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TP #4
TP #4
1. INFORMACION GENERAL.
Usted se encuentra realizando la auditoria de LA ESTRELLA S.A. cuyo ejercicio cierra el
26/09/2019. En la firma se utiliza el efectivo de la recaudación para atender algunos pagos.
Semanalmente el cajero, registra los gastos y deposita el remanente de la recaudación (excepto
$400) que se mantienen siempre en caja. Los gastos son autorizados por el gerente de la sociedad.
a. CORTE DE DOCUMENTACIÓN:
Ultimo depósito y rendición de gastos anterior al arqueo 21/09/2019 (se depositaron $
2.800,00 y se registraron gastos por $ 824,00).
Últimos recibos emitidos:
Talonario A (para R.I.) N° 2708.
Talonario B (para otros clientes) N° 2836.
b. COBRANZAS NO REGISTRADAS AL MOMENTO DEL ARQUEO.
c. VALORES RECONTADOS.
DETALLE LIBRADOR FECHA IMPORTE
EFECTIVO $ 200,00
CH. STAND. 459 R. SANCHEZ S.A. 26-Sep $ 876,00
CH. MACRO 350 CAJERO 26-Sep $ 1.592,00
CH. GALICIA 460 EL CIGUEÑAL S.A. 26-Sep $ 600,00
Total $ 3.268,00
SE PIDE:
1. Efectuar papeles de trabajo correspondiente a arqueo y corte de documentación
2. Determinar saldo según auditoria
3. Proponga asientos de ajuste si fuere necesario
4. Redacte fallas de control interno.
DESARROLLO
1) Papeles de trabajo correspondiente a arqueo y corte de documentación
* EFECTIVO 200,00
Detalle de cheques en cartera
* CHEQUES DE CLIENTES
IMPORT
NUMERO CUENTA /BANCO LIBRADOR FECHA E
Jefe Adm.
Contable
Verificado con Corte de Comprobante.