‬‬

‫‪6‬‬
 ‫إذا كانت أسباب تعثر العميل نابعة من التواطؤ والتدليس‪ ،‬فعلى البنك أن يقوم بإيقاف التسهيل االئتماني‬ ‫‪0‬‬
‫الممنوح للعميل فوراً واتخاذ اإلجراءات الالزمة لتسسيل الضمانات وبيعها واسترداد حقوق البن بالكامل‬
‫من العميل‪ ،‬وعدم التعامل معه مرة أخرى‪ ،‬مع إخطار البنك المركزي والبنوك األخرى بذلك‪.‬‬
‫إذا كانت أسباب التعثر ترجع إلى عوامل خارج سيطرة العميل أو إلى سوء اإلدارة‪ ،‬فعلى الباحث‬ ‫‪0‬‬
‫االئتماني دراسة هذه العوامل بدقة متناهية لمعرفة مدى قدرة العميل على التغلب عليها مستقبالً وذلك من‬
‫خالل التأكد من مجموعة أمور منها‪:‬‬

‫األمور التي يجب التأكد منها إذا كانت أسباب تعثر العميل نابعة عن سوء اإلدارة‪:‬‬
‫إمكانية العميل من االحتفاظ بمعدل مناسب من النشاط ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫إمكانية العميل من توليد تدفق نقدي داخلي ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫إمكانية العميل من ترشيد إدارته ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫إمكانية العميل من الحصول على موارد مالية إضافية ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫إمكانية العميل من إقناع البنك باالستثمار ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫إذا كانت النتائج لجانب مصلحة العميل يقرر البنك اتخاذ القرار بإتباع البديل األول وهو تعويم العميل‬ ‫‪0‬‬
‫وانتشاله وإ نعاشه حتى يتمكن من السداد‪ ،‬وذلك على النحو التالي‪.‬‬

‫المرحلة األولى‪ : :‬تعويم العميل‬

‫أي تزويده بطوق النجاة لالحتفاظ به طافياً وعدم السماح له بالغرق‪ ،‬وذلك حتى ال يفقد البنك كامل أو‬ ‫‪0‬‬
‫جزء هام من أموال مودعيه التي أقرضها للعميل‪.‬‬
‫ويكون محور عملية التعويم قيام البنك بإعطاء العميل فرصة اللتقاط أنفاسه عن طريق منحه فترة‬ ‫‪0‬‬
‫سماح‪ ،‬يؤجل خاللها عبء الدين وفوائده‪.‬‬
‫أو التنازل عن جزء من الفوائد المستحقة على العميل‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫أو تخفيض سعر الفائدة المطبق على التسهيالت الممنوحة للعميل‪.‬‬ ‫‪0‬‬

‫المرحلة الثانية ‪ :‬انتشال العميل ‪:‬‬

‫ويتم ذلك من خالل‪:‬‬ ‫‪0‬‬
‫تحويل جزء من الدين كمساهمة في رأس المال وهناك يصبح البنك شريك ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫أو أن يتدخل البنك بشكل مباشر في إدارة نشاطات العميل وتوجيهها من خالل‪:‬‬ ‫‪‬‬
‫ترشيد تكلفة اإلنتاج (تخفيض نسب التكاليف) ‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫زيادة اإليرادات غير التقليدية كبيع جزء من األصول ‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫زيادة كفاءة تحصيل ديون الشركة ‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تنشيط الطلب على سلع الشركة ‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫وتنتهي هذه المرحلة بإحداث توازن بين إيرادات المشروع ونفقاته ‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫المرحلة الثالثة‪ :‬إنعاش العميل ‪:‬‬

‫‪7‬‬
 ‫وفي هذه الحالة يعمل البنك على تحول العميل من متعثر لغير متعثر من خالل منح العميل قروض‬ ‫‪0‬‬
‫جديدة (شروط ميسرة) مع مراعاة عدة شروط منها‪:‬‬
‫‪ 0‬أن تكون مرحلة الركود التي سببت إعساره قد انتهت ‪.‬‬
‫‪ 0‬سوق مناسب لكمية ونسبة اإلنتاج ‪.‬‬
‫‪ 0‬رغبة وقدرة وإ صرار العميل على الخروج من أزماته ‪.‬‬
‫‪ 0‬أن يكون العائد على االستثمار أعلى من معدل الفائدة ‪.‬‬
‫‪ 0‬االئتمان المنوح مناسب ‪.‬‬
‫‪ 0‬أن ال يكون هناك بديل أخر (دمج أو شراء)‬
‫جدولة الديون المتعثرة‬

‫تعني منح تيسيرات للعميل المقترض وإ عطائه الفرصة إلعادة تنظيم أعماله ليتمكن من استئناف‬ ‫‪0‬‬
‫نشاطه وحيويته وتحقيق عائد مناسب يكفي لسداد ديونه وأعبائها‪.‬‬

‫إجراءات إعادة الجدولة‬

‫الخطوة األولى‪ :‬تقدم العميل بطلب إعادة الجدولة‪:‬‬ ‫‪0‬‬
‫وفي هذا الطلب يعرض العميل للظروف الخاصة التي مر بها‪ ،‬ومدى قدرته على هذه الظروف‪ ،‬وأسباب‬
‫إعساره والوسائل المناسبة التي يراها للخروج من هذا اإلعسار‪ ،‬واقتراحاته بشأن إعادة الجدولة وما يمكن‬
‫له تحمله ودفعه للبنك مقابل قيام البنك بقبول إعادة الجدولة‪.‬‬

‫الخطوة الثانية‪ :‬دراسة فحص طلب العميل‬ ‫‪0‬‬

‫في هذه المرحلة يقوم البنك بدراسة الطلب المقدم من العميل وإ جراء استعالم عن مدى صدق وسالمة البيانات‬
‫الواردة بالطلب الخاص بإعادة الجدولة‪.‬‬
‫وهنا يمكن اإلشارة إلى أن هناك تصرفات من عمليات متابعة الديون تخرج عن نطاق التعامل مع الديون‬
‫المتعثرة‬
‫وأهم هذه العمليات ما يلي‪:‬‬

‫عمليات المتابعة التي تخرج عن نطاق التعامل مع الديون المتعثرة‬

‫الطلبات التي يتقدم بها العميل من أجل بيع بعض األصول المرهونة للبنك‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫الطلبات التي يتقدم بها العميل من أجل تحسين الشروط التي وضعها البنك للقروض القائمة‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫وبالتالي تنحصر عملية إعادة الجدولة في الديون المتعثرة التي أصبح العميل عاجز عن السداد والجدولة تشمل‬
‫أصل الدين وفوائده التي لم تسدد ‪.‬‬

‫الخطوة الثالثة‪ :‬إعداد بدائل مقترحة إلعادة جدولة الدين‪:‬‬ ‫‪0‬‬

‫بناء على الدراسة التي أعدها البنك‪ ،‬ومن أهم البدائل التي تطرح في هذا الشأن ما يلي‪:‬‬
‫ويتم إعداد البدائل ً‬ ‫‪0‬‬

‫تنازل العميل عن ملكية أصل من األصول للبنك‪K.‬‬ ‫‪‬‬

‫‪8‬‬
 ‫تعلية مبلغ الفوائد على أصل القرض ومنحه فترة سماح مناسبة لتحسين أوضاعه مع وجود ضمانات‬ ‫‪‬‬

‫جديدة‪.‬‬
‫تنازل العميل وطرحة لحصة جديدة من أسهم رأس المال لصالح البنك ‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تخفيض سعر الفائدة بحيث ال يقل عن العائد الذي يحققه العميل ‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تخفيض سعر الفائدة وإ عطاء فترة سماح وتؤجل األقساط المستحقة لتاريخ جديد‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تنازل البنك عن جزء من الفوائد المستحقة وتأجيل الباقي ‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫برنامج سداد أكثر يسرا ومناسبة للعميل ‪.‬‬ ‫‪0‬‬

‫الخطوة الرابعة‪ :‬التفاوض مع العميل‪:‬‬ ‫‪0‬‬

‫تبين هذه المرحلة مدى صدق العميل ونيته في إيجاد حل يضمن للبنك استرداد أمواله‪.‬‬ ‫‪0‬‬
‫وفي نهاية المرحلة يتم إعداد مسودة لالتفاق يتم إرسالها إلى الشئون القانونية لمراجعتها تمهيداً‬ ‫‪0‬‬
‫لتوقيعها من العميل ومن البنك بعد إقرارها‪.‬‬
‫الخطوة الخامسة‪ :‬الوصول إلى صياغة نهائية لعقد إعادة جدولة الدين وعلى البنك المتابعة الدقيقة‬ ‫‪0‬‬

‫مخاطر عدم الجدولة ‪:‬‬

‫تأخذ مخاطر عدم الجدولة جانبين‪:‬‬ ‫‪0‬‬
‫األول‪ :‬جانب مادي ويشمل‪:‬‬ ‫‪0‬‬
‫(فقدان الدين كله‪ -‬فقدان العميل)‬

‫الثاني‪ :‬جانب معنوي له آثار مادية ويشمل‪:‬‬

‫(أقاويل ضد البنك تؤثر على سمعة البنك)‬

‫‪9‬‬