Folosind informatia din tabel si procedeele analitice , analizati:

Gradul de indeplinire a programului volumului vanzarilor de marfuri

dinamica volumului vanzarilor de marfuri
cota procentuala a fiecaui grup de marfuri
Formulati concluzii

anul precedent anul de gestiune

Grupuri de marfuri programat realizat
suma, mii lei Cota, %
suma, mii lei Cota, % suma, mii lei
Tesaturi 13552 11.686486 13965 11.882578 13824
Marfuri de blana 5931 5.1145624 5993 5.0993406 5064
Tricotaje 15812 13.635384 16064 13.668581 16195
Incaltaminte 14393 12.411718 14665 12.478196 14689
Marfuri de parfumerie 11572 9.979045 11622 9.8889598 11714
Marfuri de galanterie 13680 11.796866 13825 11.763455 13935
Marfuri electrice 6994 6.0312341 7167 6.098277 7105
Marfuri de menire cultur 12363 10.661159 12497 10.633482 12539
Alte marfuri 21666 18.683546 21727 18.48713 21822
Total 115963 x 117525 x 116887
ne Modificarea absoluta fata de:
Dinamica Gradul de
realizat anul precedent programat volumului indeplinire a
Cota, % suma, mii lei Cota, % suma, mii lei Cota, % vanzarilor programului
11.83 272 -141 102.01 98.99
4.33 -867 -929 85.38 84.50
13.86 383 131 102.42 100.82
12.57 296 24 102.06 100.16
10.02 142 92 101.23 100.79
11.92 255 110 101.86 100.80
6.08 111 -62 101.59 99.13
10.73 176 42 101.42 100.34
18.67 156 95 100.72 100.44
x 924 -638 100.80 99.46

În urma calculelor efectuate putem constata ca totalul grupurilor de marf sa majorat fata de anul precedent cu
jorat fata de anul precedent cu 924 mii lei iar fata de datele programate are o tendinta descrescatoare de 638 mii lei . Ce tine de dinam
38 mii lei . Ce tine de dinamica volumului vinzarilor are o tendinta crescatoare cu 0,80%. Iar gradul de indeplinire a fost atins de 99, 46
nire a fost atins de 99, 46 %
Folosind informatia din tabel si procedeele analitice , analizati:
Gradul de indeplinire a programului vanzarilor de marfuri angro in anul 2016
Ritmul de crestere si sporire a vanzarilor de marfuri angro (prin metoda in lant si de baza)
Formulati concluzii

din care:
Volumul vanzarilor de
Anii vanzari in tranzit prin
marfuri angro vanzari din magazine
decontari
A 1 2 3
2010 78213 37062 34278
2011 78920 37180 34870
2012 79020 38010 35600
2013 79060 37900 35480
2014 78298 39400 29605
2015 79080 39610 29980
2016
plan 80500 41560 29900
efectiv 81650 42300 30550
Gradul de indeplinire a
programului in anul
2016, % 101.43 101.78 102.17

Metoda in lant
Descriere 2011/2010 2012/2011 2013/2012
Volumul vanzarilor de
marfuri angro 100.90 100.13 100.05
vanzari din magazine 100.32 102.23 99.71
vanzari in tranzit prin
decontari 101.73 102.09 99.66
vanzari in tranzit fara
decontari 99.96 78.75 104.99
Metoda de baza
Descriere 2011/2010 2012/2010 2013/2010
Volumul vanzarilor de
marfuri angro 100.90 101.03 101.08
vanzari din magazine 100.32 102.56 102.26
vanzari in tranzit prin
decontari 101.73 103.86 103.51
vanzari in tranzit fara
decontari 99.96 78.71 82.64
re:
vanzari in tranzit fara
decontari
4
6873
6870
5410
5680
9293
9490

9040
8800

97.35

2014/2013 2015/2014 2016/2015

99.04 101.00 103.25

83.44 101.27 106.79

83.44 101.27 101.90 Dinamica negativa

163.61 102.12 92.73

2014/2010 2015/2010 2016/2010

100.11 101.11 104.39

106.31 106.87 114.13

86.37 87.46 89.12

135.21 138.08 128.04

Folosind informatia din tabel si procedeele analitice efectuati urmatoarele
grupati entitatile dupa gradul de indeplinire a planului vanzarilor de marfuri
calculati modificarile fata de plan a vanzarilor de marfuri pe fiece grupa de entitati (in suma si in %)
calculati ponderea fiecarui grup de entitati in numarul lor total si in totalul vanzarilor efective
Formulati concluzii

Gradul de indeplinire a planului vanzarilor

Gradul de Gradul de
Nr Nr
Programat Realizat indeplinire a Programat Realizat indeplinire a
entitati entitati
planului planului
1 2755 2809 101.96 9 2230 2640 118.39
2 2474 2040 82.46 10 2975 2989 100.47
3 1902 1989 104.57 11 1808 1908 105.53
4 3812 3400 89.19 12 2090 1928 92.25
5 2557 2400 93.86 13 3320 3400 102.41
6 3317 3810 114.86 14 3500 3550 101.43
7 2654 2930 110.40 15 1984 2080 104.84
8 2406 2809 116.75 16 2030 2210 108.87
Analiza vanzarilor de marfuri

Nr de entitati
Entitatile ce au indeplinit
din fiecare Avaliza vanzarilor de marfuri
planul vanzarilor de marfuri %
grupa modificarea % indeplinirii
program realizat programului
absoluta relativa
A B 1 2 3 4 5
pana la 95 4 10933 9768 -1165 -10.65581 89.3441873228
de la 95 pana la 100 0 0 0 0 0 0
de la 100 pana la 105 6
mai mult de 105 6
Total 16
 Ponderea
in nr total de in volumul
entitati vanzarilor
6 7
25 #DIV/0!
0 0
Apreciati deplinatatea si exactitatea calcularii gradului de influenta a factorilor asupra modificarii indicatorilor rezultativi A si B

1. Abaterea pe indicatorul A constituie +550 mii lei. La modificarea lui s-a calculat gradul de influenta a factorilor: ΔRa

2. Abaterea pe indicatorul B constituie -250 mii lei. La modificarea lui s-a calculat gradul de influenta a factorilor: ΔRa=

Formulati concluzii

1. Indicatorul rezultativ a fost calculat eronat .550 mii nu este egal

i indicatorilor rezultativi A si B

l de influenta a factorilor: ΔRa=+320 mii lei, ΔRb=-280 mii lei, ΔRc=+450 mii lei

de influenta a factorilor: ΔRa=-300 mii lei, ΔRb=+280 mii lei, ΔRc=+500 mii lei, ΔRd=-480 mii lei
Scrieti relatia dependentei factoriale a profitului brut fata de elementele componente ale acestuia. Determinati valoarea indic
* profitul din vanzarea produselor finite:
programat - 52 mii lei
realizat - 56 mii lei
* profitul (pierderea) din vanzarea marfurilor
programat - 20 mii lei
realizat - (12) mii lei
* profitul din prestarea serviciilor
programat - 520 mii lei
realizat - 512 mii lei
Formulati concluzii
ntele componente ale acestuia. Determinati valoarea indicatorului rezultativ si gradul de influenta asupra modificarii lui folosind urmatoa

Modificarea
Indicatori Programat Realizat
absoluta

Profitul brut 592000 556000 -36000

Profitul din vanzarea produselor finite: 52000 56000 4000
Profitul (pierderea) din vanzarea marfurilor 20000 -12000 -32000
Profitul din prestarea serviciilor 520000 512000 -8000

Balanta influentei factorilor:

Influența factorilor

metoda balantiere
modificarii lui folosind urmatoarele date:

Ritmul creșterii

93.92 R
107.69 a
-60.00 c
98.46 b
Folosind informatia din tabel, ce caracterizeaza volumul vanzarilor de marfuri, stocuri medii, viteza de circulatie a marfurilor p
vanzarilor de marfuri a urmatorilor factori:
* Modificarea stocurilor medii, (mii lei)
* Modificarea vitezei de circulatie a marfurilor (rotatii)
Formulati concluzii

semestrul semestrul
Indicatori
precedent analizat

Volumul vanzarilor de marfuri, mii lei 21560 24740

Stocuri medii, mii lei 6160 6185
Viteza de circulatie a marfurilor, rotatii 3.5 4
medii, viteza de circulatie a marfurilor pe semestru, si procedeul substitutiei in lant calculati gradul de influenta asupra volumului

Modificarea
absoluta

3180
25
0.5

balantiera
enta asupra volumului
Scrie relatia (modelul) dependentei factoriale a fondului retribuirii muncii fata de numarul mediu al personalului si salariului m
Folosind informatia din tabel si metoda diferentelor absolute, calculati gradul de influenta asupra fondului retribuirii muncii a
Formulati concluzii

Formula analitica :

Calculul influentei factorilor asupra modificarii fondului retribuirii muncii

Modificarea inclusiv sub influenta factorilor:

Indicatori Programat Realizat
absoluta
Ns
Fondului retribuirii muncii 1039350 979290

Numarul mediu al personalului

130 117
(persoane)

Salariul mediu al unui lucrator (lei)

u al personalului si salariului mediu al unui lucrator.
ra fondului retribuirii muncii a factorilor respectivi.

siv sub influenta factorilor:

Sm
Scrie relatia (modelul) dependentei factoriale a volumului productiei fabricate fata de numarul mediu scriptic de muncitori, nu
muncitor.
Calculati gradul de influenta a factorilor respectivi asupra modificarii indicatorului rezultativ, folosind metoda abaterilor relati
Formulati concluzii

Formula analitica :

Date initiale

Modificarea
Indicatori Programat Realizat
absoluta

volumului productiei fabricate, mii lei 16300 17400

numarul mediu scriptic de muncitori,
persoane 490 485
fondul de timp efectiv lucrat, mii om-
zile 137.2 134.8
fondul de timp efectiv lucrat, mii om-
ore 1097.6 1011.2
rul mediu scriptic de muncitori, numarul mediu de zile lucrate de un muncitor pe an, durata medie a zilei de lucru si productivitatea medie

, folosind metoda abaterilor relative.

Calculul influentei factorilor asupra modificarii volumului productiei fabricate

Gradul de Calculul
Rezultatul
Indicatori indeplinire a Diferenta, % influentei
influentei
planului factorilor
ie a zilei de lucru si productivitatea medie pe ora a unui

Denumirea
factorului
In baza informatiei din tabelul de mai jos (folosind metoda recalcularii indicatorilor) calculati influenta factorilor asupra modifi
Formulati concluzii

Analiza costurilor de materiale directe, mii lei

Volumul de productie
efectiv Modificarea
Indicatori Plan la cost la cost absoluta
programat efectiv (+/-)

Materii prime si materiale 5665 5669 5474

Produse cumparate, semifabricate si servicii cu

caracter industrial 5545 5499 5449

Combustibil si energie in scopuri tehnologice 150 155 137

Volumul de productie 24027 x 24258

influenta factorilor asupra modificarii costurilor de materiale directe

inclusiv din cauza

mod.vol.de mod.sortimentu mod.nivel.de
productie lui si structura consum

x x x

recalcularii
Scrieti relatia dependentei factoriale a volumului productiei fabricate fata de valoarea medie anuala a mijloacelor fixe de prod
Calculati gradul de influenta a factorilor asupra modificarii indicatorului rezultativ, folosind metoda indicilor.
Formulati concluzii

Date initiale

Modificarea
Indicatori Programat Realizat
absoluta

Volumul prodctiei fabricate, mii lei 3000 3024

Valoarea medie anuala a mijloacelor fixe de
1200 1260
productie, mii lei
Randamentul mijloacelor fixe, lei

indicilor
a a mijloacelor fixe de productie si randamentul mijloacelor fixe.