2078822

Valeria Guadalupe Salazar Flores

ASIENTO DE APERTURA 5
Caja $ 20,000.00 Bancos $ 23,200.00
Bancos $ 260,000.00 Documentos por cobrar $ 34,800.00
Capital $ 280,000.00 Ventas
IVA trasladado
1 IVA por trasladar
Rentas pagadas x anticipado $ 25,000.00
IVA acreditable $ 4,000.00 5A
Bancos $ 25,000.00 Costo de ventas $ 35,000.00
IVA por acreditar $ 4,000.00 Almacen

2 6
Almacen $ 67,200.00 Gasto de venta $ 27,500.00
IVA por acreditar $ 128,000.00 Bancos
Proveedores $ 80,000.00 IVA acreditable

3 7
Equipo de trans $ 600.00 Mob y Equipo $ 17,400.00
IVA acreditable $ 96.00 Acreedores
Caja $ 696.00 IVA por acreditar

4 8
Mobiliario y Equipo $ 25,000.00 Deudor $ 2,000.00
IVA acreditable $ 2,000.00 Caja
IVA por acreditar $ 2,000.00
Acreedores $ 14,500.00
Bancos $ 14,500.00
 9 14
Almacen $ 20,000.00 Caja
IVA acreditable $ 3,200.00 Clientes
$ 50,000.00 Proveedores $ 23,200.00 IVA trasladado
$ 3,200.00
$ 4,800.00 10 15
Seguros $ 15,000.00 Mobiliario y Equipo
IVA acreditable $ 24,000.00 IVA acreditable
Bancos $ 17,400.00 IVA por acreditar
$ 35,000.00 Gastos de ventas
11 Gastos de admi
Bancos $ 34,800.00
Ventas $ 30,000.00 16
$ 25,000.00 IVA trasladado $ 4,800.00 Almacen
$ 2,500.00 IVA acreditable
11A IVA X acreditar
Costo de ventas $ 15,000.00 Bancos
Almacen $ 15,000.00 Documentos por cobrar
$ 15,000.00
$ 2,400.00 12 17
Bancos $ 50,000.00 Gastos de ventas
Prestamo bancario $ 50,000.00 caja

$ 2,000.00 13 18
Gastos de administración $ 25,000.00 Mobiliario y Equipo de Ofic
IVA acreditable $ 4,000.00 IVA acreditable
Bancos $ 29,000.00 Bancos
 14 19
$ 7,929.00 Bancos $ 11,600.00
$ 6,969.00 Clientes $ 17,400.00
VA trasladado $ 960.00 Ventas $ 25,000.00
IVA trasladado $ 1,600.00
15 IVA por trasladar $ 2,400.00
$ 2,000.00
$ 160.00 19A
$ 160.00 Costos de venta $ 12,500.00
astos de ventas $ 1,160.00 Almacen $ 12,500.00
astos de admi $ 1,160.00

16
$ 45,000.00
$ 4,320.00
$ 2,880.00
$ 31,320.00
ocumentos por cobrar $ 20,880.00

17
$ 500.00
$ 500.00

18
$ 2,320.00
$ 320.00
$ 2,640.00
 IVA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR
1 $ 4,000.00 $ 2,500.00 6 2$ 12,800.00 $ 4,000.00 1
3$ 96.00 4$ 2,000.00 $ 2,400.00 7
4 $ 2,000.00 15 $ 160.00
9 $ 3,200.00 16 $ 2,880.00
10 $ 2,400.00 $ 17,840.00 $ 6,400.00
13 $ 4,000.00
15 $ 160.00
16 $ 4,320.00
18 $ 320.00
$ 20,496.00 $ 2,500.00

PROVEEDORES ACREEDORES
$ 80,000.00 2 $ 14,500.00 4 19
$ 23,200.00 9 $ 15,000.00 7
$ 103,200.00 $ 29,500.00

DOCUMENTOS POR COBRAR DOCUMENTOS POR PAGAR

5 $ 34,800.00 $ 20,880.00 16 5A
$ 34,800.00 $ 20,880.00 11A
19A

PRESTAMO BANCARIO SEGUROS

$ 50,000.00 12 10 $ 15,000.00 4
$ 50,000.00 $ 15,000.00 7
15
18

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN HIPOTECAS PAGADAS X ANTICIPADO

13 $ 25,000.00 $ 1,160.00 15 1$ 25,000.00 2
$ 1,160.00 $ 25,000.00 9
$ 25,000.00 $ 1,160.00 16

BANCOS CAJA
AP $ 260,000.00 $ 25,000.00 1 AP $ 20,000.00 $ 696.00 3
5$ 23,200.00 $ 14,500.00 4 14 $ 7,929.00 $ 2,000.00 8
11 $ 34,800.00 $ 25,000.00 6 $ 500.00 17
12 $ 50,000.00 $ 17,400.00 10 $ 27,929.00 $ 3,196.00
19 $ 11,600.00 $ 29,000.00 13
$ 31,320.00 16
$ 2,640.00 18
$ 379,600.00 $ 144,860.00
 IVA TRASLADADO IVA POR TRASLADAR
$ 3,200.00 5 $ 4,800.00 5
$ 4,800.00 11 $ 2,400.00 19
$ 960.00 14 $ 7,200.00
$ 1,600.00 19
$ 10,560.00

CLIENTES DEUDORES
$ 17,400.00 $ 6,969.00 14 8$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 17,400.00 $ 6,969.00

COSTO DE VENTA GASTOS DE VENTA

$ 35,000.00 6 $ 27,500.00 $ 1,160.00 15
$ 15,000.00 17$ 500.00
$ 12,500.00 $ 28,000.00 $ 1,160.00
$ 62,500.00

EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE

$ 25,000.00 3$ 600.00
$ 17,400.00 $ 600.00
$ 2,000.00
$ 2,320.00
$ 46,720.00

ALMACEN VENTAS
$ 67,200.00 $ 35,000.00 5 $ 50,000.00 5
$ 20,000.00 $ 15,000.00 11 $ 30,000.00 11
$ 45,000.00 $ 12,500.00 19 $ 25,000.00 19
$ 105,000.00
$ 132,200.00 $ 62,500.00

CAPITAL
$ 280,000.00 AP

$ 280,000.00
 EL ARMIÑO S.A.
MOVIMIENTOS
NOMBRES DE LA CUENTA
DEUDOR ACREEDOR
CAJA $ 27,929.00 $ 3,196.00
BANCOS $ 379,600.00 $ 144,860.00
ALMACÉN $ 132,200.00 $ 62,500.00
CLIENTES $ 17,400.00 $ 6,969.00
DEUDORES $ 2,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 34,800.00
IVA ACREDITABLE $ 20,496.00 $ 2,500.00
IVA POR ACREDITAR $ 17,840.00 $ 6,400.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 46,720.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 600.00
HIPOTECAS PAGADAS X ANTICIPADO $ 25,000.00
PROVEEDORES $ 103,200.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 20,880.00
ACREEDORES $ 29,500.00
IVA TRASLADADO $ 10,560.00
IVA POR TRASLADAR $ 7,200.00
CAPITAL $ 280,000.00
GASTOS DE VENTA $ 28,000.00 $ 1,160.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 25,000.00 $ 1,160.00
VENTAS $ 105,000.00
SEGUROS $ 15,000.00
PRESTAMO BANCARIO $ 50,000.00
COSTO DE VENTAS $ 62,500.00
TOTAL $ 835,085.00 $ 835,085.00
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 24,733.00
$ 234,740.00
$ 69,700.00
$ 10,431.00
$ 2,000.00
$ 34,800.00
$ 17,996.00
$ 11,440.00
$ 46,720.00
$ 600.00
$ 25,000.00
$ 103,200.00
$ 20,880.00
$ 29,500.00
$ 10,560.00
$ 7,200.00
$ 280,000.00
$ 26,840.00
$ 23,840.00
$ 105,000.00
$ 15,000.00
$ 50,000.00
$ 62,500.00
$ 606,340.00 $ 606,340.00
 El Armiño S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
gastos de venta $ 26,840.00
gastos de administración $ 23,840.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES (UAII)
PRODUCTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS/ OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS (UAI)
IMPUESTOS (30%)
PTU (10%)
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO
 $105,000.00
$62,500.00
$42,500.00
$ 50,680.00

($8,180.00)

($8,180.00)

($8,180.00)
 El Armiño, S.A.
Estado de Situacion Financiera al 1 de abril del año 20XX
Activo
Circulante
Caja $24,733.00
Bancos $234,740.00
Almacen $69,700.00
Clientes $ 10,431.00
Deudores diversos $2,000.00
Documentos por cobrar $34,800.00
IVA acreditable $17,996.00
IVA por acreditar $11,440.00

$405,840.00
Suma activo circulante $405,840.00
Fijo
Mobiliario y equipo de oficina $46,720.00
Equipo de transporte $600.00
Seguros $15,000.00
Hipotecas pagadas por anticipado $25,000.00
Suma activo fijo $87,320.00

Total activo $493,160.00

Armiño, S.A.
anciera al 1 de abril del año 20XX
Pasivo
A corto palzo
Proveedores $103,200.00
Acreedores $ 29,500.00
Documento por pagar $20,880.00
IVA trasladado $10,560.00
IVA por trasladar $7,200.00
Prestamo bancario $50,000.00

Suma pasivo a corto plazo $221,340.00

Total pasivo $221,340.00

Capital Contable
Capital $280,000.00
Utilidad o pérdida del ejercicio ($8,180.00)

Suma de Capital Contable $271,820.00

Total Pasivo + Capital Contable $493,160.00