PERSEROAN TERBATAS "Charisma"

BUDGET PENJUALAN
JANUARI 1985 - JUNI 1985

Produk X Produk Y
Keterangan
Unit Harga (Rp) Jumlah (Rp) Unit Harga (Rp)
January
Jawa Barat 35,000 400 14,000,000 26,000 240
Jawa Tengah 52,000 430 22,360,000 39,000 260
Jawa Timur 28,000 420 11,760,000 15,000 270
Jumlah 115,000 48,120,000 80,000
February
Jawa Barat 40,500 400 16,200,000 33,000 240
Jawa Tengah 60,000 430 25,800,000 44,500 260
Jawa Timur 32,000 420 13,440,000 23,000 270
Jumlah 132,500 55,440,000 100,500
March
Jawa Barat 45,000 400 18,000,000 40,000 240
Jawa Tengah 66,000 430 28,380,000 51,000 260
Jawa Timur 36,000 420 15,120,000 31,000 270
Jumlah 147,000 61,500,000 122,000
April
Jawa Barat 50,200 400 20,080,000 47,000 240
Jawa Tengah 75,000 430 32,250,000 57,000 260
Jawa Timur 40,000 420 16,800,000 38,000 270
Jumlah 165,200 69,130,000 142,000
May
Jawa Barat 48,000 410 19,680,000 45,000 250
Jawa Tengah 73,000 440 32,120,000 54,000 270
Jawa Timur 38,000 430 16,340,000 36,000 270
Jumlah 159,000 68,140,000 135,000
June
Jawa Barat 46,000 410 18,860,000 43,000 250
Jawa Tengah 70,000 440 30,800,000 51,000 270
Jawa Timur 36,000 430 15,480,000 33,000 270
Jumlah 152,000 65,140,000 127,000
Semester I 870,700 367,470,000 706,500
 PERSEROAN TERBATAS "Char
BUDGET PENJUALAN
JULI 1985 - DESEMBER 198

roduk Y Produk X
Jumlah (Rp) Keterangan
Jumlah (Rp) Unit Harga (Rp) Jumlah (Rp)
July
6,240,000 20,240,000 Jawa Barat 44,000 410 18,040,000
10,140,000 32,500,000 Jawa Tengah 67,000 440 29,480,000
4,050,000 15,810,000 Jawa Timur 34,000 430 14,620,000
20,430,000 68,550,000 Jumlah 145,000 62,140,000
August
7,920,000 24,120,000 Jawa Barat 47,000 410 19,270,000
11,570,000 37,370,000 Jawa Tengah 69,000 440 30,360,000
6,210,000 19,650,000 Jawa Timur 35,000 430 15,050,000
25,700,000 81,140,000 Jumlah 151,000 64,680,000
September
9,600,000 27,600,000 Jawa Barat 51,500 420 21,630,000
13,260,000 41,640,000 Jawa Tengah 72,000 440 31,680,000
8,370,000 23,490,000 Jawa Timur 37,000 440 16,280,000
31,230,000 92,730,000 Jumlah 160,500 69,590,000
October
11,280,000 31,360,000 Jawa Barat 54,000 420 22,680,000
14,820,000 47,070,000 Jawa Tengah 74,000 440 32,560,000
10,260,000 27,060,000 Jawa Timur 39,000 440 17,160,000
36,360,000 105,490,000 Jumlah 167,000 72,400,000
November
11,250,000 30,930,000 Jawa Barat 55,500 420 23,310,000
14,580,000 46,700,000 Jawa Tengah 75,000 440
9,720,000 26,060,000 Jawa Timur 41,000 440 18,040,000
35,550,000 103,690,000 Jumlah 171,500 41,350,000
December
10,750,000 29,610,000 Jawa Barat 53,000 420 22,260,000
13,770,000 44,570,000 Jawa Tengah 73,000 440 32,120,000
8,910,000 24,390,000 Jawa Timur 48,000 440 21,120,000
33,430,000 98,570,000 Jumlah 174,000 75,500,000
182,700,000 550,170,000 Semester II 969,000 385,660,000
EROAN TERBATAS "Charisma"
BUDGET PENJUALAN
ULI 1985 - DESEMBER 1985

Produk Y
Jumlah (Rp)
Unit Harga (Rp) Jumlah (Rp)

40,400 250 10,100,000 28,140,000

48,000 270 12,960,000 42,440,000
30,000 270 8,100,000 22,720,000
118,400 31,160,000 93,300,000

44,200 250 11,050,000 30,320,000

50,000 270 13,500,000 43,860,000
31,000 270 8,370,000 23,420,000
125,200 32,920,000 97,600,000

46,500 260 12,090,000 33,720,000

52,000 270 14,040,000 45,720,000
32,000 280 8,960,000 25,240,000
130,500 35,090,000 104,680,000

49,000 260 12,740,000 35,420,000

55,000 270 14,850,000 47,410,000
34,000 280 9,520,000 26,680,000
138,000 37,110,000 109,510,000

52,000 260 13,520,000 36,830,000

57,000 270 15,390,000 15,390,000
33,000 280 9,240,000 27,280,000
142,000 38,150,000 79,500,000

50,000 260 13,000,000 35,260,000

56,000 270 15,120,000 47,240,000
31,000 280 8,680,000 29,800,000
137,000 36,800,000 112,300,000
791,100 211,230,000 596,890,000
 PERSEROAN TERBATAS "Charisma"
BUDGET POTONGAN PENJUALAN
JANUARI 1985 - JUNI 1985
Produk X Produk Y Jumlah
Keterangan
(RP) (RP) (RP)
January
Jawa Barat 336,000 218,400 554,400
Jawa Tengah 536,640 354,900 891,540
Jawa Timur 282,240 141,750 423,990
Jumlah 1,154,880 715,050 1,869,930
February
Jawa Barat 388,800 277,200 666,000
Jawa Tengah 619,200 404,950 1,024,150
Jawa Timur 322,560 217,350 539,910
Jumlah 1,330,560 899,500 2,230,060
March
Jawa Barat 432,000 336,000 768,000
Jawa Tengah 681,120 464,100 1,145,220
Jawa Timur 362,880 292,950 655,830
Jumlah 1,476,000 1,093,050 2,569,050
April
Jawa Barat 481,920 394,800 876,720
Jawa Tengah 774,000 518,700 1,292,700
Jawa Timur 403,200 359,100 762,300
Jumlah 1,659,120 1,272,600 2,931,720
May
Jawa Barat 472,320 393,750 866,070
Jawa Tengah 770,880 510,300 1,281,180
Jawa Timur 392,160 340,200 732,360
Jumlah 1,635,360 1,244,250 2,879,610
June
Jawa Barat 452,640 376,250 828,890
Jawa Tengah 739,200 481,950 1,221,150
Jawa Timur 371,520 311,850 683,370
Jumlah 1,563,360 1,170,050 2,733,410
Semester I 8,819,280 6,394,500 15,213,780
 PERSEROAN TERBATAS "Chari
BUDGET POTONGAN PENJUA
JULI 1985 - DESEMBER 198
Produk X Produk Y Produk X
Keterangan
Pot penjualan 4% 5% (RP)
yang menggunakan pot. Penjualan 60% 70% July
Jawa Barat 432,960
Jawa Tengah 707,520
4/10,n/30 Jawa Timur 350,880
5/10,n/30 Jumlah 1,491,360
August
Jawa Barat 462,480
Jawa Tengah 728,640
Jawa Timur 361,200
Jumlah 1,552,320
September
Jawa Barat 519,120
Jawa Tengah 760,320
Jawa Timur 390,720
Jumlah 1,670,160
October
Jawa Barat 544,320
Jawa Tengah 781,440
Jawa Timur 411,840
Jumlah 1,737,600
November
Jawa Barat 559,440
Jawa Tengah -
Jawa Timur 432,960
Jumlah 992,400
December
Jawa Barat 534,240
Jawa Tengah 770,880
Jawa Timur 506,880
Jumlah 1,812,000
Semester II 9,255,840
 ROAN TERBATAS "Charisma"
GET POTONGAN PENJUALAN
LI 1985 - DESEMBER 1985
Produk Y Jumlah
(RP) (RP)

353,500 786,460
453,600 1,161,120
283,500 634,380
1,090,600 2,581,960

386,750 849,230
472,500 1,201,140
292,950 654,150
1,152,200 2,704,520

423,150 942,270
491,400 1,251,720
313,600 704,320
1,228,150 2,898,310

445,900 990,220
519,750 1,301,190
333,200 745,040
1,298,850 3,036,450

473,200 1,032,640
538,650 538,650
323,400 756,360
1,335,250 2,327,650

455,000 989,240
529,200 1,300,080
303,800 810,680
1,288,000 3,100,000
7,393,050 16,648,890
 Perseroan Terbatas "Charisma"
Budget Unit yang akan Diproduksikan
Januari 1985 - Juni 1985

Penjualan Persediaan Awal Kekurangan Produksi

Keterangan
(unit) (unit) (unit) (unit)
Produk X
January 115000 15,700 99,300 120,000
February 132500 20,700 111,800 135,000
March 147000 23,200 123,800 150,000
April 165200 26,200 139,000 165,000
May 159000 26,000 133,000 160,000
June 152000 27,000 125,000 155,000
Semester 1 870700 15,700 731,900 885,000
Produk Y
January 80000 12,000 68,000 90,000
February 100500 22,000 78,500 105,000
March 122000 26,500 95,500 125,000
April 142000 29,500 112,500 133,000
May 135000 20,500 114,500 135,000
June 127000 20,500 106,500 130,000
Semester 1 706500 12,000 575,500 718,000
 Perseroan Terbatas "Charisma"
Budget Unit yang akan Diproduksikan
Juli 1985 - Desember 1985

Persediaan Akhir Penjualan Persediaan Awal Kekurangan

Keterangan
(unit) (unit) (unit) (unit)
Produk X
20,700 July 145,000 30,000 115,000
23,200 August 151,000 41,000 110,000
26,200 September 160,500 40,000 120,500
26,000 October 167,000 34,500 132,500
27,000 November 171,500 27,500 144,000
30,000 December 174,000 16,000 158,000
30,000 Semester 2 969,000 30,000 780,000
Produk Y
22,000 July 118,400 23,500 94,900
26,500 August 125,200 25,100 100,100
29,500 September 130,500 29,900 100,600
20,500 October 138,000 29,400 108,600
20,500 November 142,000 26,400 115,600
23,500 December 137,000 19,400 117,600
23,500 Semester 2 791,100 23,500 637,400
arisma"
oduksikan
1985

Produksi Persediaan Akhir

(unit) (unit)

156,000 41,000
150,000 40,000
155,000 34,500
160,000 27,500
160,000 16,000
168,000 10,000
949,000 10,000

120,000 25,100
130,000 29,900
130,000 29,400
135,000 26,400
135,000 19,400
128,000 10,400
778,000 10,400
 jenis bahan
Keterangan Jenis Bahan Mentah produk x
mentah
Jenis A Jenis B Jenis C jenis a 1.8
January jenis b 1.5
Produk X 216,000 180,000 144,000 jenis c 1.2
Produk Y 153,000 117,000 -
JUMLAH 369,000 297,000 144,000
departemen l 369,000 - -
departemen ll - 178,200 72,000
departemen lll - 118,800 72,000
JUMLAH 369,000 297,000 144,000

February
Produk X 243,000 202,500 162,000
Produk Y 178,500 136,500 -
JUMLAH 421,500 339,000 162,000
departemen l 421,500 - -
departemen ll - 203,400 81,000
departemen lll - 135,600 81,000
JUMLAH 421,500 339,000 162,000

March
Produk X 270,000 225,000 180,000
Produk Y 212,500 162,500 -
JUMLAH 482,500 387,500 180,000
departemen l 482,500 - -
departemen ll - 232,500 90,000
departemen lll - 155,000 90,000
JUMLAH 482,500 387,500 180,000

April
Produk X 297,000 247,500 198,000
Produk Y 226,100 172,900 -
JUMLAH 523,100 420,400 198,000
departemen l 523,100 - -
departemen ll - 252,240 99,000
departemen lll - 168,160 99,000
JUMLAH 523,100 420,400 198,000

May
Produk X 288,000 240,000 192,000
Produk Y 229,500 175,500 -
JUMLAH 517,500 415,500 192,000
departemen l 517,500 - -
departemen ll - 249,300 96,000
departemen lll - 166,200 96,000
JUMLAH 517,500 415,500 192,000

June
Produk X 279,000 232,500 186,000
Produk Y 221,000 169,000 -
JUMLAH 500,000 401,500 186,000
departemen l 500,000 - -
departemen ll - 240,900 93,000
departemen lll - 160,600 93,000
JUMLAH 500,000 401,500 186,000
 Perseroan Terbatas "Charisma"
Budget Unit Kebutuhan Bahan Mentah
Januari 1985 - Desember 1985
JENIS BAHAN departemen departemen departemen
produk x produk y
MENTAH l ll lll
kg 1.7 kg JENIS A 100% 0 0
kg 1.3 kg JENIS B 0 60% 40%
liter JENIS C 0 50% 50%
 Keterangan Jenis Bahan Mentah

Jenis A Jenis B Jenis C

July
Produk X 280,800 234,000 187,200
Produk Y 204,000 156,000 -
JUMLAH 484,800 390,000 187,200
departemen l 484,800 - -
departemen ll - 234,000 93,600
departemen lll - 156,000 93,600
JUMLAH 484,800 390,000 187,200

August
Produk X 270,000 225,000 180,000
Produk Y 221,000 169,000 -
JUMLAH 491,000 394,000 180,000
departemen l 491,000 - -
departemen ll - 236,400 90,000
departemen lll - 157,600 90,000
JUMLAH 491,000 394,000 180,000

September
Produk X 279,000 232,500 186,000
Produk Y 221,000 169,000 -
JUMLAH 500,000 401,500 186,000
departemen l 500,000 - -
departemen ll - 240,900 93,000
departemen lll - 160,600 93,000
JUMLAH 500,000 401,500 186,000

October
Produk X 288,000 240,000 192,000
Produk Y 229,500 175,500 -
JUMLAH 517,500 415,500 192,000
departemen l 517,500 - -
departemen ll - 249,300 96,000
departemen lll - 166,200 96,000
JUMLAH 517,500 415,500 192,000

November
Produk X 288,000 240,000 192,000
Produk Y 229,500 175,500 -
JUMLAH 517,500 415,500 192,000
departemen l 517,500 - -
departemen ll - 249,300 96,000
departemen lll - 166,200 96,000
JUMLAH 517,500 415,500 192,000

December
Produk X 302,400 252,000 201,600
Produk Y 217,600 166,400 -
JUMLAH 520,000 418,400 201,600
departemen l 520,000 - -
departemen ll - 251,040 100,800
departemen lll - 167,360 100,800
JUMLAH 520,000 418,400 201,600
 Perseroan Terbatas "Charisma"
Budget Pembelian Bahan Mentah
Januari 1985 - Desember 1985

jenis bahan mentah

Keterangan
jenis a jenis b jenis c
January
kebutuhan Rp 369,000 Rp 297,000 Rp 144,000
pers. Awal Rp 42,000 Rp 38,000 Rp 30,000
Rp 327,000 Rp 259,000 Rp 114,000
pers. Akhir Rp 63,000 Rp 45,000 Rp 36,000
pembelian Rp 390,000 Rp 304,000 Rp 150,000
harga beli Rp 20 Rp 30 Rp 15
jumlah pembelian Rp 7,800,000 Rp 9,120,000 Rp 2,250,000 Rp 19,170,000
February
kebutuhan Rp 421,500 Rp 339,000 Rp 162,000
pers. Awal Rp 63,000 Rp 45,000 Rp 36,000
Rp 358,500 Rp 294,000 Rp 126,000
pers. Akhir Rp 71,500 Rp 56,000 Rp 44,000
pembelian Rp 430,000 Rp 350,000 Rp 170,000
harga beli Rp 20 Rp 30 Rp 15
jumlah pembelian Rp 8,600,000 Rp 10,500,000 Rp 2,550,000 Rp 21,650,000
March
kebutuhan Rp 482,500 Rp 387,500 Rp 180,000
pers. Awal Rp 71,500 Rp 56,000 Rp 44,000
Rp 411,000 Rp 331,500 Rp 136,000
pers. Akhir Rp 59,000 Rp 48,500 Rp 54,000
pembelian Rp 470,000 Rp 380,000 Rp 190,000
harga beli Rp 20 Rp 30 Rp 15
jumlah pembelian Rp 9,400,000 Rp 11,400,000 Rp 2,850,000 Rp 23,650,000
April
kebutuhan Rp 523,100 Rp 420,400 Rp 198,000
pers. Awal Rp 59,000 Rp 48,500 Rp 54,000
Rp 464,100 Rp 371,900 Rp 144,000
pers. Akhir Rp 45,900 Rp 39,100 Rp 41,000
pembelian Rp 510,000 Rp 411,000 Rp 185,000
harga beli Rp 20 Rp 30 Rp 15
jumlah pembelian Rp 10,200,000 Rp 12,330,000 Rp 2,775,000 Rp 25,305,000
May
kebutuhan Rp 517,500 Rp 415,500 Rp 192,000
pers. Awal Rp 45,900 Rp 39,100 Rp 41,000
Rp 471,600 Rp 376,400 Rp 151,000
pers. Akhir Rp 33,400 Rp 38,600 Rp 39,000
pembelian Rp 505,000 Rp 415,000 Rp 190,000
harga beli Rp 25 Rp 35 Rp 20
jumlah pembelian Rp 12,625,000 Rp 14,525,000 Rp 3,800,000 Rp 30,950,000
June
kebutuhan Rp 500,000 Rp 401,500 Rp 186,000
pers. Awal Rp 33,400 Rp 38,600 Rp 39,000
Rp 466,600 Rp 362,900 Rp 147,000
pers. Akhir Rp 28,400 Rp 45,000 Rp 36,000
pembelian Rp 495,000 Rp 407,900 Rp 183,000
harga beli Rp 25 Rp 35 Rp 20
jumlah pembelian Rp 12,375,000 Rp 14,276,500 Rp 3,660,000 Rp 30,311,500
 Terbatas "Charisma"
mbelian Bahan Mentah
85 - Desember 1985

jenis bahan mentah

Keterangan
jenis a jenis b jenis c jan-april
July mei-agt
kebutuhan Rp 484,800 Rp 390,000 Rp 187,200 sept-des
pers. Awal Rp 28,400 Rp 45,000 Rp 36,000
Rp 456,400 Rp 345,000 Rp 151,200
pers. Akhir Rp 53,600 Rp 47,100 Rp 60,800
pembelian Rp 510,000 Rp 392,100 Rp 212,000
harga beli Rp 25 Rp 35 Rp 20
jumlah pembelian Rp 12,750,000 Rp 13,723,500 Rp 4,240,000 Rp 30,713,500
August
kebutuhan Rp 491,000 Rp 394,000 Rp 180,000
pers. Awal Rp 53,600 Rp 47,100 Rp 60,800
Rp 437,400 Rp 346,900 Rp 119,200
pers. Akhir Rp 72,600 Rp 63,100 Rp 90,800
pembelian Rp 510,000 Rp 410,000 Rp 210,000
harga beli Rp 25 Rp 35 Rp 20
jumlah pembelian Rp 12,750,000 Rp 14,350,000 Rp 4,200,000 Rp 31,300,000
September
kebutuhan Rp 500,000 Rp 401,500 Rp 186,000
pers. Awal Rp 72,600 Rp 63,100 Rp 90,800
Rp 427,400 Rp 338,400 Rp 95,200
pers. Akhir Rp 87,600 Rp 81,600 Rp 109,800
pembelian Rp 515,000 Rp 420,000 Rp 205,000
harga beli Rp 30 Rp 40 Rp 25
jumlah pembelian Rp 15,450,000 Rp 16,800,000 Rp 5,125,000 Rp 37,375,000
October
kebutuhan Rp 517,500 Rp 415,500 Rp 192,000
pers. Awal Rp 87,600 Rp 81,600 Rp 109,800
Rp 429,900 Rp 333,900 Rp 82,200
pers. Akhir Rp 82,100 Rp 81,100 Rp 97,800
pembelian Rp 512,000 Rp 415,000 Rp 180,000
harga beli Rp 30 Rp 40 Rp 25
jumlah pembelian Rp 15,360,000 Rp 16,600,000 Rp 4,500,000 Rp 36,460,000
November
kebutuhan Rp 517,500 Rp 415,500 Rp 192,000
pers. Awal Rp 82,100 Rp 81,100 Rp 97,800
Rp 435,400 Rp 334,400 Rp 94,200
pers. Akhir Rp 85,600 Rp 57,600 Rp 80,800
pembelian Rp 521,000 Rp 392,000 Rp 175,000
harga beli Rp 30 Rp 40 Rp 25
jumlah pembelian Rp 15,630,000 Rp 15,680,000 Rp 4,375,000 Rp 35,685,000
December
kebutuhan Rp 520,000 Rp 418,400 Rp 201,600
pers. Awal Rp 85,600 Rp 57,600 Rp 80,800
Rp 434,400 Rp 360,800 Rp 120,800
pers. Akhir Rp 70,600 Rp 55,200 Rp 87,200
pembelian Rp 505,000 Rp 416,000 Rp 208,000
harga beli Rp 30 Rp 40 Rp 25
jumlah pembelian Rp 15,150,000 Rp 16,640,000 Rp 5,200,000 Rp 36,990,000
jenis a jenis b jenis c
Rp 20 Rp 30 Rp 15
Rp 25 Rp 35 Rp 20
Rp 30 Rp 40 Rp 25
 produk x produk y
Keterangan
kebutuhan harga biaya kebutuhan harga
January
jenis a Rp 216,000 Rp 20 Rp 4,320,000 Rp 153,000 Rp 20
jenis b Rp 180,000 Rp 30 Rp 5,400,000 Rp 117,000 Rp 30
jenis c Rp 144,000 Rp 15 Rp 2,160,000 Rp - Rp 15
jumlah Rp 11,880,000
February
jenis a Rp 243,000 Rp 20 Rp 4,860,000 Rp 178,500 Rp 20
jenis b Rp 202,500 Rp 30 Rp 6,075,000 Rp 136,500 Rp 30
jenis c Rp 162,000 Rp 15 Rp 2,430,000 Rp - Rp 15
jumlah Rp 13,365,000
March
jenis a Rp 270,000 Rp 20 Rp 5,400,000 Rp 212,500 Rp 20
jenis b Rp 225,000 Rp 30 Rp 6,750,000 Rp 162,500 Rp 30
jenis c Rp 180,000 Rp 15 Rp 2,700,000 Rp - Rp 15
jumlah Rp 14,850,000
April
jenis a Rp 297,000 Rp 20 Rp 5,940,000 Rp 226,100 Rp 20
jenis b Rp 247,500 Rp 30 Rp 7,425,000 Rp 172,900 Rp 30
jenis c Rp 198,000 Rp 15 Rp 2,970,000 Rp - Rp 15
jumlah Rp 16,335,000
May
jenis a Rp 288,000 Rp 25 Rp 7,200,000 Rp 229,500 Rp 25
jenis b Rp 240,000 Rp 35 Rp 8,400,000 Rp 175,500 Rp 35
jenis c Rp 192,000 Rp 20 Rp 3,840,000 Rp - Rp 20
jumlah Rp 19,440,000
June
jenis a Rp 279,000 Rp 25 Rp 6,975,000 Rp 221,000 Rp 25
jenis b Rp 232,500 Rp 35 Rp 8,137,500 Rp 169,000 Rp 35
jenis c Rp 186,000 Rp 20 Rp 3,720,000 Rp - Rp 20
jumlah Rp 18,832,500
 Perseroan Terbatas "Charisma"
Budget Biaya Bahan Mentah
Januari 1985 - Desember 1985

produk y produk x
Keterangan
biaya kebutuhan harga biaya
July
Rp 3,060,000 jenis a Rp 280,800 Rp 25 Rp 7,020,000
Rp 3,510,000 jenis b Rp 234,000 Rp 35 Rp 8,190,000
Rp - jenis c Rp 187,200 Rp 20 Rp 3,744,000
Rp 6,570,000 jumlah Rp 18,954,000
August
Rp 3,570,000 jenis a Rp 270,000 Rp 25 Rp 6,750,000
Rp 4,095,000 jenis b Rp 225,000 Rp 35 Rp 7,875,000
Rp - jenis c Rp 180,000 Rp 20 Rp 3,600,000
Rp 7,665,000 jumlah Rp 18,225,000
September
Rp 4,250,000 jenis a Rp 279,000 Rp 30 Rp 8,370,000
Rp 4,875,000 jenis b Rp 232,500 Rp 40 Rp 9,300,000
Rp - jenis c Rp 186,000 Rp 25 Rp 4,650,000
Rp 9,125,000 jumlah Rp 22,320,000
October
Rp 4,522,000 jenis a Rp 288,000 Rp 30 Rp 8,640,000
Rp 5,187,000 jenis b Rp 240,000 Rp 40 Rp 9,600,000
Rp - jenis c Rp 192,000 Rp 25 Rp 4,800,000
Rp 9,709,000 jumlah Rp 23,040,000
November
Rp 5,737,500 jenis a Rp 288,000 Rp 30 Rp 8,640,000
Rp 6,142,500 jenis b Rp 240,000 Rp 40 Rp 9,600,000
Rp - jenis c Rp 192,000 Rp 25 Rp 4,800,000
Rp 11,880,000 jumlah Rp 23,040,000
December
Rp 5,525,000 jenis a Rp 302,400 Rp 30 Rp 9,072,000
Rp 5,915,000 jenis b Rp 252,000 Rp 40 Rp 10,080,000
Rp - jenis c Rp 201,600 Rp 25 Rp 5,040,000
Rp 11,440,000 jumlah Rp 24,192,000
 produk y
kebutuhan harga biaya

Rp 204,000 Rp 25 Rp 5,100,000
Rp 156,000 Rp 35 Rp 5,460,000
Rp - Rp 20 Rp -
Rp 10,560,000

Rp 221,000 Rp 25 Rp 5,525,000
Rp 169,000 Rp 35 Rp 5,915,000
Rp - Rp 20 Rp -
Rp 11,440,000

Rp 221,000 Rp 30 Rp 6,630,000
Rp 169,000 Rp 40 Rp 6,760,000
Rp - Rp 25 Rp -
Rp 13,390,000

Rp 229,500 Rp 30 Rp 6,885,000
Rp 175,500 Rp 40 Rp 7,020,000
Rp - Rp 25 Rp -
Rp 13,905,000

Rp 229,500 Rp 30 Rp 6,885,000
Rp 175,500 Rp 40 Rp 7,020,000
Rp - Rp 25 Rp -
Rp 405,000 Rp 13,905,000

Rp 217,600 Rp 30 Rp 6,528,000
Rp 166,400 Rp 40 Rp 6,656,000
Rp - Rp 25 Rp -
Rp 13,184,000
 Perseroan Terbatas "Charisma"
Budget Upah Tenaga Kerja Langsung
Januari 1985 - Desember 1985

Keterangan Unit Produksi Standar waktu (jam) jumlah jam

January
produk x Rp 120,000 0.3 36,000
produk y Rp 90,000 0.2 18,000
jumlah 54,000
departemen l 27,000
departemen ll 16,200
departemen lll 10,800
jumlah 54,000
February
produk x Rp 135,000 0.3 40,500
produk y Rp 105,000 0.2 21,000
jumlah 61,500
departemen l 30,750
departemen ll 18,450
departemen lll 12,300
jumlah 61,500
March
produk x Rp 150,000 0.3 45,000
produk y Rp 125,000 0.2 25,000
jumlah 70,000
departemen l 35,000
departemen ll 21,000
departemen lll 14,000
jumlah 70,000
April
produk x Rp 165,000 0.3 49,500
produk y Rp 133,000 0.2 26,600
jumlah 76,100
departemen l 38,050
departemen ll 22,830
departemen lll 15,220
jumlah 76,100
May
produk x Rp 160,000 0.3 48,000
produk y Rp 135,000 0.2 27,000
jumlah 75,000
departemen l 37,500
departemen ll 22,500
departemen lll 15,000
jumlah 75,000
June
produk x Rp 155,000 0.3 46,500
produk y Rp 130,000 0.2 26,000
jumlah 72,500
departemen l 36,250
departemen ll 21,750
departemen lll 14,500
jumlah 72,500
July
produk x Rp 156,000 0.3 46,800
produk y Rp 120,000 0.2 24,000
jumlah 70,800
departemen l 35,400
departemen ll 21,240
departemen lll 14,160
jumlah 70,800
August
produk x Rp 150,000 0.3 45,000
produk y Rp 130,000 0.2 26,000
jumlah 71,000
departemen l 35,500
departemen ll 21,300
departemen lll 14,200
jumlah 71,000
September
produk x Rp 155,000 0.3 46,500
produk y Rp 130,000 0.2 26,000
jumlah 72,500
departemen l 36,250
departemen ll 21,750
departemen lll 14,500
jumlah 72,500
October
produk x Rp 160,000 0.3 48,000
produk y Rp 135,000 0.2 27,000
jumlah 75,000
departemen l 37,500
departemen ll 22,500
departemen lll 15,000
jumlah 75,000
November
produk x Rp 160,000 0.3 48,000
produk y Rp 135,000 0.2 27,000
jumlah 75,000
departemen l 37,500
departemen ll 22,500
departemen lll 15,000
jumlah 75,000
December
produk x Rp 168,000 0.3 50,400
produk y Rp 128,000 0.2 25,600
jumlah 76,000
departemen l 38,000
departemen ll 22,800
departemen lll 15,200
jumlah 76,000
 "
ung
5

upar per jam jumlah upah jenis standar waktu dept l 50%
produk x 0.3 dept ll 30%
400 Rp 14,400,000 produk y 0.2 dept lll 20%
400 Rp 7,200,000
Rp 21,600,000 upah per jam
400 Rp 10,800,000 Jan-april 400
400 Rp 6,480,000 mei-agustus 450
400 Rp 4,320,000 sept-desember 500
Rp 21,600,000

400 Rp 16,200,000
400 Rp 8,400,000
Rp 24,600,000
400 Rp 12,300,000
400 Rp 7,380,000
400 Rp 4,920,000
Rp 24,600,000

400 Rp 18,000,000
400 Rp 10,000,000
Rp 28,000,000
400 Rp 14,000,000
400 Rp 8,400,000
400 Rp 5,600,000
Rp 28,000,000

400 Rp 19,800,000
400 Rp 10,640,000
Rp 30,440,000
400 Rp 15,220,000
400 Rp 9,132,000
400 Rp 6,088,000
Rp 30,440,000

450 Rp 21,600,000
450 Rp 12,150,000
Rp 33,750,000
450 Rp 16,875,000
450 Rp 10,125,000
450 Rp 6,750,000
Rp 33,750,000
450 Rp 20,925,000
450 Rp 11,700,000
Rp 32,625,000
450 Rp 16,312,500
450 Rp 9,787,500
450 Rp 6,525,000
Rp 32,625,000

450 Rp 21,060,000
450 Rp 10,800,000
Rp 31,860,000
450 Rp 15,930,000
450 Rp 9,558,000
450 Rp 6,372,000
Rp 31,860,000

450 Rp 20,250,000
450 Rp 11,700,000
Rp 31,950,000
450 Rp 15,975,000
450 Rp 9,585,000
450 Rp 6,390,000
Rp 31,950,000

500 Rp 23,250,000
500 Rp 13,000,000
Rp 36,250,000
500 Rp 18,125,000
500 Rp 10,875,000
500 Rp 7,250,000
Rp 36,250,000

500 Rp 24,000,000
500 Rp 13,500,000
Rp 37,500,000
500 Rp 18,750,000
500 Rp 11,250,000
500 Rp 7,500,000
Rp 37,500,000

500 Rp 24,000,000
500 Rp 13,500,000
Rp 37,500,000
500 Rp 18,750,000
500 Rp 11,250,000
500 Rp 7,500,000
Rp 37,500,000

500 Rp 25,200,000
500 Rp 12,800,000
Rp 38,000,000
500 Rp 19,000,000
500 Rp 11,400,000
500 Rp 7,600,000
Rp 38,000,000
 Perseroan Terbatas "Charisma"
Variabel Budget
Biaya Umum
Januari - April
Unsur tetap per Unsur variabel
Keterangan
bulan (Rp) Jumlah (Rp) Unit Aktivitas
Pemeliharaan Gedung 100,000 5.00 JKTKL
Listrik 350,000 - -
Depresiasi Gedung 300,000 - -

Mei - Agustus
Unsur tetap per Unsur variabel
Keterangan bulan (Rp) Jumlah (Rp) Unit Aktivitas
Pemeliharaan Gedung 100,000 6.00 JKTKL
Listrik 350,000 - -
Depresiasi Gedung 300,000 - -

September - Desember
Unsur tetap per Unsur variabel
Keterangan
bulan (Rp) Jumlah (Rp) Unit Aktivitas
Pemeliharaan Gedung 100,000 7.50 JKTKL
Listrik 350,000 - -
Depresiasi Gedung 300,000 - -

Perseroan Terbatas "Charisma"

Variabel Budget
Departemen Pembantu
Januari - April
Unsur tetap per Unsur Variabel
Keterangan
bulan (Rp) Jumlah (Rp) Unit aktivitas
Administrasi Pabrik
Gaji tenaga kerja 160,000 - -
Bahan Pembantu - 0.50 JKTKL
Pemeliharaan alat 15,000 0.25 JKTKL
Depresiasi alat 40,000 - -
Bengkel
Gaji tenaga kerja 430,000 - -
Bahan Pembantu - 0.75 JKTKL
Pemeliharaan alat 60,000 2.50 JKTKL
Depresiasi alat 170,000 - -
Tenaga Diesel
Gaji tenaga kerja 350,000 - -
Bahan Pembantu - 4.50 JKTKL
Pemeliharaan alat 75,000 2.50 JKTKL
Depresiasi alat 200,000 - -

Mei - Agustus
Unsur tetap per Unsur Variabel
Keterangan
bulan (Rp) Jumlah (Rp) Unit aktivitas
Administrasi Pabrik
Gaji tenaga kerja 175,000 - -
Bahan Pembantu - 0.60 JKTKL
Pemeliharaan alat 15,000 0.40 JKTKL
Depresiasi alat 40,000 - -
Bengkel
Gaji tenaga kerja 470,000 - -
Bahan Pembantu - 1.00 JKTKL
Pemeliharaan alat 60,000 3.00 JKTKL
Depresiasi alat 170,000 - -
Tenaga Diesel
Gaji tenaga kerja 380,000 - -
Bahan Pembantu - 5.00 JKTKL
Pemeliharaan alat 75,000 3.00 JKTKL
Depresiasi alat 200,000 - -

September - Desember
Unsur tetap per Unsur Variabel
Keterangan
bulan (Rp) Jumlah (Rp) Unit aktivitas
Administrasi Pabrik
Gaji tenaga kerja 190,000 - -
Bahan Pembantu - 0.75 JKTKL
Pemeliharaan alat 15,000 0.50 JKTKL
Depresiasi alat 40,000 - -
Bengkel
Gaji tenaga kerja 490,000 - -
Bahan Pembantu - 1.20 JKTKL
Pemeliharaan alat 60,000 4.00 JKTKL
Depresiasi alat 170,000 - -
Tenaga Diesel
Gaji tenaga diesel 400,000 - -
Bahan Pembantu - 6.00 JKTKL
Pemeliharaan alat 75,000 4.00 JKTKL
Depresiasi alat 200,000 - -
 Luas lantai Listrik Luas lantai dep.
pem. Gedung Gedung
Pabrik 70% 40% 65%
Administrasi 10% 30% 15%
Pemasaran 20% 30% 20%

Adm. Pabrik Bengkel Tenaga Diesel Dep I

Pemeliharaan gedung 5% 15% 15% 25%
Listrik 10% 15% 15% 25%
Depresiasi gedung 5% 15% 15% 25%

Sekretariat Pembukuan Rumah Tangga

Pemeliharaan gedung 40% 30% 30%
Listrik 40% 30% 30%
Depresiasi gedung 40% 30% 30%
 Perseroan Terbatas "Charisma"
Variabel Budget
Departemen Produksi
Januari - April
Unsur tetap per Unsur Variabel
Keterangan
bulan (Rp) Jumlah (Rp) Unit aktivitas
Departemen I
Gaji tenaga kerja 450,000 - -
Bahan pembantu - 15.00 JKTKL Dep I
Pemeliharaan alat 125,000 10.00 JKTKL Dep I
Depresiasi alat 300,000 - -
Departemen II
Gaji tenaga kerja 400,000 - -
Bahan pembantu - 12.50 JKTKL Dep II
Pemeliharaan alat 100,000 7.50 JKTKL Dep II
Depresiasi alat 250,000 - -
Departemen III
Gaji tenaga kerja 120,000 - -
Bahan pembantu - 10.00 JKTKL Dep III
Pemeliharaan alat 50,000 5.00 JKTKL Dep III
Depresiasi alat 150,000 - -

Mei - Agustus
Unsur tetap per Unsur Variabel
Keterangan
bulan (Rp) Jumlah (Rp) Unit aktivitas
Departemen I
Gaji tenaga kerja 490,000 - -
Bahan pembantu - 17.00 JKTKL Dep I
Pemeliharaan alat 125,000 12.00 JKTKL Dep I
Depresiasi alat 300,000 - -
Departemen II
Gaji tenaga kerja 440,000 - -
Bahan pembantu - 15.00 JKTKL Dep II
Pemeliharaan alat 100,000 10.00 JKTKL Dep II
Depresiasi alat 250,000 - -
Departemen III
Gaji tenaga kerja 135,000 - -
Bahan pembantu - 12.00 JKTKL Dep III
Pemeliharaan alat 50,000 6.00 JKTKL Dep III
Depresiasi alat 150,000 - -

September - Desember
Unsur tetap per Unsur Variabel
Keterangan
bulan (Rp) Jumlah (Rp) Unit aktivitas
Departemen I
Gaji tenaga kerja 510,000 - -
Bahan pembantu - 17.50 JKTKL Dep I
Pemeliharaan alat 125,000 12.50 JKTKL Dep I
Depresiasi alat 300,000 - -
Departemen II
Gaji tenaga kerja 460,000 - -
Bahan pembantu - 17.00 JKTKL Dep II
Pemeliharaan alat 100,000 12.00 JKTKL Dep II
Depresiasi alat 250,000 - -
Departemen III
Gaji tenaga kerja 150,000 - -
Bahan pembantu - 12.50 JKTKL Dep III
Pemeliharaan alat 50,000 7.50 JKTKL Dep III
Depresiasi alat 150,000 - -
Dep II Dep III
20% 20% 100%
20% 15% 100%
20% 20% 100%

Promosi Transaksi Ekspedisi

Pemeliharaan gedung 30% 30% 40%
Listrik 60% 20% 20%
Depresiasi gedung 30% 30% 40%
 Perseroan Terbatas "Charisma"
Variabel Budget
Biaya Administrasi
Januari - April
Unsur tetap per Unsur Variabel
Keterangan
bulan (Rp) Jumlah (Rp) Unit aktivitas
Sekretariat
Gaji karyawan 1,200,000 - -
Bahan pembantu 75,000 0.60 JKTKL
Pemeliharaan alat 10,000 0.40 JKTKL
Depresiasi alat 75,000 - -
Pembukuan
Gaji karyawan 1,100,000 - -
Bahan pembantu 60,000 0.60 JKTKL
Pemeliharaan alat 10,000 0.40 JKTKL
Depresiasi alat 110,000 - -
Rumah Tangga
Gaji karyawan 1,000,000 - -
Bahan pembantu 75,000 0.60 JKTKL
Pemeliharaan alat 10,000 0.40 JKTKL
Depresiasi alat 80,000 - -

Mei - Agustus
Unsur tetap per Unsur Variabel
Keterangan
bulan (Rp) Jumlah (Rp) Unit aktivitas
Sekretariat
Gaji karyawan 1,350,000 - -
Bahan pembantu 75,000 0.75 JKTKL
Pemeliharaan alat 10,000 0.50 JKTKL
Depresiasi alat 75,000 - -
Pembukuan
Gaji karyawan 1,250,000 - -
Bahan pembantu 60,000 0.75 JKTKL
Pemeliharaan alat 10,000 0.50 JKTKL
Depresiasi alat 110,000 - -
Rumah Tangga
Gaji karyawan 1,150,000 - -
Bahan pembantu 75,000 0.75 JKTKL
Pemeliharaan alat 10,000 0.50 JKTKL
Depresiasi alat 80,000 - -

September - Desember
Unsur tetap per Unsur Variabel
Keterangan
bulan (Rp) Jumlah (Rp) Unit aktivitas
Sekretariat
Gaji karyawan 1,500,000 - -
Bahan pembantu 75,000 1.00 JKTKL
Pemeliharaan alat 10,000 0.60 JKTKL
Depresiasi alat 75,000 - -
Pembukuan
Gaji karyawan 1,350,000 - -
Bahan pembantu 60,000 1.00 JKTKL
Pemeliharaan alat 10,000 0.60 JKTKL
Depresiasi alat 110,000 - -
Rumah Tangga
Gaji karyawan 1,250,000 - -
Bahan pembantu 75,000 1.00 JKTKL
Pemeliharaan alat 10,000 0.60 JKTKL
Depresiasi alat 80,000 - -
 Perseroan Terbatas "Charisma"
Variabel Budget
Biaya Pemasaran
Januari - April
Unsur tetap Unsur Variabel
Keterangan
per bulan (Rp) Jumlah (Rp) Unit aktivitas
Promosi
Gaji karyawan 800,000 - -
Bahan pembantu 60,000 0.50 Produk X terjual
0.40 Produk Y terjual
Pemeliharaan alat - alat 10,000 0.30 Produk X terjual
0.25 Produk Y terjual
Depresiasi alat - alat 125,000 - -
Biaya promosi 100,000 12.50 Produk X terjual
7.50 Produk Y terjual
Transaksi
Gaji karyawan 1,000,000 - -
Bahan pembantu 60,000 0.40 Produk X terjual
0.30 Produk Y terjual
Pemeliharaan alat - alat 10,000 0.20 Produk X terjual
0.10 Produk Y terjual
Depresiasi alat - alat 90,000 - -
Ekspedisi
Gaji karyawan 900,000 - -
Bahan pembantu 80,000 0.70 Produk X terjual
0.60 Produk Y terjual
Pemeliharaan alat - alat 20,000 0.50 Produk X terjual
0.30 Produk Y terjual
Depresiasi alat - alat 150,000 - -

Mei - Agustus
Unsur tetap Unsur Variabel
Keterangan
per bulan (Rp) Jumlah (Rp) Unit aktivitas
Promosi
Gaji karyawan 950,000 - -
Bahan pembantu 60,000 0.60 Produk X terjual
0.50 Produk Y terjual
Pemeliharaan alat - alat 10,000 0.40 Produk X terjual
 0.30 Produk Y terjual
Depresiasi alat - alat 125,000 - -
Biaya promosi 100,000 15.00 Produk X terjual
10.00 Produk Y terjual
Transaksi
Gaji karyawan 1,100,000 - -
Bahan pembantu 60,000 0.50 Produk X terjual
0.40 Produk Y terjual
Pemeliharaan alat - alat 10,000 0.30 Produk X terjual
0.20 Produk Y terjual
Depresiasi alat - alat 90,000 - -
Ekspedisi
Gaji karyawan 1,000,000 - -
Bahan pembantu 80,000 0.80 Produk X terjual
0.70 Produk Y terjual
Pemeliharaan alat - alat 20,000 0.60 Produk X terjual
0.50 Produk Y terjual
Depresiasi alat - alat 150,000 - -

September - Desember
Unsur tetap Unsur Variabel
Keterangan
per bulan (Rp) Jumlah (Rp) Unit aktivitas
Promosi
Gaji karyawan 1,100,000 - -
Bahan pembantu 60,000 0.70 Produk X terjual
0.60 Produk Y terjual
Pemeliharaan alat - alat 10,000 0.50 Produk X terjual
0.40 Produk Y terjual
Depresiasi alat - alat 125,000 - -
Biaya promosi 100,000 17.50 Produk X terjual
12.50 Produk Y terjual
Transaksi
Gaji karyawan 1,200,000 - -
Bahan pembantu 60,000 0.60 Produk X terjual
0.50 Produk Y terjual
Pemeliharaan alat - alat 10,000 0.40 Produk X terjual
0.30 Produk Y terjual
Depresiasi alat - alat 90,000 - -
Ekspedisi
Gaji karyawan 1,100,000 - -
Bahan pembantu 80,000 0.90 Produk X terjual
0.80 Produk Y terjual
Pemeliharaan alat - alat 20,000 0.70 Produk X terjual
0.60 Produk Y terjual
Depresiasi alat - alat 150,000 - -
 Perseroan Terbatas "Charisma"
Budget Biaya Pabrik Tidak Langsung
Departemen Pembantu
Januari 1985 - Desember 1985
Keterangan Adm pabrik bengkel tenaga disel
january
gaji tenaga kerja 160,000 430,000 350,000
bahan pembantu 27,000 40,500 243,000
pemeliharaan gedung 12,950 38,850 38,850
pemeliharaan alat-alat 28,500 195,000 210,000
listrik 14,000 21,000 21,000
depresiasi gedung 9,750 29,250 29,250
depresiasi alat-alat 40,000 170,000 200,000
jumlah 292,200 924,600 1,092,100 2,308,900
february
gaji tenaga kerja 160,000 430,000 350,000
bahan pembantu 30,750 46,125 276,750
pemeliharaan gedung 14,263 42,787.50 42,788
pemeliharaan alat-alat 30,375 213,750 228,750
listrik 14,000 21,000 21,000
depresiasi gedung 9,750 29,250 29,250
depresiasi alat-alat 40,000 170,000 200,000
jumlah 299,138 952,913 1,148,538 2,400,588
march
gaji tenaga kerja 160,000 430,000 350,000
bahan pembantu 35,000 52,500 315,000
pemeliharaan gedung 15,750 47,250 47,250
pemeliharaan alat-alat 32,500 235,000 250,000
listrik 14,000 21,000 21,000
depresiasi gedung 9,750 29,250 29,250
depresiasi alat-alat 40,000 170,000 200,000
jumlah 307,000 985,000 1,212,500 2,504,500
april
gaji tenaga kerja 160,000 430,000 350,000
bahan pembantu 38,050 57,075 342,450
pemeliharaan gedung 16,817.50 50,452.50 50,452.50
pemeliharaan alat-alat 34,025 250,250 265,250
listrik 14,000 21,000 21,000
depresiasi gedung 9,750 29,250 29,250
depresiasi alat-alat 40,000 170,000 200,000
jumlah 312,643 1,008,028 1,258,403 2,579,073
may
gaji tenaga kerja 175,000 470,000 380,000
bahan pembantu 45,000 75,000 375,000
pemeliharaan gedung 19,250 57,750 57,750
pemeliharaan alat-alat 45,000 285,000 300,000
listrik 14,000 21,000 21,000
depresiasi gedung 9,750 29,250 29,250
depresiasi alat-alat 40,000 170,000 200,000
jumlah 348,000 1,108,000 1,363,000 2,819,000
june
gaji tenaga kerja 175,000 470,000 380,000
bahan pembantu 43,500 72,500 362,500
pemeliharaan gedung 18,725 56,175 56,175
pemeliharaan alat-alat 44,000 277,500 292,500
listrik 14,000 21,000 21,000
depresiasi gedung 9,750 29,250 29,250
depresiasi alat-alat 40,000 170,000 200,000
jumlah 344,975 1,096,425 1,341,425 2,782,825
Semester I 1,903,955 6,074,965 7,415,965 15,394,885
 Perseroan Terbatas "Charisma"
udget Biaya Pabrik Tidak Langsung
Departemen Pembantu
Januari 1985 - Desember 1985
Keterangan Adm pabrik bengkel tenaga disel
july
gaji tenaga kerja 175,000 470,000 380,000
bahan pembantu 42,480 70,800 354,000
pemeliharaan gedung 18,368 55,104 55,104
pemeliharaan alat-alat 43,320 272,400 287,400
listrik 14,000 21,000 21,000
depresiasi gedung 9,750 29,250 29,250
depresiasi alat-alat 40,000 170,000 200,000
jumlah 342,918 1,088,554 1,326,754 2,758,226
august
gaji tenaga kerja 175,000 470,000 380,000
bahan pembantu 42,600 71,000 355,000
pemeliharaan gedung 18,410 55,230 55,230
pemeliharaan alat-alat 43,400 273,000 288,000
listrik 14,000 21,000 21,000
depresiasi gedung 9,750 29,250 29,250
depresiasi alat-alat 40,000 170,000 200,000
jumlah 343,160 1,089,480 1,328,480 2,761,120
september
gaji tenaga kerja 190,000 490,000 400,000
bahan pembantu 54,375 87000 435,000
pemeliharaan gedung 22,531.25 67,594 67,594
pemeliharaan alat-alat 51,250 350,000 365,000
listrik 14,000 21,000 21,000
depresiasi gedung 9,750 29,250 29,250
depresiasi alat-alat 40,000 170,000 200,000
jumlah 381,906 1,214,844 1,517,844 3,114,594
october
gaji tenaga kerja 190,000 490,000 400,000
bahan pembantu 56,250 90,000 450,000
pemeliharaan gedung 23,188 69,563 69,562.50
pemeliharaan alat-alat 52,500 360,000 375,000
listrik 14,000 21,000 21,000
depresiasi gedung 9,750 29,250 29,250
depresiasi alat-alat 40,000 170,000 200,000
jumlah 385,688 1,229,813 1,544,813 3,160,313
november
gaji tenaga kerja 190,000 490,000 400,000
bahan pembantu 56,250 90,000 450,000
pemeliharaan gedung 23,188 69,562.50 69,562.50
pemeliharaan alat-alat 52,500 360,000 375,000
listrik 14,000 21,000 21,000
depresiasi gedung 9,750 29,250 29,250
depresiasi alat-alat 40,000 170,000 200,000
jumlah 385,688 1,229,813 1,544,813 3,160,313
december
gaji tenaga kerja 190,000 490,000 400,000
bahan pembantu 57,000 91,200 456,000
pemeliharaan gedung 23,450 70,350 70,350
pemeliharaan alat-alat 53,000 364,000 379,000
listrik 14,000 21,000 21,000
depresiasi gedung 9,750 29,250 29,250
depresiasi alat-alat 40,000 170,000 200,000
jumlah 387,200 1,235,800 1,555,600 3,178,600
Semester II 2,226,559 7,088,303 8,818,303 18,133,165
 Perseroan Terbatas
Budget Biaya Pabrik T
Departemen Pr
Januari 1985 - Dese
Keterangan DEP I DEP II DEP III
january
gaji tenaga kerja 450,000 400,000 120,000
bahan pembantu 405,000 202,500 108,000
pemeliharaan gedung 41,125 25,340 21,560
pemeliharaan alat-alat 395,000 221,500 104,000
listrik 35,000 28,000 21,000
depresiasi gedung 48,750 39,000 39,000
depresiasi alat-alat 300,000 250,000 150,000
jumlah 1,674,875 1,166,340 563,560
february
gaji tenaga kerja 450,000 400,000 120,000
bahan pembantu 461,250 230,625 123,000
pemeliharaan gedung 44,406 26,915.00 22,610
pemeliharaan alat-alat 432,500 238,375 111,500
listrik 35,000 28,000 21,000
depresiasi gedung 48,750 39,000 39,000
depresiasi alat-alat 300,000 250,000 150,000
jumlah 1,771,906 1,212,915 587,110
march
gaji tenaga kerja 450,000 400,000 120,000
bahan pembantu 525,000 262,500 140,000
pemeliharaan gedung 48,125 28,700 23,800
pemeliharaan alat-alat 475,000 257,500 120,000
listrik 35,000 28,000 21,000
depresiasi gedung 48,750 39,000 39,000
depresiasi alat-alat 300,000 250,000 150,000
jumlah 1,881,875 1,265,700 613,800
april
gaji tenaga kerja 450,000 400,000 120,000
bahan pembantu 570,750 285,375 152,200
pemeliharaan gedung 50,793.75 29,981.00 24,654.00
pemeliharaan alat-alat 505,500 271,225 126,100
listrik 35,000 28,000 21,000
depresiasi gedung 48,750 39,000 39,000
depresiasi alat-alat 300,000 250,000 150,000
jumlah 1,960,794 1,303,581 632,954
may
gaji tenaga kerja 490,000 440,000 135,000
bahan pembantu 637,500 337,500 180,000
pemeliharaan gedung 56,875 32,900 26,600
pemeliharaan alat-alat 575,000 325,000 140,000
listrik 35,000 28,000 21,000
depresiasi gedung 48,750 39,000 39,000
depresiasi alat-alat 300,000 250,000 150,000
jumlah 2,143,125 1,452,400 691,600
june
gaji tenaga kerja 490,000 440,000 135,000
bahan pembantu 616,250 326,250 174,000
pemeliharaan gedung 55,563 32,270 26,180
pemeliharaan alat-alat 560,000 317,500 137,000
listrik 35,000 28,000 21,000
depresiasi gedung 48,750 39,000 39,000
depresiasi alat-alat 300,000 250,000 150,000
jumlah 2,105,563 1,433,020 682,180
Semester I 11,538,138 7,833,956 3,771,204
 Perseroan Terbatas "Charisma"
Budget Biaya Pabrik Tidak Langsung
Departemen Produksi
Januari 1985 - Desember 1985
Keterangan DEP I DEP II DEP III
july
970,000 gaji tenaga kerja 490,000 440,000 135,000
715,500 bahan pembantu 601,800 318,600 169,920
88,025 pemeliharaan gedung 54,670 31,842 25,894
720,500 pemeliharaan alat-alat 549,800 312,400 134,960
84,000 listrik 35,000 28,000 21,000
126,750 depresiasi gedung 48,750 39,000 39,000
700,000 depresiasi alat-alat 300,000 250,000 150,000
3,404,775 jumlah 2,080,020 1,419,842 675,774
august
970,000 gaji tenaga kerja 490,000 440,000 135,000
814,875 bahan pembantu 603,500 319,500 170,400
93,931 pemeliharaan gedung 54,775 31,892 25,928
782,375 pemeliharaan alat-alat 551,000 313,000 135,200
84,000 listrik 35,000 28,000 21,000
126,750 depresiasi gedung 48,750 39,000 39,000
700,000 depresiasi alat-alat 300,000 250,000 150,000
3,571,931 jumlah 2,083,025 1,421,392 676,528
september
970,000 gaji tenaga kerja 510,000 460,000 150,000
927,500 bahan pembantu 634,375 369,750 181,250
100,625 pemeliharaan gedung 65,078.13 36,838 29,225
852,500 pemeliharaan alat-alat 578,125 361,000 158,750
84,000 listrik 35,000 28,000 21,000
126,750 depresiasi gedung 48,750 39,000 39,000
700,000 depresiasi alat-alat 300,000 250,000 150,000
3,761,375 jumlah 2,171,328 1,544,588 729,225
- october
970,000 gaji tenaga kerja 510,000 460,000 150,000
1,008,325 bahan pembantu 656,250 382,500 187,500
105,429 pemeliharaan gedung 66,719 37,625 29,750.00
902,825 pemeliharaan alat-alat 593,750 370,000 162,500
84,000 listrik 35,000 28,000 21,000
126,750 depresiasi gedung 48,750 39,000 39,000
700,000 depresiasi alat-alat 300,000 250,000 150,000
3,897,329 jumlah 2,210,469 1,567,125 739,750
- november
1,065,000 gaji tenaga kerja 510,000 460,000 150,000
1,155,000 bahan pembantu 656,250 382,500 187,500
116,375 pemeliharaan gedung 66,719 37,625.00 29,750.00
 1,040,000 pemeliharaan alat-alat 593,750 370,000 162,500
84,000 listrik 35,000 28,000 21,000
126,750 depresiasi gedung 48,750 39,000 39,000
700,000 depresiasi alat-alat 300,000 250,000 150,000
4,287,125 jumlah 2,210,469 1,567,125 739,750
- december
1,065,000 gaji tenaga kerja 510,000 460,000 150,000
1,116,500 bahan pembantu 665,000 387,600 190,000
114,013 pemeliharaan gedung 67,375 37,940 29,960
1,014,500 pemeliharaan alat-alat 600,000 373,600 164,000
84,000 listrik 35,000 28,000 21,000
126,750 depresiasi gedung 48,750 39,000 39,000
700,000 depresiasi alat-alat 300,000 250,000 150,000
4,220,763 jumlah 2,226,125 1,576,140 743,960
23,143,298 Semester II 12,981,436 9,096,211 4,304,987
 Perseroan Terbatas
skedul pembebanan biaya departemen pembantu
1,065,000 semester 1
1,090,320
112,406
997,160 administrasi pabrik bengkel tenaga diesel
84,000 1,903,955 6,074,965 7,415,965
126,750 1,903,955 38,079.10 38,079.10
700,000 6,113,044 1,146,195.77
4,175,636 8,600,240

1,065,000
1,093,400 Perseroan Terbatas
112,595 skedul pembebanan biaya departemen pembantu
999,200 semester ll
84,000
126,750
700,000 administrasi pabrik bengkel tenaga diesel
4,180,945 2,226,559 7,088,303 8,818,303
2,226,559 44,531.19 44,531.19
1,120,000 7,132,834 1,337,406.36
1,185,375 10,200,240
131,141
1,097,875
84,000 Perseroan Terbatas
126,750 skedul pembebanan biaya departemen produksi
700,000 semester l
4,445,141
- keterangan jumlah produk x
1,120,000 departemen l 18,433,497.81 11,060,098.69
1,226,250 departemen ll 12,628,222.49 7,576,933.49
134,094 departemen lll 7,476,462.20 4,485,877.32
1,126,250 jumlah 38,538,182.50 23,122,909.50
84,000
126,750 Perseroan Terbatas
700,000 skedul pembebanan biaya departemen produksi
4,517,344 semester ll
-
1,120,000 keterangan jumlah produk x
1,226,250 departemen l 21,111,931.60 12,667,158.96
134,094 departemen ll 14,741,249.11 8,844,749.47
 1,126,250 departemen lll 8,662,618.16 5,197,570.90
84,000 jumlah 44,515,798.88 26,709,479.33
126,750
700,000
4,517,344
-
1,120,000
1,242,600
135,275
1,137,600
84,000
126,750
700,000
4,546,225
26,382,634
departemen l departemen ll departemen lll
11,538,138 7,833,956 3,771,204
837,740.20 533,107.40 456,949.20
1,757,500.18 1,681,087.13 1,528,261.03
4,300,119.93 2,580,071.96 1,720,047.97
18,433,498 12,628,222 7,476,462 ADM PABRIK
Jumlah karyawan
bengkel
tenaga diesel
dep l
dep ll
dep lll
departemen l departemen ll departemen lll jumlah
12,981,436 9,096,211 4,304,987
979,686.07 623,436.59 534,374.22
2,050,689.76 1,961,529.33 1,783,208.48
5,100,120.15 3,060,072.09 2,040,048.06
21,111,932 14,741,249 8,662,618

produk y
7,373,399.13
5,051,289.00
2,990,584.88 produk x produk y
15,415,273.00 standar waktu (jam) 0.3 0.2

produk y
8,444,772.64
5,896,499.64
 3,465,047.27
17,806,319.55
 ADM PABRIK BENGKEL TENAGA DIESEL
Jumlah karyawan jumlah JPR Jumlah watt
5 orang
5 orang 150 JPR
110 orang 230 JPR 90,000 Kilowatt
70 orang 220 JPR 54,000 Kilowatt
60 orang 200 JPR 36,000 Kilowatt
250 orang 800 JPR 180,000 Kilowatt

jumlah
0.5
 Perseroan Terbatas "Charisma"
Budget Biaya Administrasi
Januari 1985 - Juni 1985

Keterangan Sekretariat (Rp) Pembukuan (Rp) Rumah Tangga (Rp)

January
Gaji Karyawan 1,200,000 1,100,000 1,000,000
Bahan Pembantu 107,400 92,400 107,400
Pemeliharaan Gedung 14,800 11,100 11,100
Pemeliharaan Alat 31,600 31,600 31,600
Listrik 42,000 31,500 31,500
Depresiasi Gedung 18,000 13,500 13,500
Depresiasi Alat 75,000 110,000 80,000
Jumlah 1,488,800 1,390,100 1,275,100
February
Gaji Karyawan 1,200,000 1,100,000 1,000,000
Bahan Pembantu 111,900 96,900 111,900
Pemeliharaan Gedung 16,300 12,225 12,225
Pemeliharaan Alat 34,600 34,600 34,600
Listrik 42,000 31,500 31,500
Depresiasi Gedung 18,000 13,500 13,500
Depresiasi Alat 75,000 110,000 80,000
Jumlah 1,497,800 1,398,725 1,283,725
March
Gaji Karyawan 1,200,000 1,100,000 1,000,000
Bahan Pembantu 117,000 102,000 117,000
Pemeliharaan Gedung 18,000 13,500 13,500
Pemeliharaan Alat 38,000 38,000 38,000
Listrik 42,000 31,500 31,500
Depresiasi Gedung 18,000 13,500 13,500
Depresiasi Alat 75,000 110,000 80,000
Jumlah 1,508,000 1,408,500 1,293,500
April
Gaji Karyawan 1,200,000 1,100,000 1,000,000
Bahan Pembantu 120,660 105,660 120,660
Pemeliharaan Gedung 19,220 14,415 14,415
Pemeliharaan Alat 40,440 40,440 40,440
Listrik 42,000 31,500 31,500
Depresiasi Gedung 18,000 13,500 13,500
Depresiasi Alat 75,000 110,000 80,000
Jumlah 1,515,320 1,415,515 1,300,515
May
Gaji Karyawan 1,350,000 1,250,000 1,150,000
Bahan Pembantu 131,250 116,250 131,250
Pemeliharaan Gedung 22,000 16,500 16,500
Pemeliharaan Alat 47,500 47,500 47,500
Listrik 42,000 31,500 31,500
Depresiasi Gedung 18,000 13,500 13,500
Depresiasi Alat 75,000 110,000 80,000
Jumlah 1,685,750 1,585,250 1,470,250
June
Gaji Karyawan 1,350,000 1,250,000 1,150,000
Bahan Pembantu 129,375 114,375 129,375
Pemeliharaan Gedung 21,400 16,050 16,050
Pemeliharaan Alat 46,250 46,250 46,250
Listrik 42,000 31,500 31,500
Depresiasi Gedung 18,000 13,500 13,500
Depresiasi Alat 75,000 110,000 80,000
Jumlah 1,682,025 1,581,675 1,466,675

Semester l 9,377,695 8,779,765 8,089,765

 Perseroan Terbatas "Charisma"
Budget Biaya Administrasi
Juli 1985 - Desember 1985

Jumlah (Rp) Keterangan Sekretariat (Rp) Pembukuan (Rp)

July
3,300,000 Gaji Karyawan 1,350,000 1,250,000
307,200 Bahan Pembantu 128,100 113,100
37,000 Pemeliharaan Gedung 20,992 15,744
94,800 Pemeliharaan Alat 45,400 45,400
105,000 Listrik 42,000 31,500
45,000 Depresiasi Gedung 18,000 13,500
265,000 Depresiasi Alat 75,000 110,000
4,154,000 Jumlah 1,679,492 1,579,244
August
3,300,000 Gaji Karyawan 1,350,000 1,250,000
320,700 Bahan Pembantu 128,250 113,250
40,750 Pemeliharaan Gedung 21,040 15,780
103,800 Pemeliharaan Alat 45,500 45,500
105,000 Listrik 42,000 31,500
45,000 Depresiasi Gedung 18,000 13,500
265,000 Depresiasi Alat 75,000 110,000
4,180,250 Jumlah 1,679,790 1,579,530
September
3,300,000 Gaji Karyawan 1,500,000 1,350,000
336,000 Bahan Pembantu 147,500 132,500
45,000 Pemeliharaan Gedung 25,750 19,313
114,000 Pemeliharaan Alat 53,500 53,500
105,000 Listrik 42,000 31,500
45,000 Depresiasi Gedung 18,000 13,500
265,000 Depresiasi Alat 75,000 110,000
4,210,000 Jumlah 1,861,750 1,710,313
October
3,300,000 Gaji Karyawan 1,500,000 1,350,000
346,980 Bahan Pembantu 150,000 135,000
48,050 Pemeliharaan Gedung 26,500 19,875
121,320 Pemeliharaan Alat 55,000 55,000
105,000 Listrik 42,000 31,500
45,000 Depresiasi Gedung 18,000 13,500
265,000 Depresiasi Alat 75,000 110,000
4,231,350 Jumlah 1,866,500 1,714,875
November
3,750,000 Gaji Karyawan 1,500,000 1,350,000
378,750 Bahan Pembantu 150,000 135,000
55,000 Pemeliharaan Gedung 26,500 19,875
 142,500 Pemeliharaan Alat 55,000 55,000
105,000 Listrik 42,000 31,500
45,000 Depresiasi Gedung 18,000 13,500
265,000 Depresiasi Alat 75,000 110,000
4,741,250 Jumlah 1,866,500 1,714,875
December
3,750,000 Gaji Karyawan 1,500,000 1,350,000
373,125 Bahan Pembantu 151,000 136,000
53,500 Pemeliharaan Gedung 26,800 20,100
138,750 Pemeliharaan Alat 55,600 55,600
105,000 Listrik 42,000 31,500
45,000 Depresiasi Gedung 18,000 13,500
265,000 Depresiasi Alat 75,000 110,000
4,730,375 Jumlah 1,868,400 1,716,700

26,247,225 Semester ll 10,822,432 10,015,537

as "Charisma"
dministrasi
mber 1985

Rumah Tangga (Rp) Jumlah (Rp) Perseroan Terbatas "Charisma"

Skedul Pembebanan
1,150,000 3,750,000 Biaya Administrasi
128,100 369,300 (Unit yang Akan Diproduksi)
15,744 52,480
45,400 136,200 Keterangan Produk X Produk Y
31,500 105,000 (Botol) (Kaleng)
13,500 45,000 Semester I 885,000 718,000
80,000 265,000 Semester II 949,000 778,000
1,464,244 4,722,980

1,150,000 3,750,000
128,250 369,750 Perseroan Terbatas "Charisma"
15,780 52,600 Skedul Pembebanan
45,500 136,500 Biaya Administrasi
31,500 105,000 Tahun 1985
13,500 45,000 Jumlah Produk X
Keterangan
80,000 265,000 (Rupiah) (Rupiah)
1,464,530 4,723,850 Semester I
Sekretariat 9,377,695 5,177,330
1,250,000 4,100,000 Pembukuan 8,779,765 4,847,219
147,500 427,500 Rumah Tangga 8,089,765 4,466,277
19,313 64,375 Semester II
53,500 160,500 Sekretariat 10,822,432 5,947,011
31,500 105,000 Pembukuan 10,015,537 5,503,616
13,500 45,000 Rumah Tangga 9,325,537 5,124,455
80,000 265,000
1,595,313 5,167,375

1,250,000 4,100,000
150,000 435,000
19,875 66,250
55,000 165,000
31,500 105,000
13,500 45,000
80,000 265,000
1,599,875 5,181,250

1,250,000 4,100,000
150,000 435,000
19,875 66,250
 55,000 165,000
31,500 105,000
13,500 45,000
80,000 265,000
1,599,875 5,181,250

1,250,000 4,100,000
151,000 438,000
20,100 67,000
55,600 166,800
31,500 105,000
13,500 45,000
80,000 265,000
1,601,700 5,186,800

9,325,537 30,163,505
"Charisma"
banan
trasi
produksi)

Jumlah
(Botol)
1,603,000
1,727,000

"Charisma"
banan
trasi
5
Produk Y
(Rupiah)

4,200,365
3,932,546
3,623,488

4,875,421
4,511,921
4,201,081
 Perseroan Terbatas "Charisma"
Budget Biaya Pemasaran
Januari 1985 - Juni 1985

Keterangan Promosi (Rp) Transaksi (Rp) Ekspedisi (Rp)

January
Gaji Karyawan 800,000 1,000,000 900,000
Bahan Pembantu 149,500 130,000 208,500
Pemeliharaan Gedung 22,200 22,200 29,600
Pemeliharaan Alat 64,500 41,000 101,500
Listrik 63,000 21,000 21,000
Depresiasi Gedung 18,000 18,000 24,000
Depresiasi Alat 125,000 90,000 150,000
Promosi 2,137,500
Jumlah 3,379,700 1,322,200 1,434,600
February
Gaji Karyawan 800,000 1,000,000 900,000
Bahan Pembantu 166,450 143,150 233,050
Pemeliharaan Gedung 24,450 24,450 32,600
Pemeliharaan Alat 74,875 46,550 116,400
Listrik 63,000 21,000 21,000
Depresiasi Gedung 18,000 18,000 24,000
Depresiasi Alat 125,000 90,000 150,000
Promosi 2,510,000
Jumlah 3,781,775 1,343,150 1,477,050
March
Gaji Karyawan 800,000 1,000,000 900,000
Bahan Pembantu 182,300 155,400 256,100
Pemeliharaan Gedung 27,000 27,000 36,000
Pemeliharaan Alat 84,600 51,600 130,100
Listrik 63,000 21,000 21,000
Depresiasi Gedung 18,000 18,000 24,000
Depresiasi Alat 125,000 90,000 150,000
Promosi 2,852,500
Jumlah 4,152,400 1,363,000 1,517,200
April
Gaji Karyawan 800,000 1,000,000 900,000
Bahan Pembantu 199,400 168,680 280,840
Pemeliharaan Gedung 28,830 28,830 38,440
Pemeliharaan Alat 95,060 57,240 145,200
Listrik 63,000 21,000 21,000
Depresiasi Gedung 18,000 18,000 24,000
Depresiasi Alat 125,000 90,000 150,000
Promosi 3,230,000
Jumlah 4,559,290 1,383,750 1,559,480
May
Gaji Karyawan 950,000 1,100,000 1,000,000
Bahan Pembantu 222,900 193,500 301,700
Pemeliharaan Gedung 33,000 33,000 44,000
Pemeliharaan Alat 114,100 84,700 182,900
Listrik 63,000 21,000 21,000
Depresiasi Gedung 18,000 18,000 24,000
Depresiasi Alat 125,000 90,000 150,000
Promosi 3,835,000
Jumlah 5,361,000 1,540,200 1,723,600
June
Gaji Karyawan 950,000 1,100,000 1,000,000
Bahan Pembantu 214,700 186,800 290,500
Pemeliharaan Gedung 32,100 32,100 42,800
Pemeliharaan Alat 108,900 81,000 174,700
Listrik 63,000 21,000 21,000
Depresiasi Gedung 18,000 18,000 24,000
Depresiasi Alat 125,000 90,000 150,000
Promosi 3,650,000
Jumlah 5,161,700 1,528,900 1,703,000
Semester l 26,395,865 8,481,200 9,414,930
 Perseroan Terbatas "Charisma"
Budget Biaya Pemasaran
Juli 1985 - Desember 1985

Jumlah (Rp) Keterangan Promosi (Rp) Transaksi (Rp)

July
2,700,000 Gaji Karyawan 950,000 1,100,000
488,000 Bahan Pembantu 206,200 179,860
74,000 Pemeliharaan Gedung 31,488 31,488
207,000 Pemeliharaan Alat 103,520 77,180
105,000 Listrik 63,000 21,000
60,000 Depresiasi Gedung 18,000 18,000
365,000 Depresiasi Alat 125,000 90,000
2,137,500 Promosi 3,459,000
3,999,000 Jumlah 4,956,208 1,517,528
August
2,700,000 Gaji Karyawan 950,000 1,100,000
542,650 Bahan Pembantu 213,200 185,580
81,500 Pemeliharaan Gedung 31,560 31,560
237,825 Pemeliharaan Alat 107,960 80,340
105,000 Listrik 63,000 21,000
60,000 Depresiasi Gedung 18,000 18,000
365,000 Depresiasi Alat 125,000 90,000
Promosi 3,617,000
4,091,975 Jumlah 5,125,720 1,526,480
September
2,700,000 Gaji Karyawan 1,100,000 1,200,000
593,800 Bahan Pembantu 250,650 221,550
90,000 Pemeliharaan Gedung 38,625 38,625
266,300 Pemeliharaan Alat 142,450 113,350
105,000 Listrik 63,000 21,000
60,000 Depresiasi Gedung 18,000 18,000
365,000 Depresiasi Alat 125,000 90,000
Promosi 4,540,000
4,180,100 Jumlah 6,277,725 1,702,525
October
2,700,000 Gaji Karyawan 1,100,000 1,200,000
648,920 Bahan Pembantu 259,700 229,200
96,100 Pemeliharaan Gedung 39,750 39,750
297,500 Pemeliharaan Alat 148,700 118,200
105,000 Listrik 63,000 21,000
60,000 Depresiasi Gedung 18,000 18,000
365,000 Depresiasi Alat 125,000 90,000
Promosi 4,747,500
4,272,520 Jumlah 6,501,650 1,716,150
 November
3,050,000 Gaji Karyawan 1,100,000 1,200,000
718,100 Bahan Pembantu 265,250 233,900
110,000 Pemeliharaan Gedung 39,750 39,750
381,700 Pemeliharaan Alat 152,550 121,200
105,000 Listrik 63,000 21,000
60,000 Depresiasi Gedung 18,000 18,000
365,000 Depresiasi Alat 125,000 90,000
Promosi 4,876,250
4,789,800 Jumlah 6,639,800 1,723,850
December
3,050,000 Gaji Karyawan 1,100,000 1,200,000
692,000 Bahan Pembantu 264,000 232,900
107,000 Pemeliharaan Gedung 40,200 40,200
364,600 Pemeliharaan Alat 151,800 120,700
105,000 Listrik 63,000 21,000
60,000 Depresiasi Gedung 18,000 18,000
365,000 Depresiasi Alat 125,000 90,000
Promosi 4,857,500
4,743,600 Jumlah 6,619,500 1,722,800
26,076,995 Semester ll 36,120,603 9,909,333
as "Charisma"
Pemasaran
mber 1985

Ekspedisi (Rp) Jumlah (Rp) Perseroan Terbatas "Charisma"

Skedul Pembebanan
1,000,000 3,050,000 Biaya Pemasaran
278,880 664,940 (Unit yang Akan Diproduksi)
41,984 104,960
166,200 346,900 Keterangan Produk X Produk Y
21,000 105,000 (Botol) (Kaleng)
24,000 60,000 Semester I 870,700 706,500
150,000 365,000 Semester II 969,000 791,100

1,682,064 4,696,800

1,000,000 3,050,000
288,440 687,220 Perseroan Terbatas "Charisma"
42,080 105,200 Skedul Pembebanan
173,200 361,500 Biaya Pemasaran
21,000 105,000 Tahun 1985
24,000 60,000 Jumlah Produk X
Keterangan
150,000 365,000 (Rupiah) (Rupiah)
Semester I
1,698,720 4,733,920 Promosi 26,395,865 14,571,950
Transaksi 8,481,200 4,682,083
1,100,000 3,400,000 Ekspedisi 9,414,930 5,197,552
328,850 801,050 Semester II
51,500 128,750 Promosi 36,120,603 19,885,725
210,650 466,450 Transaksi 9,909,333 5,455,453
21,000 105,000 Ekspedisi 11,015,184 6,064,265
24,000 60,000
150,000 365,000

1,886,000 5,326,250

1,100,000 3,400,000
340,700 829,600
53,000 132,500
219,700 486,600
21,000 105,000
24,000 60,000
150,000 365,000

1,908,400 5,378,700
 1,100,000 3,400,000
347,950 847,100
53,000 132,500
225,250 499,000
21,000 105,000
24,000 60,000
150,000 365,000

1,921,200 5,408,600

1,100,000 3,400,000
346,200 843,100
53,600 134,000
224,000 496,500
21,000 105,000
24,000 60,000
150,000 365,000

1,918,800 5,403,600
11,015,184 30,947,870
"Charisma"
banan
aran
produksi)

Jumlah
(Botol)
1,577,200
1,760,100

"Charisma"
banan
aran
5
Produk Y
(Rupiah)

11,823,915
3,799,117
4,217,378

16,234,878
4,453,880
4,950,919