farine sucre

quantitee 2750 kg 600kg

prix 83 DH /25KG 11,24DH/2KG
valeur 9130 3372

M,infor ordinateur baffes de musique

8,939.00 3 899,00  840.00

M de bureau bureau chaises

37,416.00 800.00 216.00

balance de cuisson
M et outillage petrin
40,460.00 24,000.00 1,100.00
 œufs lait gaz huile chocolat
40000 150 L 72 1800L
1DH/œuf 6,5dh/litre 40DH 70
40000 975 2880 126000 12000

camera de surveil imprimante

3,750.00 450.00

vitrine donuts vitrine emballge

35,000.00 1,400.00

refrigerateur mixeur electrique friteuse fourneau plaques

3,500.00 1,700.00 3,372.00 1,100.00 4,500.00
somme de MP

194357

spatules chariot boles de casseroles

400.00 452.00 140.00 196.00
ANNEE PREMIERE ANNEE DEUXIEME ANNEE
PRODUIT QANTITE VALEUR QANTITE
DONUTS 120000 540000 120000

produit janvier février mars

donuts 7500 7500 9000
 PRIX 4.5
DEUXIEME ANNEE TROISIEME ANNEE +5
VALEUR QANTITE VALEUR
540000 126000 567000

#NAME?
avril mai juin juillet aout septembre octobre
9000 12000 12000 12000 12000 12000 9000
novembre décembre somme
9000 9000 120000
 coefficient de saisonnalité

produit janvier février mars avril mai

donuts 7500 7500 9000 9000 12000
coeffi de saisonnalite 0.0625 0.0625 0.075 0.075 0.1
CS ajustee 0.75 0.75 0.9 0.9 1.2
 juin juillet aout septembre octobre novembre décembre somme
12000 12000 12000 12000 9000 9000 9000 120000
0.1 0.1 0.1 0.1 0.075 0.075 0.075 1
1.2 1.2 1.2 1.2 0.9 0.9 0.9 12
 1ere année 2éme année
PASSIF MANTANT MANTANT
CAPITAUX PROPRES

CAPITAL SOCIAL OU PERSONNEL

CAPITAL SOCIAL 160,000.00 160,000.00
resultat net de l'exercice
resultat net de l'exercice 122,923.60
report a nouveau
report a nouveau 138,505.10
dettes de financement
emprunts obligataires
emprunts obligataires 100,000.00 100,000.00

DETTES DU PASSIF CIRCULANT

FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES

FOURNISSEURS
97,179.00 97,179.00

TOTAL 357,179.00 618,607.70

3éme année
MANTANT

160,000.00

144,074.25

122,923.60

80,784.17

102,037.43

609,819.45
 ACTIF MANTANT
IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR
FRAIS PRELIMINAIRE
FRAIS DE CONSTITUCTION 3,000.00
FRAIS DE PUBLICITE 1,000.00
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
INSTALLATIONS TECHNIQUES MATERIL ET OUTILLAGE
INSTALLATIONS TECHNIQUES 1,000.00
MATERIEL ET OUTILLAGE 40,460.00
MOBILIER MATERIEL DE BUREAU ET AMENAG,DIVERS
MATERIEL DE BUREAU 37,416.00
MATERIEL INFORMATIQUE 8,939.00
STOCK
MATIERES ET FOURNITURES CONSOMMABLES
MATIERES PREMIERES 194,358.00
EMBALLAGES 30,000.00
BANQUE ,TRESORERIE GENERALE
BANQUE 39,006.00
CAISSES REGIES DAVANCES
CAISSE 2,000.00
TOTAL 357,179.00
MANTANT MANTANT

3,200.00 2,400.00

900.00 800.00
36,414.00 32,368.00

33,674.40 29,932.80
8,045.10 7,151.20

194,358.00 204,075.00
30,000.00 31,500.00

310,016.20 299,592.45

2,000.00 2,000.00
618,607.70 609,819.45
 tableau d'amortissement de mobilier de bureau

ANNEE VO ANNUITE CUMULE D'AMORTISSEMENT

2022 37,416.00 3741.6 3741.6
2023 3741.6 7483.2
2024 3741.6 11224.8
2025 3741.6 14966.4
2026 3741.6 18708
2027 3741.6 22449.6
2028 3741.6 26191.2
2029 3741.6 29932.8
2030 3741.6 33674.4
2031 3741.6 37416

tableau d'amortissement de materiels informatiques

ANNEE VO ANNUITE CUMULE D'AMORTISSEMENT

2022 8,939.00 893.9 893.9
2023 893.9 1787.8
2024 893.9 2681.7
2025 893.9 3575.6
2026 893.9 4469.5
2027 893.9 5363.4
2028 893.9 6257.3
2029 893.9 7151.2
2030 893.9 8045.1
2031 893.9 8939

tableau d'amortissement de materiels et outillages

ANNEE VO ANNUITE CUMULE D'AMORTISSEMENT

2022 40,460.00 4,046.00 4046
2023 4,046.00 8092
2024 4,046.00 12138
2025 4,046.00 16184
2026 4,046.00 20230
2027 4,046.00 24276
2028 4,046.00 28322
2029 4,046.00 32368
2030 4,046.00 36414
2031 4,046.00 40460
 tableau d'amortissement des frais preliminaire

ANNEE VO ANNUITE CUMULE D'AMORTISSEMENT

2022 4,000.00 800.00 800
2023 800.00 1600
2024 800.00 2400
2025 800.00 3200
2026 800.00 4000

tableau d'amortissement de credit

ANNEE CDP INTERET AMMORTISSEMENT

2024 100,000.00 2,000.00 19215.83
2025 80784.17 1,615.68 19,600.16
2026 61183.984 1,223.68 19,992.16
2027 41191.8242 823.84 20392.003
2028 20799.8212 415.99 20799.8429

tableau d'amortissement D'un batiment commercial

ANNEE VO ANNUITE CUMULE D'AMORTISSEMENT

2022 150,000.00 6000 6000
2023 6000 12000
2024 6000 18000
2025 6000 24000
2026 6000 30000
2027 6000 36000
2028 6000 42000
2029 6000 48000
2030 6000 54000
2031 6000 60000
2032 6000 66000
2033 6000 72000
2034 6000 78000
2035 6000 84000
2036 6000 90000
2037 6000 96000
2038 6000 102000
2039 6000 108000
2040 6000 114000
2041 6000 120000
2042 6000 126000
2043 6000 132000
2044 6000 138000
2045 6000 144000
2046 6000 150000
 44344.5

VNA
33,674.40
29,932.80 VO*TAUX DAMORTISSEMENT *360
26,191.20 37416*10% = 3741,6
22,449.60
18,708.00
14,966.40
11,224.80
7,483.20
3,741.60
-

VNA
8,045.10
7,151.20 8939,00*10% =893,00
6,257.30
5,363.40
4,469.50
3,575.60
2,681.70
1,787.80
893.90
-

VNA
36,414.00
32,368.00 40460,00*10% =4046,00
28,322.00
24,276.00
20,230.00
16,184.00
12,138.00
8,092.00
4,046.00
-
 VNA
3,200.00 4000,00*10%
2,400.00
1,600.00
800.00
-

ANNUITE CFP amortissement annuite constante

21,215.83 80784.17 capital*taux d'interet/(1-(1+taux)^-4)_
21,215.84 61183.984 amortissement =annuite -interet
21,215.84 41191.8242 annuite =amortisselent +interet
21,215.84 20799.8212 CFP=CDP-AMMORTISSEMENT
21,215.84 0

VNA
144,000.00
138,000.00 garage =150000
132,000.00 duree 25 ans
126,000.00 taux 4%
120,000.00
114,000.00
108,000.00
102,000.00 tableau d'amortissement D'installation technique
96,000.00
90,000.00 ANNEE VO ANNUITE CUMULE D'AMORTISSEMENT
84,000.00 2022 1,000.00 100 100
78,000.00 2023 100 200
72,000.00 2024 100 300
66,000.00 2025 100 400
60,000.00 2026 100 500
54,000.00 2027 100 600
48,000.00 2028 100 700
42,000.00 2029 100 800
36,000.00 2030 100 900
30,000.00 2031 100 1000
24,000.00
18,000.00
12,000.00
6,000.00
-
hnique

D'AMORTISSEMENT VNA
100 900.00
200 800.00
300 700.00
400 600.00
500 500.00
600 400.00
700 300.00
800 200.00
900 100.00
1000 -
 ENTREPRISE: selly's donuts
PREMIERE ANNEE
exploitation
produits d'exploitation
ventes de biens et services produits 540,000.00
charges d'exploitation 401494.9
achat de matieres premieres 194357
achat d'emballages 30000
variations des stocks de matieres et fournitures 0
achat non stockes de matiéres et fournitures 12000
remuneration de personnel 108000
charges sociales 30056.4
publicité 10000
impot et taxes 1500
DEA de l'immobilisation et non-valeur 800
DEA des immobilisations corporelles 14781.5
resultat d'exploitation 138,505.10
financier 0
produits financiers 0
charges financieres 0
charges d'interets 0
resultat financier 0
resultat courant 138,505.10
produits non courants 0
charges non courantes 0
resultat non courant 0
resultat avant impots 138,505.10
impot sur resultat 0
resultat net 138,505.10
 DU 01/01/2022 au 31/12/2024

DEUXIEME ANNEE TROISIEME ANNEE

AUGMENTATION DE 5% TAUX D'AUGMENTATION 5%
CA 1016400
540,000.00 595,350.00
417076.4 449275.75
194357 204074.85
30000 31500
0 0
12000 12000 506923.6
108000 113400
30056.4 30056.4
10000 10000 0
1500 1500
1600 2400
29563 44344.5
122923.6 146,074.25
0 0
0 0
0 0
0 2000
0 -2000
122923.6 144,074.25
0 0
0 0
0 0
122923.6 144,074.25
0 0
122,923.60 144,074.25
 premiére année
ACTIF BRUT AMORT NET
IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR
FRAIS PRELIMINAIRE 4,000.00 800.00 3,200.00
FRAIS DE CONSTITUCTION 3,000.00
FRAIS DE PUBLICITE 1,000.00
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
INSTALLATIONS TECHNIQUES MATERIL ET
OUTILLAGE
INSTALLATIONS TECHNIQUES 1,000.00 100.00 900.00
MATERIEL ET OUTILLAGE 40,460.00 4,046.00 36,414.00
MOBILIER MATERIEL DE BUREAU ET
AMENAG,DIVERS
MATERIEL DE BUREAU 37,416.00 3,741.60 33,674.40
MATERIEL INFORMATIQUE 8,939.00 893.90 8,045.10
STOCK
MATIERES ET FOURNITURES CONSOMMABLES
MATIERES PREMIERES 194,358.00 194,358.00
EMBALLAGES 30,000.00 30,000.00
ETAT DEBITEUR
ETAT-TVA RECUPERABLE 311.60 311.60
ETAT-CREDIT DE TVA
BANQUE ,TRESORERIE GENERALE
BANQUE 389,316.10 96,800.70
CAISSES REGIES DAVANCES
CAISSE 2,000.00 2,000.00
TOTAL 405,703.80
 année 2 année 3
NET NET

2,400.00 1,600.00

800.00 700.00
32,368.00 28,322.00

29,932.80 26,191.20
7,151.20 6,257.30

194,358.00 204,074.85
30,000.00 31,500.00

311.60 327.18

244,886.40 214,219.67

2,000.00 2,000.00
544,208.00 515,192.20
 premiére année deuxiéme année troisiéme année
PASSIF MANTANT MANTANT MANTANT
CAPITAUX PROPRES
CAPITAL SOCIAL OU PERSONNEL
CAPITAL SOCIAL 160,000.00 160,000.00 160,000.00
RESULTAT NET DE L'EXERCICE - 138,505.10 122,923.60
DETTES DE FINANCEMENT
EMPRUNTS OBLIGATAIRES 100,000.00 100,000.00 80,784.17

DETTES DU PASSIF CIRCULANT

FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES

FOURNISSEURS 4,859.00 4,859.00 5,101.87
PATENTE 1,600.00 1,600.00 1,600.00
PERSONNEL 108,000.00 108,000.00 113,400.00
ORGANISMES SOCIAUX 30,056.40 30,056.00 30,056.00
ETAT CREDITEUR
ETAT,TVA FACTURE 750.00 750.00 826.87
ETAT,TVA DUE 438.40 438.40 499.69

TOTAL 405,703.80 544,208.50 515,192.20

troisiéme année
MANTANT

160,000.00
122,923.60

80,784.17

5,101.87
1,600.00
113,400.00
30,056.00

826.87
499.69

515,192.20
 1 2 3

CA 540,000.00 540,000.00 595,350.00

CV 224357 224357 235574.85

M/CV 315,643.00 315,643.00 359,775.15

CF 177137.9 177137.9 213700.9

RESULTAT 138,505.10 122,923.60 144,074.25

SR1 CF*CA/MCV 303046.372008883

SR2 303,046.37
SR3 353628.733988437
 RENTABILITE

1 2 3

RESULTAT 138,505.10 122,923.60 144,074.25

AMORTISSEMENT 46744.5 46744.5 190418.75

CASH FLOW 185,249.60 169,668.10 334,493.00

BFR 22500 22500 24806.25

VARIATION DE BFR - 2,306.25

RECUPERE BFR ET VAR BFR 22,500.00

CASH FLOW NET 185,249.60 167,361.85 356,993.00

 0 1 2

CASH FLOW 185,249.60 169,668.10

CASH FLOW ACTUALISE 176428.19047619 153893.968253968

CASH FLOW ACTUA CUMULE 182,500.00 176428.19047619 330322.158730159

DI 160,000.00
IP 1.81
TRI
VAN 106,447.63
DR 1ANNEE 6MOIS 13 JOURS
 3

334,493.00

288947.629845589

619269.788575748