Câu hỏi ôn tập Thuế CLC

STT Tên & Lớp Câu hỏi

1 Mua gạo từ công ty thương mại có cần nộp VAT đầu vào không? Nếu có thuế suất VAT
sẽ là bao nhiêu?

2 Nhập khẩu NVL để sxuat spham để xuất khẩu thì doanh nghiệp được miễn thuế nhập
khẩu hay được hoàn lại số thuế nhập khẩu đã nộp đối với hàng hóa thực đã xuất khẩu ?

3 Phần bài tập có bài PIT không ạ?

4 Mua hàng hóa có thuế TTĐB theo hợp đồng xuất khẩu có được tính ET material không ạ

5 Trong khi tính tổng Excise tax payable của doanh nghiệp có cần cộng cả phần ET nộp hộ
cho bên ủy thác không ?
Hoặc thuế nhập khẩu nộp hộ cho bên ủy thác có cộng vào thuế nhập khẩu doanh nghiệp
cần nộp trong kỳ không?

6 Thuế GTGT tập hợp trên hóa đơn GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ nếu
chưa được khấu trừ hết trong kỳ thì doanh nghiệp được khấu trừ bổ sung vào kỳ tính thuế
sau là đúng hay sai ạ?

7 Nếu mình thuê bên ủy thác xuất khẩu cho mình, mình sẽ không cần kê khai tính thuế xuất
khẩu ( vì bên ủy thác sẽ nộp hộ) nhưng vẫn cần kê khai tính thuế VAT xuất khẩu là 0%
đúng không ạ?

8 Cơ sở kinh doanh kê khai VAT khấu trừ được hoàn thuế VAT nếu có VAT đầu vào phát
sinh trong tháng chưa được khấu trừ hết từ 300 triệu trở lên . Đúng hay sai ?

9 1. Giả sử như trong bài thay vì nhập khẩu nguyên liệu là sợi thuốc lá (tính VAT cũng như
E.T), thì mình nhập khẩu lá cây tươi cây thuốc lá. Thì trong trường hợp này mình có phải
tính VAT và E.T không ạ?

2. Theo em hiểu trong phần E.T, VD bên A (buyer) mua 1 chai rượu từ bên B (producer),
 thì bên A sẽ không tính thuế E.T, mà chỉ có bên B tính thuế thôi đúng không ạ? Và vì đây
là nhập khẩu nguyên chai, không phải nhập khẩu nguyên vật liệu nên không tính được
E.T of input material theo tỷ lệ % ạ?

3. Trong bài thi, nếu cần thiết mình có cần phải tính phần thuế được hoàn không ạ? Vì em
thấy bài chữa của cô có 1 số phần đáng nhẽ có nhưng cô chưa tính thuế được hoàn ạ.
(VD như bài 4 phần E.T)

4. Khi tính VAT of import product, giả sử giá cô cho ghi trong bài là giá CIF (bao gồm cả
VAT-exclusive và chi phí F,I). Vậy thì lúc tính VAT là mình tính trên giá CIF luôn hay là
như nào ạ?

10
Cái delivery expense từ ex-warehouse đến final export của hoạt động xuất khẩu thì có
được tính Input VAT không ạ ? Hay cái international delivery expense của hoạt động
nhập khẩu có được tính là chi phí và được Deductible không ạ ? Cả hai chi phí này
đều cho mình trả ạ.

11 Khoản tiền hoàn thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu của hàng hóa đã thực xuất khẩu, thực
nhập khẩu phát sinh ngay trong năm nay có được tính vào chi phí được trừ của thu nhập
chịu thuế không ạ?

12 ET of materials chỉ tính của phần nguyên vật liệu mua vào để sản xuất bán lại và nhập
khẩu để bán lại thôi đúng không ạ? Không tính ET of material của hàng mua nội địa bán
lại đúng không ạ?

13 Nếu doanh thu của thu nhập chịu thuế đã bao gồm thuế TTĐB, tổng chi phí sản xuất kinh
doanh do doanh nghiệp kê khai có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp thì thuế TTĐB được
bao gồm trong phần chi phí được trừ rồi đúng không ạ?

14 Chi khấu hao xe ô tô 9 chỗ dùng để đưa đón công nhân là 200 (nguyên giá của xe thời
điểm mua là 2.000, khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong thời hạn 10 năm) .
Trường hợp này chi phí được trừ là 160 hay 200 ạ
15 VD như nhập khẩu 20,000 sản phẩm X (chịu thuế TTĐB). Trong kỳ DN bán được 10,000 Đúng rồi . Đúng mà
sản phẩm X. Vậy thì thuế TTĐB đầu vào trong kỳ chỉ tính dựa trên số lượng đã bán được
thôi đúng không ạ?

16 Cô có thể giảng lại giúp em phần losses carried forward phần CIT được không ạ?

17 Cô có thể giảng lại giúp em phần chi phí trả trước phần CIT được không ạ?

17

Trường hợp gift and donation ở VAT, phần production cost này được tính như nào trong
ví dụ này ạ ? trong trường hợp làm gift thì là VAT đầu ra dù không thu lại được gì ạ?

18 Phần tính thuế VAT cho commercial discount thì là VAT đầu vào ạ?

19 Mọi loại fines đều được tính là non deductible ạ ?

20 Nếu như có những khoản mục như là fines do breaches (có cả payment và received)
 hoặc là lãi vay khi ưu tiên bù vốn điều lệ thiếu sẽ được khấu trừ other incomes thì có phải
kê khai ở mục deductible expense không ạ?

21 Trong phần PIT, có 3 điều kiện để là dependants thì cần đáp ứng mấy điều kiện thì sẽ là
dependants ạ?

22 Nếu hàng hóa không thuộc diện tính thuế VAT và ET thì có phải nộp ở cơ quan hải quan
không ạ?