Professional Documents
Culture Documents
Luyện dịch
Luyện dịch
It has become a lot less comfortable to be an American with an undisclosed offshore bank account in
recent years, thanks to the federal prosecutors who have harried foreign moneymen and lawyers
suspected of aiding tax evasion, particularly in Switzerland. Now life is also about to get harder for non-
Americans who dodge their fiscal obligations at home by stuffing savings in American banks.
Forced to offer some degree of reciprocity as it hounds other countries for information on
American tax cheats, the Internal Revenue Service (IRS) drew up a rule in 2012 that would, for the first
time, force American banks to cough up data on “non-resident aliens” who hold accounts with them.
This would then be passed on to tax authorities in the account-holders’ home countries. This gave rise to
much huffing and puffing from banks which hold a lot of Latin American money, for instance in Miami's
financial district (pictured). The banking associations of Florida and Texas jointly sued the feds, claiming
the regulation was overly burdensome and could lead to massive capital flight because legitimate
customers might fear their information would be disclosed to, and misused by, rogue governments. This
week, a federal court in the District of Columbia threw out the challenge, clearing the way for the new
The banking associations had argued in their motion for summary judgment that the rule
violated both the Administrative Procedure Act and the Regulatory Flexibility Act. They contended that
the IRS had got its economics wrong and that the new requirement would cause more harm to banks
than the agency had foreseen. In making their case that it might spark enough capital flight to
destabilise local banks and economies, they pointed to the case of Canada, the only country that already
has a reciprocal bank information-exchange agreement with the United States. When that pact took
effect in 2000, they argued, large sums were pulled from American banks by panicky Canadians.
In a 23-page ruling, Judge James Boasberg swatted aside these arguments, writing that the IRS
had “reasonably concluded that the regulations will improve US tax compliance, deter foreign and
domestic tax evasion, impose a minimal reporting burden on banks, and not cause any rational actor—
other than a tax evader—to withdraw his funds from US accounts.” The judge accepted the IRS’s
contention that the alleged Canadian capital flight was “a fiction”: though the amount of Canadian
interest-bearing deposits dipped after the reporting requirements were issued, they bounced back
shortly afterwards. The court also noted that the IRS will only pass information on to the 70 countries
with which it has information-exchange agreements. These require signatories to store information
Không rõ số tiền có thể bị ảnh hưởng. IRS đã ước tính rằng các cá nhân nước ngoài có tới 400 tỷ
đô la trong tài khoản của những người Mỹ. Trung tâm tài chính của Miami có nhiều thứ đáng sợ
nhất, mặc dù nó đã trở nên ít thích nghi với tiền bẩn hơn trong thập kỷ qua và phần lớn những gì
còn lại được cho là đã được chuyển ra khỏi ngân hàng và vào tài sản địa phương. Phán quyết của
tòa án cũng đánh dấu một thất bại đối với nhiều chính trị gia cấp cao của Florida và Texas, những
người đã đặt sức nặng của họ sau các ngân hàng, trong số đó có Marco Rubio, một thượng nghị sĩ
Hoa Kỳ với tham vọng tổng thống, người đã đưa ra một dự luật để loại bỏ quy định. Nếu các đối
thủ thành công, chính phủ sẽ gặp khó khăn hơn trong việc kêu gọi các quốc gia khác tuân theo Đạo
luật Tuân thủ Thuế Tài khoản Nước ngoài (FATCA), một đạo luật được thông qua vào năm 2010
yêu cầu các tổ chức tài chính ở các quốc gia khác phải báo cáo cho các quỹ IRS do Khách hàng Mỹ.
FATCA, dự kiến sẽ có hiệu lực vào tháng 7 sau nhiều lần trì hoãn, đã làm tăng thêm tốc độ mở
rộng mạng lưới các hiệp định thông tin thuế song phương, khiến mối quan hệ e ngại về thuế có ít
nơi ẩn náu hơn. Mỹ đã cố gắng hết sức để biến điều này thành hiện thực. Phán quyết của tòa án
trong tuần này đảm bảo rằng họ cũng sẽ có thể cung cấp một số cà rốt