Practica Integral Final 20222

“AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS D
UNIDAD DIDÁCTICAAPLICATIVOS INFORMÁTICOS
DOCENTE: BEDER M. ROSALES QUEZADA
TEMA: MONOGRAFÍA INTEGRAL
ESTUDIANTE: * Cruz Tarazona Ana Karina

* Quispe León Jazmin Jaqueline
* Martínez Guerrero Renzo Eduardo
* Diaz Santos Cristhoper Jimmy
CICLO / TURNO: III - VESPERTINO
2021
RÚ: 200 AÑOS DE INDEPENDENCIA ”
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Eduardo
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2021
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020
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6622
67
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6782
679
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6792
6793
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68111
68112
68113
682
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68211
682111
682112
682113
6822
68221
682211
682212
682213
68222
682221
682222
682223
68223
682231
682232
68225
682251
682252
683
6831
68311
683111
683112
68312
683121
683122
68313
683131
683132
68315
683351
683152
684
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68410
68411
68412
68413
68414
68415
68416
6842
68420
68421
68422
68423
68424
68425
68426
6843
68430
68431
68432
685
6851
68511
68512
6852
68521
68522
686
6861
68611
68612
68613
68614
68615
68619
6862
68621
68622
68623
68624
68625
68629
687
6871
68711
68712
68713
68714
68715
6873
68731
68732
688
6881
68812
68813
6882
68820
68821
68822
68823
68824
68825
68826
68827
68828
6883
68830
68831
68832
68833
68834
68835
68836
68837
68838
6884
68841
68842
68843
68844
68845
68846
68847
6889
68891
68892
689
6891
68911
68912
6892
68921
68922
6893
6894
68941
68942
6896
68961
68962
6897
68971
68972
6899
69
691
6911
69111
69112
6912
69121
69122
692
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69212
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6923
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69312
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69322
694
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69412
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69422
695
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6952
6953
6954
6955
6956
6957
6958
70
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7011
70111
70112
7012
70121
70122
702
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70211
70212
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70221
70222
703
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70311
70312
7032
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70322
704
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70411
70412
7042
70421
70422
709
7091
70911
70912
7092
70921
70922
7093
70931
70932
7094
70941
70942
7095
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70952
7096
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71
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7122
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714
7141
7142
715
7151
72
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722
7220
7221
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7225
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7232
7233
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7241
7242
725
7251
72511
72512
7252
72521
72522
72523
7253
7254
72541
72542
73
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7311
7312
74
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7412
75
751
752
753
754
7540
7541
7542
7543
7544
7545
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
7563
7564
7565
7566
757
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7572
7573
7574
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7592
7593
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7599
76
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7613
76131
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77
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7723
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7772
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7782
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78
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9
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
Activos
TRIBUTOS,biológicos en producción Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV
40116– Régimen de percepciones
IGV – Destinado a operaciones gravadas
40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Honorarios
CUENTAS POR porPAGAR
pagar A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte
Seguro complementario de empresa
de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Contratos de arrendamiento
Emisión y colocación financierorepresentativos de deuda y
de instrumentos
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros
Participación
Participación en
en resultados de entidades
los resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas
Cuentas por
por cobrar
cobrar comerciales
al personal, a– los
Relacionadas
accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones
Instrumentosa ser mantenidas
financieros hasta el vencimiento
representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión
Provisión por
por desmantelamiento,
desmantelamiento, retiro
retiro o
o rehabilitación
rehabilitación del
del inmovilizado
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión
Provisión para
para protección
protección yy remediación
remediación del
del medio
medio ambiente
ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión
Provisión por
por activos
activos por
por derecho
derecho dede uso
uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
Terceros
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Mercaderías
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VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
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Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de inventarios de servicios
Inventarios de servicios en proceso
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Edificaciones
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
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Recuperación – Desvalorización de inventarios
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
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Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otras inversiones
Otras
Participación
Participación en
en resultados de entidades
los resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTO DE SERVICIOS
COSTOS POR DISTRIBUIR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CU
EQUIVALENTE DE EFECTIVO
EJERCICIO: 2021
RUC: 20323214540
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL "JADE"
CUENTA REFERENCIA DE LA CUENTA

ENTIDAD
NÚMERO DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN FINANCIERA (TABLA
LA CUENTA
3)
101 Caja
102 Fondos Fijos
1041 Cuentas corrientes operativas 2 973633
SALDO FINAL TOTAL
…………………………………… …………………………………….
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LO
PERÍODO: 2021
RUC: 20323214540
DETALLE DEL ACTIVO FIJO

CÓDIGO
RELACIONA
CUENTA CONTABLE DEL
DO CON EL
ACTIVO FIJO
ACTIVO
FIJO
CÓDIGO
RELACIONA
CUENTA CONTABLE DEL
DO CON EL
ACTIVO FIJO MARCA DEL
ACTIVO DESCRIPCIÓN
ACTIVO FIJO
FIJO
33211 Edificio Av. José Pardo

33411 Camioneta Toyota
33511 Muebles
33611 Computadoras
TOTALES
E DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVE
TIVO
RUC: 20323214540
AL "JADE" APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINA
LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL INFORMACIÓN D

TIPO DE
MONEDA DEUDOR ACREEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD
(TABLA 4)
1 14,283.00 TIPO (TABLA 2)
1 900.00 6
1 99,178.00 6
6
6
6
6
6
114,361.00 SALDO
…………………………….
CONTADOR
OS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
ERCIAL "JADE" 33
E DEL ACTIVO FIJO

NÚMERO DE
MODELO SALDO ADQUISICIO
SERIE Y/O
DEL ACTIVO INICIAL NES MEJORAS
PLACA DEL
FIJO 01/01/2020 ADICIONES
ACTIVO FIJO
89,310.00
38,990.00
18,100.00
13,000.00
TOTALES 159,400.00
ORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12-CUENTAS
COMERCIALES - TERCEROS
EJERCICIO: 2021
23214540
DOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL "JADE"
INFORMACIÓN DEL CLIENTE

MONTO DE
OCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, LA CUENTA
CÓDIGO DE
DENOMINACION O POR COBRAR
LA CUENTA
RAZON SOCIAL
NÚMERO
20230987445 Distribuidora Perez SAC 1212 13,800.00
10098787663 Cano Teran Victor 1212 18,610.50

20876456332 Consorcio Pesquero SAC 1212 8,400.00
20876345881 Nuñez Castro Pedro 1212 8,374.10
10876456992 Tiendas Rita EIRL 1212 12,993.90
10098787663 Cano Teran Victor 1232 12,873.00
20876456332 Consorcio Pesquero SAC 1232 3,212.00
SALDO FINAL TOTAL 78,263.50
………………………………
…………………………………….
……
REPRESENTANTE
CONTADOR
LEGAL
VALOR
HISTÓRICO
AJUSTE POR
DEL ACTIVO
INFLACIÓN
FIJO AL
31.12.2020
VALOR
HISTÓRICO
AJUSTE POR
DEL ACTIVO
INFLACIÓN
RETIROS Y/O BAJAS OTROS AJUSTES FIJO AL
31.12.2020
………………………………
…………………………………….
……
REPRESENTANTE
CONTADOR
LEGAL
A CUENTA 12-CUENTAS POR COBRAR FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALA
COBRAR AL PERSONAL, A LO
E
RUC: 20323214540
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓ
INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O

FECHA DE
N° DE
EMISIÓN DEL
COMPROBANTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
COMPROBANT
DE PAGO
E DE PAGO
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
001-973 2/10/2011 1 74546348
001-0984 3/13/2019
001-1010 4/23/2019
001-1101 5/11/2019
001-1149 6/13/2019
001-877 2/13/2019
001-999 5/23/2019
SALDO FINAL TOT
……………………………
REPRESENTANTE
LEGAL
DEPRECIACIÓN
FECHA
VALOR DE INICIO
AJUSTADO DEL FECHA DE DEL USO
ACTIVO FIJO AL ADQUISICIÓN DEL
31.12.2020 ACTIVO
FECHA
VALOR DE INICIO
AJUSTADO DEL FECHA DE DEL USO
ACTIVO FIJO AL ADQUISICIÓN DEL MÉTODO N° DE DOCUMENTO
31.12.2020 ACTIVO APLICADO DE AUTORIZACIÓN
FIJO
1/1/2012
1/1/2017
1/14/2017
1/2/2018
-
VENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR
AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES"
EJERCICIO: 2021
OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL "JADE"
CIONISTA, SOCIO O PERSONAL

MONTO DE
APELLIDOS Y NOMBRES, LA CUENTA N° RECIBO DE
CÓDIGO DE POR CAJA
DENOMINACION O RAZON
LA CUENTA COBRAR
SOCIAL
Espejo Uriol Luis 1411 4,500.00 0283-2019
ALDO FINAL TOTAL 4,500.00
…………………………………….
CONTADOR
39
DEPRECIACI DEPRECIACIÓ DEPRECI

ÓN N DEL ACIÓN
DEPRECIAC
ACUMULADA EJERCICIO RELACIO
PORCENTAJE DE IÓN DEL
AL CIERRE RELACIONADA NADA
DEPRECIACIÓN EJERCICIO
DEL CON LOS CON
2020
EJERCICIO RETIRS Y/O OTROS
DEPRECIACI DEPRECIACIÓ DEPRECI
ÓN N DEL ACIÓN
DEPRECIAC
ACUMULADA EJERCICIO RELACIO
PORCENTAJE DE IÓN DEL
AL CIERRE RELACIONADA NADA
DEPRECIACIÓN EJERCICIO
DEL CON LOS CON
2020
EJERCICIO RETIRS Y/O OTROS
ANTERIOR BAJAS AJUSTES
35,724.00
11,697.00
5,430.00
3,900.00
56,751.00
LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS"
EJERCICIO: 2021
RUC: 20323214540
INFORMACIÓN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CÓDIGO DE
APELLIDOS Y NOMBRES, LA
DENOMINACION O CUENTA
RAZON SOCIAL
6 10545657591 Tantas Quispe Pedro 161
SALDO FINAL TOTAL
………………………
…………………………………….
…
REPRESENTANTE
CONTADOR
LEGAL
DEPRECIACIÓN AJUSTE POR DEPRECIACIÓN

ACUMULADA INFLACIÓN DE LA ACUMULADA AJUSTADA
HISTÓRICA DEPRECIACIÓN POR INFLACIÓN
DEPRECIACIÓN AJUSTE POR DEPRECIACIÓN
ACUMULADA INFLACIÓN DE LA ACUMULADA AJUSTADA
HISTÓRICA DEPRECIACIÓN POR INFLACIÓN
- -
RSAS - TERCEROS" FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANC
CUENTAS D
EJ
RUC: 20323214540
MERCIAL "JADE" APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN S
INFORMACIÓN DE DEUDORES
MONTO DE LA
N° RECIBO DE
CUENTA POR
CAJA
COBRAR
2,500.00 0247-2019
6 20745463485
2,500.00 MONTO TOTAL PROVIS
……………………………….
CONTADOR
O DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - ESTIMACION DE
CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
EJERCICIO: 2021
S, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL "JADE"
ACIÓN DE DEUDORES CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA

FECHA DE
EMISIÓN
DEL
COMPROBA
APELLIDOS Y NOMBRES,
NÚMERO DEL NTE DE
DENOMINACION O RAZON MONTO
DOCUMENTO PAGO O
SOCIAL
FECHA DE
INICIO DE
LA
OPERACION
Distribuidora Perez SAC 001-0973 05/15/2011 13,800.00
MONTO TOTAL PROVISIONADO 13,800.00
…………………………………
…………………………………….
…

19 - ESTIMACION DE FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETAL
MERCADERÍAS "
EJERCICIO: 2021
RUC: 20323214540
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERC
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO: ………………………………….
CÓDIGO DE TIPO DE
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA DESCRIPCIÓN
LA CUENTA EXISTENCIA (TABLA 5 )
20111 1 Galones de pintura Esmalte

20111 1 Galones de pintura Latex
1911 20111 1 Galones de Thiner Especial
20111 1 Clavos de 1"
20111 1 Clavos de 2"
20111 1 Fluorescentes largos
20111 1 Fluorescentes circulares
20111 1 Cable Eléctrico N° 10
20111 1 Cable Eléctrico N° 12
20111 1 Interruptores
20111 1 Tomacorrientes
COSTO TOTAL GENERAL
……………………………………
REPRESENTANTE LEGAL
BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - 40-TRIBUTOS Y APORTES AL
RCADERÍAS "
RCICIO: 2021 E
RUC: 20323214540
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOM
N SOCIAL: COMERCIAL "JADE"
"JADE"
…………………. CUENTA Y SUB CUENTA T
CÓDIGO CÓDIGO
DE LA
COSTO
UNIDAD DE CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO 40111
MEDIDA
(TABLA 6)
9 400 40.00 16,000.00

9 480 30.00 14,400.00
9 810 35.00 28,350.00
1 400 3.00 1,200.00
1 280 2.80 784.00
7 150 10.00 1,500.00
7 170 12.00 2,040.00
7 240 310.00 74,400.00
7 350 330.00 115,500.00
7 260 4.50 1,170.00
7 240 10.50 2,520.00
GENERAL 257,864.00 TOTA
…………………………………….
CONTADOR
BUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR FORMATO 3.11: "LIBR
PAGAR"
EJERCICIO: 2021
214540 RUC: 20323214540
S Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL
APELLIDOS Y NOMBRES,
NTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR CUENTA
SALDO FINAL
DENOMINACIÓN
CÓDIGO
IGV-Cuenta Propia 4,150.00
4111
TOTAL 4,150.00
………………………
……………………………………
……
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41
REMUNERACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO: 2021
UC: 20323214540
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL "JADE"
CUENTA TRABAJADOR
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
APELLIDOS
DENOMINACIÓN CÓDIGO Y
NOMBRES TIPO
NÚMERO
(TABLA 2)
TOTAL
…………………………………… …………………………………….
O DE LA CUENTA 41 FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE D
PAGAR COMERCIALES-TERC
EJERCICIO: 2021
RUC: 20323214540
E" APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMER
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
SALDO FINAL
6 10098865663
10,057.00 6 20877865342
6 20876653412
6 10098865663
10,057.00 SALDO FINAL TOTAL
…………………………
…
REPRESENTANTE
LEGAL
NVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR
PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
EJERCICIO: 2021
OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL "JADE"
CIÓN DEL PROVEEDOR

FECHA DE
MONTO DE CÓDIGO
APELLIDOS Y NOMBRES, EMISIÓN DEL
LA CUENTA DE LA
DENOMINACION O RAZON COMPROBANTE
POR PAGAR CUENTA
SOCIAL DE PAGO
Distribuidora Diaz SAC 14,804.00 10/19/2019 4212
Importanciones Hurtado EIRL 8,903.18 4/23/2019 4212

Importadora Ramírez SAC 7,706.20 5/11/2019 4212
Comercial Tany SAC 6,693.00 8/19/2019 423
O FINAL TOTAL 38,106.38
…………………………………….
CONTADOR
N°
COMPRO
BANTE DE
PAGO
003-775
001-863
001-883
772-2019
ANEXO 01: INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 202
ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
102 Fondos Fijos
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

1041.1 Banco de Crédito 99,178.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 13,800.00


123 Letras por cobrar

1232 En cartera 12,873.00
1232 En cartera 3,212.00

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
14
ACCIONISTAS (SOCIOS), Y DIRECTORES
141 Personal
1411 Préstamos 4,500.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS

161 Préstamos
19 ESMITACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales-terceros

1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar -13,800.00
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias
2011 Mercaderias
20111 Costo
20111.1 Galones de pintura Esmalte 16,000.00
20111.2 Galones de pintura Latex 14,400.00
20111.3 Galones de Thiner Especial 28,350.00
20111.4 Clavos de 1" 1,200.00
20111.5 Clavos de 2" 784.00

20111.6 Fluorescentes largos 1,500.00
20111.7 Fluorescentes circulares 2,040.00
20111.8 Cable Eléctrico N° 10 74,400.00
20111.9 Cable Eléctrico N° 12 115,500.00

20111.10 Interruptores 1,170.00
20112.11 Tomacorrientes 2,520.00
33 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

332 Edificaciones
3321 Edificaciones
33211 Costo 89,310.00
334 Unidades de transporte
3341 Vehiculos motorizados

33411 Costo 38,990.00
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo 18,100.00
336 Equipos diversos

3361 Equipo de procesamiento de información
33611 Costo 13,000.00
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS

395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciación acumulada-costo
39521 Edificaciones -35,724.00

39525 Unidades de transporte -11,697.00
39526 Muebles y enseres -5,430.00
39527 Equipos diversos -3,900.00
TOTAL ACTIVO
PASIVO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
40
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
40111 IGV-Cuenta Propia 4,150.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar

4111 Sueldos y salarios por pagar 10,057.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4212 Emitidas 14,804.00
4212 Emitidas 8,903.18
4212 Emitidas 7,706.20
423 Letras por pagar

TOTAL DE PASIVOS
PATRIMONIO
50 CAPITAL
501 Capital social

59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas

TOTAL PATRIMONIO
RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO
ANEXO 02: BALANCE DE INVENTARIO INICIAL 01 DE ENERO 2020

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 114,361.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 78,263.50
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS

ACCIONISTAS(SOCIOS) Y DIRECTORES 4,500.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS 2,500.00
20 MERCADERÍAS 257,864.00
33 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 159,400.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL 616,888.50
ENERO DEL 2021
114,361.00
14,283.00
900.00
99,178.00
78,263.50
62,178.50
16,085.00
4,500.00
4,500.00
2,500.00
2,500.00
-13,800.00
-13,800.00
257,864.00
257,864.00
159,400.00
89,310.00
38,990.00
18,100.00
13,000.00
-56,751.00
-56,751.00
546,337.50
4,150.00
4,150.00
10,057.00
10,057.00
38,106.38
31,413.38
6,693.00
52,313.38
448,424.12
448,424.12
45,600.00
45,600.00
494,024.12
546,337.50
52,313.38
494,024.12
ENERO 2020
13,800.00
56,751.00
4,150.00
10,057.00
38,106.38
448,424.12
45,600.00
616,888.50
La Empresa Comercial “JADE SAC”, con RUC Nº 20323214540, dedicada a la comercialización de art
2021 realizando operaciones económicas según se detallan a continuación.
INDICACIONES:
Para los pagos con cheques se tiene la siguiente chequera:
* La chequera del Banco de Crédito tiene disponible para emitir desde el Cheque N° 101010
* El fondo para caja chica es de S/ 1 500,00.
* Aplicar el Método Promedio Ponderado para la valuación de existencias.
Cuenta con el siguiente personal que de acuerdo a convenio recibirán una remuneración fija mens
continuación:
NOMBRES Y REMUNERACIÓ ASIGNACIÓN

CARGO
APELLIDOS N BÁSICA FAMILIAR
Pedro Lino Gómez Administrador 4 480,00 SI
Luis Espejo Uriol Contador 3 450,00 SI
Juana Gómez Castro Secretaria 2 660,00 NO
Felipe Vásquez Asían Vendedor 1 780,00 NO
Personal de
Nino Paredes Diestra 1 250,00 SI
limpieza
Personal de
Víctor Ruiz Cano 1 260.00 NO
mantenimiento
DETALLE
Dinero en caja – efectivo
Dinero en caja chica
Dinero en cuenta corriente del Banco de Crédito. N° 0973633. Cuenta Corriente Operativa.
Facturas por cobrar comerciales-terceros emitidas en cartera a los siguientes clientes:
FECHA FACT N° RUC CLIENTE
10-02-2011 001-973 20230987445 Distribuidora Perez SAC
13-03-2019 001- 0984 10098787663 Victor Cano Teran
23-04-2019 001-1010 20876456332 Consorcio Pesquero SAC
11-05-2019 001-1101 20876345881 Pedro Nuñez Castro
13-06-2019 001-1149 10876456992 Tiendas Rita EIRL
Letras por Cobrar Comerciales - Terceros en cartera a sus clientes:
FECHA LETRA N° FACT N° RUC CLIENTE
13-02-2019 081-2019 001-877 10098787663 Victor Cano Teran
23-05-2019 089-2019 001-999 20876456332 Consorcio Pequero SAC
Recibo de Caja N° 0283-2019 por un préstamo otorgado al empleado Luis Espejo Uriol. DNI N° 329034
Recibo de Caja N° 0247-2019 por un préstamo a terceros otorgado al Señor Pedro Tantas Quispe. DNI N
Tiene Facturas por cobrar comerciales-terceros estimados pendientes de cobro cuya cobranza se hace du
encuentra provisionadas
* Fact. N° 001-0973 del 2011
Tiene mercaderías manufacturadas en almacenes cuyos costos son los siguientes:
* 400 galones de pintura Esmalte a S/ 40.00 cada uno.
* 480 galones de pintura latex para pared a S/ 30.00 cada una.
* 810 galones de thiner especial a S/ 35,00 cada uno.
* 400 kilos de clavos de 1” a S/ 3.00 cada uno.
* 280 kilos de clavos de 2” a S/ 2.80 cada uno
* 150 Fluorescentes largos a S/ 10.00 cada uno.
* 170 fluorescentes circulares a S/ 12.00 cada uno.
* 240 rollos de cable eléctrico N° 10 a S/ 310.00 cada uno.
* 350 rollos de cable eléctrico N° 12 a S/ 330.00 cada uno.
* 260 unidades de interruptores a S/ 4.50 cada uno
* 240 unidades de tomacorrientes S/ 10.50 cada uno.
Tiene los siguientes activos inmovilizados.
* Un edificio en la Av. José Pardo N° 863 de Chimbote (Fecha adquisición: 01-01-2012), cuyo costo de
de:
* Una camioneta marca Toyota (Fecha adquisición: 01-01-2017) con un costo de:
* Muebles valorizados (Fecha adquisición: 14-01-2017) al costo de:
* Cinco computadoras valorizadas al costo de S/ 2 600.00 cada una. (Fecha adquisición: 02-01-2018)
La depreciación acumulada de los activos inmovilizados al 31 de diciembre del 2019 es:
* Edificio en la Av. José Pardo N° 863 de Chimbote
* Camioneta marca Toyota
* Muebles y enseres
* Computadoras
Debe tributos: Correspondiente al año 2020
* Impuesto General a las Ventas.
Debe a los trabajadores: Correspondiente al año 2020
* Sueldos.
* Salarios.
Debe por adquisición de mercaderías al crédito Facturas emitidas por pagar comerciales-terceros:
FECHA FACT N° RUC PROVEEDOR
19-10-2019 003-775 10098865663 Distribuidora Díaz SAC
23-04-2019 001-863 20877865342 Importaciones Hurtado EIRL
11-05-2019 001-883 20876653412 Importadora Ramírez SAC
Debe por adquisición de mercaderías al crédito letras por pagar comerciales-terceros:
FECHA LETRA N° FACT N° RUC PROVEEDOR
19-08-2019 772-2019 002-9763 20098865663 Comercial Tanny SAC
Capital
DIA DETALLE
MES DE ENERO 2021
Compra de mercaderías manufacturadas a Comercial Domínguez SAC con RUC N°2047402748
2
pagándose con Cheque del Banco de Crédito.
Compra de mercaderías manufacturadas a Comercial Ramírez EIRL con RUC N°20663086075
4
pagándose con Cheque del Banco de Crédito.
5 Pago de la deuda a los trabajadores remuneraciones pendientes de pago del año 2020. Se gira che
Venta local al crédito de mercaderías manufacturadas a terceros según Factura. Nº 001-2034 a C

7
N°20745463485. Se acepta una letra a 30 días N°1010
Compra al crédito de mercaderías manufacturadas a Comercial Campos de Pedro Campos Díaz c
9
Factura Nº 002-6873. Aceptamos Letras de Cambio por pagar a 60 días. N°2020
10
Campos con RUC N° 20636585795.
Comercial Campos realiza un descuento especial del 5% de la F/ 002-6873, por ser uno de sus m
11
crédito 001 - 0011
Venta local de mercaderías manufacturadas a terceros según Factura. Nº 001-2036 a Importacion
12
20859674895. Se cobra con Cheque N° 085444 del Banco Crédito.
16
N° 20639658975. Aceptándose letra de Cambio por 30 días N°1011
18 Se cobra con Cheque N° 026875 la Factura. Nº 001-2035 a Comercial Tany.
Se recepciona el Rcbo Nº 03-350 de HIDRANDINA con RUC N° 20125264302, por consumo d

20
de S/ 760.00 correspondiente al mes de enero 2021. Se paga en efectivo. Vencimiento 29/01
Se recepciona el Rcbo Nº 0323-4434 de Telefónica del Perú con RUC N° 20963625147, por serv
23
S/ 940,00, correspondiente al mes de enero 2020. Se paga en efectivo. Vencimiento 30/01
Se recepciona el Rcbo Nº 021-86456 de SEDA CHIMBOTE con RUC N° 20302104068, por ser
25
importe de S/ 200.00 correspondiente al mes de Enero 2021. Se paga en efectivo. Vencimiento 3
Se compra materiales de papelería para ser utilizados por la empresa, por el importe total de S/ 1
28
Bodega Mirta de Mirta Perez Leon con RUC N° 20369658755. Se paga con Cheque del Banco d
31 Elaboración y pago de la planilla de remuneraciones del mes de enero 2021. Se gira el Cheque de
FACTURAS DE LAS CO
002-29867
DETALLE 1/2/2020
CANT C.U IMPORTE
Pintura Esmalte 90 40.00 3,600.00
Pintura latex
Thiner especial
Clavos de 1” 56 3.50 196.00
Clavos de 2"
Fluorescentes largos
Fluorescentes circulares
Cable eléctrico N° 10 15 410.00 6,150.00
Cable eléctrico N° 12
Interruptores
Tomacorrientes
BASE IMPONIBLE 9,946.00
IGV 1,790.28
IMPORTE TOTAL 11,736.28
001-2034
DETALLE
CANT C.U IMPORTE
Pintura Esmalte 115 82.00 9,430.00
Pintura latex 10 52.00 520.00
Thiner especial 16 72.00 1,152.00
Clavos de 1”
Clavos de 2"
Fluorescentes largos
Fluorescentes circulares 25 25.00 625.00
Interruptores
Tomacorrientes
BASE IMPONIBLE 11,727.00
IGV 2,110.86
IMPORTE TOTAL 13,837.86
a a la comercialización de artículos de ferreterías, inicia el periodo Económico
Cheque N° 101010
una remuneración fija mensual para todo el año 2021 como se detalla a
SISTEMA DE
PENSIONES
AFP INTEGRA
O.N.P.
AFP PRIMA:
ONP
O.N.P.
AFP
PROFUTURO
IMPORTE S/
14,283.00
900.00
riente Operativa. 99,178.00
es clientes:
AC 13,800.00
18,610.50
AC 8,400.00
8,374.10
12,993.90
TE
or Cano Teran 12,873.00
sorcio Pequero SAC 3,212.00
Espejo Uriol. DNI N° 32903444 4,500.00
r Pedro Tantas Quispe. DNI N° 76545899 2,500.00
obro cuya cobranza se hace dudosa. Ya se

13,800.00
ientes:
16,000.00
14,400.00
28,350.00
1,200.00
784.00
1,500.00
2,040.00
74,400.00
115,500.00
1,170.00
2,520.00
n: 01-01-2012), cuyo costo de adquisición es

89,310.00
osto de: 38,990.00

18,100.00
a adquisición: 02-01-2018) 13,000.00
e del 2019 es:
35,724.00
11,697.00
5,430.00
3,900.00
4,150.00
6,143.00
3,914.00
r comerciales-terceros:
14,804.00
RL 8,903.18
C 7,706.20
s-terceros:
EDOR
nny SAC 6,693.00
45,600.00
448,424.12
LLE
O 2021
AC con RUC N°20474027485, según Factura Nº 002-29867,
L con RUC N°20663086075 según Factura Nº 002-2033
pago del año 2020. Se gira cheque del Banco de Crédito
gún Factura. Nº 001-2034 a Comercial Rosita EIRL con RUC
mpos de Pedro Campos Díaz con RUC N° 20805720565 según

días. N°2020
gún Factura. Nº 001-2035 a Comercial Tany de Tany Diaz
02-6873, por ser uno de sus mejores clientes, según nota de
a. Nº 001-2036 a Importaciones Díaz SAC con RUC N°
gún Factura. Nº 001-2037 a Comercial Pereda EIRL con RUC

1
cial Tany.
20125264302, por consumo de energía eléctrica por el importe

ctivo. Vencimiento 29/01
UC N° 20963625147, por servicio telefónico por el importe de
vo. Vencimiento 30/01
UC N° 20302104068, por servicio de agua potable por el
ga en efectivo. Vencimiento 30/01
a, por el importe total de S/ 1,500.00 según fact. N° 001-973 a

paga con Cheque del Banco de Crédito.
ero 2021. Se gira el Cheque del Banco de Crédito.
FACTURAS DE LAS COMPRAS

002-2033 002-6873
1/4/2020 1/9/2020
CANT C.U IMPORTE CANT C.U IMPORTE
130 28.00 3,640.00

450 38.00 17,100.00
300 3.00 900.00

250 12.00 3,000.00
50 15.00 750.00
150 6.00 900.00
3,900.00 22,390.00
702.00 4,030.20
4,602.00 26,420.20
FACTURAS DE LAS VENTAS

001-2035 001-2036
CANT C.U IMPORTE CANT C.U IMPORTE
152 52.00 7,904.00

60 72.00 4,320.00
150 23.00 3,450.00

3,450.00 12,224.00
621.00 2,200.32
4,071.00 14,424.32
001-2037
CANT C.U IMPORTE
50 81.00 4,050.00
30 25.00 750.00
15 600.00 9,000.00
13,800.00
2,484.00
16,284.00
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO P
PERÍODO: 2021
RUC : 20323214540
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL "JADE" SAC
ARTÍCULO : PINTURA ESMALTE
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS
OPERACIÓN
(TABLA 12)
PAGO, DOCUMENTO INTERNO SIMILAR
TIPO DE
CANTIDA
TIPO COSTO
D
FECHA DETALLE (TABLA SERIE NÚMERO UNITARIO
10)
SALDO
1/2/2021 COMPRA 01 002 29867 02 90 40.00
1/7/2021 VENTA 01 001 2034 01
1/16/2021 VENTA 01 001 2037 01
90
SALDO INICIAL 400
SALDO FINAL
490
ARTÍCULO : PINTURA LATEX

OPERACIÓN
(TABLA 12)

TIPO DE
CANTIDA
TIPO COSTO
D

10)
SALDO
1/7/2021 VENTA 01 001 2034 01
1/9/2021 COMPRA 01 002 6873 02 130 28.00
1/12/2021 VENTA 01 001 2036 01
130
SALDO INICIAL 480
SALDO FINAL
610
ARTÍCULO : THINER ESPECIAL
OPERACIÓN
(TABLA 12)
TIPO DE
CANTIDA
TIPO COSTO
D
10)
SALDO
1/7/2021 VENTA 01 001 2034 01
1/9/2021 COMPRA 01 002 6873 02 450 38.00
1/12/2021 VENTA 01 001 2036 01
450
SALDO INICIAL 810
SALDO FINAL
1260
ARTÍCULO : CLAVOS DE 1"

OPERACIÓN
(TABLA 12)

TIPO DE
CANTIDA
TIPO COSTO
D

10)
SALDO
1/2/2021 COMPRA 01 002 29867 02 56 3.50
56
SALDO INICIAL 400
SALDO FINAL
456
ARTÍCULO : CLAVOS DE 2"
OPERACIÓN
(TABLA 12)
TIPO DE
CANTIDA
TIPO COSTO
D
10)
SALDO
1/4/2021 COMPRA 01 002 2033 02 300 3.00
300
SALDO INICIAL 280
SALDO FINAL
580
ARTÍCULO : FLUORESCENTES LARGOS

PERACIÓN
TABLA 12)

TIPO DE
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE
OPERACIÓN
(TABLA 12)
TIPO DE
CANTIDA
TIPO COSTO
D
10)
SALDO
1/4/2021 COMPRA 01 002 2033 02 250 12.00
1/10/2021 VENTA 01 001 2035 01
250
SALDO INICIAL 150
SALDO FINAL
400
ARTÍCULO : FLUORESCENTES CIRCULARES

OPERACIÓN
(TABLA 12)

TIPO DE
CANTIDA
TIPO D COSTO
10)
SALDO
1/7/2021 VENTA 01 001 2034 01
1/9/2021 COMPRA 01 002 6873 02 50 15.00
1/16/2021 VENTA 01 001 2037 01
50
SALDO INICIAL 170
SALDO FINAL
220
ARTÍCULO : CABLE ELÉCTRICO N° 10
OPERACIÓN
(TABLA 12)
TIPO DE
CANTIDA
TIPO COSTO
D
10)
SALDO
1/2/2021 COMPRA 01 002 29867 02 15 410.00
15
SALDO INICIAL 240
SALDO FINAL
255
ARTÍCULO : CABLE ELÉCTRICO N° 12

OPERACIÓN
(TABLA 12)

TIPO DE
CANTIDA
TIPO COSTO
D

10)
SALDO
1/16/2021 VENTA 01 001 2037 01
0
SALDO INICIAL 350
SALDO FINAL
350
ARTÍCULO : INTERRUPTORES
OPERACIÓN
(TABLA 12)
TIPO DE
CANTIDA
TIPO COSTO
D
10)
SALDO
1/9/2021 COMPRA 01 002 6873 02 150 6.00
150
SALDO INICIAL 260
SALDO FINAL
410
ARTÍCULO : TOMACORRIENTES

OPERACIÓN
(TABLA 12)

TIPO DE
CANTIDA
TIPO COSTO
D

10)
SALDO
0
SALDO INICIAL 240
SALDO FINAL
240
INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO"
PERÍODO: 2021
"JADE" SAC MÉTODO DE VALUACIÓN : PROMEDIO PONDERADO

UNIDAD DE MEDIDA: GALONES
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

CANTIDAD
CANTIDAD
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
400 40.00 16,000.00

3,600.00 490 40.00 19,600.00
115 40.00 4,600.00 375 40.00 15,000.00
50 40.00 2,000.00 325 40.00 13,000.00
3,600.00 165 6,600.00

16,000.00
325 13,000.00
19,600.00 490 19,600.00

CANTIDAD
CANTIDAD

480 30.00 14,400.00

10 30.00 300.00 470 30.00 14,100.00
3,640.00 600 29.57 17,740.00
152 29.57 4,494.13 448 29.57 13,245.87
3,640.00 162 4,794.13
14,400.00
448 13,245.87
18,040.00 610 18,040.00

CANTIDAD
CANTIDAD
810 35.00 28,350.00

16 35.00 560.00 794 35.00 27,790.00
17,100.00 1244 36.09 44,890.00
60 36.09 2,165.11 1184 36.09 42,724.89
17,100.00 76 2,725.11
28,350.00
1184 42,724.89
45,450.00 1260 45,450.00
UNIDAD DE MEDIDA: KILOS

CANTIDAD
CANTIDAD

400 3.00 1,200.00
196.00 456 3.06 1,396.00
196.00 0 0.00
1,200.00
456 1,396.00
1,396.00 456 1,396.00
UNIDAD DE MEDIDA: KILOS

CANTIDAD
CANTIDAD
280 2.80 784.00

900.00 580 2.90 1,684.00
900.00 0 0.00
784.00
580 1,684.00
1,684.00 580 1,684.00
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES

CANTIDAD
CANTIDAD
150 10.00 1,500.00

3,000.00 400 11.25 4,500.00
150 11.25 1,687.50 250 11.25 2,812.50
3,000.00 150 1,687.50

1,500.00
250 2,812.50
4,500.00 400 4,500.00

CANTIDAD
CANTIDAD

170 12.00 2,040.00

25 12.00 300.00 145 12.00 1,740.00
750.00 195 12.77 2,490.00
30 12.77 383.08 165 12.77 2,106.92
750.00 55 683.08
2,040.00
165 2,106.92
2,790.00 220 2,790.00
ENTRADAS CANTIDAD SALIDAS SALDO FINAL
CANTIDAD
240 310.00 74,400.00

6,150.00 255 315.88 80,550.00
6,150.00 0 0.00
74,400.00
255 80,550.00
80,550.00 255 80,550.00

CANTIDAD
CANTIDAD

350 330.00 115,500.00

15 330.00 4,950.00 335 330.00 110,550.00
0.00 15 4,950.00
115,500.00
335 110,550.00
115,500.00 350 115,500.00

CANTIDAD
CANTIDAD
260 4.50 1,170.00

900.00 410 5.05 2,070.00
900.00 0 0.00
1,170.00
410 2,070.00
2,070.00 410 2,070.00

CANTIDAD
CANTIDAD

240 10.50 2,520.00

0 0 0.00
2,520.00
240 2,520.00
2,520.00 240 2,520.00
PROVEEDORES
RUC/DNI
RAZÓN SOCIAL/APELLIDOS Y NOMBRES
20474027485 COMERCIAL DOMÍNGUEZ SAC
20663086075 COMERCIAL RAMÍREZ EIRL
20805720565 COMERCIAL CAMPOS
20125264302 HIDRANDINA
20963625147 TELEFÓNICA DEL PERÚ
20302104068 SEDA CHIMBOTE
20369658755 BODEGA MIRTA
CLIENTES
RUC/DNI
RAZÓN SOCIAL/APELLIDOS Y NOMBRES
20745463485 COMERCIAL ROSITA EIRL
20636585795 COMERCIAL TANY
20859674895 IMPORTACIONES DIAZ SAC
20639658975 COMERCIAL PEREDA EIRL
IGV 18%
PERIODO: ENERO 2021 RUC Nº 20323214540
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : COMERCIAL "JADE" SAC
Nº COMPROBANTE DE PAGO Y/O
CORREL INFORMACION
DOCUMENTO
ATIVO
DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FECHA EMISION FECHA DEL
REGIST O N
COMPROB. DE VENCIMIENTO S
CODIG T U
PAGO Y/O PAGO E T
UNICO I M
R I
DE LA P E
I P
OPERACI O R
E O
ÓN O
1 1/2/2021 01 002 29867 06

2 1/4/2021 01 002 2033 06
3 1/9/2021 01 002 6873 06
4 1/11/2021 07 001 0011 06
5 1/20/2021 1/29/2021 14 03 350 06
6 1/23/2021 1/30/2021 14 0323 4434 06
7 1/25/2021 1/30/2021 14 021 86456 06
8 1/28/2021 01 001 973 06
REGISTRO DE COMPRAS
OMERCIAL "JADE" SAC

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
INFORMACION DEL PROVEEDOR
GRAVADAS Y/O DE
C EXPORTACION
DOCUMENTO DE IDENTIDAD U
E
N
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O T
BASE IMPONIBLE
NUMERO RAZON SOCIAL A
20474027485 COMERCIAL DOMÍNGUEZ SAC 6011 9,946.00

20663086075 COMERCIAL RAMÍREZ EIRL 6011 3,900.00
20805720565 COMERCIAL CAMPOS 6011 22,390.00
20805720565 COMERCIAL CAMPOS 7311 1,119.50
20125264302 HIDRANDINA 6361 644.07
20963625147 TELEFÓNICA DEL PERÚ 6364 796.61
20302104068 SEDA CHIMBOTE 6363 169.49
20369658755 BODEGA MIRTA 656 1,271.19
TOTAL 40,236.86
T
SICIONES GRAVADAS I
NADAS A OPERACIONES P REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAG
ADAS Y/O DE O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
RTACION VALOR DE
D
LAS OTROS
IMPORTE E
ADQUQISI TRIBUTOS Y F
TOTAL
CIONES NO CARGOS E T
C
IGV GRAVADAS C I
A
H P
M
A O
B
I
O
1,790.28 11,736.28
702.00 4,602.00
4,030.20 26,420.20
201.51 1,321.01 1/9/2021 01
115.93 760.00
143.39 940.00
30.51 200.00
228.81 1,500.00
7,242.63 47,479.49
EL COMPROBANTE DE PAGO O
IGINAL QUE SE MODIFICA
S Nº DE
E COMPROB
R DE PAGO O
I DOCUMENTO
E .
001 0011
NÚME
RO
CORR FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE L
ELATI PERÍODO: ENERO 2021
VO 20323214540
RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : C
DEL
REGIS FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
TRO O OPERACIÓN
CODIG
O SALDO ANTERIOR
UNICO
1 1/11/2021 DESCUENTO ESPECIAL SEGÚN NOTA DE CRÉDITO N° 001-0011
DE LA
2 1/29/2021 PAGO POR SERVICIO DE ENERGÍA ELÉCTRICA CON RECIBO N°03-3
OPER
3
ACIÓN 1/30/2021 PAGO POR SERVICIO DE TELEFÓNO CON RECIBO N°0323-4434
4 1/30/2021 PAGO POR SERVICIO DE AGUA CON RECIBO N°021-86456
DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
ENERO 2021
RAZON SOCIAL : COMERCIAL "JADE" SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS Y SALDOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN CARGO ABONO SALDO
14,283.00
4212 Emitidas 1,321.01 15,604.01
4212 Emitidas 760.00 14,844.01
4212 Emitidas 940.00 13,904.01
4212 Emitidas 200.00 13,704.01
SUB TOTAL 1,321.01 1,900.00
SALDO INICIAL 14,283.00
SALDO FINAL 13,704.01
TOTAL 15,604.01 15,604.01
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DET
PERÍODO: ENERO 2021
RUC: 20323214540 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : CO
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CRÉDITO CODIGO DE LA CUENTA CORR
OPERACIONES BANCARIAS
NÚME
FECHA DE MEDI
RO O DE
LA
CORR PAGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ELAT (TAB
IVO LA 1)
SALDO ANTERIOR
1 1/2/2021 7 POR EL PAGO DE F/ 002-29867
2 1/4/2021 7 POR EL PAGO DE F/ 002-2033
POR EL PAGO DE LOS TRABAJADORES DEL AÑO
3 1/5/2021 2
2020
4 1/12/2021 7 POR EL COBRO DE F/ 001-2036
5 1/18/2021 7 POR EL COBRO DE F/ 001-2035
6 1/28/2021 7 POR EL PAGO DE F/001-973
POR EL PAGO DE PLANILLA DE
7 1/31/2021 7
REMUNERACIONES
8 1/31/2021 ITF POR LOS INGRESOS
9 1/31/2021 ITF POR LOS EGRESOS
BRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
ACION O RAZON SOCIAL : COMERCIAL "JADE" SAC

CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE : 0973633
NÚMERO DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA
TRANSACCIÓN
BANCARIA,DE
CÓDIGO
APELLIDOS Y DOCUMENTO
NOMBRES,DENOMINACION O RAZON SUSTENTATORI
SOCIAL O O DE
CONTROL
INTERNO DE
LA OPERACIÓN
COMERCIAL DOMÍNGUEZ SAC Ch. N°101010 4212
COMERCIAL RAMÍREZ EIRL Ch. N°101011 4212
Ch. N°101012 4111
IMPORTACIONES DIAZ SAC Ch. N°085444 1212
COMERCIAL TANY Ch. N°026875 1212
BODEGA MIRTA Ch. N°101013 4212
Ch. N°101014 4111
40181
40181
TOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS Y SALDO
DENOMINACIÓN CARGO ABONO SALDO
99,178.00
Emitidas 11,736.28 87,441.72
Emitidas 4,602.00 82,839.72
Sueldos y salarios por pagar 10,057.00 72,782.72
Emitidas en cartera 14,424.32 87,207.04
Emitidas en cartera 4,071.00 91,278.04
Emitidas 1,500.00 89,778.04
Sueldos y salarios por pagar 12,712.24 77,065.80
Impuesto a las transacciones financieras 0.92 77,064.88
Impuesto a las transacciones financieras 2.03 77,062.85
SUB TOTAL 18,495.32 40,610.47
SALDO INICIAL 99,178.00
SALDO FINAL 77,062.85
TOTAL 117,673.32 117,673.32
PERIODO : ENERO 2021 RUC : 20323214540
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : COMERCIAL "JADE" SAC
Nº INFORMACION DEL CLIENTE
CORREL COMPROBANTE DE PAGO O
ATIVO FECH DOCUMENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DEL A DE
REGIST FECHA EMISION VENC N
O COMPROB. DE IMIE T Nº DE SERIE U T
CODIGO PAGO NTO I O Nº SERIE M I
UNICO Y/O NUMERO
P MAQUINA E P
DE LA PAGO O REGIST R O
OPERACI O
ÓN
1 1/7/2021 01 001 2034 06 20745463485
2 1/10/2021 01 001 2035 06 20636585795
3 1/12/2021 01 001 2036 06 20859674895
4 1/16/2021 01 001 2037 06 20639658975
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
ERCIAL "JADE" SAC

INFORMACION DEL CLIENTE IMPORTE TOTAL DE LA
OPERACIÓN EXONERADA O
C INAFECTA
U BASE
E IMPONIBLE DE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O N LA OPERACION
RAZON SOCIAL T GRAVADA EXONERADA INAFECTA
A
COMERCIAL ROSITA EIRL 70121 11,727.00

COMERCIAL TANY 70121 3,450.00
IMPORTACIONES DIAZ SAC 70121 12,224.00
COMERCIAL PEREDA EIRL 70121 13,800.00
TOTAL 41,201.00
S
I
P REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
OTROS
TRIBUTOS Y
I IMPORTE D
CARGOS QUE
G TOTAL DEL E S
NO FORMAN T
V COMPROBANT E
PARTE DE LA I
E DE PAGO C FECHA R
BASE P
A I
IMPONIBLE O
M E
B
I
2,110.86 13,837.86
621.00 4,071.00
2,200.32 14,424.32
2,484.00 16,284.00
7,416.18 48,617.18
OBANTE DE PAGO O
E MODIFICA
Nº DEL
COMPROBAN
TE DE PAGO
O
DOCUMENTO
REGIS
RUC: 20323214540 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SO
FECHA FACTURA
PROVEEDOR IMPORTE
D M A S Nº
07 01 2021 001 2034 COMERCIAL ROSITA EIRL 13,837.86

16 01 2021 001 2037 COMERCIAL PEREDA EIRL 16,284.00
TOTAL 30,121.86
REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR. PERIODO ECONÓMICO EN
NOMINACION O RAZON SOCIAL : COMERCIAL "JADE" SAC
ENERO FEBRERO MARZO

Nº D IMPORTE Nº D IMPORTE Nº
1010 06 13,837.86
1011 15 16,284.00
30,121.86
DO ECONÓMICO ENERO 2021
MARZO ABRIL MAYO

D IMPORTE Nº D IMPORTE Nº D IMPORTE
0.00 -
VENCIMIENTOS
JUNIO JULIO AGOSTO
Nº D IMPORTE Nº D IMPORTE Nº D
AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBR
IMPORTE Nº D IMPORTE Nº D IMPORTE Nº
NOVIEMBRE DICIEMBRE
D IMPORTE Nº D IMPORTE
REGIS
RUC: 20323214540 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SO
FECHA FACTURA
PROVEEDOR IMPORTE
D M A S Nº
09 01 2021 002 6873 COMERCIAL CAMPOS 26,420.20
TOTAL 26,420.20
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR. PERIODO ECONÓMICO ENER
ENOMINACION O RAZON SOCIAL : COMERCIAL "JADE" SAC
ENERO FEBRERO MARZO

2020 10
-
ECONÓMICO ENERO 2021
MARZO ABRIL MAYO

IMPORTE Nº D IMPORTE Nº D IMPORTE
26,420.20
26,420.20
VENCIMIENTOS
JUNIO JULIO AGOSTO
AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBR
IMPORTE Nº D IMPORTE Nº D IMPORTE Nº
NOVIEMBRE DICIEMBRE
D IMPORTE Nº D IMPORTE
N° APELLIDOS Y NOMBRES CARGO SUELDOS
01 LINO GÓMEZ PEDRO ADMINISTRADOR 4,480.00

02 ESPEJO URIOL LUIS CONTADOR 3,450.00
03 GÓMEZ CASTRO JUANA SECRETARIA 2,660.00
04 VÁSQUEZ ASÍAN FELIPE VENDEDOR 1,780.00
05 PAREDES DIESTRA NINO PERSONAL DE LIMPIEZA 1,250.00
06 RUIZ CANO VÍCTOR PERSONAL DE MANTENIMIENTO 1,260.00
TOTAL 14,880.00
ESQUEMA DE COMISIÓN DE REMUNERACIÓN

PLANILLA DE REMUNERACION - MES DE ENERO DEL 2021
DESCUEN
ASIGNACION HORAS TOTAL DE

SALARIOS
FAMILIAR EXTRAS REMUNERACIONES ONP
(13%)
93.00 4,573.00
93.00 3,543.00 460.59
2,660.00
1,780.00 231.40
93.00 1,343.00 174.59
1,260.00
- 279.00 - 15,159.00 866.58
DE ENERO DEL 2021
DESCUENTO AL TRABAJADOR
AFP TOTAL DE
RENTA DE RETENCIONE
QUINTA S
Hábitat Prima Integra Pro futuro CATEGORI
A
13.21% 13.34% 13.29% 13.43%
607.75 280.09 887.84

125.35 585.94
354.84 42.93 397.78
231.40
174.59
169.22 169.22
- 354.84 607.75 169.22 448.37 2,446.76
APORTES DEL
EMPLEADOR
NETO A
PAGAR ESSALUD
(9%)
3,685.16 403.20
2,957.06 310.50
2,262.22 239.40
1,548.60 160.20
1,168.41 112.50
1,090.78 113.40
12,712.24 1,339.20
RENTA DE QUINT
RENTA DE QUINTA CATEGORÍA: RENTA DE QUINTA CATE

REMUNERACIÓN COMPUTABLE: REMUNERACIÓN COMPU
14 X 4,573.00 64,022.00 14 X 3,543.00
DEDUCCIÓN: 7 UIT 30,800.00 DEDUCCIÓN: 7 UIT
REMUN. NETA COMPUTABLE: 33,222.00 REMUN. NETA COMPUTA
8% 21,500.00 1,720.00 8%
14% 11,722.00 1,641.08 14%
3,361.08 ANUAL PROYECTADO
280.09 MENSUAL
NTA DE QUINTA CATEGORIA - ENERO 2021
ENTA DE QUINTA CATEGORÍA: RENTA DE QUINTA CATEGORÍA:

EMUNERACIÓN COMPUTABLE: REMUNERACIÓN COMPUTABLE:
X 3,543.00 49,602.00 14 X 2,660.00
EDUCCIÓN: 7 UIT 30,800.00 DEDUCCIÓN: 7 UIT
EMUN. NETA COMPUTABLE: 18,802.00 REMUN. NETA COMPUTABLE:
18,802.00 1,504.16 8%
- - 14%
1,504.16 ANUAL PROYECTADO
125.35 MENSUAL
21
ENTA DE QUINTA CATEGORÍA:

EMUNERACIÓN COMPUTABLE:
X 2,660.00 37,240.00
EDUCCIÓN: 7 UIT 30,800.00
EMUN. NETA COMPUTABLE: 6,440.00
6,440.00 515.20
- -
515.20 ANUAL PROYECTADO
42.93 MENSUAL
DETERMINACIÓN DEL COSTO DE VENTAS DE MERCADERÍA
EXISTENCIA COMPRA EXISTENCIA
N° MERCADERÍA
INICIAL (NETA) FINAL
01 PINTURA ESMALTE 16,000.00 3,600.00 13,000.00
02 PINTURA LATEX 14,400.00 3,640.00 13,245.87
03 THINER ESPECIAL 28,350.00 17,100.00 42,724.89
04 CLAVOS DE 1" 1,200.00 196.00 1,396.00
05 CLAVOS DE 2" 784.00 900.00 1,684.00
06 FLUORESCENTES LARGOS 1,500.00 3,000.00 2,812.50
07 FLUORESCENTES CIRCULARES 2,040.00 750.00 2,106.92
08 CABLE ELÉCTRICO N°10 74,400.00 6,150.00 80,550.00
09 CABLE ELÉCTRICO N°12 115,500.00 0.00 110,550.00
10 INTERRUPTORES 1,170.00 900.00 2,070.00
11 TOMACORRIENTES 2,520.00 0.00 2,520.00
TOTALES 257,864.00 36,236.00 272,660.18

ERCADERÍAS DEPRECIACIÓN
COSTO DE
PORCENTAJE
VENTA
6,600.00 EDIFICACIONES 89,310.00 5%

UNIDADES DE
4,794.13
TRANSPORTE 38,990.00 20%
MUEBLES Y
2,725.11
ENSERES 18,100.00 10%
EQUIPOS
0.00 DIVERSOS 13,000.00 25%
0.00
1,687.50
683.08
0.00
4,950.00
0.00
0.00
21,439.82
RECIACIÓN
DEPRECIACIÓN ANUAL
DEPRECIACIÓN
MENSUAL CTS
4,465.50 372.13 SUELDO MENSUAL
7,798.00 649.83
1,810.00 150.83
3,250.00 270.83
CTS
15,159.00
FORMAT
PERÍODO: ENERO 2021 RUC : 20323214540
REFERENCIA DE LA OPERA
NUMERO
CORRELA CÓDIGO
TIVO DEL DEL
ASIENTO LIBRO
FECHA DE LA
O CÓDIGO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN O
OPERACIÓN
ÚNICO DE REGIST
LA RO
OPERACIÓ (TABLA
N 8)
FORMAT
REFERENCIA DE L
NUMERO
CORRELA
TIVO DEL
ASIENTO
FECHA DE LA
O CÓDIGO
OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE
LA
OPERACIÓ
N
NUMERO
CORRELA CÓDIGO
TIVO DEL DEL
ASIENTO LIBRO
FECHA DE LA
O CÓDIGO
OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN O
ÚNICO DE REGIST
LA RO
OPERACIÓ (TABLA
N 8)
1 1/1/2021 APERTURA 2021
FORMAT
REFERENCIA DE L
NUMERO
CORRELA CÓDIGO
TIVO DEL DEL
ASIENTO LIBRO
FECHA DE LA
O CÓDIGO
ÚNICO DE REGIST
LA RO
OPERACIÓ (TABLA
N 8)
2 1/31/2021 CENTRALIZACIÓN DEL REGISTRO DE COMPRAS 8
3 1/31/2021 DESTINO DE LAS COMPRAS
4 1/31/2021 DESCUENTO ESPECIAL SEGÚN NOTA DE CRÉDITO
5 1/31/2021 CENTRALIZACIÓN DEL REGISTRO DE VENTAS 14
6 1/31/2021 CENTRALIZACIÓN DE LA PLANILLA DEL MES 31
FORMAT
REFERENCIA DE L
NUMERO
CORRELA
TIVO DEL
ASIENTO
FECHA DE LA
O CÓDIGO
OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE
LA
OPERACIÓ
N
NUMERO
CORRELA CÓDIGO
TIVO DEL DEL
ASIENTO LIBRO
FECHA DE LA
O CÓDIGO
ÚNICO DE REGIST
LA RO
OPERACIÓ (TABLA
N 8)
7 1/31/2021 DESTINO DE LA PLANILLA 31
8 1/31/2021 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
9 1/31/2021 DESTINO DE LA TRANSFERENCIA DEL ITF
10 1/31/2021 CENTRALIZACIÓN DE INGRESOS DE EFECTIVO
11 1/31/2021 CENTRALIZACIÓN DE EGRESOS DE EFECTIVO
12 1/31/2021 CENTRALIZACIÓN DE INGRESOS DE CUENTA CORRIENTE
13 1/31/2021 CENTRALIZACIÓN DE EGRESOS DE CUENTA CORRIENTE
14 1/31/2021 CANJE DE LETRA POR COBRAR
15 1/31/2021 CANJE DE LETRAS POR PAGAR
FORMAT
REFERENCIA DE L
NUMERO
CORRELA CÓDIGO
TIVO DEL DEL
ASIENTO LIBRO
FECHA DE LA
O CÓDIGO
ÚNICO DE REGIST
LA RO
OPERACIÓ (TABLA
N 8)
16 1/31/2021 COSTO DE VENTAS
17 1/31/2021 DETERMINACIÓN DE SALDO CTA 61
18 1/31/2021 DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO
19 1/31/2021 DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO
20 1/31/2021 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO
21 1/31/2021 DESTINO DE CTS
FORMAT
REFERENCIA DE L
NUMERO
CORRELA CÓDIGO
TIVO DEL DEL
ASIENTO LIBRO
FECHA DE LA
O CÓDIGO
ÚNICO DE REGIST
LA RO
OPERACIÓ (TABLA
N 8)
SALDAR LAS CUENTAS 79, 94 Y 95
47 2/29/2020 SALDAR LA CUENTA 70
48 2/29/2020 SALDAR LAS CUENTAS 6011 Y 6111
FORMAT
REFERENCIA DE L
NUMERO
CORRELA CÓDIGO
TIVO DEL DEL
ASIENTO LIBRO
FECHA DE LA
O CÓDIGO
ÚNICO DE REGIST
LA RO
OPERACIÓ (TABLA
N 8)
50 2/29/2020 SALDAR LAS CUENTAS 6032, 6132 Y 63

FORMAT
REFERENCIA DE L
NUMERO
CORRELA CÓDIGO
TIVO DEL DEL
ASIENTO LIBRO
FECHA DE LA
O CÓDIGO
ÚNICO DE REGIST
LA RO
OPERACIÓ (TABLA
N 8)

57 2/29/2020 DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA
58 2/29/2020 PROVISIÓN DEL TRIBUTO POR PAGAR
59 2/29/2020 DETERMINACIÓN DE LA UTILIDAD
60 2/29/2020 SALDAR LAS CUENTAS DE INVENTARIO
FORMAT
REFERENCIA DE L
NUMERO
CORRELA CÓDIGO
TIVO DEL DEL
ASIENTO LIBRO
FECHA DE LA
O CÓDIGO
ÚNICO DE REGIST
LA RO
OPERACIÓ (TABLA
N 8)
0
0
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
FOLIO: 01
L "JADE" SAC
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA ASOCIADA
NUMER NUMERO DEL

O DOCUMENTO
CÓDIGO
CORRE SUSTENTA
LATIVO TORIO
LEGALIZADO

FOLIO: 02
L "JADE" SAC
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN CUENTA ASOCIADA
NUME
RO NUMERO DEL
DOCUMENTO
CORRE SUSTENTA CÓDIGO
LATIV TORIO
O
101
102
1041
1212
1232
1411
161
20111
33211
33411
33511
33611
1911
39521
39525
39526
39527
40111
4111
4212
423

FOLIO: 03
L "JADE" SAC
REFERENCIA DE LA
NUME
RO NUMERO DEL
DOCUMENTO
LATIV TORIO
O
501
591
6011
6361
6363
6364
656
40111
4212
20111
94
6111
791
001-0011 4212
40111
7311
1212
40111
70121
6211
622
6271
4031
4032
417
40173
4111

FOLIO: 04
L "JADE" SAC
REFERENCIA DE LA
NUME
RO NUMERO DEL
DOCUMENTO
LATIV TORIO
O
94
791
6412
40181
97
791
101
4212
4212
101
1041
1212
40181
4111
4212
1041
1232
1212
4212
423

FOLIO: 05
L "JADE" SAC
REFERENCIA DE LA
NUME
RO NUMERO DEL
DOCUMENTO
LATIV TORIO
O
69121
20111
6111
69121
68411
68413
68414
68415
39521
39525
39526
39527
94
791
6291
4151
94
791

FOLIO: 06
L "JADE" SAC
REFERENCIA DE LA
NUME
RO NUMERO DEL
DOCUMENTO
LATIV TORIO
O
791
942
943
944
945
952
953
954
955
948
958
70121
801
801
6011
6111

FOLIO: 07
L "JADE" SAC
REFERENCIA DE LA
NUME
RO NUMERO DEL
DOCUMENTO
LATIV TORIO
O
801
821
821
6032
6311
6323
6361
6363
6364
6132
821
821
831
831
6211
622
6271
6291
6412
831
841

FOLIO: 08
L "JADE" SAC
REFERENCIA DE LA
NUME
RO NUMERO DEL
DOCUMENTO
LATIV TORIO
O
841
656
68411
68413
68414
68415
841
851
851
891
891
881
881
40171
891
591
1911
39521
39525
39526

FOLIO: 09
L "JADE" SAC
REFERENCIA DE LA
NUME
RO NUMERO DEL
DOCUMENTO
LATIV TORIO
O
39527
40111
40171
40172
40173
4031
4032
4151
417.1
417.2
417.3
4212
423
501
591
101
102
1041
1212
1232
1411
1611
20111
252
33211
33411
33511
33611
1: "LIBRO DIARIO"
FOLIO: 01
CUENTA ASOCIADA MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE
1: "LIBRO DIARIO"
FOLIO: 02

DENOMINACIÓN DEBE
Caja 14,283.00
Fondos fijos 900.00
Cuentas corrientes operativas 99,178.00
Emitidas en cartera 62,178.50
En cartera 16,085.00
Préstamos 4,500.00
Préstamos 2,500.00
Costo 257,864.00
Costo 89,310.00
Costo 38,990.00
Costo 18,100.00
Costo 13,000.00
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Emitidas
Letras por pagar
VAN 616,888.50
1: "LIBRO DIARIO"
FOLIO: 03
DENOMINACIÓN DEBE
VIENEN 616,888.50
Capital social
Mercaderías 36,236.00
Energía eléctrica 644.07
Agua 169.49
Teléfono 796.61
Suministros 1,271.19
IGV – Cuenta propia 7,041.12
Emitidas
Costo 36,236.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,881.36
Mercaderías
Emitidas 1,321.01
Terceros
Emitidas en cartera 48,617.18
Terceros
Sueldos y salarios 14,880.00
Otras remuneraciones 279.00
Régimen de prestaciones de salud 1,339.20
ESSALUD
ONP
Administradoras de fondos de pensiones
Renta de quinta categoría
VAN 768,600.73
1: "LIBRO DIARIO"
FOLIO: 04

DENOMINACIÓN DEBE
VIENEN 768,600.73
Impuesto a las transacciones financieras 2.96
GASTOS FINANCIEROS 2.96
Caja 1,321.01
Emitidas
Emitidas 1,900.00
Caja
Cuentas corrientes operativas 18,495.32
Emitidas en cartera
Impuesto a las transacciones financieras 2.96
Sueldos y salarios por pagar 22,769.24
Emitidas 17,838.28
En cartera 30,121.86
Emitidas en cartera
Emitidas 26,420.20
Letras por pagar
VAN 903,973.70
1: "LIBRO DIARIO"
FOLIO: 05
DENOMINACIÓN DEBE
VIENEN 903,973.70
Terceros 21,439.82
Costo
Mercaderías 21,439.82
Terceros
Edificaciones 372.13
Unidades de transporte 649.83
Muebles y enseres 150.83
Equipos diversos 270.83
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Compensación por tiempo de servicio 15,159.00
Compensación por tiempo de servicios
VAN 980,058.59
1: "LIBRO DIARIO"
FOLIO: 06
DENOMINACIÓN DEBE
VIENEN 980,058.59
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos #REF!
Terceros #REF!
Margen comercial
Margen comercial #REF!
Mercaderías
Mercaderías
VAN #REF!
1: "LIBRO DIARIO"
FOLIO: 07
DENOMINACIÓN DEBE
VIENEN #REF!
Margen comercial 19,761.18
Valor agregado
Valor agregado #REF!
Suministros
Transporte
Auditoría y contable
Energía eléctrica
Agua
Teléfono
Suministros #REF!
Valor agregado
Valor agregado 18,151.01
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación #REF!
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Régimen de prestaciones de salud
Compensación por tiempo de servicio
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación -13,509.15
Resultado de explotación
VAN #REF!
1: "LIBRO DIARIO"
FOLIO: 08
DENOMINACIÓN DEBE
VIENEN #REF!
Resultado de explotación #REF!
Suministros
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Resultado de explotación -15,104.46
Resultado antes del impuesto a las ganancias
Resultado antes del impuesto a las ganancias -15,104.46
Utilidad
Utilidad 0.00
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Corriente 0.00
Renta de tercera categoría
Utilidad -15,104.46
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar #REF!
Edificaciones #REF!
Unidades de transporte #REF!
Muebles y enseres #REF!
VAN #REF!
1: "LIBRO DIARIO"
FOLIO: 09
DENOMINACIÓN DEBE
VIENEN #REF!
Equipos diversos #REF!
IGV – Cuenta propia #REF!
Renta de tercera categoría Err:509
Renta de cuarta categoría #REF!
Renta de quinta categoría #REF!
ESSALUD #REF!
ONP #REF!
Compensación por tiempo de servicios #REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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Caja
Fondos fijos
Emitidas en cartera
En cartera
Préstamos
Con garantía
Costo
Suministros
Costo
Costo
Costo
Costo
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HABER
MOVIMIENTO
HABER
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35,724.00
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MOVIMIENTO
HABER
122,864.38
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45,600.00
46,158.48
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2,881.36
201.51
1,119.50
7,416.18
41,201.00
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1,131.81
448.37
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MOVIMIENTO
HABER
768,600.73
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2.96
2.96
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18,495.32
40,610.47
30,121.86
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MOVIMIENTO
HABER
903,973.70
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21,439.82
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15,159.00
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980,058.59
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821 VALOR AGREGADO NATURALEZA
18,151.01 831
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OPERACIÓN
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OPERACIÓN
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1/31/2021 18

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CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
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OPERACIÓN
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OPERACIÓN
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OPERACIÓN
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OPERACIÓN
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CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
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PERÍODO: 2021
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OPERACIÓN
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PERÍODO: 2021
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CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

PERÍODO: 2021
RUC: 20323214540
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CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

PERÍODO: 2021
RUC: 20323214540
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

PERÍODO: 2021
RUC: 20323214540
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
PERÍODO: 2021
RUC: 20323214540
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
PERÍODO: 2021
FOLIO
ENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL "JADE" SAC
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
LEGALIZADO

PERÍODO: 2021
FOLIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
APERTURA 2021 14,283.00
CENTRALIZACIÓN DE INGRESOS DE EFECTIVO 1,321.01
CENTRALIZACIÓN DE EGRESOS DE EFECTIVO
TOTALES 15,604.01

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021 900.00
TOTALES 900.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021 99,178.00
CENTRALIZACIÓN DE INGRESOS DE CUENTA CORRIENTE 18,495.32
CENTRALIZACIÓN DE EGRESOS DE CUENTA CORRIENTE
TOTALES 117,673.32

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021 62,178.50
CENTRALIZACIÓN DEL REGISTRO DE VENTAS 48,617.18
CENTRALIZACIÓN DE INGRESOS DE CUENTA CORRIENTE
CANJE DE LETRA POR COBRAR
TOTALES 110,795.68

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021 16,085.00
CANJE DE LETRA POR COBRAR 30,121.86
TOTALES 46,206.86

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021 4,500.00
TOTALES 4,500.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021 2,500.00
TOTALES 2,500.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021 257,864.00

DESTINO DE LAS COMPRAS 36,236.00
COSTO DE VENTAS
TOTALES 294,100.00
PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021 89,310.00
TOTALES 89,310.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021 38,990.00
TOTALES 38,990.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021 18,100.00
TOTALES 18,100.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021 13,000.00
TOTALES 13,000.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021
DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021
CENTRALIZACIÓN DEL REGISTRO DE COMPRAS 7,041.12
DESCUENTO ESPECIAL SEGÚN NOTA DE CRÉDITO
CENTRALIZACIÓN DEL REGISTRO DE VENTAS
TOTALES 7,041.12

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021
CENTRALIZACIÓN DE LA PLANILLA DEL MES
CENTRALIZACIÓN DE EGRESOS DE CUENTA CORRIENTE 22,769.24
TOTALES 22,769.24

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021
CENTRALIZACIÓN DEL REGISTRO DE COMPRAS
DESCUENTO ESPECIAL SEGÚN NOTA DE CRÉDITO 1,321.01
CENTRALIZACIÓN DE INGRESOS DE EFECTIVO
CENTRALIZACIÓN DE EGRESOS DE EFECTIVO 1,900.00
CENTRALIZACIÓN DE EGRESOS DE CUENTA CORRIENTE 17,838.28
CANJE DE LETRAS POR PAGAR 26,420.20
TOTALES 47,479.49

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021
CANJE DE LETRAS POR PAGAR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
APERTURA 2021
TOTALES

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 36,236.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
CENTRALIZACIÓN DEL REGISTRO DE COMPRAS 644.07
TOTALES 644.07

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 169.49
PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 796.61

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 1,271.19

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
DESTINO DE LAS COMPRAS 2,881.36

DESTINO DE LA PLANILLA 16,498.20
DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO 1,443.63
DESTINO DE CTS 15,159.00
TOTALES 35,982.18

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
DESTINO DE LAS COMPRAS
DETERMINACIÓN DE SALDO CTA 61 21,439.82
TOTALES 21,439.82

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
DESTINO DE LAS COMPRAS

DESTINO DE LA PLANILLA
DESTINO DE LA TRANSFERENCIA DEL ITF
DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO
DESTINO DE CTS
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
DESCUENTO ESPECIAL SEGÚN NOTA DE CRÉDITO
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
CENTRALIZACIÓN DEL REGISTRO DE VENTAS
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
CENTRALIZACIÓN DE LA PLANILLA DEL MES 14,880.00
TOTALES 14,880.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
CENTRALIZACIÓN DE LA PLANILLA DEL MES 279.00
TOTALES 279.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
CENTRALIZACIÓN DE LA PLANILLA DEL MES 1,339.20
TOTALES 1,339.20

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS 2.96
TOTALES 2.96

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
CENTRALIZACIÓN DE EGRESOS DE CUENTA CORRIENTE 2.96
TOTALES 2.96

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
DESTINO DE LA TRANSFERENCIA DEL ITF 2.96
TOTALES 2.96

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
COSTO DE VENTAS 21,439.82

DETERMINACIÓN DE SALDO CTA 61
TOTALES 21,439.82

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO 372.13
TOTALES 372.13

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 649.83

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 150.83

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 270.83

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 15,159.00
TOTALES 15,159.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00
PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00
PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00
PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00

PERÍODO: 2021
FOLIO
DEUDOR
TOTALES 0.00
01
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
02
101
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,900.00
1,900.00
03
102
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
04
1041
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
40,610.47
40,610.47
05
1212
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
18,495.32
30,121.86
48,617.18
06
1232
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
07
1411
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
08
161
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
09
20111
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
21,439.82
21,439.82
10
33211
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
11
33411
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
12
33511
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
13
33611
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
14
1911
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
13,800.00
13,800.00
15
39521
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
35,724.00
372.13
36,096.13
16
39525
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
11,697.00
649.83
12,346.83
17
39526
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5,430.00
150.83
5,580.83
18
39527
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,900.00
270.83
4,170.83
19
40111
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
4,150.00
201.51
7,416.18
11,767.69
20
4111
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
10,057.00
12,712.24
22,769.24
21
4212
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
31,413.38
46,158.48
1,321.01
78,892.87
22
423
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
6,693.00
26,420.20
33,113.20
23
501
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
448,424.12
448,424.12
24
591
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
45,600.00
45,600.00
25
6011
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
26
6361
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
27
6363
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
28
6364
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
29
656
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
30
94
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
31
6111
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
36,236.00
36,236.00
32
791
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,881.36
16,498.20
2.96
1,443.63
15,159.00
35,985.14
33
7311
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,119.50
1,119.50
34
70121
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
41,201.00
41,201.00
35
6211
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
36
622
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
37
6271
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
38
4031
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,339.20
1,339.20
39
4032
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
866.58
866.58
40
417
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,131.81
1,131.81
41
40173
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
448.37
448.37
42
6412
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
43
40181
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2.96
2.96
44
97
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
45
69121
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
21,439.82
21,439.82
46
68411
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
47
68413
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
48
68414
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
49
68415
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
50
6291
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
51
4151
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
15,159.00
15,159.00
52
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
53
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
54
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
55
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
56
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
57
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
58
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
59
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
60
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
61
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
62
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
63
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
64
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
65
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
66
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
67
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
68
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
69
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
70
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
71
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
72
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
FORMATO
RUC : 20323214540
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL : COMERCIAL "JADE" SAC
SALDOS INICIALES
CODIGO
DENOMINACIÓN
CUENTA DEUDOR
101 Caja 14,283.00

102 Fondos fijos 900.00
1041 Cuentas corrientes operativas 99,178.00
1232 En cartera 16,085.00
1411 Préstamos 4,500.00
161 Préstamos 2,500.00
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
20111 Costo 257,864.00
33211 Costo 89,310.00
33411 Costo 38,990.00
33511 Costo 18,100.00
33611 Costo 13,000.00
39521 Edificaciones
40111 IGV – Cuenta propia
40173 Renta de quinta categoría
40181 Impuesto a las transacciones financieras
4031 ESSALUD
4032 ONP
4111 Sueldos y salarios por pagar
417 Administradoras de fondos de pensiones
4212 Emitidas
423 Letras por pagar
501 Capital social
591 Utilidades no distribuidas
6011 Mercaderías
6111 Mercaderías
6211 Sueldos y salarios
622 Otras remuneraciones
6271 Régimen de prestaciones de salud
6361 Energía eléctrica
6363 Agua
6364 Teléfono
6412 Impuesto a las transacciones financieras
656 Suministros
70121 Terceros
7311 Terceros
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
97 GASTOS FINANCIEROS
SUB TOTAL 616,888.50
69121 Terceros
68411 Edificaciones
6291 Compensación por tiempo de servicio
4151 Compensación por tiempo de servicios
FORMATO 3.17 : LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROB
EJERCICIO O PERIODO : Año 2021
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

TRANSFERENCIAS
ACREEDOR DEBE HABER
CARGOS ABONOS
1,321.01 1,900.00
18,495.32 40,610.47
48,617.18 48,617.18
30,121.86
13,800.00
36,236.00 21,439.82
35,724.00 372.13
11,697.00 649.83
5,430.00 150.83
3,900.00 270.83
4,150.00 7,041.12 7,617.69
448.37
2.96 2.96
1,339.20
866.58
10,057.00 22,769.24 12,712.24
1,131.81
31,413.38 47,479.49 47,479.49
6,693.00 26,420.20
448,424.12
45,600.00
36,236.00
36,236.00 21,439.82
14,880.00
279.00
1,339.20
644.07
169.49
796.61
2.96
1,271.19
41,201.00
1,119.50
19,382.51 16,602.63
19,379.56 16,602.63
2.96
616,888.50 287,085.20 287,085.20
21,439.82 21,439.82
372.13
649.83
150.83
270.83
15,159.00
15,159.00
- 76,084.90 76,084.90
RESULTADOS
ANCE DE COMPROBACION
SALDOS FINALES DEL BALANCE

SALDOS FINALES
GENERAL
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO

13,704.01 13,704.01
900.00 900.00
77,062.85 77,062.85
62,178.50 62,178.50
46,206.86 46,206.86
4,500.00 4,500.00
2,500.00 2,500.00
13,800.00 13,800.00
272,660.18 272,660.18
89,310.00 89,310.00
38,990.00 38,990.00
18,100.00 18,100.00
13,000.00 13,000.00
36,096.13 36,096.13
12,346.83 12,346.83
5,580.83 5,580.83
4,170.83 4,170.83
4,726.57 4,726.57
448.37 448.37
-
1,339.20 1,339.20
866.58 866.58
-
1,131.81 1,131.81
31,413.38 31,413.38
33,113.20 33,113.20
448,424.12 448,424.12
45,600.00 45,600.00
36,236.00
14,796.18
14,880.00
279.00
1,339.20
644.07
169.49
796.61
2.96
1,271.19
41,201.00
1,119.50
35,985.14
35,982.18
2.96
372.13
649.83
150.83
270.83
15,159.00
15,159.00 15,159.00
747,318.67 747,318.67 639,112.40 654,216.85
RESULTADOS 15,104.46
654,216.85 654,216.85
RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIÓN
PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
36,236.00
14,796.18 -
14,880.00
279.00
1,339.20
644.07
169.49
796.61
2.96
1,271.19
41,201.00 41,201.00
1,119.50 1,119.50
35,982.18
2.96
21,439.82
372.13
649.83
150.83
270.83
15,159.00
72,221.14 57,116.68 57,424.96 42,320.50

15,104.46 15,104.46
72,221.14 72,221.14 57,424.96 57,424.96
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
EJERCICIO: 2021
RUC: 20323214540
EJERCICIO O
PERÍODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (101,102,104) 91,666.86
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales (12)-19 94,585.36
Cuentas por Cobrar a Vinculadas (13)
Otras Cuentas por Cobrar (14,15,16) 7,000.00
Existencias (02)-29 272,660.18
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 465,912.40
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación
101,205.38
acumulada) (33)-39
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 101,205.38
TOTAL ACTIVO 567,117.77
………………..……………………..
REPRESENTANTE LEGAL
ARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
RCICIO: 2021
ERCIAL "JADE" SAC

EJERCICIO O
PERÍODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios (104)
Cuentas por Pagar Comerciales (42) 64,526.58
Cuentas por Pagar a Vinculadas (43)
Otras Cuentas por Pagar (40,41,45,46) 23,671.53
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 88,198.11
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -

TOTAL PASIVO 88,198.11
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital (50) 448,424.12
Capital Adicional (52)
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales (58)
Otras Reservas -15,104.46
Resultados Acumulados (59) 45,600.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 478,919.66
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 567,117.77
…………………………….
CONTADOR
ESTADO DE RESULTADO INTEGRALES POR NATURALEZA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
PERÍODO: 2020 RUC: 10548883188
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DISTRIBUIDORA "SIFUENTES"
VENTAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS (7011)
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS (7411)
VENTAS NETAS
COMPRA DE MERCADERIA MANUFACTURADA (6011)
COSTOS VINCULADOS A LAS COMPRAS DE MERCADERIAS (6091)
VARIACION EXISTENCIA MERCADERIA MANUFACTURADA (6111)
MARGEN COMERCIAL (80)
COMPRA DE SUMINISTROS (6032)
COMPRA DE ENVASES (6041)
COMPRA DE EMBALAJES (6042)
COSTOS VINCULADOS A LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMA (6092)
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS (6093)
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES (6094)
VARIACION EXISTENCIAS DE SUMINISTROS (6132)
VARIACION EXISTENCIAS DE REPUESTOS (6133)
VARIACION EXISTENCIAS DE EMBALAJES (6141)
VARIACION EXISTENCIAS DE EMBALAJES (6142)
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS (63)
VALOR AGREGADO (82)
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES (62)
GASTOS POR TRIBUTOS (64)
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIABRUTA) DE EXPLOTACION (83)
OTROS GASTOS DE GESTION (65)
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES (68)
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS (73)
OTROS INGRESOS DE GESTION (75)
GANANCIAS POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE (76)
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES (78)
RESULTADOS DE EXPLOTACION (84)
GASTOS FINANCIEROS (67)
INGRESOS FINANCIEROS (77)
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS (85)
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES (87)
IMPUESTA A LA RENTA (88)
RESULTADOS ACUMULADOS (59)
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA
PERDIDA NO DISTRIBUIDA
RALES POR NATURALEZA
RE DEL 2020
EVOS SOLES)
STRIBUIDORA "SIFUENTES"
41,201.00
)
41,201.00
36,236.00
)
1) 14,796.18
19,761.18
092)
MINISTROS Y REPUESTOS (6093)
LAJES (6094)
0.00
1,610.17
18,151.01
31,657.20
2.96
ON (83) -13,509.15
1,271.19
1,443.63
1,119.50
ALOR RAZONABLE (76)
-15,104.46
) -15,104.46
0.00
-15,104.46
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES-ESTADO DE
RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN"
DEL 01.01.2020 AL 31.12. 2020
EJERCICIO: 2020
RUC: 10548883188
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DISTRIBUIDORA "SIFUENTES"
DESCRIPCIÓN
Ventas Netas (ingresos operacionales) (70)-74

Otros Ingresos Operacionales (75)
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas (69)
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administració n (94)
Gastos de Venta (95)
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros (77)
Gastos Financieros (97)
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposició n a la Inflació n
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y

Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta (29.5%)
Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
Y BALANCES-ESTADO DE
OR FUNCIÓN"
2. 2020
TRIBUIDORA "SIFUENTES"
EJERCICIO O
PERIODO
41,201.00
41,201.00
21,439.82
19,761.18
35,982.18
-
-16,221.00
2.96
1,119.50
-15,104.46
-15,104.46
-15,104.46
-15,104.46

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Practica Integral Final 20222

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“AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS D

UNIDAD DIDÁCTICAAPLICATIVOS INFORMÁTICOS

DOCENTE: BEDER M. ROSALES QUEZADA

TEMA: MONOGRAFÍA INTEGRAL

ESTUDIANTE: * Cruz Tarazona Ana Karina

CICLO / TURNO: III - VESPERTINO

CUENTA REFERENCIA DE LA CUENTA

102 Fondos Fijos

1041 Cuentas corrientes operativas 2 973633

SALDO FINAL TOTAL

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LO

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

33211 Edificio Av. José Pardo

LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL INFORMACIÓN D

OS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

E DEL ACTIVO FIJO

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

20230987445 Distribuidora Perez SAC 1212 13,800.00

10098787663 Cano Teran Victor 1212 18,610.50

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O

001-973 2/10/2011 1 74546348

OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL "JADE"

CIONISTA, SOCIO O PERSONAL

Espejo Uriol Luis 1411 4,500.00 0283-2019

ALDO FINAL TOTAL 4,500.00

DEPRECIACI DEPRECIACIÓ DEPRECI

6 10545657591 Tantas Quispe Pedro 161

SALDO FINAL TOTAL

DEPRECIACIÓN AJUSTE POR DEPRECIACIÓN

TIPO (TABLA 2) NÚMERO

2,500.00 MONTO TOTAL PROVIS

S, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL "JADE"

ACIÓN DE DEUDORES CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA

MONTO TOTAL PROVISIONADO 13,800.00

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR

MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO: ………………………………….

20111 1 Galones de pintura Esmalte

COSTO TOTAL GENERAL

9 400 40.00 16,000.00

7 240 10.50 2,520.00

GENERAL 257,864.00 TOTA

NTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR CUENTA

Sueldos y salarios por pagar

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

10,057.00 SALDO FINAL TOTAL

OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL "JADE"

CIÓN DEL PROVEEDOR

Distribuidora Diaz SAC 14,804.00 10/19/2019 4212

Importanciones Hurtado EIRL 8,903.18 4/23/2019 4212

O FINAL TOTAL 38,106.38

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

1212 Emitidas en cartera 13,800.00

1212 Emitidas en cartera 8,400.00

1212 Emitidas en cartera 12,993.90

123 Letras por cobrar

1232 En cartera 3,212.00

1411 Préstamos 4,500.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS

19 ESMITACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

191 Cuentas por cobrar comerciales-terceros