Scribd Logo
Upload

Welcome to Scribd!

  • Malik Sdn. Bhd.

    Uploaded by

    Aisyah Isnani
    7 views6 pages
    SPT Badan

    Copyright

    © © All Rights Reserved

    Available Formats

    XLSX, PDF, TXT or read online from Scribd

    Did you find this document useful?

    Is this content inappropriate?

    Report this Document
    SPT Badan

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as XLSX, PDF, TXT or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    Download as xlsx, pdf, or txt
    7 views6 pages

    Malik Sdn. Bhd.

    Uploaded by

    Aisyah Isnani
    SPT Badan

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as XLSX, PDF, TXT or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    Download as xlsx, pdf, or txt
    of 6

    Descriptions Commercial Positive Negative

    A. Penghasilan Dari Usaha


    Penjualan Bruto $ 6,307,200.00 $ 200,000.00
    Potongan Penjualan $ 25,250.00 $ 2,500.00
    Retur Penjualan $ 11,260.00 $ 1,500.00
    Penjualan Netto $ 6,270,690.00

    B. Harga Pokok Penjualan


    Persediaan Awal $ 52,565.00
    Pembelian Lokal $ 1,275,635.00 $ 1,250.00
    Pembelian Impor $ 732,580.00 $ 2,080.00
    Siap Dijual $ 2,060,780.00
    Persediaan Akhir $ -64,250.00 $ -750.00
    Harga Pokok Penjualan $ 1,996,530.00
    C. Laba Bruto Usaha $ 4,274,160.00

    D. Beban Usaha
    Gaji $ 76,743.60 $ 2,250.00
    Perjalanan Dinas $ 9,242.50 $ 1,242.50
    Mutasi $ 984.10 $ 200.00
    Sewa Rumah Pegawai $ 6,000.00
    Pengobatan Cuma-Cuma $ 683.50
    Pendidikan Pegawai $ 1,000.00
    Pakaian Seragam Satpam $ 650.00
    Piknik/OR Pegawai $ 500.00
    Kesejahteraan Pegawai $ 750.00 $ 750.00
    ATK $ 2,792.30
    Listri, Telepon, Fax $ 1,650.00
    Materai, Post $ 358.00
    Koran, Majalah Kantor $ 120.00
    Administrasi Kantor Pusat $ 15,250.00
    Komisi Penjualan $ 7,500.00 $ 2,500.00
    Entertaiment $ 4,050.00 $ 1,550.00
    Royalty $ 12,500.00 $ 12,500.00
    Percetakan $ 1,250.00
    Asuransi $ 4,500.00 $ 100.00
    Fotocopy $ 868.50
    Jasa Profesional $ 6,000.00 $ 6,000.00
    Sumbangan $ 5,000.00 $ 1,500.00
    Penyusutan Gedung $ 3,000.00
    Penyusutan Perabot Kantor $ 2,000.00
    Penyusunan Mesin Kantor $ 1,125.00
    Bahan Bakar Kendaraan $ 800.00 $ 50.00
    Reparasi Mesin Kantor $ 250.00
    Piutang tak Tertagih $ 5,000.00 $ 600.00
    Jasa Teknik $ 6,000.00 $ 6,000.00
    Rugi klaim Penjualan $ 9,500.00 $ 2,000.00
    PM. Tidak dapat dikreditkan $ 6,500.00 $ 6,300.00
    Sanksi Administrasi Pajak $ 1,065.00 $ 873.38
    Beban Rupa-Rupa $ 2,750.00 $ 700.00
    Beban Bunga Pinjaman $ 27,000.00 $ 27,000.00
    Penyusutan Kendaraan Sewa Guna Usaha $ 2,000.00 $ 8,000.00
    Bunga Sewa Usaha $ 2,000.00
    $ 227,382.50

    E. Laba Neto Usaha $ 4,046,777.50


    F. Penghasilan (Rugi)
    Laba Penjualan Aktiva Tetap $ 725.00
    Bunga Deposito (Neto setelah PPh) $ 900.00
    Jasa Giro (Neto Setelah PPh) $ 150.00
    Jasa Teknik (Neto setelah PPh) $ 4,000.00
    Laba Penjualan Saham (Neto Setelah PPh) $ 1,988.00 $ 12.00
    Sewa Ruangan (Neto Setelah PPh) $ 900.00 $ 900.00
    Biaya Administrasi Bank $ -1,460.00
    Jumlah Penghasilan Neto dari Luar Usaha $ 7,203.00

    G. Penghasilan Neto Dalam Negeri $ 4,053,980.50


    H. Penghasilan Neto Luar Negeri $ 20,000.00
    I. laba bersih sebelum PPh $ 4,073,980.50

    jenis penghasilan negara sumber penghasilan neto


    penghasilan
    bunga deposito Caymen $ 10,000.00
    dividen dari siemen Jerman $ 5,000.00
    laba usaha AS $ 20,000.00
    rugi usaha Australia $ -15,000.00

    Total kredit pajak luar negeri yg diperbolehkan


    Caymen $ -
    Jerman $ 5,600,000.00
    AS $ 51,040,000.00
    Australia
    PPh pasal 24 $ 56,640,000.00

    Penyusutan
    Gedung Perabotan kantor
    $ 80,000.00 $ 8,000.00
    25 4 25
    $ 5,000.00 $ 1,500.00
    Fiscal KETERANGAN

    $ 6,507,200.00
    $ 27,750.00
    $ 12,760.00
    $ 6,466,690.00

    $ 52,565.00
    $ 1,274,385.00 (+) Berkurang
    $ 730,500.00 (+) Berkurang
    $ 2,057,450.00
    $ -65,000.00
    $ 1,992,450.00
    $ 4,474,240.00

    $ 74,493.60
    $ 8,000.00
    $ 784.10
    $ 6,000.00 tidak dikoreksi, kecuali sewa rumah dalam natura (baru dikoreksi)
    $ 683.50
    $ 1,000.00
    $ 650.00
    $ 500.00
    $ -
    $ 2,792.30
    $ 1,650.00
    $ 358.00
    $ 120.00
    tidak dikoreksi
    $ 5,000.00
    $ 2,500.00
    $ -
    $ 1,250.00
    $ 4,400.00
    $ 868.50
    $ -
    $ 3,500.00
    $ 3,000.00
    $ 2,000.00
    $ 1,125.00
    $ 750.00
    $ 250.00
    $ 4,400.00
    $ -
    $ 7,500.00
    $ 200.00
    $ 191.62
    $ 2,050.00
    $ -
    $ 10,000.00
    $ 2,000.00
    $ 148,016.62

    $ 4,326,223.38

    $ 725.00
    $ 900.00
    $ 150.00
    tidak dikoreksi
    $ 2,000.00 cara laba penjualan saham $ 10,000.00
    $ - $ 12,000.00
    $ -1,460.00 $ 2,000.00
    $ 2,315.00 $ 1,988.00
    $ 12.00
    $ 4,328,538.38
    $ 20,000.00
    $ 4,348,538.38

    Sanksi Administrasi Pajak 150,000.00 10,650,000


    12,194.00
    12.3011 873.380

    pph yg telah pph yg telah


    kurs pajak kurs pajak
    dibayar dibayar
    $ - 11,300 113,000,000 24,860,000 $ - 11,300
    $ 500.00 11,200 56,000,000 12,320,000 $ 500.00 11,200
    $ 8,000.00 11,600 232,000,000 51,040,000 $ 8,000.00 11,600
    $ - 11,000 - 165,000,000 $ - 11,000
    PKP 401,000,000
    PPh terutang 88,220,000
    -
    5,600,000
    92,800,000
    -

    You might also like