Chương 4. CH NG T Tài Chính Trong TTQT

SÉC (CHECK - CHEQUE)
TS. Nguyễn Thị Diệu Chi – Bài giảng Thanh Toán Quốc Tế
Khái niệm
Séc là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện của người chủ tài khoản ra lệnh
Chương 4 cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình trả cho người có tên trong
séc, hoặc trả theo lệnh của người ấy hoặc trả cho người cầm séc một
CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH số tiền nhất định, bằng tiền mặt hay chuyển khoản.
TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ Nguồn luật điều chỉnh
Công ước Geneve về Séc năm 1931, được sử dụng rộng rãi và nhiều
quốc gia áp dụng (Đức, Hà Lan, Pháp, Ý, Đan Mạch v.v…)
Viện Ngân hàng Tài chính – Bộ môn Tài chính quốc tế

TS. Nguyễn Thị Diệu Chi
1 4
Nội dung, điều kiện phát hành séc,

NỘI DUNG CHÍNH Thời hạn xuất trình séc
TS. Nguyễn Thị Diệu Chi – Bài giảng Thanh Toán Quốc Tế TS. Nguyễn Thị Diệu Chi – Bài giảng Thanh Toán Quốc Tế
Yêu cầu đối với séc

1 Séc (Check - Cheque) Séc có giá trị thanh toán như tiền, do vậy séc cần phải tuận thủ những
nội dung và hình thức theo luật định.
2 Hối phiếu (Bill of Exchange)  Người ký phát hành séc phải có số dư trên tài khoản tiền gửi không
kỳ hạn tại tổ chức tín dụng;
Kỳ phiếu (lệnh phiếu)  Số tiền phát hành séc không được vượt quá số dư trên tài khoản;
3
(Promissory Note)  Tiêu đề của séc phải được ghi trên tờ séc và sử dụng bằng một thức
mực với ngôn ngữ ký phát séc;
4 Thẻ thanh toán (Payment Card)  Ghi rõ địa điểm, ngày tháng lập séc, địa chỉ của người yêu cầu trích
tài khoản, tên địa chỉ người hưởng lợi séc, và chữ ký của người phát
hành séc;
2 5
2 5
SÉC (CHECK - CHEQUE) Nội dung của Séc

Khái niệm
Những nội dung thường có trên một tờ séc
1. Tiêu đề Séc (Check - Cheque)
Nguồn luật điều chỉnh
2. Ngân hàng thanh toán – Ngân hàng phát hành Séc
Nội dung, điều kiện phát hành séc, 3. Địa điểm thanh toán Séc
Thời hạn xuất trình séc 4. Ngày và địa điểm phát hành séc
SÉC
Các bên liên quan trong thanh toán séc 5. Số tiền
6. Số séc, số tài khoản, số hiệu ngân hàng
Quy trình lưu thông Séc 7. Người nhận tiền – người thụ hưởng tờ séc
8. Chữ ký hợp pháp của người phát hành séc
Phân loại Séc
3 6
1
Mẫu Séc của BIDV Nội dung, điều kiện phát hành séc,
Thời hạn xuất trình séc
Điều kiện phát hành Séc

 Có tài khoản vãng lai tại ngân hàng;
 Có đủ số dư hoặc được cấp một khoản tín dụng;
 Có quyền sử dụng quyển sổ séc;
 Chỉ sử dụng mẫu séc do tổ chức tín dụng phát hành;
 Các tờ séc phải được ghi rõ ràng và chính xác, không được gạch xóa, ghi bằng
một loại chữ, một thứ mực, không được ghi bằng mực đỏ. Giá trị của séc phái
được ghi bằng số và chữ;
 Ngân hàng thanh toán sẽ thanh toán tờ séc khi được xuất trình trong thời hạn
hiệu lực được trích từ tài khoản của người ký phát séc mà không cần hỏi ý kiến
người ký phát;
Để trao cho người thụ hưởng
 Người chủ tài khoản phải chịu mọi hậu quả về những rủi ro khi mất séc, giả
Để người phát hành lưu những thông tin cần thiết mạo séc
7 10
Nội dung trên phần tách rời của Nội dung, điều kiện phát hành Séc,
mẫu Séc của BIDV Thời hạn xuất trình Séc
Danh
Ngày
Địa
Người từbị“SÉC”:
Số điểm
tiền:
ký phát:
Là
thanh Bắt
ký1phát:
số
Làtoán:
tiền
cănbuộc
Têncụ
là
cứcủaphải
nơi
thể,
để NH
tờ
xác có
được
séc
hoặcđược
định Cho
ghi
TC
thời biết
hạnđây
cảcung
thanh
bằng số là
ứng
xuất
toán và chứng
dịch
trình
và
bằng
do
vụ từ
vàngười
thanh
chữ,
thanhthanh
phải
toán
ký toán
toán
phát
khớp gì?
(thường
séc.
quy
nhau.
định.
được
“Người”
Tên và đượcký trảcủa
tiền:người
Tên của tổphát
chức/ Họ & tên của cá nhân người được trả tiền
Séc
Nếu trênChữ
ghi sẵn)
thanh 
Séc
toán
Nếu TráchĐược
không
cóqua
sai ghiinthì
nhiệm
TT.TTBT
lệch, phía
thanhkýtrên
thìđược
yêu
số toán (mặt
hiểu
cầu
tiền trước)
số“Đóng
làtiền
được thanh
ghicủa
khung
thanh toán
trên tờ
toán tạiséc
cho
Séc
làđịa
mỗi
theo
số điểm
ô lệnh
tiền sốnhỏ
KD
đểcủa
của
dễ Người
hơn dàng
ngườinhận
kýbịphát
kýdạng”
phát Thời hạn xuất trình Séc
3 1 Séc có tính chất thời hạn, chỉ được thanh toán trong thời hạn hiệu lực,
5 thời hạn hiệu lực của Séc sẽ được ghi rõ trên tờ Séc.
4 6 Quy định thời hạn hiệu lực của Séc trả tiền ngay:
 8 ngày kể từ ngày phát hành Séc và tờ Séc được lưu thông trong
2
7 phạm vi một quốc gia;
2
 20 ngày đối với séc lưu thông ở nước ngoài nhưng trong cùng một
châu lục;
7
 70 ngày đối với séc được trả ở các châu lục khác nhau;
8
8
8 11
Mẫu Séc Các bên liên quan trong thanh toán Séc
1
Người phát hành Séc – Drawer
2 Ngân hàng thanh toán –

Người thụ lệnh - Drawee
3 Người nhận tiền –

Người thụ hưởng - Beneficiary
9 12
2
Quy trình lưu thông Séc Quy trình lưu thông Séc
Séc Thương mại quốc tế Séc Thương mại quốc tế

Séc lưu thông qua một ngân hàng Séc lưu thông qua một ngân hàng
1 Người bán giao hàng cho người mua 4 Ngân hàng ghi có cho người bán
Ngân hàng Ngân hàng
3
1
Người bán Người mua
Người bán Người mua 2
13 16
Séc Thương mại quốc tế Séc Thương mại quốc tế

Séc lưu thông qua một ngân hàng Séc lưu thông qua một ngân hàng
2 Người mua ký phát Séc cho người bán 5 Ghi nợ tài khoản của người mua
Ngân hàng Ngân hàng
4
3
1 1
Người bán Người mua Người bán Người mua
14 17
Séc Thương mại quốc tế Séc Thương mại Quốc tế

Séc lưu thông qua một ngân hàng Séc lưu thông qua hai ngân hàng
3 Mang Séc tới Ngân hàng lĩnh tiền 6

NHNK NHXK 1. Ký phát Séc
Ngân hàng 2,3. Nhờ thu qua Ngân hàng
3
4. Ngân hàng xuất trình Séc đòi tiền
4 5 7 5. Thanh toán hoặc Ngân hàng ghi
2
nợ tài khoản
NK 1 XK 6,7. Ghi có tài khoản cho người bán
1 hay nhà XK
Người bán Người mua
15 18
3
Quy trình lưu thông Séc Một số mẫu Séc Du lịch
Séc Ngân hàng Quốc Tế

Séc lưu thông qua hai ngân hàng
1. Mua séc trả nợ

NK XK 2. Ngân hàng ghi nợ cho người NK
3 3. Ngân hàng tiến hành phát hành
1 2 4 5
Séc cho người XK – người bán
4. Người XK xuất trình Séc đòi tiền
NHNK NHXK
6 5. Ghi có tài khoản cho người XK
6. Tất toán giữa 2 Ngân hàng
19 22
Phân loại Séc HỐI PHIẾU (BILL OF EXCHANGE)

Căn cứ vào cách thức thanh toán Quá trình phát triển, khái niệm và
(1) Séc tiền mặt đặc điểm của Hối Phiếu
(2) Séc chuyển khoản
Căn cứ vào người phát hành séc Các bên liên quan đến Hối Phiếu
(1) Séc cá nhân
(2) Séc bảo chi của ngân hàng (Certificate cheque),
Nội dung của Hối Phiếu
Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng
(1) Séc đích danh HỐI
(2) Séc vô danh - Nameless cheque – cheque to bearer PHIẾU Quy trình lưu thông Hối Phiếu
(3) Séc theo lệnh (cheque to order)
(4) Séc theo lệnh nhưng không chuyển nhượng được bằng hình thức ký hậu
Một số loại séc đặc biệt Phân loại Hối Phiếu
(1) Séc gạch chéo góc, hay séc hoành tuyến (Crossed cheque) gồm Séc gạch chéo
thường (Generally crossed cheque) và Séc gạch đặc biệt (Specially crossed cheque)
(2) Séc chuyển khoản (Transferable cheque) Các nghiệp vụ liên quan tới Hối Phiếu
(3) Séc du lịch (Traveller’s cheque)
23
20 23
Một số mẫu Séc Du lịch Quá trình phát triển, khái niệm và đặc điểm
của Hối Phiếu
Quá trình hình thành và phát triển

 Thế kỷ thứ 12, hình thành Hối Phiếu tự nhận nợ;
 Thể kỷ 14, Hối Phiếu tự nhận được sử dụng rộng rãi tại Pháp kỳ này;
 Thế kỷ 16, Hối Phiếu tự nhận nợ chuyển thành hối phiếu đòi nợ;
 Năm 1882 tại Anh Quốc đã thống nhất lập luật Hối Phiếu (Bill of
exchange act – BEA;
 Năm 1930, Công ước Geneve 1930 về Luật Hối phiếu thống nhất -
(Uniform Law for Bills of Exchange – Geneve Convention 1930);
Khái niệm
 Mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện của người ký phát (drawer)
 Yêu cầu người bị ký phát (drawee):
- khi nhìn thấy hối phiếu, hoặc
- tại một ngày cụ thể trong tương lai
 Phải trả 1 số tiền nhất định cho người thụ hưởng
21 24
4
Quá trình phát triển, khái niệm và đặc điểm Nội dung của Hối Phiếu
của Hối phiếu
Khái niệm Tiêu đề Hối Phiếu

Theo luật BEA 1882: Hối phiếu là một mệnh lệnh dưới dạng viết của người bán
Số tiền của Hối Phiếu
phát ra đòi tiền người mua, yêu cầu người mua khi đến hạn quy định của lệnh phải
trả một số tiền nhất định cho người bán, hoặc theo lệnh của người bán trả cho một Địa điểm ký phát Hối Phiếu
người khác tại một địa điểm nhất định.
Theo luật thống nhất về Hối phiếu – Công ước Geneve 1930: Hối phiếu là một Ngày tháng ký phát Hối Phiếu
mệnh lệnh yêu cầu trả tiền vô điều kiện, do một người ký phát cho người khác, yêu 9 Nội dung Thời hạn thanh toán Hối Phiếu
cầu người này, hoặc khi nhìn thấy hối phiếu, hoặc tại một ngày cụ thể trong tương
lai, phải trả một số tiền nhất định cho một người nào đó, hoặc theo lệnh của người Địa điểm thanh toán của Hối Phiếu
này trả cho một người khác, hoặc cho cho người cầm phiếu.
Pháp lệnh thương phiếu Việt Nam: Hối phiếu là một chứng chỉ có giá, do người Tên người thụ hưởng Hối Phiếu
ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác Tên người trả tiền Hối Phiếu
định khi có yêu cầu hoặc vào một thời gian nhất định trong tương lai cho người thụ
Tên người ký phát Hối Phiếu
hưởng.
25 28
Các bên liên quan đến Hối Phiếu Thời hạn thanh toán Hối Phiếu
* Thanh toán ngay

1 Người ký phát Hối phiếu
(Drawer) Sau khi nhìn thấy bản thứ nhất của Hối Phiếu này (Bản thứ hai có cùng nội dung và
ngày tháng không thanh toán) thanh toán cho.... số tiền là...
2 Hgười bị ký phát - người trả tiền * Thanh toán có kỳ hạn
Hối Phiếu (Drawee) (1). Thanh toán tại một ngày nhất định sau khi nhìn thấy Hối Phiếu
X ngày sau khi nhìn thấy ....(bản thứ nhất hoặc hai của Hối Phiếu này) (Bản thứ
3 Người hưởng lợi Hối Phiếu – nhất/ hai có cùng nội dung và ngày tháng không thanh toán) thanh toán cho.... số
người thụ hưởng(Beneficiary)
tiền là...
(2). Thanh toán tại một ngày nhất định sau ngày ký phát
4 Người chuyển nhượng Hối X ngày sau khi ký phát ....(bản thứ nhất hoặc hai của Hối Phiếu này) (Bản thứ nhất/
Phiếu (Endorser - assignor)
hai có cùng nội dung và ngày tháng không thanh toán) thanh toán cho.... số tiền
là...
26 29
Quá trình phát triển, khái niệm và đặc điểm Thời hạn thanh toán Hối Phiếu
của Hối Phiếu
Đặc điểm
(3). Thanh toán tại một ngày nhất định sau ngày vận đơn
 Tính trừu tượng X ngày sau ngày vận đơn của bản thứ ....(bản thứ nhất hoặc hai của Hối Phiếu
 Không nêu nội dung quan hệ tín dụng, nguyên nhân sinh việc này) (Bản thứ nhất/ hai có cùng nội dung và ngày tháng không thanh toán) thanh
lập Hối Phiếu toán cho.... số tiền là...
 Được coi là trái vụ độc lập bên cạnh hợp đồng ngoại thương (4). Thanh toán tại một ngày cụ thể trong tương lai
 Tính bắt buộc trả tiền: mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện Tại... (ngày tháng) của bản thứ ....(bản thứ nhất hoặc hai của Hối Phiếu này) (Bản
 Tính lưu thông: có thể chuyển nhượng thứ nhất/ hai có cùng nội dung và ngày tháng không thanh toán) thanh toán cho....
số tiền là...
27 30
5
Tiêu đề Hối Phiếu Ngày tháng ký phát Hối Phiếu
BILL OF EXCHANGE BILL OF EXCHANGE

No: 09/PN-HM/2011 FEB.,14TH 2011 No: 09/PN-HM/2011 FEB.,14TH 2011
For : USD 298,000.00 For : USD 298,000.00
At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date
being unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM being unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM
HANOI BRANCH the sum of : United States Dollars two hundreds and ninety eight HANOI BRANCH the sum of : United States Dollars two hundreds and ninety eight
thousands only. thousands only.
Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2011 Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2011
Dated FEB.,14TH 2011 Dated FEB.,14TH 2011
Drawn under: WOORI BANK, SEOUL Drawn under: WOORI BANK, SEOUL
Irrevocable L/C No: MD1L1706RS00168 Irrevocable L/C No: MD1L1706RS00168
Dated / Wired: DEC.,28TH 2010 Dated / Wired: DEC.,28TH 2010
To: WOORI BANK seoul VIETNAM IMPORT AND EXPORT To: WOORI BANK seoul VIETNAM IMPORT AND EXPORT
Dongda, Hanoi, Vietnam Dongda, Hanoi, Vietnam
31 34
Số hiệu của Hối Phiếu Thời hạn thanh toán Hối Phiếu

For : USD 298,000.00 For : USD 298,000.00
32 35
Số tiền của Hối Phiếu Tên Ngân hàng thụ hưởng Hối Phiếu

For : USD 298,000.00 For : USD 298,000.00
33 36
6
Tên người ký phát Hối Phiếu - Người thụ hưởng Mẫu Hối phiếu
BILL OF EXCHANGE
No: 09/PN-HM/2011 FEB.,14TH 2011
For : USD 298,000.00
At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date
being unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM
HANOI BRANCH the sum of : United States Dollars two hundreds and ninety eight
thousands only.
Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2011
Dated FEB.,14TH 2011
Drawn under: WOORI BANK, SEOUL
Irrevocable L/C No: MD1L1706RS00168
Dated / Wired: DEC.,28TH 2010
To: WOORI BANK seoul VIETNAM IMPORT AND EXPORT
Dongda, Hanoi, Vietnam
37 40
Mẫu Hối Phiếu trong Phương thức

Ngân hàng trả tiền Hối Phiếu
thanh toán Nhờ Thu
BILL OF EXCHANGE
No: 09/PN-HM/2011 FEB.,14TH 2011 BILL OF EXCHANGE
For : USD 298,000.00 No:..... Date.....
At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date
being unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM For:.....
HANOI BRANCH the sum of : United States Dollars two hundreds and ninety eight At ..... sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and
thousands only. date being unpaid), pay to the order of ......the sum of .....
Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2011 To ...(Drawee) Name and address of Drawer
(Signature)
Drawn under: WOORI BANK, SEOUL
Irrevocable L/C No: MD1L1706RS00168 .............
To: WOORI BANK seoul VIETNAM IMPORT AND EXPORT
38 41
Mẫu Hối Phiếu trong Phương thức

Chứng từ tham chiếu
thanh toán Nhờ Thu
BILL OF EXCHANGE
HỐI PHIẾU
No: 09/PN-HM/2011 FEB.,14TH 2011
Hối phiếu số: 786/2010 Hà nội, 16/06/2010
For : USD 298,000.00
At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date Số tiền: 150.000 USD
being unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM Sau khi nhìn thấy bản thứ NHẤT của Hối Phiếu này (bản thứ HAI cùng
HANOI BRANCH the sum of : United States Dollars two hundreds and ninety eight nội dung và ngày tháng không trả tiền), trả theo lệnh của Ngân hàng
thousands only.
TNHH Tokyo số tiền là một trăm năm mươi nghìn đôla Mỹ chẵn.
Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2011
Drawn under: WOORI BANK, SEOUL Gửi: Tổng công ty XNK Hà Nội Công ty TMDV Daichi
Irrevocable L/C No: MD1L1706RS00168 TokyoDrawer
To: WOORI BANK seoul VIETNAM IMPORT AND EXPORT Đã ký
39 42
7
Mẫu Hối phiếu trong Phương thức thanh toán Quy trình lưu thông Hối Phiếu
Tín dụng chứng từ
Lưu thông Hối Phiếu trả tiền sau

BILL OF EXCHANGE 5
Ng©n hµng 4
3 Ng©n hµng
No:..... Date..... 2
For:..... 5 3 3 5
4 2 4
At ..... sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and 2
date being unpaid), pay to the order of ......the sum of ..... Ngêi xuÊt Ngêi nhËp
1
Value recieved as per our invoice(s) no(s).....Dated.....Dawn under..... khÈu khÈu
Irrevocable L/C 1. Giao hàng và bộ chứng từ Hàng hóa;
2. Ký phát Hối Phiếu và thông qua hệ thống Ngân hàng yêu cầu người mua ký chấp nhận trả tiền
no......................................dated............................................ Hối Phiếu;
To ...(Drawee) (Bank) Name and address of Drawer 3. Hoàn trả Hối Phiếu đã được chấp nhận cho người bán để người bán đòi tiền Hối Phiếu khi Hối
(Signature) Phiếu tới hạn thanh toán;
............. 4. Đòi tiền Hối Phiếu đã được ký chấp nhận;
5. Người mua trả tiền, và Ngân hàng NK báo nợ cho người mua, và Ngân hàng XK báo có cho
người bán;
43 46
Mẫu Hối Phiếu trong thanh toán

Tín dụng chứng từ Phân loại hối phiếu
HỐI PHIẾU Căn cứ vào người ký phát hối phiếu

Hối phiếu số: 786/2010 Hà nội, 16/06/2010  Hối phiếu thương mại (Trade Bill of Exchange)
Số tiền: 150.000 USD  Hối phiếu ngân hàng (Bank Bill of Exchange)
Sau khi nhìn thấy bản thứ HAI của Hối Phiếu này (bản thứ NHẤT cùng nội Căn cứ vào chứng từ kèm theo
dung và ngày tháng không trả tiền), trả theo lệnh của Ngân hàng TNHH Tokyo  Hối phiếu trơn (Clean Bill of Exchange )
số tiền là một trăm năm mươi nghìn đôla Mỹ chẵn.  Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Bill of Exchange)
Giá trị phải thanh toán theo hóa đơn số: 89/2010/IEC-DAICHI ngày Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng của hối phiếu
16/04/2010.  Hối phiếu theo lệnh (Order Bill of Exchange)
Thuộc tài khoản của Tổng công ty XNK Hà Nội. Ký phát cho Ngân hàng  Hối phiếu đích danh (Nominal Bill of Exchange)
TMCP Ngoại Thương Việt Nam, theo L/C không hủy ngang số: 676987678  Hối phiếu vô danh (Bearer Bill of Exchange)
phát hành ngày 12/02/2010. Căn cứ vào thời hạn thanh toán – thời hạn trả tiền của hối phiếu
Gửi: Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Công ty TMDV  Hối phiếu trả ngay (At sight Bill of Exchange – On demand bill of exchange)
Daichi TokyoDrawer (T+2)
Đã ký  Hối phiếu trả chậm (Time Bill of Exchange)
44 47
Quy trình lưu thông Hối Phiếu Các nghiệp vụ liên quan tới Hối Phiếu
Lưu thông Hối Phiếu trả ngay

1 Phát hành Hối Phiếu (Issuing bill of exchange)
3
NHXK NHNK 2 Chấp nhận Hối Phiếu (Acceptance)
2
3 Ký hậu Hối Phiếu (Endorsement)
3 2 3
2
4 Cầm cố Hối Phiếu
Nhà XK Nhà NK
1 5 Nhờ thu Hối Phiếu
1. Giao hàng (có thể nhận ngay cả bộ chứng từ hàng hóa); 6 Thuế Hối Phiếu
2. Ký phát Hối Phiếu và ủy thác cho Ngân hàng thu hộ tiền; Bảo lãnh Hối Phiếu (Aval)
7
3. Người mua thanh toán tiền hàng cho người bán sau khi nhìn thấy Hối Phiếu
8 Từ chối trả tiền Hối Phiếu – kháng nghị Hối Phiếu (Protest for non-payment)
thông qua hệ thống Ngân hàng;
45 48
8
Ký hậu Hối Phiếu Bài Tập về Séc & Hối Phiếu
Ý nghĩa Bài 2: Công ty CP XNK Hồng Phát có tài khoản số 8976TK12 tại NHTMCP Ngoại
 Dùng để chuyển nhượng Hối Phiếu; Thương Việt Nam. Ngày 09/10/2010, số dư trên tài khoản là Eur 250.000. Trước đó,
tháng 4/2010, công ty tiến hành nhập sản phẩm Cá đông lạnh từ công ty
 Thừa nhận sự chuyển quyền hưởng lợi Hối Phiếu cho người khác;
InteMC.Co, Nhật Bản với trị giá Eur 300.000. Theo hợp đồng công ty thanh toán
 Xác định trách nhiệm của người ký hậu về việc trả tiền Hối Phiếu; ngay 60%, phần còn lại thanh toán vào tháng 10/2010. Công ty InteMC.Co, Nhật
 Chỉ được phép ký hậu chuyển nhượng cho từng người một; Bản có tài khoản số 7689SMT879 tại Ngân hàng Sumitomo.
 Chỉ được phép ký hậu chuyển nhượng toàn bộ số tiền Hối Phiếu Yêu cầu
 Với vai trò là người bán, hãy ký phát Hối Phiếu đòi tiền đến hạn;
Các hình thức ký hậu  Với vai trò là người mua, hãy ký phát Séc thanh toán só tiền đến hạn;
(1) Ký hậu để trống – ký hậu để trắng (Blank Endorsement) Bài 3: Tổng công ty May 10 xuất khẩu hàng sang Hàn Quốc cho HCR Co., Ltd
(2) Ký hậu theo lệnh (To Order Endorsement) Korea. Irrevocable L/C trả chậm 90 ngày kể từ ngày xuất trình, số 0107LCKR145
(3) Ký hậu hạn chế (Restrictive Endorsement) của City Bank, Korea, mở ngày 28/6/2010, tổng giá trị hợp đồng là 300.000 Eur
NH thông báo: NH Công Thương Việt nam. Hóa đơn thương mại ký ngày
4) Ký hậu miễn truy đòi (Without Recourse Endorsement) 18/7/2010 tổng giá trị 300.000 Eur
Yêu cầu: Hãy ký phát Hối Phiếu
49 52
Điểm khác nhau cơ bản giữa Hối Phiếu & Séc Bài Tập về Séc & Hối Phiếu
Bài 4:
 Hối phiếu là một công cụ tín dụng, công dụng cụ để thanh toán. Séc
Bên XK: InteIMEX Co. Ltd., 129 High Street, California, USA
không phải là công cụ tín dụng, vì Séc không có thời hạn tín dụng;
Bên NK: Vietnam Import Export Co., 312/12 Hai Ba Trung Street, Hanoi, Vietnam
 Hối phiếu có thủ tục ký chấp nhận thanh toán, Séc không có thủ tục ký
L/C số 12345LCVCB được mở tại NHTMCP Ngoại thương Việt nam, hội sở, L/C
chấp nhận thanh toán;
được mở ngày 1/3/2010 theo yêu cầu của Công ty InteIMEX Co.Ltd.
 Khi lập Hối Phiếu, người ký phát không cần tiền bảo chứng, hay số dư
Trị giá lô hàng 200.000USD, trả chậm 180 ngày
trên tài khoản vãng lai, còn người ký phát Séc bắt buộc phải còn số dư
NH phục vụ nhà XK: Citibank New York
trên tài khoản vãng lai để đảm bảo khả năng thanh toán cho tờ Séc được
Ngày 4/4/2010, Hối Phiếu thương mại được ký phát đòi tiền người mua.
ký phát;
Hãy tìm và sữa các lỗi sau trong tờ Hối Phiếu được ký phát.
50 53
Bài Tập về Séc & Hối Phiếu Bài Tập về Séc & Hối Phiếu
Bài 1: Công ty XNK Gạo Việt Nam VinaRice ký một hợp đồng ngày 12/05/2010 bán
BILL OF EXCHANGE
1000 MT gạo (+/-10%) với giá FOB cảng Hải Phòng US$ 600/tấn cho Công ty
HKTrade, Hoa Kỳ theo Incoterm 2000. Ngày 26/05/2010, công ty HKTrade, Hoa Kỳ đã No.: 125IMEXVN New York, 4/4/ 2010
mở một thư tín dụng không hủy ngang số 190ILCVN00123 tại Ngân hàng City Bank, For: 200.000$
New York cho công ty VinaRice hưởng số tiền USD 600.000 tại Hoa Kỳ, trả tiền ngay từ
City Bank New York tới NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam. Thời gian giao hàng chậm At 30 days after sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date
nhất là 15/06/2010. L/C có thời hạn hiệu lực trong 30 ngày. being unpaid), pay to the order of InteIMEX Co. Ltd., the sum of TWO THOUSAND
Công ty VinaRice đã giao hàng và ký hóa đơn thương mại số 56/2010/VinaRice- DOLLAR.
HKTrade ngày 10/06/2010 với tổng giá trị là USD 670.000; Value received and charge the same to account of Vietcombank Headquarter, Hanoi,
Vietnam.
Căn cứ vào những điều kiện nêu trên:
Drawn under : Vietnam Import Export Co.
 Ký phát Hối Phiếu đòi tiền theo ULB 1930
L/C No.: 098765 dated August 09, 2010
 Ai là người được quyền chuyển nhượng Hối Phiếu này?
To: Citibank New York InteIMEX Co.Ltd
 Trong thời hạn hiệu lực của thư tín dụng này, ai là người có nghĩa vụ trả
129 High Street, California, USA
tiền Hối Phiếu?
Signature
51 54
9
KỲ PHIẾU (LỆNH PHIẾU – PROMISSORY NOTE) Nội dung & Mẫu Kỳ Phiếu
Khái Niệm PROMISSORY NOTE
No: 876/2010
Nội Dung For:US$ 89,000 Hanoi,June 15th,2010
On the September 15th, 2010 fixed of this Promissory note, we promise to pay to
KỲ PHIẾU Mẫu Kỳ Phiếu the order of. American Import Export Corporation, the sum of EIGHTY NINE
THOUSANDS UNITED STATED DOLLARS ONLY.
Quy định riêng của Kỳ Phiếu Place of payment For and on behalf of Nhat Phat Corp.
so với Hối Phiếu Citi Bank, Hanoi Branch 167 Hai Ba Trung, Hanoi, Vietnam
Director. (Signed)
55 58
55 58
Khái niệm về Kỳ Phiếu Quy định riêng của Kỳ Phiếu so với Hối Phiếu
 Các điều luật dùng để điều chỉnh Hối Phiếu cũng được áp dụng để
điều chỉnh Kỳ Phiếu;
 Kỳ hạn của Kỳ Phiếu sẽ được ghi định rõ ràng trên nó;
Kỳ Phiếu là giấy cam kết trả tiền vô điều kiện, do người lập  Kỳ Phiếu có thể do một hay nhiều người ký phát cam kết thanh toán
phiếu phát hành ra để hứa trả một số tiền nhất định cho cho một hay nhiều người hưởng lợi;
người hưởng lợi hoặc theo lệnh của người này trả tiền cho  Kỳ Phiếu cần có sự bảo lãnh của một tổ chức tín dụng để đảm bảo
khả năng thanh toán;
người khác theo quy định trong kỳ phiếu đó
 Kỳ Phiếu chỉ được lập thành 1 bản duy nhất và gửi tới chủ nợ hay
người sẽ hưởng lợi từ Kỳ Phiếu đó;
56 59
Nội dung & Mẫu Kỳ Phiếu THẺ THANH TOÁN (PAYMENT CARD)
PROMISSORY NOTE Khái Niệm
No:...........................
For:.......................... .......place ,date....................... Đặc tính của Thẻ Thanh Toán
THẺ
At ..........sight of this promissory note, we promise to pay to the order
of..................the sum of.................
THANH Các bên tham gia hoạt động
TOÁN Thẻ Thanh Toán
Place of payment
.............................. (name and address of Issuer)
Phân loại Thẻ Thanh Toán
.............................. (Signature)
60
57 60
10
Khái niệm Thẻ Thanh Toán Phân loại Thẻ Thanh Toán
Căn cứ vào phạm vi lãnh thổ

Thẻ quốc tế & Thẻ nội địa
Căn cứ vào tổ chức phát hành thẻ
Thẻ do tổ chức tín dụng phát hành & Thẻ do các tổ chức phi tín dụng phát hành
Thẻ thanh toán là một phương tiện dùng để thanh toán Căn cứ vào công nghệ sản xuất thẻ
không dùng tiền mặt, mà người chủ thẻ có thể sử dụng Thẻ khắc chữ nổi (Embossing Card), Thẻ băng từ (Magnetic Stripe Card) &
Thẻ thông minh (Smart Card)
để rút tiền mặt hoặc chi trả cho hàng hóa và dịch vụ tại Căn cứ vào tính chất thanh toán của thẻ
các điểm chấp nhận thẻ. Thẻ ghi nợ (Debit Card), Thẻ tín dụng (Credit Card). & Thẻ rút tiền mặt (Cash Card)
Ngoài các cách phân loại trên thẻ còn được phân loại căn cứ vào mục đích sử dụng
thẻ như thẻ du lịch (Travel Card), thẻ giải trí (Entertainment Card), thẻ thanh toán
v.v... hay căn cứ vào đối tượng sử dụng thẻ thẻ vàng (Gold Card), thẻ tiêu chuẩn
(Standard Card).
61 64
61 64
Đặc tính của Thẻ Thanh Toán Quy trình Thanh toán Thẻ
Tính linh hoạt

Tính an toàn
Đặc tính
Tính nhanh chóng

Tính thuận tiện
62
62 65
Các bên tham gia hoạt động Thẻ Thanh Toán Quy trình Thanh toán Thẻ
1
Tổ chức thẻ quốc tế
2 Ngân hàng phát hành thẻ
3 Chủ thẻ
4
Ngân hàng thanh toán thẻ
5 Tổ chức chấp nhận thẻ
63 66
11
Cấu Tạo Thẻ Mẫu Thẻ và Thiết bị Thanh toán Thẻ
70
67 70
Tổ chức cung cấp dịch vụ Thanh toán Thẻ

KẾT THÚC CHƯƠNG 4
68
HỎI & ĐÁP 71
68 71
Mẫu Thẻ và Thiết bị Thanh toán Thẻ

TS. Nguyễn Thị Diệu Chi – Bài giảng Thanh Toán Quốc Tế
69
69
12

Chương 4. CH NG T Tài Chính Trong TTQT

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Chương 4. CH NG T Tài Chính Trong TTQT

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

SÉC (CHECK - CHEQUE)

Viện Ngân hàng Tài chính – Bộ môn Tài chính quốc tế

Nội dung, điều kiện phát hành séc,

Yêu cầu đối với séc

SÉC (CHECK - CHEQUE) Nội dung của Séc

Điều kiện phát hành Séc

2 Ngân hàng thanh toán –

3 Người nhận tiền –

Séc Thương mại quốc tế Séc Thương mại quốc tế

Ngân hàng Ngân hàng

Người bán Người mua 2

Séc Thương mại quốc tế Séc Thương mại quốc tế

Ngân hàng Ngân hàng

Séc Thương mại quốc tế Séc Thương mại Quốc tế

3 Mang Séc tới Ngân hàng lĩnh tiền 6

Séc Ngân hàng Quốc Tế

1. Mua séc trả nợ

Phân loại Séc HỐI PHIẾU (BILL OF EXCHANGE)

Quá trình hình thành và phát triển

Khái niệm Tiêu đề Hối Phiếu

* Thanh toán ngay

BILL OF EXCHANGE BILL OF EXCHANGE

BILL OF EXCHANGE BILL OF EXCHANGE

BILL OF EXCHANGE BILL OF EXCHANGE

Mẫu Hối Phiếu trong Phương thức

Mẫu Hối Phiếu trong Phương thức

Lưu thông Hối Phiếu trả tiền sau

Mẫu Hối Phiếu trong thanh toán

HỐI PHIẾU Căn cứ vào người ký phát hối phiếu

Lưu thông Hối Phiếu trả ngay

Khái Niệm PROMISSORY NOTE

PROMISSORY NOTE Khái Niệm

Căn cứ vào phạm vi lãnh thổ

Tính linh hoạt

Tính nhanh chóng

2 Ngân hàng phát hành thẻ

Tổ chức cung cấp dịch vụ Thanh toán Thẻ

KẾT THÚC CHƯƠNG 4

Mẫu Thẻ và Thiết bị Thanh toán Thẻ

You might also like