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RECONOCIMIENTO DE LA EMPRESA Y TÉRMINOS DEL ENCARGO

NRC: 15-31091

Diana Carolina Beltrán Saavedra ID: 711120

Lina Paola Marroquín ID: 706555

Ingrid Lizeth Lugo Bernal ID: 674757

Juan Pablo Gómez Vargas ID: 712566

Tutor:

Lina Yinet Yara Triana

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Programa Contaduría Pública

Ibagué-Tolima

2022
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INTRODUCCIÓN

Mediante este informe buscamos realizar una auditoría sobre los inventarios de la
compañía, verificando cada uno de los procesos del área encargada y poder dar a conocer
los hallazgos encontrados, de esta manera poder dar una propuesta de mejora para los
mismos.
 III

DIMENSIONES DE LA EMPRESA

La empresa usuaria se llama Innovar y Remodelar S.A.S, identificada con Nit.

900.315.752-8, su actividad principal es el comercio al por mayor y por menor de
materiales de construcción, artículos de ferretería, pinturas, productos de vidrio, equipos y
materiales de fontanería y calefacción identificado con el código CIIU 4663, y la
secundaria es la terminación y acabado de edificios y obras de ingeniería civil identificada
con el código CIIU 4330.

Constituida bajo Sociedad Anónima Simplificada y por medio de documento

privado el 1 de octubre de 2009, tendrá un término de duración indefinida, pero la
Asamblea General de Accionistas podrá decretar su disolución anticipada conforme lo que
se establezca en los estatutos.

Esta empresa está sometida al control y vigilancia de la superintendencia de

Sociedades. Su domicilio se encuentra en la ciudad de Ibagué, su punto de venta principal
se encuentra en la calle 77 #4b – 45 del barrio jardín, y cuenta con 5 sucursales más dentro
la ciudad, cuenta con 75 empleados en su nómina por lo que es considerada como una
mediana empresa.

La empresa está divida en las siguientes áreas:

Área Administración

 Gerente
 Subgerente
 Directora de recurso humano
 Revisor fiscal
 Jefe de contabilidad
 Auxiliar contable
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 Auxiliar de costos
 Auxiliar de archivo

Área comercial

 Jefes de sala
 Asesores comerciales
 Cajeras

Área de despacho

 Coordinador de bodega
 Jefe de bodega
 Auxiliar de bodega

Sus clientes principales son reconocidas constructoras como la constructora mag

S.A.S, girado Marín obras civiles S.A.S y Aliados del camino S.A entre otros, siendo muy
importante los clientes que se acercan a diario a los puntos de venta para remodelar su
hogar. La empresa cuenta con la franquicia de Cerámicas San Lorenzo Industrial, además
de este reconocido proveedor, también tiene como aliado a las compañías, Alfagres S.A.S,
Firenze corp S.A.S, Pegomax S.A, Bricol S.A.S, Decorceramica S.A.S y Tu casa S.A, entre
otros.

Para efectos tributarios está clasificada en el régimen ordinario, es responsable de IVA, y

por su naturaleza tiene las siguientes responsabilidades:

 05 impuesto de Renta y complementarios Régimen Ordinario.

 07 Retención en la Fuente a Titulo de Renta.
 09 Retención en la Fuente en el impuesto sobre las ventas.
 14 Informante de Exógena.
 42 Obligado a llevar contabilidad.
 48 Impuesto sobe las ventas IVA.
 52 Facturador electrónico.
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
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De acuerdo con toda la información recopilada anteriormente, planeen el ejercicio

de auditoría de acuerdo con lo siguiente:

Propuesta.

Esta auditoria se lleva a cabo con el fin principal de supervisar, controlar y si se da

el caso corregir a tiempo los aspectos relacionados con el manejo de los inventarios, esto
para que la empresa tenga claro lo que está ocurriendo dentro del departamento que mueve
la empresa que hace parte del sector comercial, y en base a estos inventarios es que pueden
satisfacer las necesidades de sus clientes y así mismo llevar a cabo todas las actividades
para su funcionalidad.
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Los principales aspectos a evaluar serán: la planeación y la decisión de la compra, y

a su vez, la recepción, almacenamiento y despacho de las mercancías que se hayan
solicitado; pasando por procesos como el control del estado de la mercancía, su cuantía real
y otros detalles para que la situación sea lo más verídica y confiable posible, se realizara
sobre el periodo comprendido entre el primero del mes de Junio del año 2021 hasta el 31 de
octubre del mismo año, el equipo auditor cuenta con la responsabilidad de llevar a cabo este
procedimiento de manera imparcial y cumpliendo con los estándares que deben tener como
profesionales contables.

Llevar a cabo este desempeño incluye:

 Identificar los riesgos.

 Evaluar la severidad de cada riesgo identificado.
 Identificar, seleccionar e implementar las respuestas al riesgo.

La Auditoria contara con un periodo de elaboración de 8 semanas, se recaudará la

información necesaria durante 4 semanas y se entregara un informe parcial al iniciar la
semana 5, en los días posteriores se realizará la evaluación de la información obtenida y al
finalizar la semana 8 se entregará el informe final con los resultados a la gerencia para que
sean usados en la toma de decisiones.

En la Empresa tenemos en cuenta la principal  función del programa de auditoría, y

la más importante, que es asegurar el cumplimiento de los objetivos de los procesos
determinados por las normas, verificando que cumplan con los arreglos planificados, pero
también que se conviertan en una herramienta eficaz en la búsqueda de métodos y procesos
que puedan mejorar la eficiencia del Sistema de Gestión en control interno y calidad de los
procesos ayudándonos a establecer una ruta de mejora continua del sistema, verificable y
sostenible.

Así, la auditoría se convierte en una herramienta que nos permite asegurar la

permanencia del sistema, en condiciones altas de funcionalidad y con resultados más que
óptimos, beneficiando a la organización, a sus asociados, clientes externos e internos y a la
sociedad a la que sirve.
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BIBLIOGRAFÍA

 González M, Rafael. (s, f). Marco Integrado de Control Interno.

Modelo COSO III Manual del Participante.
file:///C:/Users/LIZ_LUGO/Downloads/27%20control%20interno.pdf
 Farfán C, José M. (23 de febrero 2018). NIA 300 - Planificación de
una auditoría de estados financieros. Lo que todo auditor debe conocer.
https://www.auditool.org/blog/auditoria-externa/5864-nia-300-planificacion-de-una-
auditoria-de-estados-financieros-lo-que-todo-auditor-debe-conocer