Wykaz zmian do „Regulaminu świadczenia usług maklerskich przez Dom Maklerski Banku

Ochrony Środowiska S.A. – zagraniczny rynek kasowy”

1. W § 1 ust. 2 Regulaminu, dodaje się pkt 26a) oraz pkt 28a) o następującym brzmieniu:

„26a) „Rezydencie USA” rozumie się przez to obywatela Stanów Zjednoczonych Ameryki lub osobę
przebywającą na stałe w Stanach Zjednoczonych Ameryki, spółkę osobową lub k apitałową
utworzoną w Stanach Zjednoczonych Ameryki lub na podstawie prawa Stanów Zjednoczonych
lub k tóregokolwiek ze stanów oraz trust, jeżeli (i) sąd w Stanach Zjednoczonych miałby prawo,
zgodnie ze stosownymi przepisami, do wydawania poleceń lub orzeczeń dotyczących
wszystk ich k westii związanych z zarządzeniem trustem, oraz (ii) jedna lub więcej osób
ameryk ańskich ma prawo do k ontrolowania wszystk ich istotnych decyzji trustu lub
k ontrolowania majątku osoby zmarłej, która była obywatelem lub przebywała na stałe w Stanach
Zjednoczonych.
(…)
28a) „Rynku zagranicznym USA” rozumie się przez to rynek regulowany, rynek zorganizowany lub
platformę obrotu działający/-ą na terytorium Stanów Zjednoczonych Ameryki wsk azane przez
DM jak o Miejsce wyk onania w Informacji o polityce wyk onywania zleceń,”.

2. W § 1 ust. 2 Regulaminu dotychczasowy punkt 28a) zawierający definicję „spółki giełdowej”

staje się punktem 28b).

3. W § 1 ust. 2 Regulaminu zmienia się pkt 41) i nadaje się mu następujące brzmienie:

„41) Zarządzeniu Dyrek tora DM” rozumie się przez to (i) treść wydanego przez Dyrek tora DM
zarządzenia regulującego w sposób szczegółowy wyk onywanie poszczególnych czynności
ok reślonych w Regulaminie lub związanych z wykonywaniem zawartej Umowy, Umowy IKE lub
IKZE, lub Umowy maklerskiej IKE lub IKZE a także (ii) treść wydawanego przez Dyrek tora DM
zarządzenia na podstawie Regulaminu Kanałów Elek tronicznych. Ogłoszenie ww. zarządzeń
oraz ich zmiany dok onywane jest poprzez zamieszczenie na stronie internetowej DM oraz
przek azanie Klientom za pośrednictwem Oprogramowania wsk azanego przez DM lub
przesyłane na adres k orespondencyjny Klienta w przypadk u wybrania przez Klienta tak iego
sposobu odbioru k orespondencji. Klient może również uzysk ać, ak tualne Zarządzenia
Dyrek tora DM w POK DM i na stronie internetowej DM,”.

4. W § 3 Regulaminu, po ust. 6 dodaje się ust. 7-10 o następującym brzmieniu:

„7. DM może w drodze Zarządzenia Dyrek tora DM wyłączyć świadczenie na podstawie Umowy usług
na rzecz Rezydenta USA w zak resie Zagranicznych papierów wartościowych notowanych na
Rynk u zagranicznym USA, z zastrzeżeniem §3 ust. 8-9.
8. Zarządzenie Dyrek tora DM, o k tórym mowa w §3 ust. 7 dotyczy Umów:
a) zawartych z Rezydentem USA po dniu wydania Zarządzenia Dyrektora DM;
b) zawartych z Klientem niebędącym zgodnie z wiedzą DM Rezydentem USA, k tóry po dniu
wsk azanym w treści Zarządzenia Dyrek tora DM uzysk a status Rezydenta USA – od dnia
powzięcia przez DM informacji o uzysk aniu przez Klienta statusu Rezydenta USA; w
przypadk u gdy na dzień powzięcia przez DM informacji o zmianie statusu Klienta na
Rezydenta USA, tak i Klient posiada (i) na Rachunk u zagranicz nych papierów
wartościowych zapisane Zagraniczne papiery wartościowe notowane na Rynku
zagranicznym USA, lub (ii) ak tywne Zlecenia dotyczące nabycia Zagranicznych papierów
wartościowych notowanych na Rynk u zagranicznym USA, zastosowanie znajdą
postanowienia §3 ust. 9;
c) zawartych z Rezydentem USA - od dnia wsk azanego w treści Zarządzenia Dyrektora DM;
w przypadk u gdy taki Klient na Rachunku zagranicznych papierów wartościowych posiada
(i) zapisane Zagraniczne papiery wartościowe notowane na Rynk u zagranicznym USA, lub
(ii) ak tywne Zlecenia dotyczące nabycia Zagranicznych papierów wartościowych
notowanych na Rynk u zagranicznym USA, zastosowanie znajdą postanowienia §3 ust. 9.
9. W treści Zarządzenia Dyrek tora DM, o k tórym mowa w § 3 ust. 7, DM wsk aże dla Klientów
będących Rezydentem USA i:
a) posiadających na Rachunku zagranicznych papierów wartościowych zapisane Zagraniczne
papiery wartościowe notowane na Rynk u zagranicznym USA - termin na sprzedaż
Zagranicznych papierów wartościowych notowanych na Rynk u zagranic znym USA lub ich
przeniesienie z Rachunk u zagranicznych papierów wartościowych prowadzonego na

Unikalny nr dokumentu: 59a09414-bda5-4683-8b1a-1ffe284bcef3

 podstawie Umowy, na inny rachunek , na k tórym mogą być rejestrowane Zagraniczne
papiery wartościowe, prowadzony przez podmiot inny niż DM. W przypadku gdy po upływie
terminu wsk azanego w treści Zarządzenia Dyrektora DM Klient będący Rezydentem USA
nie dok ona sprzedaży Zagranicznych papierów wartościowych notowanych na Rynku
zagranicznym USA lub ich przeniesienia na inny rachunek , DM naliczy podatek od
dywidend od posiadanych przez Rezydenta USA Zagranicznych papierów wartościowych
notowanych na Rynk u zagranicznym USA w wysok ości ok reślonej w Zarządzeniu
Dyrek tora DM, wydanym na podstawie § 9 ust. 16.
b) posiadających ak tywne Zlecenia dotyczące nabycia Zagranicznych papierów
wartościowych notowanych na Rynk u zagranicznym USA – termin na realizację lub
anulowanie Zlecenia dotyczącego nabycia Zagranicznych papierów wartościowych
notowanych na Rynk u zagranicznym USA oraz termin na sprzedaż nabytych w wynik u
realizacji tak iego Zlecenia Zagranicznych papierów wartościowych notowanych na Rynku
zagranicznym USA lub ich przeniesienie z Rachunk u zagranicznych papierów
wartościowych prowadzonego na podstawie Umowy, na inny rachunek , na k tórym mogą
być rejestrowane Zagraniczne papiery wartościowe, prowadzony przez podmiot inny niż
DM. W przypadk u gdy po upływie terminu wskazanego w treści Zarządzenia Dyrektora DM
Klient będący Rezydentem USA nie zrealizuje lub nie anuluje Zlecenia dotyczącego
nabycia Zagranicznych papierów wartościowych notowanych na Rynk u zagranicznym USA,
Zlecenie tak ie zostanie zrealizowane w dniu wsk azanym w treści Zarządzenia Dyrek tora
DM. W przypadk u gdy po upływie terminu wskazanego w treści Zarządzenia Dyrektora DM
Klient będący Rezydentem USA nie dok ona sprzedaży Zagranicznych papierów
wartościowych notowanych na Rynk u zagranicznym USA lub ich przeniesienia na inny
rachunek , DM naliczy podatek od dywidend od posiadanych przez Rezydenta USA
Zagranicznych papierów wartościowych notowanych na Rynk u zagranicznym USA w
wysok ości określonej w Zarządzeniu Dyrektora DM, wydanym na podstawie § 9 ust. 16.
10. Postanowienia §3 ust. 7-9 z uwzględnieniem postanowień § 12 ust. 2 Regulaminu IKE i IKZE
stosuje się do Umowy IKE lub IKZE oraz Umowy mak lerskiej IKE lub IKZE, do k tórych Klient
zawarł z DM odpowiednio Anek s do Umowy IKE lub IKZE oraz Aneks do Umowy mak lerskiej
IKE lub IKZE.”.

5. W § 9 Regulaminu, po ust. 15 dodaje się ust. 16 o następującym brzmieniu:

„16. DM może w drodze Zarządzenia Dyrek tora DM ok reślić zasady stosowania ok reślonej stawki
podatk owej podatk u od dywidend obciążającego Klienta, w szczególności poprzez wsk azanie
(i) warunk ów k oniecznych do spełnienia lub (ii) zakresu informacji koniecznych do przekazana
do DM (w tym w ramach ok reślonych formularzy), w celu umożliwienia zastosowania
preferencyjnych stawek podatk owych. W stosunku do danego Klienta DM może zastosować
wyłącznie stawk i podatkowe obsługiwane przez DM. Preferencyjne stawk i podat kowe mogą być
stosowane wyłącznie w ok resie, w k tórym Klient spełnia wymagane warunk i, a DM posiada
wymagane i ak tualne informacje od Klienta.”.

6. W § 74 ust. 1 Regulaminu, w po lit. g) dodaje się lit. h) o następującym brzmieniu:

„h) gdy obowiązujące przepisy regulujące powstanie zobowiązania podatkowego Klienta w innym
niż Rzeczpospolita Polska państwie zobowiązują DM do uzysk ania odpowiedniego statusu w
rozumieniu tych przepisów lub zobowiązują DM do wyk onywania dodatkowych obowiązków lub
czynności, w szczególności obowiązków raportowych względem właściwych organów danego
państwa, stanowiącego zobowiązania podatkowe Klienta, z zastrzeżeniem, że wypowiedzenie
Umowy na podstawie niniejszego §74 ust. 1 lit. h) może dotyczyć wyłącznie Klienta, k tórego
dotyczą dane przepisy regulujące zobowiązania podatkowe w innym niż Rzeczpospolita Polska
państwie.”.

7. Zmienia się zdanie ostatnie Regulaminu i nadaje się mu następujące brzmienie:

„Regulamin wchodzi w życie w stosunku do nowych Klientów z dniem 4 stycznia 2022 rok u, a w
stosunku do dotychczasowych Klientów Regulamin wchodzi w życie z dniem 19 stycznia 2022
rok u.”.

8. Pozostałe zmiany Regulaminu mają charakter porządkowy lub redakcyjny.

Unikalny nr dokumentu: 59a09414-bda5-4683-8b1a-1ffe284bcef3