Professional Documents
Culture Documents
CPQLBCVHM Icz3csVsteqQ
CPQLBCVHM Icz3csVsteqQ
CPQLBCVHM Icz3csVsteqQ
سرمایه ثبت شده 1,450,000 :میلیون ریال كد صنعت: شماره اطلعیه 639302 : وبملت3 نماد: شركت :شركت بهساز مشاركتهاي ملت
سرمایه ثبت نشده 0 :میلیون ریال سال مالی منتهی به1398/12/29 : اطلعات و صورتهای مالی 12ماهه منتهی به ( 1398/12/29حسابرسی شده)
مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1تا 47توسط اين موسسه ،حسابرسي شده است.
به گونه اي که اين صورت ها ،عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
تحريف با اهميت در صورت هاي مالي ،اطمينان معقول کسب شود. آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود
در صورت هاي مالي است .انتخاب روش هاي حسابرسي ،به قضاوت حسابرس، حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلعات افشا شده
براي ارزيابي اين خطرها ،کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي ،بستگي دارد.
رويه کنترل هاي داخلي واحد تجاري ،بررسي مي شود .حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي
ونيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره
کافي و مناسب است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ،براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي،
در اصلحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لزم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد ،موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر
1از 11
سرمایه ثبت شده 1,450,000 :میلیون ریال كد صنعت: شماره اطلعیه 639302 : وبملت3 نماد: شركت :شركت بهساز مشاركتهاي ملت
سرمایه ثبت نشده 0 :میلیون ریال سال مالی منتهی به1398/12/29 : اطلعات و صورتهای مالی 12ماهه منتهی به ( 1398/12/29حسابرسی شده)
ساختماني بانک ملت شامل مخارج تامين مالي تخصيص يافته به پروژه ها طي سنوات قبل مي باشد. -4 .4سرفصل موجودي املک به شرح يادداشت 15صورت هاي مالي مربوط به شرکت فرعي
ازهزينه ها ي مالي تخصيص يافته طي سنوات قبل ،قابل جذب به پروژه ها نمي باشد اعمال تعديلت لزم در حساب ها از بر اساس بررسي هاي انجام شده با استفاده از اطلعات عملکرد پروژه ها مبلغ 680ميليارد ر
مورد -5 .5سرفصل سرمايه گذاري هاي بلند مدت (يادداشت توضيحي 17صورت هاي مالي ) ،شامل سرمايه گذاري در شرکت آزاد راه تهران -ساوه معادل 9/54درصد مي باشد .در تهيه صورت هاي مالي تلفيقي سال مالي
گزارش ،به دليل آماده نبودن صورت هاي مالي حسابرسي شده شرکت مزبور جهت سال مالي ،1398اطلعات مربوط به صورت هاي مالي سال 1397شرکت مزبور مبناي تلفيق قرار گرفته است .با توجه به عدم دسترسي به صورت هاي مالي
حسابرسي شده شرکت فوق الذکر جهت سال مالي ، 1398آثار مالي احتمالي ناشي ازمورد مندرج دراين بند برصورت هاي مالي پيوست درشرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نيست.
تا تاريخ به آقاي سيد رضا شهرستاني نموده که به دليل عدم ايفاي بخشي از تعهدات توسط خريدار ،سهام واگذار شده -6 .6در سال مالي 1386شرکت اصلي اقدام به واگذاري سهام شرکت کارخانه لوله و اتصالت چدني کلچ
1391 جمعا مبلغ 907ميليارد ر از بابت اصل و جرائم ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سال هاي گزارش به نامبرده منتقل نشده است .طي سال مالي 1397وسال مالي مورد گزارش
الي 1395و ماليات عملکرد سال هاي مالي 1394و 1395شرکت کارخانه لوله و اتصالت چدني کلچ به دليل عدم ايفاي تعهدات توسط شرکت مزبور به سازمان امور مالياتي در رابطه با ماليات و عوارض بر ارزش افزوده و ماليات عملکرد،
توسط سازمان مزبور با استناد به اين موضوع که سهامدار اصلي شرکت واگذار شده واحد مورد گزارش مي باشد ،برداشت شده است .با توجه به واگذاري سهام در سنوات قبل به شرح فوق ،مبلغ برداشت شده از حساب شرکت در دفاتر واحد مورد
گزارش به حساب بدهي شرکت کارخانه لوله و اتصالت چدني کلچ منظور شده است .جهت استرداد مبلغ فوق شرکت اقدام به اقامه دعوي بر عليه واحد مزبور نموده که بر اساس راي صادره از سوي شعبه تجديد نظر ديوان عدالت اداري مقرر
گرديده مبلغ مزبور پس از تاييد کميسيون ماده 257قانون ماليات هاي مستقيم به واحد مورد گزارش مسترد گردد .شواهد موجود بيانگر آن است که تا تاريخ گزارش راي کميسيون مزبور صادر نگرديده است.اثرات مالي احتمالي ناشي از حل و فصل
مورد فوق بر صورت هاي مالي مورد گزارش در شرايط حاضر براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
در بندهاي 5و 6صورت هاي مالي ياد شده در بال ،وضعيت مالي گروه و شرکت بهساز مشارکت هاي ملت (سهامي عام -7به نظر اين موسسه ،به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج
به نحو مطلوب نشان مي دهد. ) ،درتاريخ 29اسفند ماه 1398وعملکرد مالي و جريان هاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ،از تمام جنبه هاي با اهميت ،طبق استانداردهاي حسابداري،
2از 11
کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد
سرمایه ثبت شده 1,450,000 :میلیون ریال كد صنعت: شماره اطلعیه 639302 : وبملت3 نماد: شركت :شركت بهساز مشاركتهاي ملت
سرمایه ثبت نشده 0 :میلیون ریال سال مالی منتهی به1398/12/29 : اطلعات و صورتهای مالی 12ماهه منتهی به ( 1398/12/29حسابرسی شده)
(حداقل 12ماه ،پس ازتاريخ صورت هاي مالي) تاثيري بر وضعيت مالي ،عمکرد مالي ،و جريان هاي نقدي شرکت نخواهد -8 .8به شرح يادداشت توضيحي 43-3صورت هاي مالي ،شيوع ويروس کرونا در آينده قابل پيش بيني
داشت.
به خريد زمين هاي پروژه هاي اتوبانک ،الهيه ،جمشيديه ،لتمال کن و شهاب از بانک ملت بر اساس اعلم کتبي -9 .9طي سال مالي 1394در مجموع معادل 1.700ميليارد ر به عنوان مابه التفاوت ثمن معامله مربوط
(يادداشت توضيحي 15صورت هاي مالي) اضافه شده که در اين رابطه افزايش ثمن معامله بدون استفاده از نظر کارشناسان رسمي منتخب فروشنده به بهاي تمام شده املک در جريان ساخت شرکت فرعي ساختماني بانک ملت
به علوه نحوه تسويه مطالبات اخير الذکر که به عنوان بخشي از مطالبات بانک ملت (يادداشت توضيحي 34صورت هاي مالي) تلقي مي گردد .تا تاريخ اين شرکت و ارزيابي بازده اقتصادي پروژه ها ،صورت پذيرفته است.
انعقاد قرارداد و يا توافقنامه اي مبني بر چگونگي بازپرداخت بدهي اخير الذکر با بانک ذينفع نشده است .مضافا مقرر بوده که بهاي ثمن معامله طي 24قسط از تاريخ اول شهريور ماه گزارش مشخص نشده و از اين بابت اقدام به
اول مرداد ماه 1396به بانک پرداخت شود که پرداختي انجام نشده است .حل و فصل موارد فوق الذکر منوط به توافق آتي بين شرکت فرعي و بانک خواهد بود.اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين 1394لغايت
صاحبان سهام مورخ 7خرداد ماه 1398هيات مديره شرکت مکلف به انجام تکاليفي گرديده که اقدامات به عمل آمده در - 11 .11در اجراي مفاد ماده 142اصلحيه قانون تجارت وبه استناد مصوبه مجمع عمومي عادي ساليانه
تهران -ساوه حداکثر تا تاريخ 31شهريور ماه ،1398وصول مطالبات ناشي از واگذاري سهام شرکت ها و واگذاري سهام شرکت هاي رابطه با موارد مندرج در بندهاي 4و 6فوق ،همچنين تعيين تکليف شرکت آزاد راه
الماسه ساز ،بهريس اصفهان ،توليدي قند و تصفيه شکر اهواز ،عامل صادرات استان خراسان و مهرو ماه تا تاريخ گزارش به نتيجه قطعي و موثري نرسيده است.
-12 .12معاملت مندرج در يادداشت توضيحي 44همراه صورتهاي مالي ،بهعنوان کليه معاملت مشمول ماده 129اصلحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجامشده و توسط هيئتمديره شرکت به اطلع اين موسسه رسيده،
موردبررسي قرارگرفته است .در مورد معاملت مذکور ،مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت نشده است .ضمن آنکه نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملت مزبور با شرايط
مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد ،جلب نگرديده است.
-13 .13گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ،موضوع ماده 232اصلحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ،مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است .با توجه به رسيدگي
هاي انجام شده ،نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلعات مندرج درگزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ،جلب نشده است.
و آئين نامه ها ودستور العمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلغي مرجع ذيربط و -14 .14در اجراي ماده 33دستور العمل اجرايي قانون مبارزه با پول شويي ،رعايت مفاد قانون مزبور
اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد ننموده است. استاندارد هاي حسابرسي ،توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است .در اين خصوص
3از 11
کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد
سرمایه ثبت شده 1,450,000 :میلیون ریال كد صنعت: شماره اطلعیه 639302 : وبملت3 نماد: شركت :شركت بهساز مشاركتهاي ملت
سرمایه ثبت نشده 0 :میلیون ریال سال مالی منتهی به1398/12/29 : اطلعات و صورتهای مالی 12ماهه منتهی به ( 1398/12/29حسابرسی شده)
4از 11
کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد
سرمایه ثبت شده 1,450,000 :میلیون ریال كد صنعت: شماره اطلعیه 639302 : وبملت3 نماد: شركت :شركت بهساز مشاركتهاي ملت
سرمایه ثبت نشده 0 :میلیون ریال سال مالی منتهی به1398/12/29 : اطلعات و صورتهای مالی 12ماهه منتهی به ( 1398/12/29حسابرسی شده)
در تاریخ 1398/12/29در تاریخ 1397/12/29درصد تغییر شرح در تاریخ 1397/12/29درصد تغییر در تاریخ 1398/12/29 ترازنامه
5از 11
کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد
سرمایه ثبت شده 1,450,000 :میلیون ریال كد صنعت: شماره اطلعیه 639302 : وبملت3 نماد: شركت :شركت بهساز مشاركتهاي ملت
سرمایه ثبت نشده 0 :میلیون ریال سال مالی منتهی به1398/12/29 : اطلعات و صورتهای مالی 12ماهه منتهی به ( 1398/12/29حسابرسی شده)
6از 11
کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد
سرمایه ثبت شده 1,450,000 :میلیون ریال كد صنعت: شماره اطلعیه 639302 : وبملت3 نماد: شركت :شركت بهساز مشاركتهاي ملت
سرمایه ثبت نشده 0 :میلیون ریال سال مالی منتهی به1398/12/29 : اطلعات و صورتهای مالی 12ماهه منتهی به ( 1398/12/29حسابرسی شده)
7از 11
کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد
سرمایه ثبت شده 1,450,000 :میلیون ریال كد صنعت: شماره اطلعیه 639302 : وبملت3 نماد: شركت :شركت بهساز مشاركتهاي ملت
سرمایه ثبت نشده 0 :میلیون ریال سال مالی منتهی به1398/12/29 : اطلعات و صورتهای مالی 12ماهه منتهی به ( 1398/12/29حسابرسی شده)
-- 0 0 سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم -عملیاتی
-- 0 0 سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم -غیرعملیاتی
-- 0 0 سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
-- 0 0 سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
-- گردش حساب سود (زیان) انباشته
14 1,039,025 1,185,558 سود (زیان) خالص
39 1,310,022 1,819,047 سود (زیان) انباشته ابتداي دوره
-- 0 0 تعدیلت سنواتی
39 1,310,022 1,819,047 سود (زیان) انباشته ابتداي دوره تعدیلشده
()2 ()530,000 ()520,000 سود سهام مصوب
-- 0 0 تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته
67 780,022 1,299,047 سود (زیان) انباشته ابتداي دوره تخصیص نیافته
-- 0 0 انتقال از سایر اقلم حقوق صاحبان سهام
37 1,819,047 2,484,605 سود قابل تخصیص
-- 0 0 انتقال به اندوخته قانونی
-- 0 0 انتقال به سایر اندوختهها
37 1,819,047 2,484,605 سود (زیان) انباشته پایان دوره
14 717 818 سود (زیان) خالص هر سهم -ریال
0 1,450,000 1,450,000 سرمایه
8از 11
کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد
سرمایه ثبت شده 1,450,000 :میلیون ریال كد صنعت: شماره اطلعیه 639302 : وبملت3 نماد: شركت :شركت بهساز مشاركتهاي ملت
سرمایه ثبت نشده 0 :میلیون ریال سال مالی منتهی به1398/12/29 : اطلعات و صورتهای مالی 12ماهه منتهی به ( 1398/12/29حسابرسی شده)
-- )(592,723 2,329,753 جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهاي عملیاتی -عادي
-- 0 0 جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهاي عملیاتی -استثنایی
-- )(592,723 2,329,753 جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهاي عملیاتی
1,053 )(170,420 )(1,964,673 جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاريها و سود پرداختی
بابت تأمین مالی
-- مالیات بر درآمد
-- 22,177 0 وجوه دریافتی بابت فروش داراییهاي ثابت مشهود
-- 1,004,240 0 وجوه دریافتی بابت فروش داراییهاي نگهداري شده براي فروش
6,586 )(7,847 )(524,659 وجوه پرداختی بابت خرید داراییهاي ثابت مشهود
-- 1,018,570 )(524,659 جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهاي سرمایهگذاري
-- 255,427 )(159,579 جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهاي تأمین مالی
9از 11
کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد
سرمایه ثبت شده 1,450,000 :میلیون ریال كد صنعت: شماره اطلعیه 639302 : وبملت3 نماد: شركت :شركت بهساز مشاركتهاي ملت
سرمایه ثبت نشده 0 :میلیون ریال سال مالی منتهی به1398/12/29 : اطلعات و صورتهای مالی 12ماهه منتهی به ( 1398/12/29حسابرسی شده)
-- 0 0 جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهاي تأمین مالی
10از 11
کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد
سرمایه ثبت شده 1,450,000 :میلیون ریال كد صنعت: شماره اطلعیه 639302 : وبملت3 نماد: شركت :شركت بهساز مشاركتهاي ملت
سرمایه ثبت نشده 0 :میلیون ریال سال مالی منتهی به1398/12/29 : اطلعات و صورتهای مالی 12ماهه منتهی به ( 1398/12/29حسابرسی شده)
11از 11