TRIBUTACIÓN PARA PROFESIONALES CONTADORES Y

AUDITORES (Enfoque Senior y Junior)

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Objetivos de la Capacitación:
General: Considerar las obligaciones Tributaras en materia de Ingresos, deducciones,
Retenciones, así como el tratamiento financiero y sus diferencias a efecto de dar
cumplimiento a lo requerido por la legislación tributaria y evitar sanciones.

Específicos:

• Entender el efecto incumplidor de las obligaciones tributaria y sus consecuencias.

• Realizar una comparación de la normativa financiera y la norma tributarias y sus
efectos
• Recordar El comportamiento profesional ante el interés público tomando en cuenta
los principios éticos, la independencia y las amenazas para su aplicación

Dirigido a: Profesionales de la Contabilidad y Auditoria

Contenido:
No. Tema Contenidos

1 Ingresos para el Impuesto de Renta 1.1 Ingresos Gravados

1.2 Criterios para determinación
Objetivo del aprendizaje: Verificar la Relevancia de los hechos de renta
1.3 Ingresos exentos
generadores, gravados, excluidos y no gravables y sus efectos
1.4 Ingresos no Sujetos.
penales por su mala aplicación.

Deducciones de Renta. Costos y Gastos 1.5 Requisitos de deducción y su

Objetivo del aprendizaje: Analizar los requisitos de deducibilidad efecto impositivo
de costos y gastos

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No. Tema Contenidos

2 Ingresos para IVA

2.1 Hechos Generadores de IVA
2.2 Ingresos Exentos IVA
Objetivo del aprendizaje: Realizar un análisis a su efecto gravable 2.3 Análisis a su efecto gravable en
en operaciones nacionales e internacionales de los Diferentes operaciones nacionales e
hechos generadores de IVA. internacionales.

3 Deducciones de IVA 2.4 Análisis de la documentación y

requisitos para la deducción de
los créditos fiscales.
Objetivo del aprendizaje: Hacer un Análisis de la documentación 2.5 Disminuciones de ingresos por
y requisitos para la deducción de los créditos fiscales ajustes y descuentos no
procedentes fiscalmente.

4 Ingresos y gastos según normas financieras 4.1 Sección 23 Ingresos Ordinarios

NIIF para Pymes
4.2 Sección 13 Inventarios
Objetivo del aprendizaje: Definir la aplicación financiera de los 4.3 Sección 17 propiedad, Planta y
ingresos y gastos Equipo
4.4 Sección 20 Arrendamientos
4.5 Sección 25 Costos por
prestamos

5 Conciliación de ingresos financieros y 5.1 Ingresos Tributarios

tributarios Ingresos Financieros
5.2 Conciliación Fiscal

Objetivo del aprendizaje: Conciliar las aplicaciones financieras de

ingresos Costos y Gastos a lo tributario para efectos de
determinar la Utilidad fiscal.

TRIBUTACIÓN PARA PROFESIONALES CONTADORES Y AUDITORES página2

No. Tema Contenidos

6 Derechos y Obligaciones tributarias de los 6.1 Principales obligaciones

contribuyentes, contadores y auditores. tributarias a cumplir por los
contribuyentes y sus derechos.
Objetivo del aprendizaje: Análisis de las principales obligaciones
6.2 Obligaciones tributarias de los
contenidas en el Código Tributario y sus efectos por el contadores.
incumplimiento. 6.3 Obligaciones tributarias de los
auditores.

7 Legislación de Precios de Transferencia 7.1 Obligaciones de los

Objetivo del aprendizaje: Verificación en el Código Tributario de contribuyentes sobre PT
7.2 Obligaciones del Auditor sobre
los Precios de Transferencias y su incidencia en la determinación
PT
de impuestos.
7.3 Incidencias en la determinación
de impuestos.
7.4 La metodología OCDE y el
Código Tributario

8 Régimen de Retenciones en Renta e IVA 8.1 Retenciones por servicio

subordinados
Objetivo del aprendizaje: Las retenciones y sus efectos en las 8.2 El sueldo y pagos adicionales.
Su tratamiento de retenciones
deducciones de Renta y la solidaridad del agente de Retención
8.3 Retenciones en servicios no
para su pago.
subordinados
8.4 Retenciones en actividades de
inversión y financieras
8.5 Retenciones de IVA
8.6 Percepciones y anticipos de IVA

9 Los procesos de fiscalización, audiencias y 9.1 Notificación de Inicio de la

apertura a pruebas Auditoria
9.2 Requerimientos de la prueba
Objetivo del aprendizaje: Conocer las Forma de Proceder de la
9.3 Notificación de los resultados
Administración Tributaria en la Liquidación oficiosa de los de la auditoria.
Impuesto y lo que puede hacer el contribuyente 9.4 La audiencia
9.5 La apertura a Prueba

TRIBUTACIÓN PARA PROFESIONALES CONTADORES Y AUDITORES página3

No. Tema Contenidos

10 Código de Ética Profesional 10.1 Cumplimiento del Código,

Objetivo del aprendizaje: Reconocer la responsabilidad del de los Principios
Fundamentales y del Marco
profesional al interés público y los estándares o principios de
Conceptual
comportamiento que se esperan debe cumplir, así como las
10.2 Profesionales de la
amenazas al incumplimiento de dichos principios y de la Contabilidad en la Empresa
independencia profesional 10.3 Profesionales de la
Contabilidad en el Ejercicio
10.4 Independencia en cargos de
Auditoria y de Revisión
Independencia en Cargos de
Aseguramiento distintos de los
encargos de la Auditoría y Revisión.

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Agosto-2021.

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