UNIVERSIDAD CENTRAL DE VENEZUELA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES ESCUELA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA, CATEDRA DE PRESUPUESTO I ‘TERCERA EVALUACION PARCIAL ~ 1ER SEMESTRE 2015 La Compattia “EI RETO 2015, C.A.” le presenta a continuacién Informacién Financiera del Estado de Ganancias y Pérdidas pproyectado para el ejercicio julio 01, 2015 a junio 30, 2016 para que proceda a desarrollarlo de acuerdo @ la informacion suministrada: Informacién sobre Ia produccién estimada: Produccién Unidades 6.500 Costo de Produccién Fijo (Unitario) 4 Costo de Produecién Variable (Unitario) 24 Tnventario Final i Informacién adicional sobre los gastos de ventas para el ejercicio julio 01, 2014 a junio 30, 2015 ‘Concepto Ser tim to trim Ter tim 2do trim ‘Ventas (unidades) 280 400 320, 360 Empaque. 2,000 2.150. 2.050, 2.100. ‘Comisiones 2.350 2.900. 3.000) 2.910 Sueldos: 1.320 1350 1330) 1.340 Visticos 1.565, 1.805 1.645 1.725 ‘Suministros 1.740. 1.860 1.780) 1.820 ‘Transport 1.550 1.700 1.600) 1.650 Plan de ventas para el ejercicio 2015-2016 en volumen Producto Ser tim 4to trim Ter tim Bao wim | Precio de Venta Producto A 1.600 1.450 1.400 7.550 700,00 Producto B 1.200 1.600 1.550, 1.650 600,00 Producto C 1.450 1.575 1350 1.625 500,00 La compan conratari servicios de MERCADEO por ventas mensuales igual a Y= 6000*2.5(X), donde X representa el volumen pot ventas a partir del 01 de enero de 2016. Los GASTOS DE PROMOCION para el ejrcicio 2014-2015 fueron ‘Y= 5.600 mensual+ 5(X), con increment del 25% para el elercicio 2004-2005, Los GASTOS DE ADMINISTRACION para el aflo 2014-2015 fueron Yadm = 150,000 trimestra + 25(), ls cuales se afectarin para el ejecicio 3015-2016, con A) La venta de una selladora el 01 de julio de 2015 por Bs. 5.000.000 cuya vida i es de 500.000 unidades y valor de salvamento de BSF. 50,000,00; B) La adquisicin de Equipo de Reffigeracion el 01 de enero {de 2016 por BSF. 480.000 y vida itil de 4 afios, C) La contratacién de un asistente administrativo el 01 de marzo de 2016 que devengarisunsucldo mensval de Bs 10.500,00, D) Disminucién del alquiler de una oficina de Bs. 12.000 trimestral a partir del 430 de noviembre de 2015 y E) gastos de trslados de Bsf.8 por unidad a partir del O1 de enero de 2016. La prueba requiere determinar: 1, El Presupuesta de Gastos de Ventas Trimestral (6 ptos) 2. El Presupuesto de Gastos de Administracién Trimestral _(Sptos) 3. El Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (2 plos) 42 El punto de equilibrio incluyendo los inventarios, margen de contribucién, margen de seguridad y margen,de bheneficio, donde se demuestre el punto de equilibrio mediante el grafico correspondiente (4 ptos) 5. Los eostos y gastos fijos para que el nivel de ventas sea de 8000 unidades sin incluir inventarios y con una utiidad det 15% de las ventas producto (A), pérdida del 15% de las ventas producto (B) y utilidad del 20% de las ventas para el producto (C). Demuestre esta situacién a través del Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado y detallado. (3ptos)