Ch3 - Regulating Employee Benefits

Learning Objectives ‫أهداف التعلم‬

• Necessity of government regulation of employee benefits ‫• ضرورة التنظيم الحكومي لمزايا الموظفين‬
• Fair Labor Standards Act (1938) ‫• قانون معايير العمل العادلة‬
• Employee Retirement Income Security Act (1974)
)1938(
• Impact of federal equal-opportunity employment laws
Leveling the Playing Field
Legal protections granted to employees seek to )1974( ‫• قانون ضمان دخل تقاعد الموظفين‬

‫• تأثير قوانين التوظيف الفيدرالية لتكافؤ الفرص‬

make the power relationship between employer
‫تسوية الملعب‬
and employee one that is fair and equitable….
‫تسعى الحماية القانونية الممنوحة للموظفين إلى جعل عالقة القوة بين صاحب العمل والموظف‬
.…‫عالقة عادلة ومنصفة‬
Bennett-Alexander and Hartman
Fair Labor Standards Act of 1938 (FLSA)
• Contains provisions for
• Minimum wage ‫بينيت الكسندر وهارتمان‬
• Overtime pay for hourly workers
)FLSA( 1938 ‫قانون معايير العمل العادلة لعام‬
• Child labor
• Rules apply to almost all employees working for private sector employers and the federal, ‫• يحتوي على أحكام ل‬
state, or local government agencies ‫اقل اجر‬ •
• The U.S. Department of Labor enforces this act
‫• أجر العمل اإلضافي للعاملين بالساعة‬

‫عمالة األطفال‬ •

‫• تنطبق القواعد على جميع الموظفين تقريبًا العاملين لدى أرباب العمل في القطاع الخاص‬
‫والوكاالت الحكومية الفيدرالية أو الحكومية أو المحلية‬

‫• تنفذ وزارة العمل األمريكية هذا القانون‬

Exempt vs. Nonexempt (FLSA)

• Overtime pay provision applies to employees whose jobs are classified as nonexempt by
the act and excludes jobs that are classified as exempt
• Generally, executive, administrative, learned professional, creative professional,
computer workers, and outside sales employees are exempt
• The U.S. Department of Labor revised the Fair Pay Rules in August 2004, currently
workers earning less than $47,476 per year or $913 per week are guaranteed overtime
protection

)FLSA( E‫ مقابل غير معفاة‬E‫معفاة‬

‫ بند أجر العمل اإلضافي على الموظفين الذين تم تصنيف وظائفهم على أنها غير معفاة بموجب القانون ويستبعد الوظائف المصنفة على أنها‬E‫• ينطبق‬
E‫معفاة‬

‫ يُستثنى من ذلك الموظفون التنفيذيون واإلداريون والمهنيون المتعلمون والمهنيون المبدعون وعمال الكمبيوتر وموظفو المبيعات‬، ‫• بشكل عام‬
‫الخارجيون‬

47،476 ‫ حيث يضمن العمال الذين يتقاضون رواتب أقل من‬، 2004 ‫• قامت وزارة العمل األمريكية بمراجعة قواعد األجور العادلة في أغسطس‬
‫ دوالرً ا في األسبوع حماية العمل اإلضافي‬913 ‫دوالرً ا سنويًا أو‬

1
 Ch3 - Regulating Employee Benefits

Relevance to employee-benefits practices

• Nonexempt employees are entitled to pay at an amount to one and a half times their normal
hourly rate for hours worked in excess of 40 hours during a workweek
• A workweek which can begin on any day of the week, is seven consecutive 24-hour periods,
or 168 consecutive hours
• Employee benefits linked to pay as in the contributions to a retirement plan, increase
correspondingly during those overtime hours
• For example, assume a nonexempt employee contributes 5% of annual pay to retirement
account. At an hourly pay of $14.42, he normally annual contribution is $1500 [$14.42 per
hour x 40 hours per week x 52 weeks per year]. If he works 300 hours overtime, his
additional hourly pay would be $7.21 [$14.42 / 2]. This additional contribution to retirement
equals $108.15 [$7.21 x 300 overtime hours x 5%]
• UAE laws
• The UAE Cabinet will determine the minimum wage, according to Article 27 of the newly-
announced Federal Decree Law No. 33 of 2021 on regulating labour relations. The
introduction of a minimum wage is an important step for preserving the rights of low-skilled
workers. Previously, the wage was based on a mutual negotiation between employees and
employers since there was no minimum wage threshold.. Once a minimum wage is
determined by the Cabinet, it has a binding effect that employers can never violate. For UAE
nationals, minimum wage is determined by level of education.
• Overtime will be capped at 144 hours in every three-week period and will be calculated
according to basic salary only. The overtime exemption that applies under the Current Labor
Law, for employees in a supervisory or managerial position, no longer applies, and the
executive regulations will determine new exemptions.

‫ مزايا الموظفين‬E‫الصلة بممارسات‬

‫ ساعة خالل أسبوع العمل‬40 ‫• يحق للموظفين غير المعفيين دفع مبلغ يصل إلى مرة ونصف المعدل العادي للساعة مقابل ساعات العمل التي تزيد عن‬
‫ ساعة متتالية‬168 ‫ أو‬، ‫ ساعة‬24 ‫• أسبوع العمل الذي يمكن أن يبدأ في أي يوم من أيام األسبوع هو سبع فترات متتالية من‬
‫ وزيادة المقابل خالل تلك الساعات اإلضافية‬، ‫• استحقاقات الموظفين المرتبطة بالدفع كما هو الحال في المساهمات في خطة التقاعد‬
‫ تكون المساهمة‬، ‫ دوالرً ا في الساعة‬14.42 ‫ مقابل أجر‬.‫ من األجر السنوي لحساب التقاعد‬٪5 ‫ افترض أن موظ ًفا غير معفي يساهم بنسبة‬، ‫• على سبيل المثال‬
‫ فإن أجره اإلضافي‬، ‫ ساعة إضافية‬300 ‫ إذا كان يعمل‬.]‫ أسبو ًعا في السنة‬52 × ‫ ساعة في األسبوع‬40 × ‫ دوالرً ا للساعة‬14.42[ ‫ دوالر‬1500 ‫السنوية عاد ًة‬
‫ ساعة عمل‬300 × ‫ دوالرً ا‬7.21[ ‫ دوالرً ا أمريكيًا‬108.15 ‫ هذه المساهمة اإلضافية للتقاعد تساوي‬.]2 / ‫ دوالرً ا‬14.42[ ‫ دوالرً ا‬7.21 ‫عن الساعة سيكون‬
]٪5 × ‫إضافي‬
‫• قوانين دولة اإلمارات العربية المتحدة‬
ً
.‫حديثا بشأن تنظيم عالقات العمل‬ ‫ المعلن‬2021 ‫ لعام‬33 ‫ من المرسوم االتحادي رقم‬27 ‫ وف ًقا للمادة‬، ‫• سيحدد مجلس الوزراء اإلماراتي الحد األدنى لألجور‬
‫ كان األجر يعتمد على مفاوضات متبادلة بين الموظفين‬، ‫ في السابق‬.‫يعتبر إدخال حد أدنى لألجور خطوة مهمة للحفاظ على حقوق العمال ذوي المهارات المتدنية‬
‫ يكون له تأثير ملزم ال يمكن ألصحاب‬، ‫ بمجرد أن يتم تحديد الحد األدنى لألجور من قبل مجلس الوزراء‬.. ‫وأرباب العمل حيث لم يكن هناك حد أدنى لألجور‬
.‫ يتم تحديد الحد األدنى لألجور حسب مستوى التعليم‬، ‫ لمواطني دولة اإلمارات العربية المتحدة‬.‫العمل انتهاكه أب ًد ا‬
‫ لم يعد اإلعفاء من‬.‫ ساعة في كل فترة ثالثة أسابيع وسيتم احتسابها على أساس الراتب األساسي فقط‬144 ‫• سيتم تحديد الحد األقصى لوقت العمل اإلضافي بـ‬
.‫ وستحدد الالئحة التنفيذية إعفاءات جديدة‬، ‫العمل اإلضافي المطبق بموجب قانون العمل الحالي للموظفين الذين يشغلون منصبًا إشرافيًا أو إداريًا ساريًا‬

2
 Ch3 - Regulating Employee Benefits )ERISA( 1974 ‫قانون تأمين دخل الموظفين لعام‬

‫• ينظم إنشاء وتنفيذ الممارسات التقديرية للمنافع بما في ذلك‬

‫ تأمين طبي‬-

Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA) ‫التأمين على الحياة‬ -

• Regulates the establishment and implementation of discretionary benefits practices including ‫ برامج اإلعاقة‬-
– Medical insurance ‫خطط التقاعد‬ -
– Life insurance
‫خطط التقاعد‬
– Disability programs
– Retirement plans • ‫ إلى إقرار هذا القانون‬، ‫ التي قوضت تأمين تقاعد العمال‬، ‫دفعت أوجه القصور في نظام معاشات القطاع الخاص‬
• Deficiencies in the private sector pension system, which undermined workers’ retirement
• ‫وضع معايير دنيا لخطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل‬
security prompted this law’s passage
• Established minimum standards for employer-sponsored pension plans • ‫ مرات‬E‫تم تعديله عدة‬
• Has been amended several times
Major objectives of ERISA
• To ensure that employees and their beneficiaries receive adequate information about benefit
plans
• Sets standards of conduct for those managing employee befntis plans and plan funds
• Determines adequate funding is set aside to pay promised pension benefits
• Ensures that workers receive earned benefits after they have satisfied minimum requirements
• Safeguards pension benefits for workers whose pension plans are terminated
Defining Pension Plans Across Industries
All types of plans require: An approved method of calculating the contributions to the plan and
an approved method of distributing benefits from the plan
Defined Benefit Plan: an employer-based program that pays benefits based on factors such as
length of employment and salary history (amt/mo.= % of participant’s preretirement pay) X (#
yrs.)
Defined Contribution Plan: Employers and employees make contributions to separate accounts
and amount received depends on ROR (rate of return) on investment (typically a % of annual
salary; % may differ for employer and employee 2.5%:7.5%)
Multiemployer Plans: Employees that move from employer to employer as work is available
(skilled trades, construction site workers) ‫األهداف الرئيسية إلريسا‬

‫• التأكد من أن الموظفين والمستفيدين منهم يتلقون معلومات كافية حول خطط المنافع‬

‫ األموال‬E‫• يحدد معايير السلوك ألولئك الذين يديرون خطط الموظفين وتخطيط‬

‫• تحديد التمويل الكافي يتم تخصيصه لدفع استحقاقات المعاشات التقاعدية الموعودة‬

‫• يضمن حصول العمال على المزايا المكتسبة بعد تلبية الحد األدنى من المتطلبات‬

‫ التقاعدية‬E‫• ضمانات معاشات التقاعد للعمال الذين تم إنهاء خطط معاشاتهم‬

‫تحديد خطط التقاعد عبر الصناعات‬

.‫ طريقة معتمدة الحتساب االشتراكات في النظام وطريقة معتمدة لتوزيع المنافع من النظام‬:‫تتطلب جميع أنواع الخطط ما يلي‬

‫ من أجر المشترك قبل‬٪= ‫ الشهر‬/ ‫ برنامج قائم على صاحب العمل يدفع المزايا بنا ًء على عوامل مثل طول فترة العمل وسجل الراتب (المبلغ‬:‫خطة المنافع المحددة‬
.)‫ سنة‬#( X )‫التقاعد‬

‫ المبلغ المستلم على معدل العائد على االستثمار (عاد ًة نسبة مئوية من‬E‫ يقدم أرباب العمل والموظفون مساهمات في حسابات منفصلة ويعتمد‬:‫خطة المساهمة المحددة‬
)٪7.5 :٪2.5 ‫الراتب السنوي ؛ قد تختلف النسبة المئوية لصاحب العمل والموظف‬
3
)‫ عمال مواقع البناء‬، ‫ الموظفون الذين ينتقلون من صاحب عمل إلى صاحب عمل عند توفر العمل (المهن الماهرة‬:‫خطط أصحاب العمل المتعددين‬
 Ch3 - Regulating Employee Benefits

Pension Protection Act

• Designed to protect employees’ company-sponsored retirement plans in two ways:
• For defined benefits plans, this law should strengthen the financial condition of the
Pension Benefit Guarantee Corporation PBGC by requiring that private sector
companies that under-fund their plans pay substantially higher premiums to insure
retirement benefits
• For defined contribution plans, the law makes it easier for employees to participate in
plans such as 401(k) plans
• Law also encourages higher levels of participation through tax advantages
• Law makes employee participation in employer-sponsored defined contribution plans easier
through automatic enrollment with multiple investment options to minimize employee risk
Equal Employment Opportunity Laws
• Equal Pay Act (1963)
• Title VII of Civil Rights Act (1964)
• Age Discrimination in Employment Act (1967)
• Pregnancy Discrimination Act (1978)
• Americans with Disabilities Act (1990)
• Civil Rights Act (1991) ‫قانون حماية المعاش‬
• Genetic Information Nondiscrimination Act (2008)
:E‫• مصمم لحماية خطط التقاعد التي ترعاها الشركة للموظفين بطريقتين‬

‫ من خالل مطالبة شركات‬PBGC ‫ يجب أن يعزز هذا القانون الوضع المالي لشركة ضمان استحقاقات المعاشات التقاعدية‬، ‫• بالنسبة لخطط المزايا المحددة‬
‫القطاع الخاص التي تخفض تمويل خططها بدفع أقساط أعلى بكثير لتأمين مزايا التقاعد‬

)‫ (ك‬401 ‫ يسهل القانون على الموظفين المشاركة في خطط مثل خطط‬، ‫• بالنسبة لخطط المساهمة المحددة‬

‫• يشجع القانون أيضً ا مستويات أعلى من المشاركة من خالل المزايا الضريبية‬

‫• القانون يجعل مشاركة الموظفين في خطط المساهمة المحددة التي يرعاها صاحب العمل أسهل من خالل التسجيل التلقائي مع خيارات االستثمار المتعددة لتقليل‬
‫مخاطر الموظفين‬

‫قوانين تكافؤ فرص العمل‬

)1963( ‫• قانون المساواة في األجور‬

)1964( ‫• العنوان السابع من قانون الحقوق المدنية‬

)1967( ‫ على أساس السن في العمل‬E‫• قانون التمييز‬

)1978( ‫ بسبب الحمل‬E‫• قانون التمييز‬

)1990( ‫• قانون األمريكيين ذوي اإلعاقة‬

)1991( ‫• قانون الحقوق المدنية‬

)2008( ‫ بشأن المعلومات الجينية‬E‫• قانون عدم التمييز‬

4
 Ch3 - Regulating Employee Benefits

Age Discrimination in Employment Act of 1967 (ADEA)

• Enacted to prohibit illegal discrimination in employment on the basis of age
• Applies to private sector employers with 20 or more employees; state and local government,
most employment agencies, and union shops with over 25 members
• Specifically addresses benefit administration and early retirement plan offerings must be on
a voluntary basis
• The Older Workers Benefit Protection Act places additional restrictions on the employer to
prohibit differential treatment based on age
Regulating Employee Benefits
• The focus of this chapter is to introduce you to the complex set of federal regulations that
shape discretionary benefits practices. A sound working knowledge of these laws is essential
to effective management of employee benefits practices in companies.

)ADEA( 1967 ‫قانون التمييز على أساس السن في التوظيف لعام‬

‫• صدر لحظر التمييز غير القانوني في التوظيف على أساس العمر‬

‫ ومعظم وكاالت‬، ‫ موظ ًفا أو أكثر ؛ حكومة الوالية والحكومة المحلية‬20 ‫• ينطبق على أرباب العمل في القطاع الخاص الذين لديهم‬
ً
‫عضوا‬ 25 ‫ والمحالت النقابية التي تضم أكثر من‬، ‫التوظيف‬
‫• تتناول على وجه التحديد إدارة المزايا وعروض خطة التقاعد المبكر التي يجب أن تكون على أساس طوعي‬
‫• يفرض قانون حماية مزايا كبار السن قيو ًد ا إضافية على صاحب العمل لحظر المعاملة التفضيلية على أساس السن‬
‫تنظيم استحقاقات الموظفين‬
‫ تعد المعرفة‬.‫ المنافع التقديرية‬E‫• ينصب التركيز في هذا الفصل على تعريفك بمجموعة معقدة من اللوائح الفيدرالية التي تشكل ممارسات‬
.‫العملية السليمة بهذه القوانين ضرورية لإلدارة الفعالة لممارسات مزايا الموظفين في الشركات‬