Professional Documents
Culture Documents
السلف الممنوحة امن وزارة التعليم برنامج التدقيق
السلف الممنوحة امن وزارة التعليم برنامج التدقيق
الهدف من التدقيق
بيان االجراءات المتبعة في تدقيق السمف الممنوحة لتشكيالت وزارة التعميم العالي والبحث العممي منذ عام 2006
وتشخيص المخالفات لمنصوص القانونية واالنظمة والتعميمات المعتمدة بخصوص تسوية السمف المذكورة واجراء قيود
التسوية الخاصة بها.
التأكد من قيام التشكيل بصرف السمفة وفق الغرض الذي حددت 7
ألجمه .
()2-1
رقم ورقة العمل اسم المدقق ت
حجم العينة
وتوقيعه
التأكد من قيام التشكيل التابع لمو ازرة بأرسال كافة اوليات صرف 8
السمفة لمو ازرة .
التأكد من مطابقة المبمغ المصروف مع المبمغ االجمالي الوارد في 9
قيد التسوية .
11التأكد من مطابق اوليات الصرف مع اوليات القيد الذي تم بموجبه
منح السمفة من حيث المبالغ وعدد الموظفين الذين تم الصرف
لهم والدرجات الوظيفية والتاريخ ...الخ .
11التأكد من قيام التشكيل التابع لمو ازرة بأجراء التبويب المحاسبي وفقا
لتوجيهات الو ازرة او و ازرة المالية .
12التأكد من قيام الو ازرة بمسك سجل خاص لمسمف الممنوحة الى
التشكيالت التابعة لمو ازرة
13التأكد من قيام الو ازرة بأجراء قيد التسوية لمسمفة في تاريخ استالم
كتاب من قبل التشكيل التابع لمو ازرة يبين فيه تسوية السمفة .
14التأكد من إعادة تعزيز السمف وتسجيمها بالصورة الصحيحة.
()2-2