MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS SERVICIOS ¥ VIVIENDA VICEMINISTERIO DE TRANSPORTES ‘UNIDAD TECNICA AEROPORTUARIA PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA AEROPORTUARIA - ETAPAI CONTRATO DE PRESTAMO BID N’ 2951/BL-BO Informe de auiditoria por el perfodo comprendido entre el 9 de septiembre de 2014 y el 31 de diciembre de 2015kh pwe DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE, 29 de abril de 2016 Lic. Luis Yujra Segales Coordinador General Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa I Ministerio de Obras Pablicas, Servicios y Vivienda LaPaz Informe sobre los Estados Financieros. Hemos auditado los Estados Financieros que se acompafian del Programa de Infraestructura Aeroportuatia, Etapa I, los cuales comprenden el Estado de Flujos de Efectivo por el perfodo comprendido entre el 9 de septiembre de 2014 y el 31 de diciembre de 2015, el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2015 y un resumen de politicas contables significativas y otra informacién explicativa, detalladas en las Notas 1a 15 que se acompafian, correspondientes al Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa I, financiado con los recursos provenientes del Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO del Banco Interamericano de Desarrollo, ejecutado por el Ministerio de Obras Piblicas Servicios y Vivienda, a través de la Unidad ‘Técnica Aeroportuaria, dependiente del Viceministerio de Transportes. Responsabilidad de la Coordinacién del Programa por los Estados Financieros El Ministerio de Obras Piblicas Servicios y Vivienda, a través de la Unidad ‘Técnica Aeroportuaria, dependiente del Viceministerio de Transportes, es responsable por la preparacién y presentacién confiable de estos Estados Financieros de conformidad con la base de contabilidad descrita en la Nota 2 a los estados financieros, y por el establecimiento de los controles internas que considere necesarios para que tales estados estén libres de declaraciones materiales equivocadas debido a fraude o error. Responsabilidad del Auditor ‘Nuestra responsabilidad es la de expresar una opinién sobre estos Estados Financieros con base en nuestra auditoria, Efectuamos nuestra auditoria de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia y requerimientos especificos del Banco Interamericano de Desarrollo. Estas normas requieren que ‘cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros estan libres de errores significativos. Una auditorfa incluye efectuar procedimientos para obtener evidencia relacionada con los montos y revelaciones en los Estados Financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del Auditor, incluidos la evaluacién de los riesgos de cerrores significativos en los Estados Financieros debido a fraude o error. Al evaluar los riesgos, el Auditor considera los controles internos importantes que utiliza el Bjecutor para la preparacién y presentacién de Estados Financieros confiables con el fin de disefiar procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, no siendo el propésito opinar sobre la efectividad del PricewaterhouseCoopers S.R.L. La Paz ~ Bolivia Pasaje Villegas # 983 Edif. Ana Maria pisos 1,2 3, San Jorge T-($91-2) 2408181, F: (591-2) 211-2752, www,pwecombo- pwe control interno del Ejecutor. Una auditorfa también incluye evaluar lo apropiado de las politicas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por el Organismo Ejecutor asi como la evaluacién general de la presentacién de los Estados Financieros. Consideramos que la evidencia de auditoria que obtuvimos es suficiente y apropiada como base para nuestra opinién. Tal como se describe en la Nota 2, los Estados de Flujos de Efectivo y de Inversiones Acumuladas fueron preparados sobre la base contable de efectivo, Por este método, los ingresos son reconocidos en el momento de su percepcidn y los egresos en el momento del pago. Esta es una base de contabilidad aceptable, diferente de las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, Opinién En nuestra opinién, los Estados Financieros antes mencionados presentan, razonablemente, en todos sus aspectos significativos, los Flujos de Efectivo por el periodo comprenclido entre el 9 de septiembre de 2014 y el 31 de diciembre de 2015 y las Inversiones Acumuladas del Programa de Infraestructura Aeroportuatia, Etapa I al 31 de diciembre de 2015, de conformidad con la base contable de efectivo y las politicas contables descritas en la Nota 2 a los estados financieros y con los términos del Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO del Banco Interamericano de Desarrollo. Reporte sobre otros requerimientos legales y/o regulatorios Excepto por lo reportado en el punto 3 de la parte 2 del presente informe, no se observaron situaciones que indiquen incumplimiento por parte del Ministerio de Obras Publicas, Servicios y Vivienda, a través del Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa I, de las cldusulas financieras del Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO del Banco Interamericano de Desarrollo durante el periodo sujeto a nuestra auditoria. Distribucién de este informe Este informe ha sido preparado tinicamente para uso del Ministerio de Obras Publicas, Servicios y Vivienda, a través de la Unidad Técnica Aeroportuaria, dependiente del Viceministerio de Transporte, en su calidad de Organismo Ejecutor y para su presentacién al Banco Interamericano de Desarrollo en su calidad de financiador y a las autoridades pertinentes y no deberd ser utilizado para ningtin otro propésito, ni por ‘ninguna otra parte PricewaterhouseCoopers $.R.L. (Socio) Danif Moncada 0. MAT. PROF. N° CAUB.9445 MAT. PROF. N° CAULP-3510Ministero de Obras Pobilas, Servicios y Venda ‘Vicombnteterlo do Transportes Unidad Téenia Aoroportuaria 'Qboras Contrata de Pristano N* 20611180 Programe de nraetrctira Aeroportuae, tap ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por el periodo comprendido del 9 de septiembre de 2014 y a 31 de dclembre de 2016 ered compra rire 8a sptamre do 20141 EFECTIVO RECIEIDO ‘Aeuulado al comlenzo del prod Durant a paiodo Zalelpe do Fondos ‘Total Efetive Recibido 10 DESEMBOLSOS EFECTUADOS ‘Aesmulado al comlenze del proc ’ : : Duran ot periodo ‘Adicinasin dl Progam 2 145.808 : ‘45.06 ‘otal Elective Desombolando i ee [EFECTIVO DISPONIBLE AL FINAL DEL PERIODO 3s __ 204260 5 2442860 Las nots 1618 aunts formen parte ntegrl de los Estados Financiers, Parra Coronel UE Aine Pattee rt a Sane eens = RAREee cansonasr ein = eee 4 oes : : : : a : : : : oseeaoas : : : : : : = = f : ea880 45.204 aasoe , Stoo fm me cm feet were ere essa see eeobne arenas a NST ronel, salient oe Behera Spore Vt ie Oa acs,ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, SERVICIOS ¥ VIIENDA, Obras ny Viceministerio de Transportes (VMT) Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa | Notas a los Estados Financioros Por el periodo comprendido del 09.09.14 y el 31.12.2015 1. Deseripcién del Programa El 14 de agosto de 2013, los representantes del Estado Plurinacional de Bolivia. y del «Banco. Intaramericano de Desarrollo (BID), suscribieron el Contrato de Préstamo N* 2951/BL-BO, mediante el cual los representantes del BID otorgaron “al Estado Plurinacional de olivia un crédito por US$73.500.000 destinado a financiar la ejecucién del “Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa |”. Mediante Ley N® 437 del 18 de noviembre de 2013, se. aprueba el Contrato de Préstamo N? 2951/BL~BO, suscrito entre’ el Estado’ Plurinacional de Bolivia y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), -por un monto de hasta US$73.500.000, destinado a financiar ef “Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa |. El numeral 3 det” acdpite Introduccién de las Estipulaciones Especiales del Contrato de Préstamo:N?.2951/BL-BO, establece que: “La utlizacién de los recursos del financiamiento. del Banco serén llevadas a cabo por el Prestatario, por intermedio del Ministerio de Obras Publicas, Servicios y Vivienda (MOPSV), a través del Viceministerio de Transportes (VMT), y el que, para los fines del Contrato de Préstamo, seré denominado Organismo Ejecutor”. EI Ministerio de Obras Publicas, Servicios y Vivienda (MOPSV), mediante Resolucién Ministerial N° 163, de fecha 24 de junio de 2014, crea la Unidad Ejecutora denominada Unidad Técnica Aeroportuaria_ (UTA), dependiente del Ministerio de Obras Publicas, Servicios y Vivienda, a través del Viceministerio de Transportes (VMT). Donde ésta Unidad Técnica Aeroportuaria tendré a su cargo la administracién del Programa de ‘worw.o0pp gob bo ‘Av, Mariscal Santa Cruz, Esq, Calle Oruro, Edit. Centro de Comunicaciones La Paz, 5° piso, teléfonos: (591) -2- 2119999 ~ 2156600ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, SERVICIOS Y VIVIENDA, Obras eS Vicoministerio de Transportes (VMT) Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa | Notas a los Estados Financleros Por el periodo comprendido del 09.09.14 y ol 31.12.2015 Infraestructura Aeroportuaria, en el Marco del Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO. EI Programa mediante nota MOPSV/VMT/DGTA/UTA N? 0003/2015. de fecha 5 de enero de 2015, solicita al Banco Interamericano de Desarrollo (BID) dispensar al_ Ministerio de Obras Publicas, Servicios y Vivienda (MOPSV), de la realizacién de la auditoria externa correspondiente a la gestion 2014, del Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa |, debido ‘@ que las operaciones del Programa en la gestién 2014, fueron minimas. El Banco mediante nota CAN/CBO/CA-30/2015, aprueba. la “dispensa de Presentacin de los Estados Financieros Auditados de la gestién 2014 a los que hace referencia el Articulo 7.04 “Auditoria- Externa” del Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO. 1a, Contrato de Préstamo del BID El 14 de agosto de 2013, los representantes del Estado Plurinacional de Bolivia y el Banco: Interamericano de Desarrollo (BID) suscribieron el Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO, para la ejecucién del “Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa |, comprometiéndose el Banco a otorgar al Prestatario un financiamiento de US$73.500.000, de los cuales US$58.800.000 con cargo a los recursos de la Facilidad Unimonetaria del Capital Ordinario del Banco y US$14.700.000 con cargo a los recursos del Fondo para Operaciones Especiales del Banco. La vigencia del Contrato de Préstamo es de cuatro (4) afios a partir de la fecha de vigencia del Contrato, el que fue aprobado mediante Ley N° 437 del 18 de noviembre 2013, documento legal que aprueba el Contrato de Préstamo N® 2951/BL-BO. a warw.c0pp.g0b bo Ay. Mariscal Santa Cruz, Esq, Calle Oruto, Edif. Centro de Comunicaciones La Paz, 5° piso, teléfonos: (591) -2- 2119999 ~ 2156600ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, SERVICIOS Y VIVIENDA Qboras Viceministerio de Transportes (VMT) Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) Contrato de Préstamo N° 2951/BL-80 Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa | Notas a los Estados Financleros Por el periodo comprendido dol 09.09.14 y el 31.12.2015 1b. Costo y Financlamiento del Programa - Etapa | EI costo estimado: del Programa alcanza a US$79.900.000, de los cuales US$73.500.000 . provienen de recursos comprometidos por el Banco Interamericano de : Desarrollo» (BID) y US$6.400.000 de recursos de Aporte Local. La distribucién por categorias de inversion y fuentes de financiamiento, es como sigue: Fuentes Categorias de inversién: BID __ Aporte local Total ust uss: uss 1.1 Inversiones Aeropuerto Cobija. 25.800.000. 6.400.000 _32.200.000 1.2 Inversiones Aeropuerto Trinidad. 32,700,000 = 32,700,000 2.1 Liberacién de Areas. 2.400.000, - 2.400.000 2.2 Reasentamiento, compensacién y Gestin. 6.400.000 - 6.400.000 3 Estudio de Pre-inversién. 2.000.000 = 2.000.000 4 Programa de Desarrollo. de ‘Competencias. 2.500.000 = 2.500.000 5.1 Unidad Técnica Aeroportuaria UTA. 1.500.000 - 1.500.000 5.2 Seauimiento y Evaluacién, y Auditria Financiera. 200.000 : 200.000 Total 73,500.00 79,900.000 1c. Breve descripcién y objetivos de! Programa EI Programa tiene por objetivo “Mejorar la calidad y seguridad del servicio de los aeropuertos de Trinidad y Cobija para dar respuesta a la creciente a ‘www 00pp.908 bo ‘Av. Mariscal Santa Cruz, Esq. Calle Oruro, Ef. Centro de Comunicaciones La Paz. 5° piso, teléfonos: (591) -2- 2118999 ~ 2156600‘ ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, SERVICIOS Y VIVIENDA Obras ee (vMT) Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) Vicoministerio de Transport Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa | Notas alos Estados Financieros Por el periodo comprendido del 09.09.14 y ol 31.12.2015 demanda con estandares intemacionales de servicio y seguridad, a través de nde infraestructura y equipamiento, asi como apoyar al Gobierno en el fortalecimiento institucional y sostenibilidad del sector aeroportuario de cara a’ la implementacién del Plan de Desarrollo Aeroportuario (PDA). la modemiza Para alcanzar los objetivos descritos precedentemente, el Programa comprende la ejecucién de los siguientes componentes: 1.d. Componente 1. Obras civiles, equipos, supervision técnica, y ambiental Con los recursos del Programa se financiara: (i). obras civiles de. mejoras; (ii) adquisicién @ instalacién de equipos de .navegacién aérea; y (ili) supervision técnica y socioambiental de las obras. En el aeropuerto de Cobija, las inversiones comprenden la ampliacién de la pista de 2.000 m a 2.600 m de longitud y una. plataforma de viraje, la construccién de Areas de seguridad en @f extremo. de la’ pista, la adecuacién de los margenes de la pista y calles de rodaje, construccién de la nueva calle de rodaje, la ampliacién de la plataforna de aeronaves en aproximadamente 15.000 m2, mantenimiento mayor, la reposicién de todo el balizamiento del area de movimiento, la construccién de una nueva terminal de pasajeros de aproximadamente 5.000 m2, la construccién de edificios aeronduticos, que incluye, entre otros, torre de control, bloque técnico y Servicio de Salvamento y Extincién de Incendios (SEI), equipamientos de instalaciones de apoyo, ampliacién del estacionamiento de vehiculos y vias de acceso, y un cerco Perimetral en todo el recinto completado con una via perimetral destinada a la vigilancia y mantenimiento de la infraestructura aeroportuaria, y otros obras. ‘complementarias identificadas en el Plan Maestro. En el aeropuerto de Trinidad, las inversiones comprenden la ampliacién de la pista de 2.400 ma SS ‘wwrw.o0pp.gob bo Av, Mariscal Santa Cruz, Esq. Calle Oruro, Edi. Centro de Comunicaciones La Paz, 5° piso, teléfonos: (591) -2- 2119999 - 2156600,ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, SERVICIOS ¥ VIVIENDA Obras LL \Vicoministerio de Transportes (VMT) Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa | Notas alos Estados Financieros Por el periodo comprendido del 09.09.14 y ol 31.12.2015 2.600 m de longitud, a construccién de areas de seguridad en el extremo de la pista, la adecuacion de los margenes de la misma, la pavimentacién de la calle de rodaje paralela en aproximadamente 1.570 m de longitud, la ampliacién de la platafofma de eronaves en aproximadamente 8.000 m2, mantenimiento mayor, la reposicién de todo el balizamiento del area de movimiento, un nuevo. sistema de balizamiento de aproximacién, la construccién de una nueva terminal de pasajeros de aproximadamente 5.000 m2, construccién del SEI y equipamientos de instalaciones de apoyo, la ampliacién del estacionamiento de vehiculos, la modificacién de accesos a la zona de aviacién general y a la planta de. combustibles, y un cerco Perimetral en todo el recinto completado con.laadecuacion’ de una via perimetral destinada a la vigilancia y mantenimiento’ de. la « infraestructura aeroportuaria, y otros obras complementarias identificadas en el Plan Maestro. Componente 2. Viabilizacién socio-ambiental Con los recursos del: Programa se financiaré: (i) liberacién de las areas requeridas para obras y. seguridad del espacio aéreo, incluyendo adquisicién de terrenos; (ii) reasentamiento y/o compensacién adecuada de las pérdidas de tierras, mejoras, viviendas e instalaciones afectadas, de acuerdo con la Politica de Reasentamiento Involuntario del Banco; y (iii) preparacién de planes de gestién ambiental, social y de salud ocupacional para la operacién aeroportuaria. La adquisicién de terrenos sera necesaria para dar lugar a reas de seguridad en el extremo de la pista. Componente 3, Estudios de pre-inversion Con los recursos del Programa se financiaran estudios de planes maestros, estudios Técnicos, Econémicos, Sociales, Ambientales (TESA) y otros, SU EI RISE ERRIEErereene nee ‘warw.c0pp.g0b bo Ay. Mariscal Santa Cruz, Esq, Calle Oruto, Edif. Centro de Comunicaciones La Paz, 5° piso, teléfonos: (591) -2- 2119999 - 2156600ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, SERVICIOS Y VIVIENDA Obras —— Viceministerio de Transportes (VMT) Unidad Técnica Acroportuaria (UTA) Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa | Notas alos Estados Financleros Por el perlodo comprendido del 09.09.14 y ol 31.12.2015 necesarios para el desarrollo de aeropuertos prioritarios del PDA y/o priorizados por el Organismo Ejecutor. Componente 4. Programa de desarrollo de competencias (PDC) Con los recursos del. Programa se financiarén actividades cuyo fin es mejorar la capacidad institucional del sector aeroportuario para el disefio, gestién y operacién de los aeropuertos del Programa y otros proyectos del PDA: (i) el desarrollo de competencias en aspectos socio-ambientales, de salud y seguridad ocupacional, entre otros; y (ii) desarrollo” “de. competencias asociadas a la gestién del mantenimiento aeroportuatio y. equipamiento para el mantenimiento de la infraestructura aeroportuaria. ¥ Componente 5. Administracién del Programa Este componente’ ‘financiaré: (i) la creacién y operacién de una Unidad ‘Técnica Aeroportuaria (UTA) responsable de la administracién de! Programa; (ii) el plan de seguimiento’ y evaluacién; y (iii) la auditoria financiera del Programa. 1.8. Convenio Subsidiario suscrito EI 7 de marzo de 2014, se suscribe el Convenio Subsidiario entre el Estado Plurinacional de Bolivia representado por el Ministerio de Planificacién del Desarrollo (MPD), Ministerio de Economia y Finanzas Publicas (MEFP), y el Ministerio de Obras Publicas, Servicios y Vivienda (MOPSV), organismo ejecutor, mediante el cual se otorga en calidad de préstamo recursos por un monto de US$73.500.000, provenientes de los recursos del Contrato de SU UU UE EERE warw.c0pp.gob bo ‘Av. Mariscal Santa Cruz, Esq. Calle Oruro, Edif. Centro de Comunicaciones La Paz, 5° piso, teléfonos: (591) -2- 2119999 - 2156600ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, SERVICIOS ¥ VIVIENDA Qoras \Vicoministerio de Transportes (VMT) Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa | Notas a los Estados Financleros Por el perlodo comprendido del 09.09.14 y ol 31.12.2015 Préstamo N° 2951/BL-BO, destinados a financiar ta ejecucién del Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa |. Principales politicas contables, 2a. Base de preparacién de los estados financieros Los estados financieros de! Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa |, surgen de registros contables y han sido preparados sobre la base contable de efectivo, registrando los ingresos cuando se reciben'los fondos y reconociendo los gastos cuando se realizan erogaciones de “dinero. Esta es una base contable aceptable que difiere de. las “nonnas: de contabilidad generalmente aceptadas, de acuerdo con los cuales, las transacciones deben ser registradas a medida que se incurren y no cuando’ se pagan. Los registros contables del Programa, son llevados en’ él sistema bimonetario denominado, Sistema de-. Administracién de Proyectos (SIAP-BID) proporcionado. por .elBanco’ Interamericano de Desarrollo (BID), de conformidad con el. plan de cuentas vigente. Dichos registros _permiten identificar los recursos por fuente de financiamiento y las inversiones del Programa por categorias de inversién. Las transacciones del Programa, son llevadas paralelamente en el Sistema Integrado de Gestion y Modemizacién Administrativa (SIGMA) en bolivianos de conformidad con un plan de cuentas vigente en el sector gubernamental, que sive de base para la preparacién de los estados financieros del Programa, bajo el SIAP. a warw.c0pp.gob.bo ‘Av, Mariscal Santa Cruz, Eq. Calle Oruro, Edi. Centro de Comunicaciones La Paz, 5° piso, teléfonos: (591) -2- 2119999 ~ 2156600y ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, SERVICIOS ¥ VIVIENDA Obras a Vicoministerio de Transportes (VMT) Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa | Notas alos Estados Financieros Por el periodo comprendido del 09.09.14 y ol 31.12.2015, 2b. Unidad monetarla 20.1. Recursos del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) Los ingresos “provenientes. ‘del Préstamo del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) se reciben en délares estadounidenses en una Libreta de la Cuenta Unica del ’Tesoro (CUT) del Banco Central de Bolivia que opera en dicha moneda. La conversién en. moneda local se efectia mediante transferencias a una Libreta de la Cuenta Unica del Tesoro (CUT) en bolivianos del Banco Central de Bolivia, utlizando el tipo de cambio de compra vigente en la fecha efectiva de la transferencia. Los pagos se efectian en bolivianos, mediante el Sistema Integrado de Gestién y Modemizacion Administrativa (SIGMA). Para el célculo de la equivalencia en. délares estadounidenses se utiliza el tipo de cambio de compra vigente- en la fecha efctiva del pago. La vatiacién que pueda generarse entre la aplicacién del tipo de cambio en la Fecepcién de los recursos, y el tipo de cambio utilizado para la conversién de los pagos de los gastos elegibles en moneda local, seré reconocida como diferencias de cambio, con cargo 0 abono a los recursos del aporte local. 3. Efectivo disponible EI efectivo disponible por el periodo comprendido del 9 de septiembre de 2014 y el 31 de diciembre de 2015, esté depositado en las cuentas fiscales del Programa, en moneda nacional y en moneda extranjera, cuyos saldos son los siguientes: a ‘worw.copp.gob bo ‘Av. Mariscal Santa Cruz, Esq, Calle Oruro, Edif. Centro de Comunicaciones La Paz, 5° piso, teléfonos: (591) -2- 2119999 - 2166600,ESTADO PLURINACIONAL OE BOLIVIA MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, SERVICIOS Y VIVIENDA Obras Vicoministerio de Transportes (VMT) Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa | Notas alos Estados Financleros Por el periodo comprondido del 09.09.14 y ol 31.12.2015, t AL 31.12.2015 AL 31.12.2014 Importe Importe Importe Bs uss uss Recursos BID: Libretas en la Cuenta Unica det Tesoro (CUT) N* 3987069001 (Botivianos ): "= Libreta NP 00810107010 - - 38.868 = Libreta N? 00816107001 16.757.710 2.442.815. ° Lbretas en la Cuenta Unica del Tesoro (CUT) N* 5970034001 (Délares): ™ Libreta N® 00810107010 - - 2.533.642 "= Libreta N® 00816107001 240 35, ° Saldo del efective recursos BID segun Nibretas 16.757.950 __ 2.442.850 2.572.510 Los recursos de! Programa, se administran en cuentas fiscales, los cuales no Feconocen ningun interés; razén por la cual, no se generaron ingresos por este concepto. Asimismo, durante el periodo, no se generaron deferencias cambiarias en el efectivo. 4. Gastos pendientes de justificacion La Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) dependiente del Viceministerio de Transportes (VMT) reporta gastos pendientes de justificacién al 31 de diciembre de 2015 por un importe de Bs!.007.076 equivalente a US$146.804. Estos gastos corresponden a la operacién de la Unidad Técnica SUE EEE EnEnEEnEEEE \www.c0pp.gob.bo ‘Av, Mariscal Santa Cruz, Esq, Calle Oruro, Edit. Centro de Comunicaciones La Paz, 5° piso, teléfonos: (591) -2- 2119999 - 2156600ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, SERVICIOS ¥ VIVIENDA Qoras ee ‘Vicoministerio de Transportes (VMT) Unidad Técnica Aeroportuarla (UTA) Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa | Notas alos Estados Financieros Por el perlodo comprendido del 09.09.14 y el 31.12.2015 Aeroportuaria responsable de la administracién del Programa, enmarcada en el Componente 5 Administracién del Programa. Anticipo de Fondos El Contrato de Préstamo en su cldusula 4.08 Anticipo de Fondos, del Capitulo IV, Normas Relativas a Desembolsos, establece que el Banco podra efectuar desembolsos de los recursos del Financiamiento para adelantar recursos al Prestatario o al Organismo Ejecutor, segin corresponda, para atender gastos elegibles para la ejecucién del Proyecto, de acuerdo con las disposiciones de este Contrato. El monto maximo. de cada anticipo de fondos sera fijado por el Banco con base en las necesidades de liquidez del Proyecto. La primera solicitud de Anticipo de Fondos al Banco, en el periodo comprendido del 9..de septiembre de 2014 y el 31 de diciembre de 2015, fue validado en. fecha 19° de diciembre de 2014, por un importe de US$2.589.654, conforme reporte IADB LMSI0. EI saldo del Anticipo de Fondos al 31 de diciembre de 2015, se compone de la siguiente manera: Detalle Importe uss Saldo en cuentas bancarias: Cuenta Unica Tesoro (CUT) N* 3987069001 (Botvianas ): = Libeta N* 00816107001 2.442.815 Cuenta Unica Tesoro (CUT) N° 5970034001 (Délares): = Libreta N° 00816107001 35 Ce www.copp.gab bo ‘Av, Mariscal Santa Cruz, Esq, Calle Oruro, Edit. Centro de Comunicaciones La Paz, 8° piso, teléfonos: (591) -2- 2119999 ~ 2156600ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, SERVICIOS ¥ VIVIENDA. Qoras ee Vicoministerio de Transportes (VMT) Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO Programa de Infraestructura Aeroportuarla, Etapa | Notas a los Estados Financieros Por el periodo comprendido del 09.09.14 y of 31.12.2015 Total saldo en cuentas bancaries 2.442.850 Mas: Fondos utlizados pendientes de justificacion ante el BID 146.804 Total del Anticipo de Fondos: 2.589.654 Menos: Saldo del Fondo Rotatorio” segdn LMS-1 2.589.654 Diferencia 6. Fonds de contrapartida local De acuerdo con el Contrato de Préstamo N°’2951/BL-BO, se contempla recursos hasta US$6.400.000 de contraparte local, que a la fecha no tienen ejecucién por el Gobierno Auténomo Departamental de Pando (GADP) beneficiario del..Programa, toda vez, que el proyecto se encuentra en la etapa de pre-inversién: . 7. Alustes de saldos de fa gestién anterior Durante el periodo terminado al 31 de diciembre de 2015, en los estados financieros de la Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA), no se efectuaron ajustes a los saldos de la gestién anterior que deban reportarse. 8. Partidas conciliatorias ‘Al 31 de diciembre de 2015, no se tienen partidas conciliatorias que deban Feportarse. Asimismo no se generaron diferencias de cambio en el periodo comprendido del 9 de septiembre de 2014 al 31 de diciembre de 2015. a ‘wwrw.00pp.900.bo Av, Mariscal Santa Cruz, Esq. Calle Oruro, Edit. Centro de Comunicaciones La Paz, 5° piso, teléfonos: (591) -2- 2119999 - 2156600,ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, SERVICIOS Y VIVIENDA Obras Viceministerio de Transportes (VMT) Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa | Notas a los Estados Financleros Por el periodo comprendido del 09.09.14 y ol 31.12.2015 9. Adquisicién de bienes y servicios 9.a _Detalle de activos adquiridos con recursos del Programa El detalle de activos adquiridos con recursos del Programa se presenta en el ‘Anexo “A” adjunto. : 9.b _Detalle de servicios de consultoria contratados con recursos del Programa El detalle de los servicios de consultorias contratadas con recursos del Programa se presenta en el Anexo “B” adjunto. 9c Detalle de obras contratadas con recursos de! Programa ‘Al 31 de diciembre de 2015, no se cuenta con’ empresas contratadas para la elecucién de obras. 10. Desembolsos efectuados por el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) Los recursos recibidos por la Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) por el periodo comprendido del 9 de septiembre de 2014 al 31 de diciembre de 2015, se detalla a continuacién: SUEUR ‘warw.oopp.gob bo ‘Av. Mariscal Santa Cruz, Esq, Calle Oruro, Eaif. Centro de Comunicaciones La Paz, 5° piso, teléfonos: (591) -2- 2119999 21566001". 12. SU EEE ‘Av. Mariscal Santa Cruz, Esq, Calle Oruro, Euif. Centro de Comunicaciones La Paz, 8 piso, teléfonos: (591) - ESTADO PLURINACIONAL OE BOLIVIA MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, SERVICIOS ¥ VIVIENDA Obras — Vicoministerio de Transportes (VMT) Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa | Notas alos Estados Financieros Por el perlodo comprendido del 09.09.14 y ol 31.12.2015, N Fchi Programa da Infraestructura Acroportuaria, Etapail: Recursos recibidos en et perioda 2014 N° sollcitud Tipo solicitud uss Efectivo recibido: 1 19/diciembre/2014 ‘Anticipo de Fondos 2.589.654 Recursos recibidos en el perfodo 2015: : - Total recursos recibidos en efectivo al 31.12.2015 : 2.589.654 Otros ingresos La Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA). dependiente del Viceministerio de Transportes (VMT): at 31 de diciembre de 2015, no tiene otros ingresos. Conciliacién entre el estado de flujos de efectivo y el estado de Inversiones acumuladas Al 31 de diciembre de 2015, no se han establecido diferencias en la conciliacion de los desembolsos entre el estado de fiujos de efectivo y el estado de inversiones acumuladas. ‘www.o0pp.gob bo 2119999 - 2156600,ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, SERVICIOS Y VIVIENDA Obras Viceministerio de Transportes (VMT) Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO Programa de Infraestructura Aeroportuatia, Etapa | Notas alos Estados Financleros Por el periodo comprendido del 09.09.14 y el 31.12.2015, Detalle Flujo de efectivo. durante el periodo (09.09.15 “al 31.12.2015 ) 146.804 Menos: Inversiones: acumuladas: al 31.12.2015 Diferencias 13. Concillacién de los registros del BID con los registros del Programa por categorias de inversién Tota sjecucon Gatto costes sagin’actaco ce Justicedos pendants de. Totsl ——_Iverslones Satogores de imestin fegin LMS-1___justcsclin __ejgeutndo‘acumulades _Dierencio uss uss uss uss USE A 2 CAB DO ec-D Obras civiles, equipes y 1. supervision técnica y, ‘ambiental - 7 a = . Viablizacisn socio-simbiental - - - - - 3. Estudios de pre-inversion - - - - - 4, Pearama de desarrollo de competencies - - - - - 5. Administacién det Programa = 146.804 146.804 146.804 = 146.804 146.804 146.804 : 14. Contingencias La Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) dependiente de! Viceministerio de Transportes (VMT), como organismo ejecutor del Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa |, no mantiene contingencias 31 de diciembre de 2015. LN ‘wrw.00pp.g0b bo ‘Av, Mariscal Santa Cruz, Esq, Calle Oruro, Edif. Centro de Comunicaciones La Paz, 5° piso, teléfonos: (591) -2- 2119989 ~ 2186600ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, SERVICIOS Y VIVIENDA, Obras Viceministerio de Transportes (VMT) Unidad Técnica Aeroportuaria (UTA) Contrato de Préstamo N° 2951/BL-BO Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa | Notas a los Estados Financieros Por el periodo comprendido del 09.09.14 y ol 31.12.2015 15. Hechos posteriores Excepto por lo sefialado'en el Anexo “C”, con posterioridad al 31 de diciembre de 2015, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma ignificativa los presentes. estados ffinancieros del Programa de Infraestructura Aeroportuaria, Etapa 1. Sa’ ‘wur.00pp.g00.bo Av. Mariscal Santa Cruz, Esq. Calle Oruro, Edif. Centro de Comunicaciones La Paz, 5° piso, telffonos: (591) -2- 2119999 ~ 216600