‫الدليل اإلرشادي‬

‫مكافحة االحتيال المالي‬

‫في نظام المدفوعات الوطني‬

‫البنك المركزي األردني‬

‫دائرة اإلشراف والرقابة على نظام المدفوعات الوطني‬
‫تشرين الثاني‪2022 ،‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫تم إ عداد هذا الدل يل بعنوان "م كاف حة االحت يال ال مالي في ن ظام ال مدفوعات الوطني" ق بل موظفي قسممممممم الد ا مممممممات‬
‫والسمميا ممات دائرة اإلشممراو والرقابة ع ن نظام المدفوعات الوطني في البنا المري ا اد دنيح حي أعده م‪ .‬إيمان بني‬
‫عطية أخصممائي الد ا ممات والسمميا مماتح وفي التحرير والمراجعة واإلشممراو إبراهيم الرمضممان ئيق قسممم الد ا ممات‬
‫والسمممميا ممممات‪ .‬يما تم مشمممما ية وعرض هذا الدليل لغايات التشمممماو ع ن يل من لجنة مراقبة االمتثال في شممممريات الدفع‬
‫والتحويل اإللكتروني لألموالح ولجنة متابعة حاالت االحتيال المالي في القطاع الماليح وأيضمممممما ع ن جميع البنوك العام ة‬
‫في المم كة بالتعاون والتنسيق مع جمعية البنوك اد دنية‪.‬‬

‫البنك المركزي األردني‬

‫دائرة اإلشراف والرقابة على نظام المدفوعات الوطني‬
‫قسم الدراسات والسياسات‬
‫هاتف‪0096264630301 :‬‬
‫فاكس‪0096264600521 :‬‬
‫ص‪ .‬ب ‪ 37‬عمان ‪ 11118‬األردن‬
‫الموقع االلكتروني‪www.cbj.gov.jo :‬‬
‫البريد االلكتروني‪studies.oversight@cbj.gov.jo :‬‬

‫‪1‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫المحتويات‬
‫مقدمــة‪3 .............................................................................................................................................. :‬‬
‫الهدو من الدليل اإل شادا‪4 ..................................................................................................................... :‬‬
‫اإلطا التشريعي‪5 ................................................................................................................................... :‬‬
‫نطاق التطبيق‪6 ...................................................................................................................................... :‬‬
‫أوال‪ :‬مدخل إلن االحتيال المالي ‪6 ..................................................................................................................‬‬
‫مفهوم االحتيال المالي‪6 ............................................................................................ ........‬‬
‫أبرز أشكال االحتيال المالي ‪8 .............................................................................................‬‬
‫الهند ة االجتماعية‪8 .......................................................................................................... .......‬‬
‫رقة بيانات هوية العميل‪10 ........................................................................................................‬‬
‫ت وير هوية التاجر‪10 ........................................................................................................ ........‬‬
‫ثانيا‪ :‬إطا الحايمية المؤ سية ‪11 ................................................................................................................‬‬
‫مج ق اإلدا ة‪12 ............................................................................................ ...............‬‬
‫لجنة مكافحة االحتيال المالي‪14 .................................................................................. .........‬‬
‫اإلدا ة التنفيذية الع يا‪16 .......................................................................................... .......‬‬
‫وحدة مكافحة االحتيال المالي‪17 .................................................................................. .........‬‬
‫ثالثا‪ :‬إدا ة مخاطر االحتيال المالي ‪22 ............................................................................................................‬‬
‫يا ة مكافحة االحتيال المالي‪22 ................................................................................ .........‬‬
‫تقييم مخاطر االحتيال المالي‪25 .................................................................................. ..........‬‬
‫إجراءات الرقابة الداخ ية‪30 ....................................................................................... ........‬‬
‫الضوابط الوقائية‪31 ........................................................................................... ....:‬‬
‫الضوابط الكشفية‪36 ........................................................................................... ....:‬‬
‫الضوابط التصحيحية‪40 .......................................................................................... :‬‬
‫اإلبالغ عن االحتيال المالي‪45 ................................................................................... ..........‬‬
‫التحقيق في عم يات االحتيال‪46 .................................................................................. .........‬‬
‫معالجة حاالت االحتيال المالي‪49 ................................................................................ ..........‬‬
‫نشر التوعية والتثقيف‪50 .......................................................................................... .......‬‬
‫م حق (‪ :)1‬أمث ة ع ن أبرز حاالت االحتيال المالي في نظام المدفوعات الوطني ‪51 .....................................................‬‬
‫م حق (‪: )2‬إ شادات عامة ل عمالء ل حماية من مخاطر االحتيال ‪51 ........................................................................‬‬

‫‪2‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫مقدمــة‪:‬‬
‫اتسممممممقودااألخيردابتنامد التطوداااتيندااايلياي و‪،‬دوتسممممممتن داال ايتناتداااخلنةداااودتسمممممماهدفد قنعد‬
‫نياحودااحنتمدوطلهتداالقاصممتر‪،‬ة‪،‬دحناداارارداعاقتردااقؤسممسممتتدااقتانةدعلىدااايلياي نتدوا ايتناتهتدفودتخد‪،‬مد‬
‫تدطتتهتدوطلاجتتهتدااقتانةدوااقصممممممافنة‪،‬د وفقدنقتذجدأعقتلد د‪،‬دمدقتئقةدعلىدطلصممممممتتداالناانودوتتبنختتد‬
‫ااهياتفداالختاة‪،‬دطتدفاحدااقجتلدأطتطهتدااخد‪،‬مدفاصدعقلدهتئلةدتصمممي مممتدالقؤسمممسمممتتداالتشممم ة‪،‬دوطلهتدإنشمممت د‬
‫عالقةدااألقلدأودااألالقةدااق صافنةدطعدااألقال دإايااوننت‪،‬د تااتاوداااي سعدفودنتتقدأعقتاهتدوااق ستهقةدفودتلقد‬
‫ن ةدتلتفسنةدكبنامدفودأسياقهت‪ .‬د‬

‫وطعدتزا‪،‬دداعاقتردااقؤسممممممسمممممممتتدااقتانةدعلىداايسمممممممتئلداإلايااوننةدفودقبيلدااألقال دوتخد‪،‬مدااخدطتتد‬
‫وااقلاجتتدااقتانةدوااقصممافنة اهم‪،‬دتزا‪،‬دداناشممتندااجاائمدااقتانةداإلايااوننة‪،‬دو تتوده ادااجاائمدتشمميلدتهد‪،‬دداد‬
‫قي‪،‬دتدالقؤسستتدااقتانة‪،‬دطندحنادااخستئادااقتانةداااودتايبدهتدأودطختطادأطندااقألليطتتدوساقاهتدأودااقختطاد‬
‫اااشمممينلنةدااقاتبتةد تاهجقتتداإلايااوننةدطندحنادإ‪،‬ختفدعقلدأنظقةدااقؤسمممسمممةدااقتانةدوحجبدتدطتتهتدعند‬
‫ااألقال ‪،‬دإاىد تنبدااقختطادابتاىداااودتشمممميلهتده ادااجاائمدكقختطادااسممممقألةدوااقختطادااختنيننةداااودقدد‬
‫تلشأدعندذاك‪.‬‬

‫وقددتاألاضدااقؤسستتدااقتانةداقختطاد د‪،‬دمد اا داعاقتردواساخدامداااخلنتتدااحد‪،‬ثةدوا ايتناتهت‪،‬د ألنداد‬

‫عنداالسمماخدامدغنادااقدنوسدوغنادااقحيمدااخلنةدااقألليطتتدواالتصممتالت؛ واا يد‪،‬قيندأند‪،‬ؤرىدإاىدتألتنلد‬
‫ااخدطتتدااقتانـممةدوااقصافنةدااضاون‪،‬ـممةدسيا داألنظقةدااقتانةداايطلنةدأو اادوانة‪،‬دوتخي‪،‬ضدابطندوااثخةدفود‬
‫االظتمدااقتاودوااقصافودونزاهاه‪،‬دوتألا‪،‬ضداالساخااندااقتاودالختا‪ .‬واييندااقؤسستتدااقتانةدانسود قلأىد‬
‫عندطختطادااجاائمدااقتانةداإلايااوننة‪ ،‬فالد ددطندتيتثفدااجهيرداليقيفدعلىدطختطاده ادااجاائمدوتحد‪،‬دهتد‬
‫وتخننقهتدوفهقهتد تاشمميلدااقلتسممب‪،‬دو مميالدإاىدوضممعدااادا نادااالاطةداصممدهتدواااخفنفدطلهتدواااألتفودطلهتد‬
‫حتلدوقيعهت‪.‬‬

‫‪،‬ألدداالحانتلدإحدىدااجاائمدااقتانةداإلايااوننة‪،‬دوأحددأهمداااحد‪،‬تتداااودتيا هدااقؤسممممممسمممممممتتدااقتانةد‬
‫وعقالئهتدعلىدحدد سيا ‪،‬دفألياقبهدوتنقة‪،‬دوقدد‪،‬لحقدابذىد تاقؤ س سةدااقتانةدطاجتوادادااخ ستئادااقتانةداااودقدد‬
‫تااتبدعلهدإاىداإلضممااند سممقألةدااقؤسممسممةدااقتانةدواا يدقدد‪،‬التقلدأثاادإاىدااختت دااقتاودوااقص مافودكيل‪،‬د‬
‫إاىد تنبدتخلنلدااثخةدادىدااألقال دوااجقهيندعتطةدفوداعاقتردواسمممماخدامداايسممممتئلداإلايااوننةداالفن دااألقلنتتد‬
‫ااقصافنةدوااقتانة‪.‬‬

‫‪3‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫و‪،‬يقندتتاداالحانتلد أندأثاادالد‪،‬خاصادعلىدطؤسسةدطتانةد ألنلهت‪،‬د لدقدد‪،‬قاددانشقلدااختت د أكقلهدكقتد‬

‫تمداإلشتنمدإاىدذاكدست خت‪،‬دأضفدإاىدذاكدااد‪،‬لتطنينةدااقاينامدب ستانبداالحانتل‪،‬دفهيد‪،‬اتيند ساعةدو‪،‬اينفد‬
‫طعداااتيناتدااايلياي نةدوااايننااتداااودتتاأدعلىدنقتذجدعقلدااختت دااقتاودوااقصممممممافودوعلىدو هد‬
‫ااخصممميصد تنبدااقدفيعتت‪،‬دفبتااغمدطندتتينداآلانتتدوضممميا لدااحقت‪،‬ةدااقتبخةدادىدااقؤسمممسمممتتدااقتانةد‬
‫اقيتفحةداالحانتل‪،‬دإالدأنهدالداااودعقلنتتداالحانتلداالت حةدفود تنبدااقدفيعتتد ازا‪،‬د‪.‬‬

‫وعترمدطتد‪،‬صممممألبدتخننمدحجمدااخسممممتئاداااودقددتااتبدعلىدااقؤسممممسممممةدااقتانةدنانجةدوقي دعقلنةداحانتلد‬
‫نت حةدعلىدتدطتتهت‪،‬دفتبطاد‪،‬اجتوادااخسمممتئادااقتانةداااود‪،‬قيندتخد‪،‬اهتد سمممهياةدإاىدتسمممتئادأتاىد‪،‬صمممألبد‬
‫تخد‪،‬اهت؛دكتااأثنادعلىداا سقألةدوااخنقةدااالتف سنةدفوداا سيق‪،‬دوتاا عدثخةدااألقال ‪،‬دو يالدإاىداحاقتانةدتلشنلد‬
‫اائمدغسممممممملدابطيالدوتقي‪،‬لداإلنهتتداااودتؤثادعلىدنزاهةداالظتمدااقتاودكيل‪،‬دنتهنندعندأ‪،‬ةدعخي تتدأود‬
‫غااطتتدقددتفاضدطنداابلكدااقاكزيد سممممببدعدمداالطاثتلداألنظقةدواااشمممما‪،‬ألتتدفودحتلدثبودذاك‪،‬دطتد‪،‬دفعد‬
‫ااقؤسممسممتتدااقتانةدإاىدضممادااقز‪،‬ددطنداالسمماثقتناتدفودتتي‪،‬ادواسمماخدامدابنظقةدواابااطجدااالاطة اقااقبةد‬
‫وطيتفحةدعقلنتتداالحانتلدونرعهت‪،‬دواااودقددتييندأقلدكلفةدطندطحتوالتداااألتفودطندعقلنتتداالحانتلدحتلد‬
‫حدوثهت‪.‬‬

‫الهدو من الدليل اإل شادا‪:‬‬

‫‪،‬أتوده اداادانلدحا ممممتدطنداابلكدااقاكزيدابنرنودعلىدتقينندوطسممممتعدمدااشمممماكتتدااقاتاداهتدطند‬

‫ااب لكدااقاكزيدابنرنوداق قتنسمممممممةدأع قتلدت خد‪،‬مد تد طتتدا ادفعداإلايااونودوإرانمدوتشممممممي نلدأنظ قةدا ادفعد‬
‫اإلايااوننةدطندإرانمدطختطاداالحانتلدااقتاودفودنظتمدااقدفيعتتداايطلود يفت مدوفتعلنةدسممميا دكتنداالحانتلد‬
‫طاأتودطندقبلدطيظفودااشاكةدأود قستعدتهمدأودطندقبلدااألقال دأودااينا‪،‬دوتألز‪،‬زداافهمدااسلنمدوااقألافةدااجندمد‬
‫الادا نادواإل اا اتدااقلتسممممممبة اد‪،‬هتد شممممممأن طلعدوطيتفحةدعقلنتتداالحانتلدااقتاودواااألتطلدطألهتد تاشمممممميلد‬
‫ااقلتسبدون ددابستانبدااجد‪،‬دمدوااتاقدااقبايامداحتالتداالحانتل‪،‬دوك اكدتقينندااشاكتتدطندتيننفده اد‬
‫اإل اا اتدوااادا ناد طعدطبنألةدعقلهتدوأنشممممممتاهتدوتألز‪،‬زدااخدنمداد‪،‬هتدعلىدتتي‪،‬ادوتبلوداابااطجدااالاطةد‬
‫اقيتفحةداالحانتلدوفقداالهجدااختئمدعلىدااقختطا‪.‬‬

‫حناد‪،‬اضقن ه اداادانل إنشترات عتطة بسسدااحيكقةداافألدتاةدادىدااشاكةدفودطيتفحةدعقلنتتداالحانتلد‬

‫اااودقددتاألاضداهت‪،‬د قتدفودذاكدتحد‪،‬ددأرواندوطسمممؤوانتتدكتفةدااتبختتداإلشممماافنةدواايظنفنةدراتلدااشممماكةد‬
‫فودوضمممعدوتلفن دااضممميا لداايقتئنةدواايشمممفنةدواااصمممحنحنة ايشمممفدوطيتفحةدعقلنتتداالحانتلدواااألتفودطلهتد‬

‫‪4‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫تايقودااقلتسمممممممب‪،‬د د دادطندطجلسداإلرانمدوطاوناد تإلرانمدااالفن ‪،‬ةدااأللنتدتصممممممي مممممممدتدااقدقخنندااداتلننند‬

‫وطيظفوداالطاثتلدوإرانمدااقختطادو مميالدإاىد خنةدااألتطلنندفو ااشمماكة‪،‬دإاىد تنبدروندوطسممؤوانتتدااألقنلد‬
‫اا يدقدد‪،‬ييندسمممممببدتدفودإنجتحدعقلنةداالحانتل‪،‬د تإلضمممممتفةدإاىدإ اا اتدنشمممممادوتألز‪،‬زدااايعنةدااالاطةدتجتاد‬
‫طيتفحةداالحانتلدوتلقدثختفةدووعود تاخصيص‪.‬‬

‫تجدنداإلشتنمدإاىدأنداإل اا اتدوااادا ناداايانرمدفوده اداادانلدتقثلدااحددابرنىدطندااخياعدداإلنشتر‪،‬ةد‬

‫تجتادطيتفحةداالحانتلدااقتاوداااود‪،‬قيندالشاكتتداالجي دإانهتدواالسافترمدطلهتدفودتتي‪،‬ادسنت ستتهتدوإ اا اتد‬
‫عقلهتدو ضيا تهتداااقت نة‪،‬دفودحنند‪،‬ااكدالشاكتتدو ضعدتدا نادوإ اا اتدإ ضتفنةدطالئقةدو قتد‪،‬التسبدطعد‬
‫ناتئجدتخننمدااقختطاداد‪،‬هتدوطبنألةدأعقتاهتدوأنشتاهت‪.‬‬

‫اإلطا التشريعي‪:‬‬

‫‪،‬أتودوضعده اداادانلداالنشتريدانتالقتدطندااصالحنتتدااقخياةدالبلكدااقاكزيدابنرنود قي بدأحيتمد‬

‫ااقترمد(‪/4‬ت) طندقتنينهدنقمد(‪ )23‬اسمممممملةد‪ 1971‬وتألد‪،‬التهداااودتمد قي بهتدتحد‪،‬ددااقهتمدااقلتطة تابلكد‬
‫ااقاكزيدوطلهتدتلظنمدنظتمدااقدفيعتتداايطلود وتتي‪،‬ااد قتد‪،‬ضممممممقندتيفنادنظمدكطلةدوكفؤمدالدفعدواااختصد‬
‫واااسمممي‪،‬ةدفودااققلية‪،‬دوذاكدفودسمممبنلدتحخنقدأهدافهداااودشمممقلودااقسمممتهقةدفودتحخنقداالسممماخااندااقصمممافود‬
‫وااقتاودفودااققلية دضممممممقنداافخامد(أ) طندااقترمدأعالا‪،‬دك اكدانتالقتدطندرونداابلكدااقاكزيداإلشمممممماافود‬
‫واااقت ودعلىدنظتمدااقدفيعتتداايطلود قي بدأحيتمدااقترمد(‪/50‬أ) طندااختنيندأعالا‪،‬دكقتد‪،‬أتود ه اداادانلد‬
‫انلسجمدطعدااقخاضنتتداااشا‪،‬ألنةدذاتدااألالقةد قيتفحةدعقلنتتداالحانتلدوإرانمدااقختطادذاتدااصلة‪،‬دوااألز‪،‬زد‬
‫قدنمدااشمممممماكتتدفوداالطاثتلدإاىدأحيتمداااشمممممما‪،‬ألتتداالتف مدروندإتاللدأودقصمممممميندفوداإل اا اتدااقاخ مد‬
‫تاخصيص‪،‬دحنادأندأ ااداااشا‪،‬ألتتداالتظقةدالشاكتتدذاتدااصلةد قيتفحةداالحانتلدعلىداالحيداااتاو‪:‬‬

‫أ‪ .‬تمد قي بدأحيتمدااقترمد(‪/5‬و) طندنظتمداادفعدواااحي‪،‬لداإلايااونوداألطيالدنقمد(‪ )111‬اسلةد‪2017‬‬

‫ااصممممترند قخاضممممىدأحيتمدااقترتنند(‪ )21‬ود(‪ )22‬طندقتنيندااقألتطالتداإلايااوننةدنقمد(‪ )15‬اسمممملةد‬
‫‪2015‬؛دو يتدأند‪،‬ايفادادىدااشممماكتتدقياعددوأنظقةدواضمممحةدوسممما‪،‬ألةدالاردعلىداسمممافسمممتناتد‬
‫وشيتوىدااألقال دوحقت‪،‬ةدطصتاحهمدوحلداالزاعتتداااودقددتلشأدعندااخدطتتدااقخدطةداهمدوإ اا اتد‬
‫اإل الغدعندساقةدأودفخداندأوداتاااقد نتنتتداساخداطهمدالخدطتتدواسااراردابطيال‪.‬‬

‫‪5‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ب‪ .‬أازطودأحيتمدااقترمد(‪ )35‬طندنظتمداادفعدواااحي‪،‬لداإلايااونوداألطيالدنقمد(‪ )111‬اسمممممملةد‪2017‬د‬

‫طخدطودتدطتتداادفعدطندااشمممماكتتداااأكددطندأنداابنتنتتدابطلنةدااشممممخصممممنةداااودتسمممماخدمدايت‪،‬تتد‬
‫ااايثقدطندشخادااألقنلدغنادطاتحةدايناا‪،‬دوتيفناداايستئلدااقلتسبةدااقينندااألقنلدطنداالتبتندعند‬
‫فخداندأودساقةدأوداتاااقداابنتنتتدابطلنةدااشخصنة‪.‬‬

‫ج‪ .‬كقتدتلازمدااشمممممماكتتدسمممممملدادبحيتمدااقترمد(‪ )36‬طندنظتمداادفعدواااحي‪،‬لداإلايااونوداألطيالدنقمد‬

‫(‪ )111‬ا سلةد‪ 2017‬إتتتنداابلكدااقاكزيدوااجهتتدوابتاىدذاتدااألالقةدعندأيدحتالتداتاااقد‬
‫أوداحانتلدقددتاألاضداهتدااشاكةدأودأيدطافدثتاادطاألتقدمدطألهدفيندحدوثهت‪.‬‬

‫نطاق التطبيق‪:‬‬

‫تمدإ ممممدانده اداادانلداإلنشممممتريدالشمممماكتتدااقاتاداهتدطنداابلكدااقاكزيدابنرنوداققتنسممممةدأعقتلد‬

‫تخد‪،‬مدتدطتتداادفعداإلايااونودوإرانمدوتشممممممينلدأنظقةداادفعداإلايااوننةدايت‪،‬تتداالسمممممما لتسد هدفودطيتفحةد‬
‫عقلنتتداالحانتلدااقتاوداااودقددتاألاضداهتدأيدطندطيينتتدنظتمدااقدفيعتتداايطلو‪،‬دطعدطااعتمدعدمدإتاللد‬
‫ااشمممممماكتتد أحيتمداااشمممممما‪،‬ألتتداالتف مدذاتدااألالقةد تالحانتل‪،‬دوالبلكدااقاكزيدابنرنودأند‪،‬ي هده اداادانلد‬
‫االسااشترد هدطندقبلدااقؤسستتدااقتانةدابتاىدااختضألةدإلشاافهدونقت اهد قي بدأواطادتت ةدتصدنداه اد‬
‫اايت‪،‬ة‪.‬‬

‫أوال‪ :‬مدخل إلن االحتيال المالي‬

‫‪ .1‬مفهوم االحتيال المالي‬

‫‪،‬سممماخدمدطصمممتلحداالحانتلد شممميلدشمممتئعداي مممفدطجقيعةدواسمممألةدطندااسمممليكنتتدااسمممن ة‪،‬د قتدفودذاكد‬

‫ااسمماقةدواافسممتردواالتاالسدواااشمميمدوااازو‪،‬ادواااضمملنلدواااياطؤدوغسمملدابطيالدوإتفت دااحختئقدااقتر‪،‬ة‪،‬د‬
‫وغتابتدطتد‪،‬لتييدذاكدعلىدابعقتلدغنادااختنيننةداااودتاسمممممممد تاخدا دأوداالتفت دأوداناهتكدااثخة؛ دااحخنقد‬
‫طيتسبدشخصنةداقصلحةدفاردأودطافدثتاا‪.‬‬

‫و‪،‬ألافداالحانتلد أنهد"اسمممماخدامدااخدا دالحصمممميلدعلىدطلفألةدروندو هدحق" أود"أيدطقتنسممممةدتلتييد‬

‫علىداسممماخدامدااخدا دالحصممميلدااقبتشمممادأودغنادااقبتشمممادعلىدشممميلدطندأشممميتلداالسمممافترمدااقتانةداقاتيبد‬
‫ااجا‪،‬قة‪،‬دأودتسهنلدذاكدايناادااؤريدإاىدشيلدطندأشيتلدااخستنمدالتافداا يدتألاضداالحانتل"‪.‬‬

‫‪6‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫أطتدعلىد مممألنددااقشممما دابنرنو‪ ،‬فخددنصمممودأحيتمدااقترمد(‪ )417‬طندقتنيندااألخي تتدعلىدأنداالحانتل‬

‫"كلدطندحقلدااينادعلىدتسمملنقهدطتالدطلخيالدأودغنادطلخيلدأوداسمملترداد‪،‬اضممقندتأله دا أودإ اا ‪،‬دفتسمماياىدعلنهد‬
‫احانتالد"‪ .‬وطندتاللده اداالادفإنهد‪،‬قيندتألا‪،‬فداالحانتلد أنهداسممممممانال دعلىدأطيالدطلخياةدأودغنادطلخياةدأود‬
‫سلداتد تساألقتلدطاقدووستئلداحانتانةدتجأللدااتافداآلتاد‪ ،‬عنداهدو‪،‬خيمد اسلنقهتداه‪.‬‬

‫وايودتخيمد ا‪،‬قةداالحانتلدالد ددطندقنتمدااجتنود فأللدطتريد‪،‬اقثلد تالسممممممانال دعلىدطتلداايناد تاقد‬

‫احانتانة‪،‬د تإلضتفةدإاىدااخصددااجاطودوهيدأندتاجهدإنارمدااجتنوداالسانال دعلىدطتلدااينادطندتاللداايستئلد‬
‫االحانتانةداااودقتمد تساخداطهت‪.‬‬

‫و‪،‬خيمداالحانتلدعلىداايشدوااخدا دوقددحدردااقشمما دابنرنوداايسممتئلداالحانتانةدوعلىدسممبنلدااحصمما؛د‬

‫تسممماألقتلدطاقداحانتانةدطندشمممأنهتدإ‪،‬هتمدااقجلودعلنهد ي يردطشممماو دكتذتدأودحترالدأودأطادالدحخنخةداهدأود‬
‫إحداالدابطلدعلددااقجلودعلنهد حصمممممميلدن حدوهقودأود اسممممممد‪،‬ددااقبلطداا يدأت د تا‪،‬قداالحانتلدأوداإل‪،‬هتمد‬
‫ي يردسلددر‪،‬ندغناد حنحدأودسلددطختا صةدطزون‪،‬دو تاا صافدفودطتلدطلخيلدأودغنادطلخيلدوهيد‪،‬أللمدأنهد‬
‫انسداهد فةدالاصافد ه‪،‬دو تتختذداسمدكتذتدأود فةدغناد حنحة‪.‬‬

‫و اتدااسمممممنتق‪،‬د‪،‬قيندتألا‪،‬فداالحانتلداإلايااونودوفختدالقترمد(‪ )15‬طنداالتفتقنةدااألا نةداقيتفحةد اائمد‬

‫تخلنةدااقألليطتتد أنهد"اااسممممببد إاحتقدااضمممماند تاقسممممافند‪،‬ندوااقسمممماخدطنندعندقصممممددو دوندو هدحقد لنةد‬
‫االحانتلدااحخنقدااقصممممتاحدوااقلتفعد تا‪،‬خةدغنادطشمممماوعة‪،‬دالفتعلدأودالينا‪،‬دعندطا‪،‬ق؛دإرتتلدأودتألد‪،‬لدأود‬
‫طحيدأودحجبدالقألليطتتدواابنتنتت‪،‬دأودااادتلدفودوظنفةدأنظقةداااشممممممينلدوأنظقةداالتصممممممتالتدأودطحتواةد‬
‫تألتنلهتدأودتينناهت‪،‬دأودتألتنلداب هزمدواابااطجدوااقياقعداإلايااوننة"‪.‬‬

‫االحتيال المالي وغسل ادموال‪:‬‬

‫تألدد ا‪،‬قةداالحانتلدااقتاودأحددااجاائمداب ممممملنةداجا‪،‬قةدغسممممملدابطيال‪،‬دوهلتكدعالقةدوثنخةد نندغسممممملد‬

‫ابطيالدواالحا نتلداا قتاو‪،‬دففود غت ابدابحيالد‪،‬ل جأدااقح اتايندإاىدغسممممممملدابطيالداا لتت جةدعندعقل نتتد‬
‫االحانتلدااقتاودإلتفت دطصممممممترنهتدغنادااقشمممممماوعة‪،‬دا اكدفإندهلتكدتداتلدفودااادا نادااقاخ مداقيتفحةد‬
‫االحانتلدااقتاودطند هةدوتدا نادطيتفحةدغسلدابطيالدطند هةدأتاى‪.‬‬

‫‪7‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ .2‬أبرز أشكال االحتيال المالي‬

‫طعداااتيندااايلياي وداا يدشهدادااألتامدفودااألخيردابتنام‪،‬دواا يدناجدعلهدتخد‪،‬مدتدطتتدطتانةد تساخدامد‬

‫ه اداااخلنتت‪،‬دوتزا‪،‬دد اكداعاقتردابفااردوااشمممممماكتتدعلىدعقلنتتداادفعداإلايااونو‪ ،‬وطعدتتينداايسممممممتئلد‬
‫اااخلنةداااود‪،‬قيندطندتالاهتدااحصمممممميلدعلىدااخدطتتدوااقلاجتتدااقتانة‪،‬دتاتيندأسمممممممتانبداالحانتلدااقتاود‬
‫وتاجدرد نندفاامدوأتاىدطاخ مدأشمممممميتالدو ممممممينادطاألدرم؛دإالدأندهدفهتدواحددوهيداالحانتلدعلىدابفاارد‬
‫الحصيلدعلىد نتنتتهمدااقتانةدوااشخصنةدا ساقةدأطيااهمدوطدتااتهم‪،‬دوايندطهقتدتألدرتدأستانبداالحانتل‪،‬دطند‬
‫ااضمماونيدطألافةدأندااحنتةدوااح ندتنادوسممنلةدالحقت‪،‬ةدضممددأيدعقلنةداحانتلدطتاو‪،‬دوفوده ادااخسمممدسمميفد‬
‫نساألاضدأ اادأشيتلداالحانتلدوكنفنةداااحصندطلهت‪.‬‬

‫اتدااسممنتق‪،‬د تاصممفدأسممتانبداالحانتلدفودااقدفيعتتداإلايااوننةد د‪،‬لتطنينةدطاينام‪،‬دإالدأنهتدواندمدعدرد‬

‫طندابشيتلدااائنسنة‪،‬دوقددتاضقندعقلنةداحانتلدطتاودواحدمداساخدامدأكثادطندني دطنده ادابشيتلدااائنسنةد‬
‫واااودندن هتدعلىداالحيداااتاو‪:‬‬

‫الهند ة االجتماعية‪:‬‬

‫االحانتلد تسمماخدامدأسممتانبدااهلدسممةداال اقتعنةدطصممتلحدعتمد‪،‬شممنادإاىدأسممتانبداالحانتلداااود‪،‬سمماخدطهتد‬

‫ااقجاطيندالساياللدثخةدااشخادطندأ لدااحصيلدطبتشامدعلىدااقتلدأودااقألليطتتدااسا‪،‬ةداااودتقيلهمدطند‬
‫انتيتتد ا‪،‬قةدالحخة‪،‬دو‪،‬سمممممماخدمدااقجاطيندتيانيتتدااهلدسممممممةداال اقتعنةدبنهدعترمدطتد‪،‬ييندطندابسممممممهلد‬
‫اسمممماياللدطنلداافاردااتبنألودالثخة‪،‬د دالدطنداكاشممممتفدطاقداقهت قةدابنظقةدأوداب هزمدااخت ممممةد تاشمممماكةد‬
‫شيلدطبتشا‪.‬‬

‫دوعلىداااغمدطندأندوستئلدااايا لداال اقتعودهودااخلتمدااقفضلةدفوده ادااشيلدطندأستانبداالحانتل‬

‫اا قتاو‪،‬دإالدأ نهد‪،‬قيندأندتامدط حتوالتدااه لدسمممممممةداال ا قتع نةدعباداا ألد ‪،‬ددطنداايسمممممممت ئلداإلايااون نةدوغناد‬
‫اإلايااوننة ‪،‬د قتدفودذاكداابا‪،‬دداإلايااونودواااسممممممتئلدااخصممممممنامدوااقيتاقتتدااهتتفنةد تإلضممممممتفةدإاىدطياقعد‬
‫ااايا مملداال اقتعو‪،‬دوأيدقلتمدتسمماخدمدالايا مملدطعدااألقال د‪،‬قيندأند‪،‬سممايلهتدااقهت مد دن تتدطافتوتةدطند‬
‫اااتيندااقتليتداالفن دااهجيم‪.‬‬

‫وطندأشيتلدااهلدسةداال اقتعنةدفوداالحانتلدااقتاو؛داااصدندد(‪ )Phishing‬وهيدأسليتداحانتاود‪،‬خيمدفنهد‬

‫ااقجامد إنسمممتلدنسمممتاةداحانتانةدتخد دااقسمممالمدالاخلودعندطألليطتتهدااخت مممة‪ ،‬وقددتاضمممقندااقألليطتتداااود‬

‫‪8‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪،‬تلبينهتدتفت ممنلد تتقةداادفعدأودتفت ممنلدااحسممتتدااقصممافودأودحسممت تتداادفعداإلايااوننةدأودطجقيعةدطند‬

‫ااقألليطتتدااشخصنةدابتاى‪،‬دوهيد‪،‬أتودغتابتدعلىدثالثةدأنيا دهو‪:‬‬

‫‪ -‬التصيد االحتيالي عبر البريد اإللكتروني‪، :‬امدتلفن دأكثادأشيتلدهجقتتداااصندداالحانتاودعبادنستئلد‬

‫اابا‪،‬دداإلايااونو‪،‬دوعترمد طتد‪،‬اضممممممقنده اداالي دطندااهجيمدطحاتالد‪،‬اسممممممملد ا‪،‬دادإايااون نتد‪،‬خباد‬
‫ااقسممالمدأندحسممت هدقددتمداتاااقه‪،‬دوأنهمد حت ةدإاىدإعترمدتألننندكلقةدااقاوندااخت ممةد ه‪،‬دااهدفدطند‬
‫اااصممممندداالحانتاودعباداابا‪،‬دداإلايااونودهيد أللدااقسممممالمد‪،‬يشممممفدعندطنبدتتطاد نتنتتداعاقترد‬
‫تسجنلداادتيلدااخت ةد هدأودأيدطألليطتتدحستسةدأتاىد‪،‬حات هتدااقحاتلدإلتقتمدهجقاه‪.‬‬

‫‪ -‬التصممميد عبر القنوات الصممموتية (‪:)Vishing‬د‪،‬امده اداالي دطنداااصمممنددعبادطيتاقةد ممميتنةد‪،‬الخىد‬

‫ااق سالمدطيتاقةدتخبااد تناهت د الحنةد تتقةداادفعدااخت ةد هدطثالد‪،‬دو‪،‬حاتجدإاىدااي شفدعند نتنتتد‬
‫االعاقتردااقصمافنةدااخت ممةد هداضممقتندإعترمدتفألنلهتد شمميلد ممحنح‪ .‬وطندابطثلةدعلىداااصممندداا يد‬
‫‪،‬امدطندتاللدقلتمدااصممميت‪،‬دأند‪،‬اصممملدااقحاتلد تاضمممحنةد‪،‬دعودأنهدأحددطيظفودااشممماكةدوأندهلتكد‬
‫حتاةدطتنئةدو‪،‬خيمد ااهنبدااألقنلد أندأطيااهد‪،‬قيندأندتُفخد‪،‬دوطندثمد‪،‬ألاضدعلنهدااقسممممممتعدمدوعلىد‬
‫ااضممممحنةدفخلدأند‪،‬ايثقدطندتاللد نتنتتهدابطلنةد(‪،)Credential information‬دو تااتاود‪،‬سمممماتنعد‬
‫ااقحاتلدااحصمممميلدعلىداابنتنتتدابطلنةدتلكدالسمممماخداطهتدفودتلفن دعقلنةدطندتاللدقلتمد( ‪On-line‬‬
‫‪ )Banking‬أودأيدشيلدطندأشيتلدإست مداالساخدام‪.‬‬

‫‪ -‬التصممميد االحتيالي عبر الر مممائل النصمممية (‪:)Smashing‬دني دطندهجقتتداااصمممدندداالحانتاوداا يد‬

‫‪،‬ساخدمداااستئلداالصنةدااخصنامدالساهدافدااضحت‪،‬تدغنادااقألاوفنن‪،‬دابستانبدااقساخدطةدهلتدتشبهد‬
‫إاىدحدد ألنددكنفنةدتلفن دهجيمداااصممممدنددعباداابا‪،‬دداإلايااونو؛دحناد‪،‬الخىدااقسممممالمدنسممممتاةدنصممممنةد‬
‫تخباادأندحسممممممت هد(ااخدطتتدااقصممممممافنةدعباداإلناانودطثالد) قددتمداتاااقهدو‪،‬حاتجدإاىدطشممممممتنكةد‬
‫طألليطتتدتسجنلداادتيلدااحتانةدالي يلدإاىدااحستت‪،‬د قجاردحصيلدااقحاتلدعلىد نتنتتدتسجنلد‬
‫اادتيل‪،‬د‪،‬قيلهدتيننادكلقةدااقاوندوطلعدااضممحنةدطندااي مميلدإاىدااحسممتت‪ .‬وقدد‪،‬ييندااقسمماهدفد‬
‫فودعقلنةداالحانتلدهلتدعقنلدااشمممماكة‪،‬دوقدد‪،‬ييندطيظفدادىدااشمممماكةد‪،‬امداسممممايالاهدالي مممميلدإاىد‬
‫أنظقةدااشممماكةدو نتنتتهتدوااحصممميلدعلىدااقيانردااقتانةد شممميلدطبتشممماداالفن دعقلنتتدرفعدطندتاللد‬
‫ابنظقةدااخت مممةد تاشممماكة‪،‬دأودحاىدإ‪،‬ختفدعقلدأنظقةدااشممماكة‪،‬دوهلتدتييندااشممماكةدقددتألاضمممود‬
‫األقلنةداتاااقدأطلودوالد دداهتدطندأت داإل اا اتدااالاطةداقألتاجةده اداالتاااق‪.‬‬

‫‪9‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫رقة بيانات هوية العميل‪:‬‬

‫فوده اداالي دطندأنيا داالحانتلد‪،‬خيمدااقحاتلد تسممماخدامدهي‪،‬ةدااألقنلدإل اا دعقلنةدرفع‪،‬دوفودااألد‪،‬ددطند‬

‫عقلنتتداالحانتلدفوده اداالي دتييندنختةداادتيلدإاىدااضممممممحنةدطندأشمممممميتلدطخالفةدطنداااصممممممندداالحانتاود‬
‫الحصمميلدعلىد نتنتتداعاقتردااخدطتتدااقصممافنةدعباداإلناانودو‪،‬امدسممحبدابطيالدطندتاللدعقلنتتداادفعد‬
‫عباداابتتقتت‪.‬‬

‫و‪،‬قينداسمماخدامد نتنتتدااشممخادوسمماقةدهي‪،‬اهدالسممايالاهتدفوداااسممجنلدوفاحدحسممتتدادىدشمماكةدطت‪،‬دا اد‬

‫‪،‬اتلبدطندااشمممممماكةد لدااأللت‪،‬ةداايا بةدالاأكددوااايثقدطندقنتطهتد اسممممممجنلدااألقنلدوااايثقدطندأنهدطند‪،‬دعود‬
‫حخنخة‪،‬دوأندالد‪،‬ييندهلتكداناحتلداشمممخصمممنةدأودتزو‪،‬ادبيدطألليطتت‪،‬دكيندأندكلدطتدسمممنلحقدعقلنةدتسمممجنلد‬
‫ااألقنلدطندطألتطالتدطتانةدساألاقددفودرقاهتدوحخنخاهتدعلىدطدىدرقةدعقلنةداااسجنل‪.‬‬

‫ت وير هوية التاجر‪:‬‬

‫‪،‬شممممممبهدإاىدحددكبناداالحانتلدفودهي‪،‬ةدااألقنل‪،‬دو‪،‬لتييداالحانتلدفودهي‪،‬ةدااات ادعلىدطجاطنند‪،‬خيطيند‬
‫إنشت دحستتدتت اداحانتاود ألددااحصيلد شيلدغنادقتنينودعلىدطألليطتتدتألا‪،‬فدااشاكة‪،‬دو‪،‬ساخدمدااقحاتلد‬
‫ه اد"ااألقل" اا يدتمدإنشمممتحادحد‪،‬ثتدافاضدعقيالتدعلىد تتقتتدائاقتندااألقال ‪،‬دثمدإنهت دااحسمممتتدواال األتر‪،‬د‬
‫تتنكتدونا ادعدردكبنادطندعقلنتتدنردااقبتاطدااقدفيعةدوشيتوىدااألقال دوتختن‪،‬اداالحانتل‪.‬‬

‫إضمممممتفةدإاىدتألدردأنيا داالحانتل‪،‬دفإنداحانتلد بتتقتتداادفعدرائمداااينا‪،‬دإذدتدفعداااخلنتتدااجد‪،‬دمدااجاائمد‬

‫اإلايااوننةدإاىدتتي‪،‬ادأستانبهت‪،‬دفنساحنلدتخا‪،‬بتدحصاهتدفودقتئقةدواحدم‪،‬دوايندتي ددف اتندنئنسناتندهقت‪:‬‬

‫‪ -‬االحتيال دون وجود البطاقة (‪:)Card Non-Present‬دهيداالي دابكثادشممممممنيعت‪،‬دو‪،‬حدالدعلدطتد‬

‫تُسمممماقدطألليطتتد ممممتحبداابتتقةدوتُسمممماخدمداسمممماخداطتدغنادقتنينودروندااحت ةدإاىدو يرداابتتقةد‬
‫فأللنت‪، .‬حدالده اداالي دعترمدعلىداإلناانو‪،‬دوقدد‪،‬ييندنانجةدطتد‪،‬سمممممقىدنسمممممتئلداااصمممممدندداالحانتانةد‬
‫اإلايااوننةداااودتُاسمملدطندطحاتانند‪،‬لاحليندشممخصممنةدطؤسممسممتتدطيثيقةد ياضدسمماقةدااافت ممنلد‬
‫ااشخصنةدأودااقتانةدعبادنا لداحانتاو‪.‬‬

‫‪ -‬احتيال بوجود البطاقة (‪:)Card Present‬د‪،‬أت دغتابتدشممممميلدسممممماقةدطألليطتتداابتتقةد تسممممماخدامد‬

‫هتادإايااونوداالسمممالسمممتيداالحانتاودالبنتنتت‪،‬ده اداالي دأقلدشمممنيعتدحتانتدايند‪،‬بخى ااح ندوا بت‪،‬د‬

‫‪10‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫حناد‪،‬قانداابتئعدااقختر داابتتقةدعباد هتاد‪،‬خزندطألليطتتداابتتقة‪،‬دوتسمممماخدمده ادااقألليطتتدفود‬

‫أيدعقلنةدشاا ‪،‬دوتُحقلدااايلفةدعلىدحستتد تحبداابتتقة‪.‬‬

‫ثانيا‪ :‬إطا الحايمية المؤ سية‬

‫‪،‬خعدعلىدعتتقدااشاكتتدالاقيندطندطيتفحةدحتالتداالحانتلدااقتاود يتفةدطصترنمدواااألتطلدطألهتد تاشيلد‬

‫وااايقنودااقلتسمممبنندوضمممقندطسممماي‪،‬تتداايفت مدواافتعلنة؛دوضمممعدإطتندحتكقنةدشمممتطلدوفألتلد‪،‬حدردطسمممايىد‬
‫ااصالحنتت وطبنألةدابرواندونتتقدااقسؤوانتتدتجتادتلفن د سنتسةدااشاكةدفودطيتفحةداالحانتلدااقتاو‪،‬دحناد‬
‫كلقتدكتنودااصممالحنتتدوابرواندوااقسممؤوانتتدطحدرمد شمميلدواضممحدوشممقياوداجقنعدااقسمماي‪،‬تتداإلشمماافنةد‬
‫واإلران‪،‬ةدواايظنفنةدفودااشمماكة‪،‬دكلقتدسممتهمدذاكدفودضممقتندفتعلنةدتلفن دتتلدااشمماكةدو ااطجهتدفودطيتفحةد‬
‫االحانتلدااقتاو‪.‬‬

‫واضقتندتلفن دااشاكتتدالققتنستتدااسلنقةدالحتكقنةدااقؤسسنة‪،‬دفإنهد‪،‬اي بدعلنهت ادىدتتي‪،‬ادووضعد‬

‫إطتندااحتكقنةدااختص قيتفحةداالحانتلدااقتاودطااعتمدااقاتلبتتداااتانة‪:‬‬

‫أ‪ .‬أندتخيمدااشاكةد يضعدسنتسةدتت ةداقيتفحةداالحانتلدااقتاود يتفةدطصترنم‪،‬دأودتضقنندسنت ستتهتد‬

‫ااداتلنةد تإل اا اتدوااقاتلبتتدااالاطةداقيتف حةداالحانتلدااقتاو‪،‬د حنادتحدرده ادااسمممممم نتسمممممممتتد‬
‫ااصالحنتتدوابرواندوااقسؤوانتتدااقاأللخةد قيتفحةداالحانتل‪.‬‬
‫ب‪ .‬أندتخيمدااشممماكةد احد‪،‬ددوتخننمدوفهمدطختطاداالحانتلدااقتاوداااودقددتاألاضداهت‪،‬دطعدضممماونمدتبلود‬
‫ااقلهجدااقسممممالددعلىدااقختطادفوداااألتطلدطعدحتالتداالحانتلدااقتاودوطيتفحاه‪،‬دإاىد تنبدتضممممقنند‬
‫طاتلبتتدطيتفحةداالحانتلدااقتاودضممممقنداسمممماااتنجنةدااشمممماكةدأوداإلطتندااشممممتطلدإلرانمدااقختطا؛د‬
‫الاخفنفدطندااقساي‪،‬تتدااحد‪،‬ةداقختطاداالحانتلدااقتاودواآلثتندااقااتبةدعلنهدحتلدحدوثه‪.‬‬
‫ج‪ .‬أندتخيمدااشمممممماكةد احد‪،‬ددوحدمدتلظنقنةداد‪،‬هتدطسممممممؤواةدعندوظنفة إرانمدعقلنتتدطيتفحةداالحانتلد‬
‫ااقتاو‪،‬دو‪،‬قيندالشاكةد ه ادااخصيصدأندتي ددوحدمدتلظنقنةدطساخلةدتت ةد الفن ده اداايظنفة‪،‬دأود‬
‫طندتاللدتأسمممممنسدقسممممممدطأللود اكد‪،‬ابعدإاىدوحدمدإرانمداالطاثتل‪،‬دعلىدأند‪،‬امدتخد‪،‬ادذاكدوفختداحجمد‬
‫أعقتلدااشاكةدوتلي دتدطتتهتدوطبنألاهتدوطسايىداااألخنددفنهت‪.‬‬
‫د‪ .‬أندتخيمدااشممماكةدفودسمممبنلدتألز‪،‬زدحيكقةدإرانمدطختطاداالحانتلدإاىدتشمممينلداجلةدطلبثخةدعندطجلسد‬
‫إرانتهتدأوداجلةدطؤافةدطنداإلرانمدااالفن ‪،‬ةدااأللنتدايت‪،‬ةدطات ألةدإرانمدعقلنتتداالحانتلدااقتاودوناتئجد‬

‫‪11‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫اااحخنقد هت‪،‬دوقددتيكلدطهتمداالجلةدااقلبثخةدعندطجلسداإلرانمد تاخصيصدإاىداجلةداالطاثتلدأوداجلةد‬

‫إرانمدااقختطا‪.‬‬

‫ه ادوتخعدطسممممممؤوانةدطيتفحةدعقلنتتداالحانتلدااقتاودعلىدعتتقد قنعدااألتطلنندفودااشمممممماكةد قخالفد‬

‫ااقسمماي‪،‬تتداايظنفنةدفنهت‪،‬د لبتدإاىد لبدطعدطجلسدإرانمدااشمماكة‪،‬دو حنادتييندااصممالحنتتدوااقسممؤوانتتد‬
‫وابرواندوفختداقتد‪،‬لو‪:‬‬

‫‪ .1‬مج ق اإلدا ة‬

‫‪،‬احقلدطجلسدإرانمدااشاكةدااقسؤوانةدااألتطة اإلشاافدواااقت ةدعلىدطيتفحةداالحانتلدااقتاودفودااشاكةد‬

‫وايتفةدطصترنا‪،‬دوضقنده اداالتتق تييندطهتم وطسؤوانتتدطجلسداإلرانمد حددأرنىدطتد‪،‬لو‪:‬‬

‫أ‪ .‬اعاقتردسممممنتسممممةدطيتفحةداالحانتلدااقتاودوطاا ألاهتدعلددإ اا دأيدتيننااتدتتاأدعلنهت‪،‬دواااأكددطند‬

‫طدىدطال طةداا سنت سةداقختطاداالحانتلدااقتاودفوداا شاكة‪،‬د سيا دكتنود سنت سةدتت ةد حددذاتهتدأود‬
‫ز دطندااسنتستتدابتاىدفودااشاكة‪.‬‬
‫ب‪ .‬طااقبةدوطات ألةدتخننمدسنتسةدطيتفحةداالحانتلدااقتاود شيلدرونيدالاحخقدطندتتبنخهتدعلىدنحيدفألتل‪،‬د‬
‫قتدفودذاكداااأكددطندأند قنعدحتالتداالحانتلدااقتاوداااودتألاضمممممموداهتدااشمممممماكةدقددتمدطألتاجاهتد‬
‫وإرانتهتد تا شيلدواايقودااقلت سبدطندقبلداإلرانمدااالفن ‪،‬ةدااأللنت‪،‬دوتخننمدرن ةداافتعلنةداااودتد‪،‬اد هتد‬
‫ااشاكةدطختطاداالحانتلدااقتاودطامدواحدمدفودااسلةدعلىدابقل‪.‬‬
‫ج‪ .‬اعاقتردوثنخةدنسممممممقنةد‪،‬امد قي بهتدااقيافخةدعلى تحد‪،‬ددوحدمدتلظنقنةدرائقةدوفألتاةدراتلدااشمممممماكة؛د‬
‫تأللىد تاخنتمد يظنفةدإرانمدعقلنتتدطيتفحةداالحانتلدااقتاو‪،‬دسميا دكتنوده اداايحدمدااالظنقنةدطسماخلةد‬
‫حددذاتهت‪،‬دأودقسمممممممد‪،‬ابعدتلظنقنتدايحدمدإرانمداالطاثتلدفودااشمممممماكة‪،‬د تاخدندااققيندعقلنتدووفقدطتد‬
‫تخاضنهدااظاوف‪.‬‬
‫د‪ .‬اعاقتردإطتندشممممتطلدإلرانمدطختطاداالحانتلدااقتاودأودتضممممقنلهتدفوداإلطتندااألتمدالقختطاداايلنةدفود‬
‫ااشمممماكة‪،‬دووضممممعداالسمممماااتنجنتتدااائنسممممنةدإلرانمدتلكدااقختطا‪،‬دو شمممميلد‪،‬قيندااشمممماكةدو جقنعد‬
‫ابوقتتدطنداالسمممممماجت ةداقختطاداالحانتلدااقتاوداااودقددتلشمممممممأ‪،‬دواااخلنلدطنداحاقتانةدحدوالدتلكد‬
‫ااقختطادوإرانتهتد شيلدفألتلدضقندنتتقدااقلهجدااقسالددعلىدااقختطا‪.‬‬
‫ه‪ .‬اااأكددطندتيفادااقيانردااقتانةداايتفنةدوااييارنداابشمممما‪،‬ةدااقؤهلةدوااقلتسممممبةدايحدمدطيتفحةداالحانتلد‬
‫ااقتاو‪،‬دطعدإعتتئهتدااخدنداايتفودطنداالساخالانةدطندتاللدانتبتطهتداشاافنتدطبتشامد قجلسداإلرانم‪،‬د‬

‫‪12‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫وتحد‪،‬ددطسمممؤوانتتهتدو مممالحنتتهتد دقةد قتدفودذاكدااصمممالحنتتداااودتخياهتدإ اا دعقلنتتداااحخنقد‬

‫ااقتاودطعدأيدطندااألتطلنندفودااشمماكةد قخالفدطسمماي‪،‬تتهمداايظنفنةدوااي مميلدإاىد قنعدااقألليطتتد‬
‫وااقسممالداتدااالاطةداالفن دأعقتاهتدطعدضممقتندعدمداإلتاللد قاتلبتتدااسمما‪،‬ة‪،‬دطعدطااعتمدإتضممت د‬
‫نشتطهتدالقاا ألةداادون‪،‬ةدطندقبلدوظنفةدااادقنقدااداتلودفودااشاكة‪.‬‬
‫و‪ .‬عخددا اقتعتتدرون‪،‬ةد حددأرنىدن عدسمممملي‪،‬ةدأودأ‪،‬لقتداسممممادعىدابطادذاك؛داقلتقشممممةدحتالتداالحانتلد‬
‫ااقتاوداااودتألاضمممممموداهتدااشمممممماكةد‪ -‬قتدفودذاكدطحتوالتداالحانتلدااقتاو أودااحتالتدااقحاقلةد‪-‬‬
‫وابستانبدااقساخدطةدفودذاكدواإلحصتئنتتدااات ألةداهتدوعاضدناتئجهتدوحجمدابثادااقااتبدعلنهتد‬
‫أودااقايقعدواإل اا اتدااقاخ مداإل الغداافينيدعندتلكدااحتالتدالبلكدااقاكزيدوااجهتتدابتاىد‬
‫ذاتدااألالقة‪،‬دو يالدإاىداإل اا اتداااصحنحنةدوااضيا لداااقت نةدااقي ىد هتدطندوحدمدطيتفحةد‬
‫االحانتلدااقتاود القيافخةدعلنهت‪،‬دطعدوضممعدكانةداقات ألةدتلفن دتلكداإل اا اتداااصممحنحنةدوااضمميا لد‬
‫اااقت نةدااقألاقدمدطندقبله‪.‬‬
‫ز‪ .‬طاا ألةدوطلتقشممممةداااخا‪،‬ادااسمممملييدااقافي دطندقبلدوحدمدطيتفحةداالحانتلدااقتاو‪،‬دواااأكددطندتلفن د‬
‫كتفةداااي نتتداايانرمدفنهد تاشيلدواايقودااقلتسبنن‪.‬‬
‫ح‪ .‬اتختذد ااادا نادااالاطةدااألز‪،‬زدقنمداالسممممماختطةدواالزاهةدوااققتنسمممممةدااقهلنةدااسممممملنقةدراتلدااشممممماكةد‬
‫تاشمممميلداا يد‪،‬جأللدطندعقلنتتدطيتفحةداالحانتلدااقتاودهدفتدأسممممتسممممنتدوا بداااحخنق‪،‬د قتدفودذاكد‬
‫تيفناد ن ةدطياتنةدراتلدااشممماكةدااألز‪،‬زدثختفةدطيتفحةدعقلنتتداالحانتلدااقتاودو مممدهتدواايقت‪،‬ةدطلهتد‬
‫واإل الغدعلهتد سهياةدو‪،‬سادو قتد‪،‬ضقندنتتقدااحفتظدعلىدااسا‪،‬ة‪.‬‬

‫قدد‪،‬خاتندطجلسداإلرانمدتفي‪،‬ضدااخنتمد تاقهتمدوااقسممؤوانتتداايانرمدفوداافخاات (ت) ود(هـمممممممم) ود(و) ود‬

‫(ا) ود(ح) أعالادإاىد تنبدطاا ألةدسممنتسممةدطيتفحةداالحانتلدااقتاودوإ اا اتدإرانمدطختطاداالحانتلدااقتاود‬
‫واااأكددطندرن ةدفتعلناهتدوتخد‪،‬مداااي نتتدااالاطةد شأنهتدإاىداجلةدطساخلةدطلبثخةدعلهد‪،‬امدتشينلهتداه اداايت‪،‬ةد‬
‫أودإاىداجلةدطااقبةداالطاثتلد(إندو دت) أوداجلةدإرانمدااقختطا‪ .‬كقتد‪،‬قينداقجلسداإلرانمدتفي‪،‬ضداجلةدرائقةد‬
‫علىدااهنيلدااالظنقودالشممماكةدتاأافدطندطدنا داإلراناتدااالفن ‪،‬ةدااأللنتدو حنادتشمممقلدفودعضمممي‪،‬اهتدكلدطند‬
‫طد‪،‬اداالطاثتلدوطد‪،‬ادإرانمدااقختطادوطد‪،‬ادااادقنقدااداتلودونئنسدوحدمدطيتفحةداالحانتلدااقتاود تإلضممممممتفةد‬
‫إاىدطد‪،‬ادعتمدااشمممممماكةدكائنسدالجلة؛ الخنتمد تاقهتمداايانرمدفوداافخام (و) أعالادونفعداااي ممممممنتتدااالاطةد‬
‫تاخصيصداقجلسداإلرانم‪.‬‬

‫‪13‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ .2‬لجنة مكافحة االحتيال المالي‬

‫حتلدقاندطجلسداإلرانمداا هتتد تتجتادحيكقةدإرانمدطختطاداالحانتلدااقتاودطندتاللدتشممممممينلداجلةد‬

‫طلبثخةدعله‪،‬دفنااعىدأندتاضقندطهتمدوطسؤوانتتداالجلةد قتد‪،‬لو‪:‬‬

‫أ‪ .‬ااخنتمد تاقهتمدوااقسؤوانتتدااقحدرمداقجلسداإلرانمدضقنداافخااتد(ت) ود(هـمممم) ود(و) ود(ا) ود(ح)‬

‫طنداابلدد(‪ )1‬أعالا‪.‬‬
‫ب‪ .‬طاا ألةدسممنتسممةدطيتفحةداالحانتلدااقتاود قتدفودذاكداااأكددطندانسممجتطهتدطعدااسممنتسممتتدابتاىدفود‬
‫ااشممماكةدوعلىدو هدااخصممميصدسمممنتسمممةدطيتفحةدغسممملدابطيالدوتقي‪،‬لداإلنهتتدواإلطتندااشمممتطلد‬
‫إلرانمدااقختطادفودااشمممممماكة‪،‬دوك اكدطاا ألةدإ اا اتدإرانمدطختطاداالحانتلدااقتاودوااضمممممميا لد‬
‫اااقت نةداايقتئنةدأوداايشممممممفنةدأوداااصممممممحنحنةدواااأكددطندكفت‪،‬اهتدورن ةدفتعلناهت‪،‬دونفعداالاتئجد‬
‫واااي نتتد خصي هتداقجلسداإلرانم‪.‬‬
‫ج‪ .‬طاا ألةدناتئجدعقلنةدتخننمدطختطاداالحانتلدااقتاو‪،‬دو قتد‪،‬شمممممقلداااأكددطندأندااشممممماكةدقتطود احد‪،‬دد‬
‫ااقختطادااقحاقلةدواااألافدعلنهتدوتخننقهتد تاشمممممميلدااقلتسممممممبدو مممممميالدإاىدوضممممممعداإل اا اتد‬
‫وااضمميا لداااقت نةدااالاطةدوعلىدنحيد‪،‬جأللدطندااقختطادااقابخنةدطخبياةدوفختداسممنتسممةدااشمماكةدفود‬
‫إطتندإرانمدااقختطادوشممهناهتدفودقبيلدااقختطا‪،‬دونفعداالاتئجدواااي ممنتتد تاخصمميصدإاىدطجلسد‬
‫اإلرانم‪.‬‬
‫د‪ .‬طات ألةدعقلنتتداااحخنقدفودحتالتداالحانتلدااقتاودسيا دناجدعلهتدتستئادطتانةدأمدامد‪،‬لاج‪،‬دإاىد تنبد‬
‫طات ألةداابالغتتدطعدااجهتتدذاتدااألالقةد خصيصدتلكدااحتالت‪.‬‬
‫ه‪ .‬اااألافدعلىدااثيااتداااودسمممممتهقودفودحدوالدعقلنتتداالحانتلدااقتاودواااأكددطندوضمممممعدااادا ناد‬
‫ااالاطةداحلهتدوااضممميا لداااقت نةدالحنلياةدروندتياانهت‪،‬د قتدفودذاكدتحد‪،‬ددابسمممبتتداااودأرتدإاىد‬
‫اااأتادفوداايشفدعندعقلنتتداالحانتلدااقتاوداااودتألاضوداهتدااشاكةد(إندو دت)‪.‬‬
‫و‪ .‬اإل الغداافينيدسمممميا دالبلكدااقاكزيدأودااسمممملتتتدااالظنقنةدابتاىدعندأ‪،‬ةدعقلنتتداحانتلدطتاود‬
‫طثباةدقددتاألاضداهتدااشاكةدسيا دكتنداالحانتلدراتلودأودتتن ود قتدفودذاكدعلىدعقال دااشاكة‪.‬‬
‫ز‪ .‬تخد‪،‬مدتي نتتداالجلةدوتختن‪،‬اهتد شيلدرونيدأودعلدداالزومدإاىدطجلسداإلرانم‪،‬دطعدطااعتمدتضقنند‬
‫تلكداااختن‪،‬اد قتد‪،‬لو‪:‬‬
‫‪ .1‬تفت نلدحتالتداالحانتلدااقتاوداااودتألاضوداهتدااشاكةدطاضقلةدعلىدسبنلدااقثتلدطتد‪،‬لو‪:‬‬
‫‪ -‬إ قتاودعدردعقلنتتداالحانتلدااقتاود(وقنقهت) سيا داااودكشفهت‪ /‬ااقبلطدعلهت‪.‬‬

‫‪14‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ -‬اآلانةدااقساخدطةدفودتلفن دعقلنةداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫‪ -‬ناتئجداااحخنقداحتالتداالحانتلدااقتاود قتدفودذاكدوضعدحتاةداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫‪ -‬ااثيااتداااودتمداسايالاهتداالفن دعقلنتتداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫‪ -‬ااخستنمدااقتانةداااودساايبدهتدااشاكةد(إندو دت) أودأ‪،‬ةدتستئادأتاىدطتر‪،‬ةدأودطأللي‪،‬ة‪.‬‬
‫‪ -‬طألدلداايقودااقسمماياقداليشممفدعندعقلنتتداالحانتلدااقتاودوطألتاجاهتدوأسممبتتداالنحاافد‬
‫عندااقساهدفدفودتحخنقدذاك‪.‬‬
‫‪ -‬عدردااألقلنتتداااودتمداابود هتدوابتاىدقندداااحخنقدواادناسة‪.‬‬
‫‪ -‬اإل اا اتداااصممممممحنحنةدااقاخ مدأوداايقتئنة اااودتمدتتبنخهتداألدمدتيااندطثلده ادااحتالتد‬
‫طساخبالد‪.‬‬
‫‪ .2‬ناتئجدعقلنتتدتخننمدطختطاداالحانتلدااقتاودطاضقلةدعلىدسبنلدااقثتلدطتد‪،‬لو‪:‬‬
‫‪ -‬ناتئجدتحد‪،‬ددوتخننمدطختطاداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫‪ -‬طدىدفتعلنةدوكفت‪،‬ةدااضيا لداااقت نةداقيتفحةدعقلنتتداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫‪ -‬ناتئجدأرا دااقؤشااتداااقت نةدوسنلتن‪،‬يهتتداالشابتاداا ددوكشفدعقلنتتداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫‪ -‬ناتئجدتلفن دتتةدااايعنةدواااثخنفدتجتادطختطاداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫‪ -‬طؤشادااازامدطيظفودااشاكةد إ اا اتدطيتفحةدعقلنتتداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫‪ -‬ناتئجدتخننمدقيائمدااصالحنتتدوطدىدفتعلناهتدفودطيتفحةداالحانتلدااقتاودااداتلو‪.‬‬
‫‪ -‬طدىدطلتسبةداإل اا اتداإلران‪،‬ة وااألخي تتدااقاخ مداحتالتداالحانتلدااقتاودااداتلو‪.‬‬
‫ح‪ .‬اااأكددطندتلفن داابااطجدااايعي ‪،‬ةدااالاطةدااألز‪،‬زدثختفةدطيتفحةدعقلنتتداالحانتلدااقتاودعلىدكتفةد‬
‫ااقساي‪،‬تتداايظنفنةدفودااشاكةد قتدفودذاكداابااطجدااايعي‪،‬ةدااقألدمدالألقال ‪.‬‬
‫ط‪ .‬اااألتوندطعداالجتندابتاىدااقلبثخةدعندطجلسداإلرانمداابترلدااقألليطتتدااالاطةداالفن دطهتطهت‪.‬‬
‫ي‪ .‬أ‪،‬ةدطهتمدأتاىد‪،‬يلفهتد هتدطجلسداإلرانم‪.‬‬

‫ايت‪،‬تتدتقيننداجلةداالحانتلدااقتاودطندتلفن دطهتطهتدوطسممممؤوانتتد يفت مدوفتعلنة‪،‬دفإنهد‪،‬اتلبدطندطجلسد‬

‫اإلرانمدوضممعدواعاقتردااااتنبتتدااالاطةدإلعتت داالجلةدحقداالتصممتلدااقبتشممادطعدكتفةدااألتطلنندفودااشمماكةد‬
‫وحا‪،‬ةدااي ممميلدايتفةداايثتئقدوااقسمممالداتدوااسمممجالتدواايشممميفتتدواب هزم‪،‬دإاىد تنبدتقينلهتدطندطلبد‬
‫االساشتناتدااختن نةد هدفدااقستعدمدواالصحدفودتلفن دطهتطهت‪،‬دواالظادفودأ‪،‬ةدأطيندعتاخةد نندوحدمدطيتفحةد‬

‫‪15‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫االحانتلدااقتاودواايحداتدااالظنقنةدابتاىد قتدفودذاكدطد‪،‬ادعتمدااشمممممماكةداقألتاجاهتد هدفدتقينندوحدمد‬

‫طيتفحةداالحانتلدااقتاودطندتلفن دطهتطهت‪.‬‬

‫‪ .3‬اإلدا ة التنفيذية الع يا‬

‫تاحقلداإلرانمدااالفن ‪،‬ةدااأللنتدفودااشممممماكةدااقسمممممؤوانةداايتطلةدعندطيتفحةدعقلنتتداالحانتلدااقتاود يتفةد‬

‫طصترنا‪،‬دواهتدفودسبنلدتحخنقدذاكدااخنتمد تاقهتمدوااقسؤوانتتداااتانةدكحددأرنى‪:‬‬

‫أ‪ .‬إرانمدوتلظنمدوظنفممةدطيممتفحممةداالحانممتلدااقممتاودطندتالل؛ دإنشمممممممت داايحممدمدااالظنقنممةدااقأللنممة د م اممكد‬

‫وتاشممنح‪ /‬تألننندطد‪،‬اهت‪ /‬نئنسممهت‪،‬دونفدهتد تاييارنداابشمما‪،‬ةدااقؤهلةدوااقلتسممبةدعلىدأسممتسداايفت مد‬
‫وطألت‪،‬نادااقال طة‪،‬دوتخصممممنادااقيانردااقتانةدااالاطةدااقينلهتدطندتلفن دطهتطهتدو قتد‪،‬شممممقلدتيتنةد‬
‫االحا نت تتداا ادن‪،‬ب نةدااالا طةدال ألتطلنندفن هتد تسمممممماقااندوتيفنادابنظ قةدااقأللي طتت نةداإلايااون نةد‬
‫ااقستندمداهت‪.‬‬
‫ب‪ .‬و ضعدسنتسةدطيتفحةداالحانتلدااقتاودواعاقترهتدطندطجلسداإلرانم‪،‬دواتختذدااادا نادااالاطةدا ضقتند‬
‫تتبنخهتدواالاازامد هت‪،‬دإاىد تنبدطاا ألاهتدوتحد‪،‬ثهتد شمممممميلدرونيدوكلقتدازمدابطا‪،‬دوتألقنقهتدعلىد‬
‫قنعداايحداتدااالظنق نةدواا ألتطلنندفودااشمممممماكةداالاازامد هتد قتدفودذاكداإل الغدعندأ‪،‬ة د حتالتد‬
‫احانتلدطتاود‪،‬امداكاشمممممتفهتدأود‪،‬شمممممابهد هتداائنسدوحدمدطيتفحةداالحانتلدااقتاودوفقدقلياتدتيا ممممملد‬
‫طخصصةدوطهنأمدا اك‪،‬دو يالدإاىداااأكددطندأنهد‪،‬امدتتبنقداإل اا اتدوااضيا لدااالاطةداليشفد‬
‫عندوقي دحتالتداحانتلدطتاودأوداالشابتاد هتدسيا دطندراتلدااشاكةدأودتتن هتدوطألتاجاهتدونرعهتد‬
‫تاشيلدواايقودااقلتسبنن‪،‬دأوداااأكددطندكفت‪،‬ةدتلكداإل اا اتدوااضيا ل‪.‬‬
‫ج‪ .‬وضمممعد انتطجدسممملييدعلىدابقلدإلرانمدطختطاداالحانتلدااقتاود تااألتوندطعدوحدمدطيتفحةداالحانتلد‬
‫ااقتاو‪،‬د ح ناد ‪،‬أ ت داابا نتطجد تالعا بتنداااألافدعلىدط ختطاداالحا نتلداا قتاود يتفةدطصمممممممترن هتد‬
‫وتحد‪،‬دهتدوتخننقهتدووضممعدااختلداااصممحنحنةدفودحتلدو يردأيدقصمميندفوداإل اا اتدوااضمميا لد‬
‫اااقت نةدااالاطةداقيتفحةدأ‪،‬ةدعقلنتتداحانتلدطتاودطحاقلةدواااأكددطندتتبنخهت‪.‬‬
‫د‪ .‬وضممممممعداإل اا اتداايفنلةدالاأكددطندأندكتفةدااقسمممممماي‪،‬تتداايظنفنةدراتلدااشمممممماكةدتانحداإلطيتننتتد‬
‫ااقلتسبةداقيظفودوحدمدطيتفحةداالحانتلدااقتاودالخنتمد الفن دااقهتمدااقلتطةد همد يفت مدوفتعلنةدوضقند‬
‫نتتقدااثخةدواااجتنسدفودااألالقةد نلهم‪،‬دوعلىدو هدااخصمممميصدأثلت دقنتطهمد إ اا دعقلنتتداااحخنقد‬
‫ااقتاودوااي يلدإاىدااقألليطتتدوااقسالداتدااالاطةداالفن دأعقتاهم‪.‬‬

‫‪16‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ه‪ .‬تحد‪،‬ددتتيطداإل الغدسيا داقجلسداإلرانمدأو اابلكدااقاكزيدأودأيدطندااسلتتتدااقخاصةدابتاىد‬

‫ذاتدااألالقةدعندأ‪،‬ةدحتالتداحانتلدطتاودتاألاضداهتدااشممممماكةدأودأيدطندابطاافدااثتاثةداااودتاألتقدد‬
‫طألهت‪،‬دوك اكدحتالتداإل الغدايحدمدطيتفحةدغسممممممملدابطيالدوتقي‪،‬لداإلنهتتدحتلدكتنودعقلنةد‬
‫االحانتلدااقتاود‪،‬شابهدانتبتطهتد ألقلنتتدغسلدأطيالدأودتقي‪،‬لدإنهتت‪.‬‬
‫و‪ .‬وضعدوضقتندتلفن داابااطجداااثخنفنةدوااايعي‪،‬ةدااقي هةداجقنعدااقساي‪،‬تتداإلشاافنةدواايظنفنةدفود‬
‫ااشممممماكةد د ادطندققةدااهامدوو ممممميالدإاىدااختعدمد(‪)Tone at The Top‬؛دابنتندأهقنةدووا بتتد‬
‫وطسؤوانتتدطيتفحةدعقلنتتداالحانتلدااقتاودواإل الغدعلهتدو دهت‪.‬‬

‫‪ .4‬وحدة مكافحة االحتيال المالي‬

‫تمداإلشتنمدطسبختدإاىدضاونمدقنتمدااشاكةد احد‪،‬ددوحدمدتلظنقنةداد‪،‬هتدطسؤواةدعندوظنفةدإرانمدعقلنتتد‬
‫طيتفحةداالحانتلدااقتاو‪،‬دو‪،‬قيندالشمممماكةد ه ادااخصمممميصدأندتي ددوحدمدتلظنقنةدطسمممماخلةدتت ممممةد الفن ده اد‬
‫اايظنفة‪،‬دأودطندتاللدتأسممممممنسدقسمممممممدطأللود اكد‪،‬ابعدإاىدوحدمدطااقبةداالطاثتل‪،‬دعلىدأند‪،‬امدتخد‪،‬ادذاكدوفختد‬
‫احجمدأعقتلدااشممماكةدوتلي دتدطتتهتدوطبنألاهتدوطسمممايىداااألخنددفنهت‪ .‬وتاياىداايحدمدااالظنقنةدااقسمممؤواةدعند‬
‫ااخنتمد قهتمدطيتفحةداالحانتلدااقتاود شممميلدعتمد قسمممتعدمداإلرانمدااالفن ‪،‬ةدااأللنتدفودااشممماكةدفودإرانمدطختطاد‬
‫االحانتلدااقتاودوطااقباهدوطيتفحاه‪،‬د تإلضتفةدااقهتمداااتانة‪:‬‬

‫أ‪ .‬اقاااحدااسممنتسممتتدوااختلدااالفن ‪،‬ة وإ اا اتدااألقلدوااضمميا لداااقت نةدااالاطةدالشمماكةدفودسممبنلد‬

‫طيتفحةدعقلنتتداالحانتلدااقتاودوطاا ألاهتدوتخننقهتد شيلدرونيدوتحد‪،‬ثهتدأ‪،‬لقتدازمدابطا‪.‬‬
‫ب‪ .‬اساخدامدابنظقةداااقت نةداإلايااوننةداا ددواايشفدوااحددطندعقلنتتداالحانتلدااقتاود سيا دراتلد‬
‫ااشمممممماكةدأودتتن هت ‪،‬دوقنتسدطدىدفألتانةدوكفت مدتلكدابنظقةد شمممممميلدروني‪،‬دواالاازامد احد‪،‬اد‬
‫ااسممممممنلتن‪،‬يهتتدوااقؤشممممممااتداااح ‪،‬ا‪،‬ةداا ممممممددعقلنتتداالحانتلدااقتاودااقحاقلةدو قتد‪،‬ايافقدطعد‬
‫ااقساجداتداااودتتاأدعلىدابستانبدااقساخدطةدفودعقلنتتداالحانتلدااقتاو‪،‬دأت اد تالعابتندتضقنند‬
‫تلكدابنظقةداااقت نةد قتد‪،‬لو‪:‬‬
‫‪ .1‬سنلتن‪،‬يهتتدوطؤشااتدتح ‪،‬ا‪،‬ةدطبلنةدعلىدإ اا اتدواضحةداحتالتداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫‪ .2‬تحلنلدسمممممليكدااألقال دعلىدطسمممممايىدكتفةدااخلياتدااقاتحةدايشمممممفدااألقلنتتدغنادااقألاترمدذاتد‬
‫ااصلةد تالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫‪ .3‬وضعدسنلتن‪،‬يهتتدتت ةداقااقبةدحست تتدااألتطلنندفودااشاكةدوتحلنلدسليكهم‪.‬‬

‫‪17‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ج‪ .‬تخصمممودحتالتداالحانتلدااقتاودااقحاقلةدضمممددااشممماكة‪،‬دأوداتختذداإل اا اتدااالاطةدحتلدتألاضمممود‬

‫ااشاكةدبيدعقلنةداحانتلد(راتلودأودتتن و) طلهتدعلىدسبنلدااقثتلدالدااحصا‪:‬‬
‫‪ .1‬اااحخنقدفودحتالتداالحانتلدااقتاودااقاتيبةدطندقبلدأيدطندااألتطلنندفودااشاكة‪.‬‬
‫‪ .2‬تابعدااألقلنتتدوتبترلدااقألليطتتدذاتدااصلةد أ‪،‬ةدحتالتداحانتلدطتاودتييندااشاكةدطافتدفنهد قتد‬
‫فودذاكدعقالئهت‪.‬‬
‫‪ .3‬تجقنددااقبتاطدفودحتلداالشممممممابتاد أنداااألتطالتدااقتانةداااود‪،‬جا‪،‬هتدااألقنلدنتتجةدعندعقلنةد‬
‫احانتانةدإاىدحننداااحخقدطندسالطةدطصدنهت‪.‬‬
‫‪ .4‬تجقنددااقبتاطدطحلداالشممممممابتاد ألقلنةداحانتلدطتاود لت دعلىدطلبداابلكدااقاكزيدأودااجهتتد‬
‫ااقخاصةدإاىدحننداساالمدطلبدكتاد‪،‬خضودفكدتجقندهتدأودتالفدذاك‪.‬‬
‫‪ .5‬اااألتوندطعدااشمممممماكتتدابتاىدفودحتلدتلخودطلبدتجقنددااقبتاطدطندأحددااشمممممماكتتدابتاىد‬
‫وتيافاتدطباناتداالشمممابتا‪،‬دوتخعدطسمممؤوانةداااجقنددفوده ادااحتاةدوتبألتتهتدعلىدااشممماكةدطتابةد‬
‫اااجقند‪.‬‬
‫‪ .6‬إتتتنداابلكدااقاكزيدتاللدطدمدأقصممتهتد(‪ )3‬أ‪،‬تمدعقلدعندأيدعقلنةداحانتلدراتلودأودتتن ود‬
‫أودأيدأسمممليتدأودظتهامداحانتانةد د‪،‬دمدسممميا دناجدأودامد‪،‬لاجدعلهتدتسمممتنمدطتانة‪،‬دوذاكد قي بد‬
‫تخا‪،‬ادطفصممممممملدايلدحتاةداحانتلدطتاودطاضممممممقند( تتن‪،‬ادحدوالدااألقلنة‪،‬دوأطاافهت‪،‬داايحداتد‬
‫ااالظنقنةدااقأللنةدطندراتلدااشمممماكة‪،‬داإل اا اتداااصممممحنحنة‪،‬دااخسممممتئادإندو دت‪،‬دابسممممتانبد‬
‫ااقساخدطة)‪.‬‬
‫‪ .7‬إتتتندااجهتتدااقخاصمةدحتلدإثبتتدعقلنةداالحانتلدااقتاودوكتنودااشماكةدطافتدفنهتدسميا دناجد‬
‫علهتدتسممممممتئادطتر‪،‬ةدأودامد‪،‬لاج‪،‬دوطات ألةداابالغتتدااقافيعةدالجهتتدااقخاصممممممةدطتدأطيندبت د‬
‫اااي ‪،‬ةداااا ألة‪.‬‬
‫‪ .8‬طاا ألةدااسنتستتدوإ اا اتدااألقلدااحد‪،‬ددأو هدااخصيندفنهتدواااودكتنودسببتدأودستهقودفود‬
‫إحداالدعقلنةداالحانتلدااقتاو‪،‬دوتألز‪،‬زدااضمممممميا لداااقت نةدالحنلياةدروندتيااندحتالتداالحانتلد‬
‫ااقتاو‪.‬‬
‫قعدابراةدااالاطةداقسممتندمداإل اا ات اإلران‪،‬ةدأوداااأر‪،‬بنةدأودغناهتدطنداإل اا اتدوااقالحخةد‬ ‫‪.9‬‬
‫ااخضتئنةدوطحتواةداسااراردابطيالدطيضعدعقلنةداالحانتلدااقتاو‪.‬‬

‫‪18‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫د‪ .‬تتبنقدإ اا اتدااأللت‪،‬ةداايا بةدااقألزامدتجتادطيتفحةدغسممممممملدابطيالدوتقي‪،‬لداإلنهتتد قتد‪،‬اال مد‬

‫وطبنألةدحتاةداالحانتلدااقتاو‪،‬دوعلىدأندتلف دتلكدااادا نادفودااحتالتداااتانة‪:‬‬
‫‪ .1‬االشابتاد حدوالدحتاةداحانتل‪.‬‬
‫‪ .2‬ااشكدفود حةدااقسالداتدااقخدطةدطندااألقال دأودااقيظفنن‪.‬‬
‫‪ .3‬تلخود الغد شبهةداحانتلدطتاود سيا دطندااألتطلنندفودااشاكةدأودااألقال دأودااقؤسستتدااقتانةدأود‬
‫ابطاافدااثتاثةدأودأ‪،‬ةد هتتدأتاى‪.‬‬
‫‪ .4‬ظهيندإن اندأودطؤشادتح ‪،‬ايدفودنظتمداااقت ةداإلايااونو‪.‬‬
‫‪ .5‬ااي يلدإاىدااقسافندوندطندااقبتاطداالتتجةدعندعقلنتتداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫ه‪ .‬تحد‪،‬ددوتخننمدوتيثنقدطختطاداالحانتلدااقتاودااقحاقلةدذاتدااصملةد أنشمتةدااشماكةدوعقلنتتهت قتدفود‬
‫ذاكدااقاتبتةد اتي‪،‬ادطلاجتتدأودتدطتتد د‪،‬دمد قتدفودذاكداآلانتتدااجد‪،‬دمدااخد‪،‬مدااخدطتتدأوداااود‬
‫قددتلشأدعنداساخدامداااخلنتتدااايلياي نةدااحد‪،‬ثةدأودقندداااتي‪،‬ادفنقتد‪،‬األلقد يلدطندااقلاجتتدااحتانةد‬
‫وااجد‪،‬دم‪،‬دوأ‪،‬ضمممتدااقاصممملة تبطاافدااثتاثةدااقلييداااألتقددطألهتدتصمممي مممتدااقسممملدداهتدطهتمدذاتد‬
‫طبنألةدحسممتسممة‪،‬دوذاكدوفق أسممسدطدنوسممةدوطاقدقنتسدكقنةدونيعنةدضممقندنتتقدااألقلداااألتونود‬
‫طعداايحداتدااالظنقنةدذاتدااألالقةدفودااشاكة‪،‬دواقاااحداا ضيا لداااقت نةدالحددواااخفنفدطلهتدعلىد‬
‫نحيدطخبيل‪.‬‬
‫و‪ .‬تلفن داابانتطجدااسمممممم لييدإلرانمدطختطاداالحانتلدااقتاود تااألتوندطعد قنعداايحداتدااالظنقنةدراتلد‬
‫ااشاكة‪،‬د حناد‪،‬أت داابانتطجد تالعابتندطتد‪،‬لو‪:‬‬
‫‪ .1‬اااألافدعلىدطختطاداالحانتلدااقتاودااقحاقلةد يتفةدطصترنهتدوتحد‪،‬دهتدوتخننقهت‪.‬‬
‫‪ .2‬اااأكددطندطدىداااخندد سنتسةدطيتفحةداالحانتلدااقتاودااقألاقدمدو قتد‪،‬شقلدااازامدابطاافدااثتاثةد‬
‫هت ‪،‬دوذاكدطندتاللدإ اا داالتابتناتدااخننمدطدىدكفت‪،‬ةدوطال طةدااضمممممميا لدااداتلنةدااقتبخةد‬
‫إلرانمدطختطاداالحانتلدااقتاودفودااشاكة‪.‬‬
‫‪ .3‬و ضعدااختلدااا صحنحنةدفودحتلدو يردأيدق صيندفوداإل اا اتدواا ضيا لداااقت نةدااالاطةد‬
‫اقيتفحةدأ‪،‬ةدعقلنتتداحانتلدطتاودطحاقلةدواااأكددطندتتبنخهتد يفت مدوفتعلنة‪.‬‬
‫ز‪ .‬نشادوتألز‪،‬زدااايعنةدتجتادأستانبداالحانتلدااقتاود سيا دعلىد ألنددعقال دااشاكةدأودااألتطلنندفنهتد‬
‫شمممميلدطسمممماقا‪،‬د قتدفودذاكدإعداردابراةدأوداالشممممااتدااايعي‪،‬ةدوعخدداابااطجدااادن‪،‬بنةدالألتطلنندفود‬

‫‪19‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ااشمماكةدحيلدطياضممنعدطختطاداالحانتلدااقتاودوطيتفحاه‪،‬دوتألز‪،‬زدقنمداالسمماختطةدوااققتنسممةدااقهلنةد‬
‫ااسلنقةداد‪،‬همد تاشيلداا يد‪،‬جأللدطيتفحةداالحانتلدااقتاودهدفتدأستسنتدوا بداااحخنق‪.‬‬
‫ح‪ .‬االطال دااقسماقادعلىداااختن‪،‬ادااصمترنمدعندااقلظقتتداادوانةدذاتدااصملةد قيتفحةداالحانتلدااقتاود‬
‫واالسافترمدطنداإل اا اتدااقي ىد هتدوأفضلدااققتنستتدااقتبخةد تاخصيص‪.‬‬
‫ط‪ .‬نفعدااا ختن‪،‬اداافين ‪،‬ةداإلرانمدااالف ن ‪،‬ةدااألل نتدحيلدأيدطنداا حتالتداا اتا نة‪،‬دوعلىدأندتلازمداإلرانمد‬
‫ااالفن ‪،‬ةدااأللنتد افعدنسممممممخةدطنده اداااختن‪،‬اداقجلسداإلرانمدأوداالجلةدااقلبثخةدعلهداااودتاياىدطهتمد‬
‫إرانمدطختطاداالحانتلدااقتاود(إندو دت) شيلدفيني‪:‬‬
‫‪ .1‬أ‪،‬ةدعقلنةداحانتلدتألاضوداهتدااشاكةدطاضقلةدناتئجداااحخنقدواإلتفتقتتدأودأو هدااخصينداااود‬
‫تسممممببودأودسممممتهقودفودإنجتحدعقلنةداالحانتلدااقتاو‪،‬دواااي ممممنتتدواإل اا اتداااصممممحنحنةد‬
‫ااقي ىد هت‪.‬‬
‫‪ .2‬اكاشممتفدأسممليتداحانتاودأودظتهامداحانتلد د‪،‬دمدواإل اا اتدااقي ممىد هتداحقت‪،‬ةدااشمماكةدطند‬
‫اااألاضداهت‪.‬‬
‫‪ .3‬ااي شفدعندأ‪،‬ةدإتفتقتتدأودأو هدق صيندفودإرانمدطختطاداالحانتلدااقتاودقدد‪،‬لجمدعلهتدتتينمد‬
‫عتانةدأودإ اا اتدقضمممتئنةدأودعخي تتدنقت نةدأودتسمممتنمدطتانةدأودإسمممت مدسمممقألة‪،‬دواااي مممنتتد‬
‫ااالاطةدالحددطندااقختطادااقااتبةدعلىدذاك‪.‬‬
‫ي‪ .‬نفعدتخا‪،‬ادسمممممملييداإلرانمدااالفن ‪،‬ةدااأللنتدواااودتلازمد دونهتد افعداااخا‪،‬ادإاىدطجلسداإلرانمدأود‬
‫االجلممةدااقلبثخممةدعلممه داااودتاياىدطهممتمدإرانمدطخممتطاداالحانممتلدااقممتاود(إندو ممدت)‪،‬دطعدطااعمتمدأند‬
‫‪،‬اضقنده اداااخا‪،‬اد حددأرنىدطتد‪،‬لو‪:‬‬
‫‪ .1‬ناتئجدتلفن داابانتطجدااسممممملييدإلرانمدطختطاداالحانتلدااقتاو‪،‬د قتدفودذاكدناتئجداالتابتناتداااود‬
‫تمدإ ااحهتدتاللدفاامدتلفن داابانتطج‪.‬‬
‫‪ .2‬طلخادتخا‪،‬اداحصممممتئوداحتالتداالحانتلدااقتاوداااودتألاضمممموداهتدااشمممماكة‪،‬دوأو هدااخصمممميند‬
‫ااحت لةدفودإرانمدطختطاداالحانتلدااقتاودعلىدط سايىدكتفةداايحداتدااالظنقنةدفوداا شاكةد قتد‬
‫فودذاكدابطاافدااثتاثةدااقاألتقدمدطعدااشاكة‪.‬‬
‫‪ .3‬تخننمدطساي‪،‬تتدابثاداقختطاداالحانتل (ااقتانةدوغنادااقتانة) علىدااشاكة‪.‬‬

‫‪20‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ .4‬اإل اا اتدوااادا ناداااصممممممحنحنةدااقاخ مدوطدىدكفت‪،‬اهتدواااي ممممممنتتدااقحدرمداقألتاجةدأو هد‬

‫ااخصممممممينداااودتمداايشممممممفدعلهت‪،‬د قتدفودذاكداإل اا اتداااأر‪،‬بنةدااقي ممممممود هتد حقدطيظفود‬
‫ااشاكةدوك اكدااألخي تتدأوداإل اا اتداإلران‪،‬ةد حقدابطاافدااثتاثةدااقاألتقدمدطعدااشاكة‪.‬‬
‫‪ .5‬اااي ممممممنتتدااقاأللخةد قسمممممماي‪،‬تتدااايعنةدتجتادطيتفحةدعقلنتتداالحانتلدااقتاودوإرانمدطختطااد‬
‫علىد ألنددااألقال دأودااألتطلنندفودااشاكةد قتدفودذاكدطدىدكفت‪،‬ةداابااطجدااادن‪،‬بنةدااقخصصةد‬
‫الألتطلنندفودااشممماكةدو يرتهت‪،‬دوكفت‪،‬ةدااقيانرداابشممما‪،‬ةدوااقتانةدااقخصمممصمممةداقيتفحةدعقلنتتد‬
‫االحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫ك‪ .‬تزو‪،‬دداابلكدااقاكزيدطندتاللداإلرانمدااالفن ‪،‬ةدااأللنتد لسممممخةدطنداااخا‪،‬ادااسمممملييدااقشممممتندإانهدفود‬
‫اافخامد(ي)دأعالا‪،‬دعلىدأند‪،‬يينداااخا‪،‬ادطألاقددطندطجلسداإلرانمدأودااقد‪،‬اداإلقلنقود تالسمممبةدافاو د‬
‫ااشاكتتداب لبنة‪.‬‬
‫ل‪ .‬إنشممممت دقتعدمد نتنتتدتاضممممقندكتفةدااافت ممممنلدعندحتالتداالحانتلدااقتاوداافأللنةدوااقشممممابهد هتدوفقد‬
‫تصممممملنفتتدوف تتد‪،‬قينداالسمممممافترمدطلهتدفودرناسمممممةدتلكدااحتالتدوسمممممبلدطيتفحاهت‪،‬د حنادتشمممممقلد‬
‫ااقألليطتتد تاحددابرنىدطتد‪،‬لو‪:‬‬
‫‪ .1‬اااقمدااقا ألوداألقلنةداالحانتل‪.‬‬
‫‪ .2‬اايضعدااااهنداألقلنةداالحانتلدفنقتدإذاداناهودأودقندداااحخنقدواادناسةدأودنشتةدوطتدإاىدذاك‪.‬‬
‫‪ .3‬ااقألليطممتتدذاتدااصمممممملممةد ألقلنممةداالحانممتلدطثمملدتممتن‪،‬ادوقيعهممت‪،‬دوفااتهممت‪،‬دأسممممممقممت دااقحاممتانند‬
‫وابشمممختصدذويدااألالقة‪،‬دااشمممخادااقسمممؤولدعندطات ألةدااحتاةدضمممقندوحدمدطيتفحةداالحانتلد‬
‫ااقتاو‪،‬داايحدمدااالظنقنةدذاتدااألالقة‪.‬‬
‫‪ .4‬تخد‪،‬ادااخسممتئاداالتتجةدعندعقلنةداالحانتلدسمميا دااقتر‪،‬ةدأودغناهتدكحجمدابثادااشممتطلداالحانتلد‬
‫علىدعقلنتتدااشاكةدأودأراحهت‪.‬‬
‫‪ .5‬طبنألةدأودااهدفدطندعقلنةداالحانتل‪.‬‬
‫‪ .6‬وسنلةدانتيتتدعقلنةداالحانتلدونقتهت‪.‬‬
‫‪ .7‬اإل اا اتداااودتقودالاحخنقدفودعقلنةداالحانتل‪،‬دوناتئجداااخصودواااحخنق‪.‬‬
‫‪ .8‬اإل اا اتداااصحنحنةدأوداااأر‪،‬بنة‪،‬دأودااقالحختتدااخضتئنةداااودتقو‪.‬‬
‫‪ .9‬ااادا ناداااودتمداتختذهتداقيتفحةدااحتالتدااقشت هة‪.‬‬

‫‪21‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ثالثا‪ :‬إدا ة مخاطر االحتيال المالي‬

‫تألاباد ا‪،‬قةداالحانتلدااقتاودطندأتتادااجاائمداااودتألصممممممفد تاقجاقألتتدواااودتلتطودطعداااتيناتد‬

‫ااايلياي نة‪،‬دوتألاقدده ادااجا‪،‬قةد علىدحليةدورهت دااجتنودفوداتبت دابسممممممتانبدواايسممممممتئلدااقاليعةداإل‪،‬خت د‬
‫تا ضحت‪،‬ت‪،‬دو أللهمد‪،‬خ ضألينداهدو‪،‬سلقيادأطيااهمدروندأرنىدشكد أنهدطحاتل‪ .‬و‪،‬قيندأند‪،‬يينداالحانتلدااقتاود‬
‫طندراتلدااقؤسممسممةدااقتانةدأودطندتتن هت‪،‬دكقتد‪،‬قيندأند‪،‬ييندتتن ندتدو‪،‬لتييدعلىدطشممتنكةدأودطسممتعدمدطند‬
‫ااداتل‪،‬دفقألظمدااخسممممممتئاداالتتجةدعندعقلنتتداالحانتلدااقتاودقددتييند سممممممببدأشممممممختصد‪،‬ألقليندادىدتلك‬
‫ااقؤسمممسمممتتدفود قنعدااقسممماي‪،‬تتداايظنفنة‪،‬دا اكد‪،‬األنندعلى ااقؤسمممسمممةدااقتانةدأندتأت د تالعابتندادىدإعدارد‬
‫اسمماااتنجنتتهتدتجتا إرانمدطختطاداالحانتلدااقتاو أن تييندشممقيانةدوأندتاكزد صممينمدأسممتسممنةدعلى االحانتلد‬
‫ااقتاودفودطيتندااألقلد اتدابهقنةداااودتاكزدفنهتدعلىداالحانتلدااقتاودطندااألقنلدأو االحانتلدطندابطاافد‬
‫ااختن نة‪.‬‬

‫ااختيمدابواىدفودطيتفحةداالحا نتلدااقتاودتاقثلد تالقالت د أهقنةدإرانمدطختطاا‪،‬دا ادطندااضمممممماونمد‬

‫قيتندأند‪،‬ييندادىدااشمماكةدتتةداسمماااتنجنةدطايتطلةدالحقت‪،‬ةدضممددعقلنتتداالحانتلدااقتاو‪،‬دوذاكد تالسممالترد‬
‫إاىدأفضلدااققتنستتد ه ادااخصيص‪،‬د حنادتشقلده ادااختةدااأللت ادابستسنةداااتانة‪:‬‬
‫‪ .1‬سنتسةدطيتفحةداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫‪ .2‬تخننمدطختطاداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫‪ .3‬أنظقة اااقت ةدااداتلنة‪.‬‬
‫‪ .4‬اإل الغدعنداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫‪ .5‬اااحخنقد ألقلنتتداالحانتلدااقتاو‬
‫‪ .6‬طألتاجةدحتالتداالحانتلدااقتاو‬
‫‪ .7‬نشادااايعنةدواااثخنف‪.‬‬

‫يا ة مكافحة االحتيال المالي‬ ‫‪.1‬‬

‫إلرانمدطختطاداالحانتلدااقتاودعلىدنحيدكفؤدوفألتل‪،‬دفإنهد‪،‬اتلبدطندااشممممماكةدوضمممممعدسمممممنتسمممممةدطياي ةد‬
‫وشمممتطلةدوطألاقدمدطندطجلسدإرانتهتدتسممماهدفدطيتفحةداالحانتلدااقتاو‪،‬د حنادتلظاده ادااسمممنتسمممةدوتلظمدكتفةد‬
‫ااادا نادواإل اا اتداااودتابألهتدااشمماكةد يتفةدوحداتهتدااالظنقنةدوطسمماي‪،‬تتهتداإلشمماافنةدوااالفن ‪،‬ةدالحقت‪،‬ةدطند‬
‫طختطا االحانتلدااقتاودسممميا دااداتلودأودااختن و‪،‬د تإلضمممتفةدإاىدأند‪،‬ييندااياضدطنده ادااسمممنتسمممة نشممماد‬

‫‪22‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫اايعود نندااألتطلنندفودااشاكةدحيلدأرواندطيتفحةداالحانتلدااقتاو‪،‬دوتحد‪،‬ددطندهيدااقسؤولدفودااشاكةدعند‬
‫طيتفحةدوطااقبةداالحانتلدااقتاو‪،‬دوعندتتبنقدطخالفد يانبدتتةدطيتفحةداالحانتلدااقتاو وضممقتندفتعلناهت؛‬
‫طندتاللداتضتعهتدالقات ألةدوااقاا ألةداادون‪،‬ةد شيلدسلييدأودكلقتداسادعودااحت ةدذاك‪،‬دو ه ادااخصيصد‬
‫‪،‬لزمدعلىدااشاكةدطااعتمدطتد‪،‬لو‪:‬‬

‫أ‪ .‬وضعدسنتسةداقيتفحةداالحانتلدااقتاو‪،‬دعلىدأندتييندطألاقدمدطندطجلسداإلرانم‪،‬دانصتند ألددذاكدإاىد‬

‫تألقنمده ادااسنتسةدعلىد قنعدااألتطلنندفودااشاكةد يتفةدطساي‪،‬تتهمداايظنفنة‪.‬‬
‫ب‪ .‬أند‪،‬امد مممنتغةدااسمممنتسمممةد تااألتوندطعدكتفةداايحداتدااالظنقنةدفودااشممماكةدكينهمدابقدندعلىدتحد‪،‬دد‬
‫فاصداالحانتلدااقتاودفودابعقتلداااود‪،‬د‪،‬اونهت‪،‬دو اتدااقبدأداا يد‪،‬امدفنهداشممممممااكهمدفودتحد‪،‬دد‬
‫ااقختطادااقاتبتةد أعقتاهم‪،‬دحناد‪،‬سممممممتعددااألقلدااجقتعودونشممممممادااايعنةدوااثختفةدحيلدطيتفحةد‬
‫االحانتلدااقتاودفودااشاكةدعلىداالسافترمدطندااخبااتدوابفيتندااقجقألة‪.‬‬
‫ج‪ .‬أند‪،‬امدإعدارد ااسمممممنتسمممممةدعلىدأسمممممتسدناتئجدتحلنلدتخننمدااشممممماكةداقختطاهتدطندحناداابن ةدااداتلنةد‬
‫وااختن نة‪.‬‬
‫د‪ .‬ت ضقننداا سنت سةد أهدافداا شاكةدحنتلدطيتفحة االحانتل ااقتاودو قنعداا سنت ستتدااختئقةدوإ اا اتد‬
‫ااألقلداااودتاصلد قيتفحةداالحانتلدااقتاودوطااقباه‪.‬‬
‫ه‪ .‬أندتخيمداإلرانمدااالفن ‪،‬ةدااأللنتد ابلودوتلفن دااقبترناتداااودتأليسد أنهتدااخدومد تااصممممممافد لزاهةد‬
‫واااخندد اوحدونصمممممميصدسممممممنتسممممممةدطيتفحةداالحانتلدااقتاودوطااقباه‪،‬دوأنهمدطدنكنندالقسممممممؤوانةد‬
‫وااقسمممت اةدعندإ‪،‬جتردطلتيدأتالقودوااقحتفظةدعلنهدإلحبتطدأيدطحتواةداحانتلدوتشمممجنعداإل الغدعند‬
‫أيدتاقدالقألت‪،‬نادااقخبياة‪.‬‬
‫و‪ .‬أند‪،‬امدتيفنادطتد‪،‬يفودطندااأللت مماداابشمما‪،‬ةدوااقيانردااقتانةدواااخلنةداضممقتندنجتحدسممنتسممةدطيتفحةد‬
‫االحانتلدااقتاو‪،‬دابطاداا يدسممنسممتهمدفودانسممتلدإشممتنمدواضممحةدو مما‪،‬حةدإاىدااألتطلنندفودااشمماكةد‬
‫أنداإلرانمدااالفن ‪،‬ةدااأللنتداندتاهتوندفودطيضي دطيتفحةداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫ز‪ .‬أند‪،‬امدتحد‪،‬دد مممينمدواضمممحةداجقنعدااألتطلنندفودااشممماكةدحيلدأهقنةدطيتفحةداالحانتلدااقتاودانألياد‬
‫طسممممؤوانتتهمدتجتاداااخندد سممممنتسممممةدطيتفحةداالحانتلدااقتاودوااقسممممتهقةدفوداايشممممفدواال الغدعندأ‪،‬ةد‬
‫حتالتداشابتاد تحانتلدطتاودواااحخنقد شأنهدحسبدطسؤوانتتدكلدفاردطلهم‪.‬‬

‫‪23‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ح‪ .‬أندتخ ضعدااسنت سةدالقاا ألةداادون‪،‬ةدوكلقتداساألدتدااحت ةدذاك‪،‬داأليسدااايننااتدفود ن ةدااشاكةد‬

‫اااشينلنةدوتدطتتهت‪،‬دواساألااضدقدنتهتدعلىدتلبنةدابغااضدااقألتردتخننقهت‪،‬دوذاكدالحفتظدعلىدقدنمد‬
‫ه ادااسنتسةدفودطيتفحةداالحانتلدااقتاودعلىدنحيدكفؤدوفألتل‪.‬‬

‫كقتد‪،‬اتلبدطندااشمماكةدعلد إعداردسممنتسممةدطيتفحةداالحانتلدااقتاو (‪ )Anti-Fraud Policy‬طااعتمدأند‬

‫تاضقندااسنتسةدإ اا اتدااألقلدذاتدااألالقةد قيتفحةداالحانتلدااقتاو‪،‬د حناد‪،‬امدفنهتدتحد‪،‬ددتتياتدواضحةد‬
‫اإل اا اتداايا بداتختذهتداالسمماجت ةداحتالتداالحانتلدااقبلطدعلهتدأودااقشممابهد هت‪،‬د تإلضممتفةدإاىدتدا نادطلعد‬
‫أودتخلنلدعقلنتتداالحانتلدااقتاو؛د حنادتيتودكتفةدعقلنتتداالحانتلداااودتألاضمممممودأود‪،‬قيندأندتاألاضداهتد‬
‫ااشمممممماكةدطسمممممماخبال‪،‬دطعدطااعتمدتحد‪،‬ثهتد تسمممممماقااند لت دعلىدكتادااقسمممممماجدات‪،‬دو حناد‪،‬قيندالقيظفنندأود‬
‫ابطاافدااثتاثةدذاتدااألالقةداالطال دعلنهتدوتتبنخهتدكلدحسبدطيقأله‪.‬‬

‫وتسمممماخدمدااألد‪،‬ددطندااشمممماكتتدسممممنتسممممةدطيتفحةداالحانتلدااقتاوداإل الغدعندااازاطهتد قيتفحةداالحانتلد‬

‫ااقتاودواااألتطلدطألهدضممقندأيدسممنتسممةدطندسممنتسممتتدااش ماكةدأودكسممنتسممةدطلفصمملة‪،‬دوتهدفدسممنتسممةدطيتفحةد‬
‫االحانتلدااقتاو إاىدحقت‪،‬ةدااشاكة طندتاللدتحسنندإرانمدطختطاداالحانتلدااقتاودوتحد‪،‬ددااختياتدااياضحةد‬
‫اااود‪،‬جبداتختذهتدتجتاداالحانتلدااقبلطدعلهدأودااقشمممابهد ه‪،‬د تإلضمممتفةدإاىدااادا ناداااودسمممنامداتختذهتداقلعدأود‬
‫تخلنلدطختطاداالحانتلدااقتاو‪،‬دوعلنهدالد ددطندتضقنندااسنتسةدااقحتونداااتانةدكحددأرنى‪:‬‬

‫أ‪ .‬أرواندوطسؤوانتتدطجلسداإلرانمدواإلرانمدااالفن ‪،‬ةدااأللنت‪.‬‬

‫ب‪ .‬أرواندوطسؤوانتتداجلةدطيتفحةداالحانتلدااقتاود(إندو دت)‪.‬‬
‫ج‪ .‬أرواندوطسممؤوانتتدو ممالحنتتدوحدمدطيتفحةداالحانتلدااقتاودأوداايحدمدااالظنقنةدااقأللنةد الفن ده اد‬
‫طهتمدطيتفحةداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫د‪ .‬أرواندوطسؤوانتتداايحداتدااالظنقنةدابتاىدراتلدااشاكةدتجتادطيتفحةداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫ه‪ .‬ابسمممسداااودتضمممقندايحدمدطيتفحةداالحانتلدااقتاودحقداااحخنقدفودحتالتداالحانتلدااقتاودواااألبناد‬
‫واايشمممممفدعندناتئجداااحخنقداإلرانمدااالفن ‪،‬ةدااأللنتدوإذادازمدابطاداقجلسداإلرانم‪،‬دواإل اا اتداااود‬
‫‪،‬امدتتبنخهتدقبل‪/‬دأثلت دعقلنةداااحخنقدفودحتالتداالحانتل‪.‬‬
‫و‪ .‬اإل اا اتدوااضيا لدااالاطةداا ددواايشفدعندحتالتداالحانتلدااقتاودوطاقداايقت‪،‬ةدطلهت‪.‬‬

‫‪24‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ز‪ .‬كانتتدوإ اا اتدوطاقدااايا لداإل الغدعندحتالتداالشابتاد ألقلنتتداالحانتلدااداتلو‪،‬دوااقسؤولد‬

‫عنداااحخنقد ألقلنتتداالحانتلدراتلدااشممماكة‪،‬دتحد‪،‬ددقلياتدوكانتتدتلخوداإل الغدعندحتالتداالحانتلد‬
‫ااختن ودوتأطنندااحقت‪،‬ةدااقاتحةدال ُق ِّبلطدعنداالحانتل‪.‬‬
‫ح‪ .‬أسممممممسدتخممد‪،‬مداااخممتن‪،‬ادااقاأللخممةد قخممتطاداالحانممتلدااقممتاوداإلرانمدااالفنم ‪،‬ممةدااأللنممتدواابلممك دااقاكزيد‬
‫وااسلتتتدااقخاصة‪.‬‬
‫ط‪ .‬أ سسدتجقنددااقبتاطداالخد‪،‬ةدااقاتبتةد ألقلنتتدطتانةدأودح ست تتد‪ ،‬شابهدانتبتطهتد ألقلنتتداحانتلدطتاود‬
‫وكانتتداااألتطلدطألهت‪،‬دوأسسدوكانتتدفكداااجقند‪.‬‬
‫ي‪ .‬كانةدتبترلدااقألليطتتد واابنتنتتدطعداابلكدااقاكزيدوااسمممممملتتتدااقخاصمممممممةدوااشمممممماكتتدابتاىد‬
‫ااقاتبتةد ألقلنتتداالحانتلدااقتاو و قتدالد‪،‬األتنضدطعدطبدأدااسا‪،‬ةدوحقت‪،‬ةداابنتنتت‪.‬‬
‫ك‪ .‬أسسدوكانتتدحفظدااسجالتدوااقسالداتدوابراةدااقاتبتةد حتالتداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫ل‪ .‬أرواندوطسممؤوانتتدو ممالحنتتدطيظفودااألقال دفودااختيطدابطتطنةدالاألتطلدطعداابالغتتداااودتارد‬
‫شأندعقلنتتداحانتلدطتاو‪.‬‬
‫م‪ .‬ابسمممممسداااودتضمممممقندنشمممممادوتألز‪،‬زدااايعنةدوااثختفةدتجتادأسمممممتانبدطيتفحةداالحانتلدااقتاودوإرانمد‬
‫طختطاا األقال دااشاكةدأودااألتطلنندفنهتدو قتد‪،‬شقلدااقست اةدحتلداإلهقتلدأوداااخصنا‪.‬‬
‫ن‪ .‬أسممممسدرعمدوتألز‪،‬زدقنمدابطتنةدواالزاهةدواالسمممماختطةدإلحبتطدأيدطحتواةداحانتلدوتشجنعداإل الغدعند‬
‫أيدتاقدالقألت‪،‬نادااقخبياة‪.‬‬

‫‪ .2‬تقييم مخاطر االحتيال المالي‬

‫‪،‬قثلداالحانتلدااقتاودتتادادطندااقختطاداااودتيا هدااشمماكة‪،‬دو‪،‬جبدعلنهتداااأكددطندتخننقهتداه ادااختاد‬

‫فودعقلنةدتخننمدااقختطاداايلنةداااودتخيمد هتد شمميلدروني‪،‬دوذاكدفودسممبنلداااأكددطندأنداإلرانمدااالفن ‪،‬ةدااأللنتد‬
‫وطجلسداإلرانمدعلىدرنا‪،‬ةدتتطةد يتفةدااقألليطتتدااالاطةداقيتفحة االحانتلدااقتاو‪،‬د حنادتشقلده ادااقاا ألةد‬
‫قنعدوظتئفدوعقلنتتدوأنظقةدااشمممممماكة‪،‬دوأنهتدتألتاجدطختطاداالحانتلدااداتلودوااختن ودعلىدحددسمممممميا ‪،‬د‬
‫وتحدردطسايىدوطبنألةدانيشتفدااشاكةداه ادااختا‪،‬دوطندثمدتحد‪،‬ددااادا نادااقضترم‪،‬دذاكدأندعقلنةدااقاا ألةد‬
‫هوداايسنلةددااخترنمدعلىدتحد‪،‬ددوتخننمدااقختطادااقاأ لة‪،‬دو نتندااادا ناداااوداتخ تدوتلكداااود‪،‬جبداتختذهتد‬
‫الاخلنلدواااخفنفدطندحدمدطسمماي‪،‬تتدااقختطا‪،‬دكقتد‪،‬جبدابت د ألننداالعابتندعلددوضممعدااضمميا لداااقت نةدأند‬
‫طصممترنداالحانتلدااقتاودقددتييندطندراتلدااشمماكةدأودطندتتن هت‪،‬دكقتدأنداااياطؤدطندااداتلد‪،‬خللدطندفألتانةد‬
‫ألضدااضيا لداااقت نةدكضيا لداافصلد ننداايا بتتدطثالد‪.‬‬

‫‪25‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫إندعقلنةدتخننمدطختطاداالحانتلدااقتاو تامدكأيدعقلنةدتخننمدطختطادأتاى‪،‬دحنادتاييندطندثالالدأ زا د‬
‫نئنسنةد‪،‬قيندأت هتد تالعابتندادىدتلفن د انتطجدتخننمدطختطاداالحانتلدااقتاودوهودعلىداالحيداااتاو‪:‬‬

‫أ‪ .‬تحديد مخاطر االحتيال المتأصمممممم ة؛دفوده ادااقاحلةد‪،‬امدتجقنعدااقألليطتتدااقايافامدحيلدعقلنتتد‬

‫االحانتلدواااهد‪،‬داتداإلايااوننةداااود‪،‬قيندأندتاألاضداهتدااشمماكةدأودعقالئهت‪،‬دوتشممقلده ادااألقلنةد‬
‫اعا بتند قنعدأنيا دطخت تتتداالحا نتلدوانرمداا حدوالد يضداالظادعندااحيافزدأودااضممممممييطدأود‬
‫اافاصدااقسممممممببةداألقلنةداالحانتل‪،‬د قتدفودذاكدااثيااتدابطلنةداااودقدد‪،‬حدالدطندتالا هتدعقلنتتد‬
‫االحانتلداإلايااونو‪.‬‬
‫ب‪ .‬تقييم احتمالية حدوث المخاطر وأهميتها؛دتشممممممقلده ادااقاحلةدتخننمداالحاقتانةداالسممممممبنةداحدوالد‬
‫اااهد‪،‬د‪ /‬طختلداالحانتلدوابهقنةدااقحاقلةداقختطادعقلنةداالحانتلد لت دعلىداابنتنتتدااقاتحة‪.‬‬
‫ج‪ .‬اال ممممتجابة لمخاطر االحتيال واحتسممممار المخاطر المتبقية؛دفوده ادااقاحلةد‪،‬امداحاسممممتتدااقختطاد‬
‫ااقابخنةد ألددتتبنقدااضيا لداااقت نةد يتفةدأنياعهتدوتحد‪،‬ددني داالساجت ةدابفضلداقألتاجةدااقختطاد‬
‫لت دعلىدأسسدواضحةدكاحلنلدااايلفةدطخت لدااألتئددوتحد‪،‬ددااضيا لداايا بدتيفناهتد تاخصيص‪.‬‬

‫ه ادوااخننمدطختطا االحانتلدااقتاودالد ددطنداااألافدعلىده ادااقختطادأوالد ااتي‪،‬ادفهمدشممممتطلداقشممممهدد‬

‫االحانتلدااقتاودفودااشمممممماكة‪،‬دوذاك طندتاللدتحد‪،‬ددطصمممممممترنداابنتنتتدااداتلنةدوااختن نةدااحد‪،‬ددوطااقبةد‬
‫تهد‪،‬داتداالحانتلداالتشمممم ة اااودقددتاألاضداهتدااشمممماكةدأودعقالئهت‪،‬دو‪،‬قيندالشمممماكةداالعاقتردعلىداايسممممتئلد‬
‫اااتانةدفودسبنلداااألافدعلىدطختطاداالحانتلدوتحد‪،‬دهت‪:‬‬

‫لستتدااألصفداا هلودواال اقتعتتدااقايانمدايضعدسنلتن‪،‬يهتتداالحانتلدااقحاقلة‪.‬‬ ‫أ‪.‬‬

‫ب‪ .‬تختن‪،‬ادااادقنقدااداتلودوطخا تتداااحخنقدفودعقلنتتداالحانتلدوتحلنلدسممممنلتن‪،‬يهتتداالحانتلداااود‬
‫تيتودطحتوالتداالحانتلدوعقلنتتداالحانتلداافأللنة؛دااحد‪،‬ددأسمممممممتانبدوتخلنتتدوإ اا اتداالحانتلد‬
‫ااشتئألة‪.‬‬
‫ج‪ .‬أنقتطداالحانتلدااجد‪،‬دمدواالتشمم ةداااودتمدتحد‪،‬دهتد ياسممتةدأنظقةدكشممفداالحانتلدأودطحخخوداالحانتلد‬
‫أودإرانمدطيتفحةداالحانتلدااقتاودفودااشاكة‪.‬‬
‫د‪ .‬قياعدداابنتنتتدااخت مممةد سمممنلتن‪،‬يهتتداالحانتلدااقاتحةدطندقبلدوحدمدطااقبةداالطاثتل ووحدمدابطند‬
‫ااسمممنباانودوإرانمدااحيارال فودااشممماكة‪،‬دوفا‪،‬قداالسممماجت ةداحيارالدابطندااسمممنباانودأوداالشمممااتد‬
‫ااقألققةدطندقبلداابلكدااقاكزيدوفقدطتدهيد ترندعندااقلظقةداادوانةدالشاطةداادوانةد(االناا يل)‪.‬‬

‫‪26‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ه‪ .‬طصترندتتن نةدطيثيقةدوذاتد لةد شأنداتجتهتتداالحانتلدطحلنتدوعتاقنت‪.‬‬

‫و‪ .‬سنلتن‪،‬يهتتداالحانتلدااقاتحةدوااشتئألةدعبادطياقعداالناانودذاتدااألالقةد ختت داادفعداإلايااونو‪.‬‬
‫ز‪ .‬طات ألةدأ ااداااي هتتدفودسنلتن‪،‬يهتتداالحانتلدواالتاااقداإلايااونو‪.‬‬

‫االحتيال المالي وادمن السيبراني‪:‬‬

‫علىدااشاكةدطااعتمدااقيا طةد نندااخدناتداااشينلنةدايحدمدطيتفحةداالحانتلدااقتاودووحدمدابطندااسنباانود‬

‫اد‪،‬هت‪،‬دوذاكدطندتاللدطتدكحددأرنى‪ :‬د‬
‫تحد‪،‬ددابرواندوااقسؤوانتتد شيلدواضحد نندكالداايحدتنن‪ .‬د‬
‫تلفن دااادن‪،‬بدااقابترلد ننداايحدتنن‪ .‬د‬
‫تألز‪،‬زدقلياتداالتصتلدااقؤسسود نندكالداايحدتنندفودسبنلدتبترلدااقألافةد نلهقتد تناظتم‪.‬‬
‫تشممممينلدفاقدعقلدطشممممااكةد نندكالداايحدتننداقيا طةدطقتنسممممتتدوقياعددااألقلدوتألز‪،‬زدااقشممممتنكةد‬
‫ااجقتعنةد نلهقت‪.‬‬
‫إ اا دونشدع قلدطشممممممااكةد نلهقتدااخننمداااهد‪،‬داتدأودتحلنلدااسممممممنلتن‪،‬يهتتدااقحاقلةداالحانتلدطعد‬
‫وحداتدابعقتلدابتاىدفودااشممماكةدااحد‪،‬دداااهد‪،‬داتد شممميلد قتعودوتبترلدابفيتند نلهقتدفودسمممبنلد‬
‫ذاك‪،‬دطعدتخز‪،‬ندااقألليطتتدذاتدااألالقةد الكداااهد‪،‬داتدضممممقندقتعدمد نتنتتدطاكز‪،‬ةدوتخننددااي مممميلد‬
‫إانهتدإالداألشختصدذويدااألالقة‪.‬‬
‫تحد‪،‬دداافاصداايحنددابنظقةدوابرواتدااقسمماخدطةداا ممددوكشممفدوطلعداالحانتلدبعلىدسممبنلدااقثتل‪،‬د‬
‫تيفناد نتنتتدعندطااقبةدااقساخدم‪،‬دأودطيقعدااألقنلدطندتاللدعلياند‪.)IP‬‬
‫تلسنقداإل اا اتدااا صحنحنةداحتالتداالحانتلدبعلىدسبنلدااقثتل‪،‬دإاااةدطياقعدااي‪،‬بداايهقنةداااودتمد‬
‫اعدارهتدالحصيلدعلىد نتنتتدااألقال )‪.‬‬
‫إ اا دتقتن‪،‬ندطشمممااكةدالسممماخالصداادنوسدااقسمممافترمد أثادن ألودعخبدحيارالداالحانتلداااودتاأللقد‬
‫تابنتنتتدوابنظقةدوااألقلنتتدوااضيا ل‪.‬‬

‫واالحانتلد حيمدتألا‪،‬فهد‪،‬لتييدعلىدسي دسليكدطاألقددط صقمد تا‪،‬خةدتحيلدروندك شفه‪،‬دواه اد‪،‬جبدأند‬

‫‪،‬شممممممتنكدفا‪،‬قدتخننمدطختطاداالحانتلدفودااافيناداالسمممممماااتنجوداايقعدسممممممنلتن‪،‬يهتتداالحانتلداااود‪،‬قيندأند‬
‫تاألاضداهتداا شاكة‪،‬دو‪،‬اتلبدااافيناداال ساااتنجو ‪ -‬واا يد‪،‬ألددطتلبتدطهقتدفودت صقنمدإ اا اتدااي شفدعند‬

‫‪27‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫االحانتلداااودقددالد‪،‬ايقألهتدطلف دطختلداالحانتل‪-‬دعخلنةدطاشممييةدواااود‪،‬قيندأندتسممالددإاىدطاحدابسم لةداااود‬

‫‪،‬قيندأندتخيردإاىدتصقنمدإ اا اتداايشف‪،‬دوطندابطثلةدعلىده ادابس لة‪:‬‬

‫أ‪ .‬كنفد‪،‬قينداقاتيبداالحانتلداساياللدنختطدااضألفدفود ن ةدعقلدااشاكةدوااضيا لدااقتبخة؟‬

‫ب‪ .‬كنفد‪،‬قينداقلف دعقلنةداالحانتلدتجتوادااضيا لداااقت نةدااقتبخةدادىدااشاكة؟‬
‫ج‪ .‬طتداا يد‪،‬قيندأند‪،‬فأللهدطلف دعقلنةداالحانتلدإلتفت دااألقلنة؟‬

‫ألددذاكدتخيمدااشاكةد احد‪،‬ددوإرانمدطختطاداالحانتلدااقتاوداااودقددتاألاضدااشاكةدأودعقالئهتداهت‪،‬دطند‬
‫تاللدإ اا دتخننقتتدشممممممتطلةداقختطاداالحانتلدااقتاودعلىدطسممممممايىدااشمممممماكةدكيلدااحد‪،‬ددوقنتسدطختطاد‬
‫االحانتل‪،‬دوابحداالدااقحاقلدأندتاألاضداهتدوقنتسممهتد(االحاقتانةدوابثا)‪،‬دووضممعدتتلدوتي ممنتتدالاخفنفد‬
‫طندااقختطادااقابخنةدقدنداإلطيتن‪،‬د حنادتشممممقلد قنعداايظتئفدووحداتداااشممممينلدوابنظقةدااايلياي نةدفود‬
‫ااشاكة‪،‬دطعدطااعتمدأندتسالددعقلنةدتخننمدطختطاداالحانتلدااقتاودإاىدطلهجنةدطيثخةدتأت د تالعابتندطتد‪،‬لو‪:‬‬
‫أ‪ .‬ت حد ‪،‬ددأنيا داالحا نتلدااقحاق لة داااود‪،‬قيندأندتاألاضدا هتدااشمممممما كةدأودعقالئ هتدطندتاللدتجقنعد‬
‫ااقألليطتتدذاتدااألالقةد تااهد‪،‬داتدااداتلنةدوااختن نةداااود‪،‬قيندأندتامدعلىدااخدطتتداااودتخدطهتد‬
‫ااشاكةدوقلياتهتداإلايااوننةد قتدفودذاكدطيظفنهتدوأنظقاهتدااايلياي نة‪.‬‬
‫ب‪ .‬تخننمداحاقتانةدحدوالدطختطاداالحانتل ااقحاقلةدوطسمممممايىدتأثناهتدعلىدااشممممماكةدوعقالئهتدفودحتاةد‬
‫حدوثهت‪،‬دو حناد‪،‬ؤت د تالعابتندادىدتخننمدطختطاداالحانتلدااقحاقلةدطتد‪،‬لو‪:‬‬
‫‪ .1‬طختطاداالحانتلدااقحاقلةدسمممميا دااداتلنةد(اااود‪،‬قيندانتيت هتدطندقبلدأود قسممممتعدمدابشممممختصد‬
‫ااألتطلنندفودااشاكة)دأودااختن نةد(اااود‪،‬قيندانتيت هتدطندقبلدأشختصدطندتتنجدااشاكة)‪.‬‬
‫‪ .2‬طختطادااخدطتتدوااقلاجتتداااودتخدطهتدااشاكةدوكنفنةداسايالاهتدالنتيتتدعقلنتتداالحانتل‪.‬‬
‫‪ .3‬طختطادااألقنلد قتدفودذاكدعلىدسمممممبنلدااقثتلدني دااألقنلدوعدردااألقال دوطسمممممايىداايعودادىد‬
‫ااألقال د تالحانتل‪.‬‬
‫‪ .4‬طختطادااخلياتداإلايااوننةداااود‪،‬قيندالألقنلداسمممممماخداطهتداالتصممممممتلد تاشمممممماكةدأودااي مممممميلد‬
‫الخدطتتدوااقلاجتت‪.‬‬
‫‪ .5‬طختطادااقلتطقدااجياافنةد قتدفودذاكدطختطاداساخدامدااخدطتتدوااقلاجتتداااودتخدطهتدااشاكةد‬
‫واااود‪،‬قيندااي يلدإانهتدفود لددأ لبودأودطلتخةدذاتدتتينمدعتانة‪.‬‬
‫‪ .6‬طختطادااقألتطالتدكالكدااقاتبتةد آانةدتلفن دااألقلنتتداااشمممممينلنةدأوداسممممماالمدابطيالدأودتحي‪،‬لهتد‬
‫وطتدإاىدذاك‪.‬‬

‫‪28‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ .7‬طختطادابطاافدااثتاثةدسممميا داايكال دااخد‪،‬مدتدطتتدوطلاجتتدااشممماكةدأودانشمممت دعالقةدااألقلد‬

‫تالنت ةدعندااشاكةدأودااخد‪،‬مدابعقتلداافلنةدواااخلنةدااقاصلةد أعقتلدااشاكة‪.‬‬
‫‪ .8‬طختطادابنظقةداااخلنةدراتلدااشمممماكةد قتدفودذاكدقيائمدااصممممالحنتتدوطختتتتدتلفن دابعقتلد‬
‫طندتالاهتدوغنادذاك‪.‬‬
‫ج‪ .‬تلفن دعقلنةدتخننمدطختطاداالحانتلدااقتاودعلىدأسمممممممتسدسمممممملييدكحددأرنىد قتدفودذاكدتحد‪،‬ثهدكلقتد‬
‫اسممممممادعودااحت ةدذاكدوفختدالقاينااتداااودقددتتاأدعلىد ن ةدطختطاداالحانتلدسمممممميا دااداتلنةدأود‬
‫ااختن نة‪،‬دوتشمممقلده ادااقاينااتدعلىدسمممبنلدااقثتلدالدااحصممماد(قصممميندأودضمممألفدتمدتحد‪،‬دادفود‬
‫طلظيطةداابن ةداااقت نة‪،‬دااقاتلبتتدااالظنقنةدااجد‪،‬دمدااصمممممممترنمدعنداابلكدااقاكزي‪،‬دااقلاجتتدأود‬
‫ااخدطتتدأودابعقتلدأوداااخلنتتدااجد‪،‬دم‪،‬دقلياتد د‪،‬دمدالاسممممي‪،‬قدالخدطتتدوااقلاجتت‪ ،‬ااايننااتدفود‬
‫اابن ةدااداتلنةدالشممماكةدطثلدااهنيلدااالظنقودأودتينناداايظتئفدأودنخلدااقيظفنن‪،‬دااقألليطتتدااجد‪،‬دمد‬
‫اااودتمدااحصيلدعلنهتدأوداااودونرتدالشاكةدذاتد لةد تالحانتل)‪.‬‬
‫د‪ .‬اااأكددطندفتعلنةدااضمميا لدااقألقيلد هتداا ممددوطلعدااقختطادااقحاقلةداالحانتلدااقتاو‪،‬د قتدفودذاكد‬
‫فحادطياطندااضممممألفدااداتلنةدادىدااشمممماكة‪،‬دواااودقددتز‪،‬ددطندفاصداالحانتلدااقتاو‪،‬دوطاا ألةد‬
‫اابنتنتتداااحلنلنةداألقلنتتداالحانتلدااقتاودكأرامدوقتئنةدوتحخنخنةداليشفدعندااقحاتانن‪.‬‬
‫ه‪ .‬تحد‪،‬ددطختطاداالحانتلدااقابخنةداااودتييندااشمممممماكةدطألاضممممممةداهتد ألدداااأكددطندفتعلنةدااضمممممميا لد‬
‫ااقألقيلد هت‪.‬‬
‫و‪ .‬تتي‪،‬ادتتلدعقلداقألتاجةدطختطاداالحانتلدااقابخنةداااودتخعدتتنجدنتتقدتخبلدااقختطادأود‪،‬قيندأند‬
‫تؤريدإاىدتاقدأنظقةدااشاكةدوااخدنمدعلىداالساجت ةداهتدوطااقباهتد تساقااندالاأكددطندأندااقختطاد‬
‫ضممقندااقسممايىداا يدتاغبدااشمماكةدفودتحقله‪،‬د حناد‪،‬ااعىدأندتاضممقندتلكدااختلد حددأرنىدطتد‬
‫‪،‬لو‪:‬‬
‫‪ .1‬تصممممقنمدأرواتدوضمممميا لدنقت نةداا ممممددوطيتفحةدطختطاداالحانتلدااقابخنةدواااخفنفدطلهت ادىد‬
‫وقي دأحداالداالحانتلدأودعدمداكاشمممتفهتدفوداايقودااقلتسمممب‪،‬د تإلضمممتفةدإاىدتخننمدفألتانةدوكفت مد‬
‫ه ادااضيا لداااقت نةدوطااقباهتدوتحد‪،‬ثهتد شيلدطساقا‪.‬‬
‫‪ .2‬وضممعدوطااقبةدطؤشممااتداإلن اندااقبيادوطؤشممااتدطختطاداالحانتلدااقتاودااائنسممنةدوتتبنخهتد‬
‫علىد قنعداايحداتدفودااشمماكةدوطااقباهتد شمميلدرونيدوتحلنلداالاتئج‪،‬دوإ ممداندتختن‪،‬ادرون‪،‬ةد‬
‫التختذدااخااندااقلت سبدفوداايقودااقلت سبدواااخفنفدطندااقختطادوااخ ستئادقدنداإلطيتند سيا د‬

‫‪29‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫كتنودتلكدااقؤشمممممااتدطاتبتةد تاقيظفنند شممممميلدتتصدأودطاتبتةد بن ةدتيلياي نتدااقألليطتتد‬

‫واالتصتالتدأوداإل اا اتدوااسنتستتدااقاتبتةد هتدأود تبطاافدااثتاثةدأودعقال دااشاكة‪.‬‬
‫‪ .3‬تحد‪،‬ددكانةداإل الغدواااألتطلدطعدحتالتداالحانتلدااقتاودعلدداكاشتفهتدأوداالشابتاد هت‪.‬‬
‫ز‪ .‬اقاااحداإل اا اتدوااادا نادوااختلدوااضمممممميا لدااالاطةداقيتفحةدحتالتداالحانتلدااقتاو‪،‬دضممممممقند‬
‫تتةداطلنةدطحدرم‪.‬‬
‫ح‪ .‬تتبنقدنهجدطحدردالاحخنقدفودعقلنتتداالحانتلدااقتاودواإل اا اتداااصممممممحنحنةداقألتاجةداالحانتلد‬
‫شيلدطلتسبدوفوداايقودااقلتسب‪.‬‬
‫ط‪ .‬طات ألةدتلفن داإل اا اتداااصحنحنةدواايقتئنةداقيتفحةداالحانتلدااقتاودفودااشاكةدضددااقختطاداااود‬
‫قددتمدن دهتدفودعقلنةدااقاا ألة‪.‬‬
‫ي‪ .‬تيثنقدعقلنةدااقاا ألةد تاشيلداا يد‪،‬قيندطندااا ي دإانهتد سهياة‪.‬‬
‫ك‪ .‬تتي‪،‬ادتتةدطااقبةداالحانتلدااقتاود تساخدامدااقؤشااتدااالبنهنةداااودتمدن دهتدطندقبلدااشاكة‪.‬‬

‫‪ .3‬إجراءات الرقابة الداخ ية‬

‫تألددإ اا اتداااقت ةدااداتلنةدطندأهمدااأللت ممممادفودطيتفحةداالحانتلدااقتاو‪،‬دوقددأازطودابطادااالظنقنةد‬

‫ااصترنمدعنداابلكدااقاكزيدااشاكتتد يضعدأنظقةدنقت ةدراتلنةدضقندتلبناهتداقاتلبتتدااحتكقنةدااقؤسسنة‪،‬د‬
‫وابطادسممممممنتندفودطيتفحةداالحانتلدااقتاو‪،‬دحنادالد‪،‬زالد‪،‬ؤكدداابلكدااقاكزيدعلىدأنداالحانتلدااقتاودتتاد‬
‫كبتقودااقختطاداااودتاألاضداهتدااشاكة‪،‬د‪،‬خت لدإرانتهدوضعدضيا لدنقت نةدراتلنةدتياايده ادااختا‪.‬‬

‫فوده ادااسممممنتق‪،‬د‪،‬لبيودعلىدااشمممماكةدوضممممعدأنظقةدنقت نةدراتلنةدطيثخة‪،‬دفودسممممنتسممممةدطياي ة‪،‬دوتحد‪،‬دد‬

‫إ اا اتدواضمممممحةدوشمممممتطلةدااخلنادتتاداالحانتلدااقتاودوطيتفحاه‪،‬د‪،‬جبدأندتضمممممقندااشممممماكةدتيتطلده اد‬
‫ااضمميا لدطعداإل اا اتدوااضمميا لداااودتحيمدأنشممتةدااشمماكةدوتدطتتهتدوااألتطلنندفنهتدوعقالئهتدوابطاافد‬
‫ااثتاثة‪،‬دوكقتد‪،‬قيندأتقاةده ادااضمممممميا لدإاىدحددكبنادحسممممممبدقدناتدااشمممممماكةدوإطيتننتتهت‪،‬دفودحنندأنده اد‬
‫ااضمممممميا لدطي يرمدادعمدااهدفدااألتمدالشمممممماكة؛دوهيداااخلنلدطندعقلنتتداالحانتلدااقتاوداااودقددتاألاضداهتد‬
‫ااشاكةدأودأطاافدثتاثةدطاألتقددطألهتدأودأحددعقالئهت‪،‬دو‪،‬قيندتصلنفهتدعلىداالحيداااتاو‪:‬‬
‫د‬
‫أ‪ .‬الضمموابط الوقائية؛دوتشممقلدااختياتدااقاخ مدقبلدحدوالداالحانتل‪،‬دوتاتبلد ألضدااضمميا لداايقتئنةد‬
‫تاهنيلدااالظنقو‪،‬دحناد‪،‬ألدداافصمممملد ننداايا بتتد‪-‬أيدعدمدااسممممقتحداشممممخادواحدد تاسممممنتامدعلىد‬
‫قنعد يانبدطألتاجةدااقألتطلةد‪ -‬قثت ةدنقت ةدوقتئنة‪،‬دوطندااققيندأند‪،‬امدتضمممممقنندااضممممميا لداايقتئنةد‬

‫‪30‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ابتاىدفودأنظقةدااشاكةدطثلدااضيا لدابطلنةدواااخلنةدااقحدرمدفوداااأللنقتتداالتف مدالدسنقتدااقحدرمد‬

‫فودتأللنقتتداااينفدطعدااقختطادااسممنبااننة؛دكسممنتسممتتدكلقتتدااقاوندوضمميا لدااي مميلداااودتقلعد‬
‫ااي يلدغنادااقصاحد هدإاىدابنظقةدأوداابنتنتت‪،‬دواااودقددتحبلداالشتطداالحانتاودقبلدحدوثه‪،‬دوتألدد‬
‫ااضيا لداايقتئنةدااتا‪،‬خةدابكثادفألتانةدوكفت مدواقاصتر‪،‬ةد شيلدعتم‪.‬‬
‫ب‪ .‬الضوابط الكشفية؛ تساخدمدااضيا لداايشفنةدالألثيندعلىدااقختافتتدفودحتاةدو يرهت‪،‬دوهودطصققةد‬
‫أ‪،‬ضتدداايفنادطسايىدطألنندطنداااأكنددعلىدأندااضيا لداايقتئنةدتألقلدكقتدهيدطختلداهت‪،‬دو‪،‬ألددوضعد‬
‫ضمممميا لدنقت نةدوطؤشممممااتدعلىدأنظقةدطااقبةدااحاكتتدااقتانةدادىدااشمممماكةدأطثلةدعلىدااضمممميا لد‬
‫اايشمفنة‪،‬دواالعاقتردعلىدتخلنتتداايشمفدطثلدأنظقةداايشمفدعنداااهد‪،‬داتد(‪،)IDS‬دوهودعقيطتدأكثاد‬
‫تيلفةدوتسمممممماياقدوقاتدأطيلدطندااضمممممميا لداايقتئنة‪،‬دوطعدذاكدالد‪،‬لبيوداااخلنلدطندأهقنةدااضمممممميا لد‬
‫اايشفنةدفوداااخفنفدطندطختطا االحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫ج‪ .‬الضممموابط التصمممحيحية؛ تسممماخدمداقألتاجةدحتالتداالحانتلدااقتاودأودااقختافتتدأودابنشمممتةدااقاتبتةد‬
‫اهد‪،‬ددطتد ألدداكاشممممتفهتدأود ألددوقي دحتاةداالحانتل‪،‬دوقددتسممممتعددااضمممميا لداااصممممحنحنةدفودتحسممممنند‬
‫ااضيا لداايقتئنةدواايشفنةدو تااتاودتحسنندقدنمدااشاكةدعلىداالساجت ةدفودااقااتدااالحخة‪.‬‬

‫الضوابط الوقائية‪:‬‬

‫لتتمكن الشرية من التصدا لحاالت االحتيال المالي باالعتماد ع ن ضوابطها في بيئة الرقابة الداخ يةح‬
‫فإنه يقع ع ن عاتقها وضع وتفعيل الضوابط واإلجراءات المحددة لمكافحة االحتيال المالي والتي تم توثيقها‬
‫في يا ة مكافحة االحتيال المالي ل وقاية من مخاطر االحتيال الماليح وأبرز الضوابط الوقائية بالخصوص‬
‫ما ي ي‪:‬‬
‫أ‪ .‬ضقتندتيتطلدااضيا لدااقحدرمداقيتفحةداالحانتلدااقتاودطعدااضيا لدااقفاوضةدعلىداابن ةداااشينلنةد‬
‫الشاكةدواااودتحيمد قنعدوظتئفدااشاكةدوتدطتتهتدوقلياتهتدوطاافخهتدوعقالئهت‪.‬‬
‫ب‪ .‬وضعدااضيا لداااودتحيمدااي يلدااقخنددوااقااقبدإاىدطياطندااختا‪،‬دوحصادوضبلدااصالحنتتد‬
‫علىدكتفةدااقسمممممماي‪،‬تتداإلران‪،‬ةدوااالفن ‪،‬ةدفودااشمممممماكةد قتدفودذاكدقلياتهتداإلايااوننةدوفختداقياطند‬
‫ااختادااقاصلةد تاقيقعدااجياافودوااألقنلدوااخلتمداإلايااوننةدوااخدطتتدوااقلاجتتدااقخدطة‪.‬‬
‫ج‪ .‬ااايثقدااقحيمدطندهي‪،‬ةدااألقنلدالقصمممممترقةدعلىد مممممحةدهي‪،‬ةدااألقنل (عتطلنندكحددأرنى)‪،‬دو حنادالد‬
‫‪،‬خاصممما فخلداسممماخدامدكلقتتدااقاونداقامدواحدمد(‪ )OTP‬طندتاللدانسمممتاهتدعبادتت مممنةداااسمممتئلد‬

‫‪31‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ااخصنام‪،‬دوإنقتدتلفن دعياطلدإضتفنةدوذاكدفودااحتالتداااتانةدعلىدسبنلدااقثتلدالدااحصادوفخدتدادن ةد‬

‫تتينتهت‪:‬‬
‫علددإنشت دعالقةدااألقل‪.‬‬ ‫‪.1‬‬
‫اسمممماخدام‪ /‬ااي مممميلدالخلياتداإلايااوننةدسمممميا دتتبنقدااهتتفداالختلدأودااقيقعداإلايااونودأود‬ ‫‪.2‬‬
‫غناهت‪.‬‬
‫تلفن دعقلنةدطتانةدأودغنادطتانةدأت اد تالعابتندني دااألقلنةدورن ةدتتينتهت‪.‬‬ ‫‪.3‬‬
‫ااقيافخةدعلىدااقألتطالتدطندتاللدتتبنقدااهتتفداالختل (علىدسبنلدااقثتلدإنستلدإشألتندفينيد‬ ‫‪.4‬‬
‫إاىدتتبنقدااهتتفداالختلدعلىد هتادطألاوفدوطيثيقد ه)‪.‬‬
‫تحد‪،‬ددااقيقعدااجياافود(علىدسمبنلدااقثتلداااحخقدطندااقيقعدأودعلياندااشمبيةد(‪ )IP‬أوداااحخقد‬ ‫‪.5‬‬
‫طندشبيةدااهتتفداالختلدااقساخدطة)‪.‬‬
‫االقلدااسممليكودالألقنل (علىدسممبنلدااقثتلداالتاالفتتدفودحجمدااقألتطالتدااقألاترم أودقنقاهتدأود‬ ‫‪.6‬‬
‫تياانهتدأودااألقلةدااقساخدطة)‪.‬‬
‫اعاقتردااخصتئادااحني‪،‬ةداجسمداالنستند(علىدسبنلدااقثتلد صقةداإل بعدأود صقةدااي هدأود‬ ‫‪.7‬‬
‫صقةدااألنن)‪.‬‬
‫ااقلفدااشخصودااسليكوداابنيطاايد(علىدسبنلدااقثتلدااايننااتدفودااتا‪،‬خةداااود‪،‬ساخدمد هتد‬ ‫‪.8‬‬
‫ااألقنلدأودااقيظفدطاصفحتدأود هتاادكتا)‪.‬‬
‫تيننادفودإعداراتدااخلياتداإلايااوننةدااحسمممتسمممةدكاينناداااقمدااسمممايدأوداسممممدااقسممماخدمدأود‬ ‫‪.9‬‬
‫غناهتدطنداابنتنتتدااحستسة‪.‬‬
‫‪ .10‬إضتفةد تتقةدرفعدعلىدطحفظةدإايااوننةدأودطيقعدإايااونودوغناهت‪.‬‬
‫‪ .11‬إعممترمدتألننند نممتنممتتدابطممتندالممدتيلدإاىدااخلياتداإلايااوننممةدأوداسمممممماخممدامدأرواتدااممدفع د ألممدد‬
‫طحتوالتدفتشلةدالي يلدإانهتدأوداساخداطهت‪.‬‬
‫‪ .12‬تفألنلدتتبنقدااهتتفداالختلدعلىد هتاد د‪،‬د‪.‬‬
‫‪ .13‬تسجنلداادتيلدإاىدااخلياتداإلايااوننةدطند هتادأودطيقعدغنادطألاوفدست خت‪.‬‬
‫‪ .14‬تينناد نتنتتد تحبدااحستتدبعلىدسبنلدااقثتلدااأللياندأودتفت نلداالتصتل)‪ .‬د‬
‫‪ .15‬تيننادااليةدااقساخدطةدفودااحستتدبعلىدسبنلدااقثتلدطندااألا نةدإاىداإلنجلنز‪،‬ة)‪.‬‬
‫‪ .16‬إعترمدتألننندكلقةدااقاوندأود‪ .PIN‬د‬

‫‪32‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ .17‬إ داندوتفألنلد تتقةدرفعد د‪،‬دم‪ .‬د‬

‫‪ .18‬إعترمدتلشنلدااحست تتدااختطلة‪ .‬د‬
‫د‪ .‬قنتمدااشاكة تلبدعتطلدطصترقةدثتااد(علىد سبنلدااقثتل إ اا دطيتاقةدهتتفنةد( يتنةدوطائنة) إاىد‬
‫اااقمدااقألافدضمممممقندحسمممممتتدااألقنل‪،‬دأودنقمدسمممممايداقامدواحدم ‪ )OTP‬وذاكدفودأيدطندااحتالتد‬
‫اااتانة‪:‬‬
‫عند اكتشااااحا لةحتسج ت اااا ال دتتل اسل ااااتتد س اسقنتات اإلسكترتناج ضاااالي ةراقج ار‬ ‫‪.1‬‬
‫اااااااثال اسلتحل اتتلا لعرا اس احم قت اسلتعل عي لعلتلحت ت ااااااا ال اسدتتل‬ ‫لعتحدة (عل‬
‫اسلعرتفج حثقًح قت ت تضل عاللج عل عنتاي ‪ IP‬كلتحةرة)‪.‬‬
‫ات تت اه اسلعحللج لي احم ار لتتتق ثه س ل تفاد لضحا ةداتًح‪.‬‬ ‫‪.2‬‬
‫تنفاذ ااالتو قت ل لتعج لي األنشاااةج استد عد تدل عل ايةتاحل قت اي اااتاالا عل اسة اااحب‬ ‫‪.3‬‬
‫تفقًح س انحراتهحت لةددة ثحستصتص‪.‬‬
‫اااااثال اسلتحل تنفاذ تل اااااج‬ ‫ت حتم لعدل ةركحت اسدفل قت استةتال ثشاااااكل ار ةثاعد (عل‬ ‫‪.4‬‬
‫عللاحت دفل قت تةتال سلعلال فد اس ااااحعج استاةدة) قتذًا ثحيعتثحر عاح اسشااااركج ثتقااد نشااااحة‬
‫اسة حب سةاي اسلصحدعج لي هتاج اسعلال تاستةقق لي لتتتعاج اس احم اسل تتد لي اسعلال‪.‬‬
‫ه‪ .‬ضقتندأندابفااردااقسؤوانندعندتلفن ااضيا لداااقت نةداقيتفحةداالحانتلدطساخلنند قتدفنهداايفت‪،‬ةدعند‬
‫ابفاارداا ‪،‬ند‪،‬ااقبيندأرا هت‪،‬د قتدفودذاكدوضممع ااضمميا لدااقلتسممبةداار دوتجلبدتضممتنتدااقصممتاحد‬
‫وااقألتطالتدطعدابطاافدذاتدااصممممملةدكتاشممممماكتتدااختن نةدوطد‪،‬ا‪،‬هتدوطيظفنهت‪،‬د قتدفودذاكدعلىد‬
‫سبنلدااقثتلدالدااحصا‪:‬‬
‫نشحا اح ج تةدد ثتضتح اس لتو اسلةظتر‪.‬‬ ‫‪.1‬‬
‫اسةد لي تدفق اسلعلتلحت ثاي اإلدارات اسداتلاج تاسلتظفاي لي تالل ةتا م اسلعلتلحت‪.‬‬ ‫‪.2‬‬
‫تقدا اإلرشحدات تاستعلالحت تاأللتلج عل ت نب تضحرب اسلصحسح‪.‬‬ ‫‪.3‬‬
‫اسلةحسثج ثحإلفصحح اسفتري عي قي تضحرب قت تضحرب لةتلل‪.‬‬ ‫‪.4‬‬
‫و‪ .‬تضممممقنندطألت‪،‬نادطيتفحةداالحانتلدااقتاودااخت ممممةد تاشمممماكةدضمممميا لدنقت نةدطصممممققةداقلعداالحانتلد‬
‫ااداتلودطلهتدطتد‪،‬لو‪:‬‬
‫تضاااالاي اااااح ااااج استتظاا رااات تضاااالي استوكد لي نماهج اسلتظا عثل تعاانه تتضاااال‬ ‫‪.1‬‬
‫اإل رااات اسكفالج ثلتحثعج لتو اسلتظا تتضل اسلؤشرات استد تدل عل ت تد تلل لح فد‬

‫‪33‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ااااالتو تنماهج اسلتظا كحستراا ار اسلثرر تاستردد فد قتذ اي حمات ترفض استرعاج قت‬
‫ا تقحسته ثشكل لفح ئ تدتي لثررات‪.‬‬
‫الكي قي تشااااالل اسضاااااتاثة تاإل رااات اسلةددة سلكحفةج ةحيت ايةتاحل اسلحسد اسداتلد لي‬ ‫‪.2‬‬
‫عثل اسلتظفاي اي حمات اإلسمالاج تتثدال ثرالج اسلتظا تلاحله عل فترات ار لتتع عج‬
‫تتدعاق ة ااااحثحت اسلتظا تالل ا حمته تتضاااال اسضااااتاثة استد تةك علل ذتي اسقراثج قت‬
‫اسصلج لعح ت اح حت سقثتل اسادااح سلكشا عي قي ةحيت رشتة عد تةدث‪.‬‬
‫ةفظ تصاحنج تضثة قلي اسلت تدات اسقالج تاألنظلج اسة ح ج تاسثاحنحت اس راج سدى اسشركج‪.‬‬ ‫‪.3‬‬
‫تةثاق لثدق فصل استظحئا تاستا ثحت ثكل صرالج فد لال قعلحل اسشركج اشلل ذسو فصل‬ ‫‪.4‬‬
‫لاح اسرعحثج عي لاح تنفاذ اسضاااااااتاثة كذسو فصاااااااال اسرعحثج عل اسلت تدات عي رعحثج‬
‫اسل تندات اسلتعلقج ثاذه اسلت تدات‪.‬‬
‫لةحسثج اسلتظفاي ثحيستما ثقتاعد اس لتو‪.‬‬ ‫‪.5‬‬
‫اسفصل ثاي استا ثحت فد عللاحت اسدفل تاستفحا لدعت ًلح ثلصفتفحت تفتاض لتتقج‪.‬‬ ‫‪.6‬‬
‫اسضاااااتاثة اسرعحثاج استنحئاج قت اسفةص استحنتي سعللاج اسلراعثج لل لرا عج ضاااااحفاج قت عللاج‬ ‫‪.7‬‬
‫اااثال اسلتحل‬ ‫اسلتافقج عل اسلعحلالت استد تت حتم اسةدتد اسلتضاااتعج لي عثل اسشاااركج (عل‬
‫عالج اسلعحللج قت اسلدفتعحت سلترد داد) قت اسلعحلالت ذات اسلتحةر اسعحساج (لتل استصااااااتل‬
‫س ةحسج اسة حثحت اس حلدة)‪.‬‬
‫ثال اسلتحل ثاحنحت ايعتلحد‬ ‫تقااد استصتل س تفحصال اسعلال اس راج س لال اسلتظفاي (عل‬ ‫‪.8‬‬
‫عثر اإلنترنت ر حئل ‪.)OTP‬‬
‫تقااد استصااتل س ثاحنحت ة ااحب اسعلال اس ااراج (لتل رصاااد اسة ااحب تلثلق اسقرض) تذسو‬ ‫‪.9‬‬
‫سلتظحئا استد ي تتةلب لتل هذه اسعللاحت (كلتظفد تكنتست اح اسلعلتلحت) قتذًا ثحيعتثحر‬
‫عندلح اكتي استصاااتل لةلتثًح ا ب ت ااا ال اسنشاااحة تتتمانه ثشاااكل لي تتةداد لتةلثحت‬
‫استعحلل اسلنح ب لل اسثاحنحت اس راج تضتاثة استصتل س ذسو تفق عتائ صالةاحت لةددة‬
‫تلعتلدة ثحستصتص‪.‬‬
‫اااثال اسلتحل ةلب تةداد هتاج اسلتظفاي‬ ‫‪ .10‬تةداد ضاااتاثة سةلحاج األلي اسلحدي سلصاااتل (عل‬
‫فد لال األتعحت تتولاي تتتثل اسلعدات تتقااد استصتل س األصتل اسة ح ج)‪.‬‬

‫‪34‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ز‪ .‬تضممممقنندطألت‪،‬نادطيتفحةداالحانتلدااقتاودااخت ممممةد تاشمممماكةدضمممميا لدنقت نةدطصممممققةداقلعداالحانتلد‬

‫ااختن ودطلهتدطتد‪،‬لو‪:‬‬

‫تيفنادتلدسممممممتتندطاتحدعلىدطداندااسممممممتعةداإل الغدعندحتالتداالحانتلدااقشابهدفنهتدواتختذد‬ ‫‪.1‬‬

‫إ اا اتدفين‪،‬ةدالاردعلىدتلكدااحتالت (علىدسبنلدااقثتل‪،‬دحظادااي يلدإاىدااحستتدأودأرامد‬
‫اادفع)‪.‬‬
‫إطيتننةدتيفنادااخدطةداا اتنةدالألقال دإل‪،‬ختفدأرامداادفعدأودااجقنددحسممممممت تتهمدعلىداافيندوحظاد‬ ‫‪.2‬‬
‫ااقز‪،‬ددطندااقألتطالتدإذاداشممممممابهيادتألاضدحسمممممممت تتهمدأودأرواتداادفعدااخت مممممممةد همداختاد‬
‫االحانتل‪.‬‬
‫تحد‪،‬ددوطصممترقةدهي‪،‬ةدااألقنلدوضمميا لدإرانمدااي مميلدالحسممت تتدااخت ممةد همدعباداإلناانو‪/‬‬ ‫‪.3‬‬
‫ااهتتفداالختلدوااقلاجتتداااققنة‪.‬‬

‫اساخدامدااخيائمدااسيرا دافحادوحظا علتو‪،‬نداالناانودوعلتو‪،‬نداابا‪،‬دداإلايااونودااقشبيهة‪،‬د‬ ‫‪.4‬‬

‫واب هزمداااودتمداتاااقهتدأودتلكداااودتمداسمماخداطهتدسممت ختداالحانتلد(علىدسممبنلدااقثتلدتتبنقد‬
‫ااهتتفدااقحقيلدااقسجلدفودحستتدتمداساخداطهدإل اا داالحانتل)‪.‬‬
‫طتتابةدطسمممماخدطودااخلياتداإلايااوننةد تاقيافخةدعلىدتلشممممنلدتدطةد(‪ )GPS‬أثلت داسمممماخداطهتد‬ ‫‪.5‬‬
‫السقتحدالشاكةد قااقبةدااقيقع‪.‬‬
‫قدنمدتتبنختتدااهتتفداالختلدعلىداكاشمممتفداب هزمداااودتخضمممعدايسمممادااحقت‪،‬ةدأودااي ممميل‪،‬د‬ ‫‪.6‬‬
‫تااتاودحظاداساخدامداااتبنقدأودتخننددااي يلدإاىداابنتنتتدأودااقنزاتدااحستسة‪.‬‬
‫فاضدقنيردعلىدعقلنتتدتسممجنلداادتيلدالخلياتداإلايااوننةدااقازاطلةدطعدأكثادطندهتتفدنختلد‬ ‫‪.7‬‬
‫أودقنيردعلىدعدرداب هزمداااود‪،‬قيندتثبنودااخلياتداإلايااوننةدعلنهتدوااي يلدإانهت‪.‬‬
‫لت دطلفتتدالاألافدعلىدسممممليكدااألقنلدوااخدنمدعلىدتحد‪،‬ددأيدسممممليكدغنادعتري‪،‬د قتدفودذاكد‬ ‫‪.8‬‬
‫طااقبةدااخدطتتدأودااقلاجتتدأودااحسمممت تتدااختطلةدووضمممعدااضممميا لدااالاطةدعلدداسممماخداطهتد‬
‫شيلد‪،‬ألزادطندااقصترقةدعلىدهي‪،‬ةدااألقنل‪.‬‬
‫إنسممممتلدإتتتندالألقنلدعلددإ اا دتيننااتدعلىد نتنتتدحسممممت هدوذاكد تالعاقتردعلىداااسممممتئلد‬ ‫‪.9‬‬
‫اال صنةدااخ صنامدعلىدنقمدهتتفهداالختلدااقألافد ضقندااح ستتدأودطندتاللداابا‪،‬دداإلايااونود‬
‫أودكالهقت‪.‬‬

‫‪35‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ .10‬تضل قتا سللعحلالت اسفرداج تاساتلاج تاسشاراج اسل لتح سلعلال ثاح تلرا عتاح تتةداتاح‬
‫اااااثال اسلتحل لرا عج للفحت تعراا اسعلالا ت ااااالتكاحتا‬ ‫ثشاااااكل دتري عند اسةح ج (عل‬
‫تةحيت ايةتاحل اسفعلاج) لل لكحناج اس لحح سلعلال ثتةداد تلو اس قتا لي تلقحا نف ه‪.‬‬
‫‪ .11‬تنفاذ عللاحت تةقق ضااااحفاج سللصااااحدعج عل هتاج اسعلال فد قي لي اسةحيت استحساج تثةاث‬
‫تشلل عللاحت استةقق كل لي (لعحتدة ايت صحل اآلسد قت ايت صحل اساحتفد قت ار حل ر حسج‬
‫احم‬ ‫ا اين ااحي عل‬ ‫نصاااج س رع اساحتا اسنقحل اسل ا ل ا ااتتدا اسقاح ااحت اسةاتاج س‬
‫اساحتا اسنقحل اسلعرا سدى اسشركج)‪:‬‬
‫ثال اسلتحل اسلعحلالت ثعد فترة لي تلتل اسة حب قت عند‬ ‫ق‪ .‬لعحلالت ار عحداج (عل‬
‫ةدتث تغاارات فد لتكاحت اسعلالا)‪.‬‬
‫ااااثال اسلتحل دفعحت لتعددة سنفم اسل ااااتفاد فد فترة‬ ‫ب‪ .‬قنلحة ار عحداج سللعحلالت (عل‬
‫عصارة)‪.‬‬
‫ج‪ .‬اسلعحلالت استد تت حتم قا اسقالج اسلةددة‪.‬‬
‫د‪ .‬ةلثحت ماحدة قا اسلعحللج اسفرداج قت اساتلاج‪.‬‬
‫ه‪ .‬اسلعحلالت األتساج استد ات تنفاذهح ثعد است اا ال فد اسقنتات اإلسكترتناج قت ت اا ال احم‬
‫داد‪.‬‬
‫اااااثال‬ ‫ت‪ .‬اسلعحلالت استد تت فد لتعل غرافد لرتفل اسلتحةر لنةقج لنمل اسعلالا (عل‬
‫اسلتحل ا ااااتتدا ثاحنحت تةداد اسلتعل اس غرافد سل احم اسلةلتل سةلب استةقق ذا ةحتل‬
‫اسل ااااتتد استصااااتل س اسلنت حت تاستدلحت قتنحا تتا ده فد ثلد ق نثد ي اتلحشاااا لل‬
‫للا تعراا لتو اسل تتد )‪.‬‬
‫‪ .12‬استفتاش اسدتري عل اسقنتات اإلسكترتناج ثةتًح عي قدسج عل نشااحة لشااثته قت ق امة الكي قي‬
‫تعرض قلي اسثةحعج سلتةر‪.‬‬
‫‪ .13‬ماسج اسرتاثة اسقحثلج سلنقر فد لال ر حئل اسثراد اإلسكترتند تاسر حئل اسقصارة اسلر لج س‬
‫اسعلالا‪.‬‬

‫الضوابط الكشفية‪:‬‬

‫لتتمكن الشرية من التصدا لحاالت االحتيال المالي باالعتماد ع ن ضوابطها في بيئة الرقابة الداخ يةح‬
‫فإنه يقع ع ن عاتقها أيضمممممما اعتماد وتنفيذ معايير ل كشممممممف عن حاالت االحتيال المالي التي قد تتعرض لها‬

‫‪36‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫وبما يتماشمممن مع مخاطر االحتيال التي تؤثر ع ن الشمممرية وعمالئهاح ولتنفيذ لا فإنه يترتل ع ن الشمممرية‬
‫مراعاة ما ي ي‪:‬‬
‫أ‪ .‬تحد‪،‬ددطألت‪،‬ناداليشممممممفدعنداالحانتلدوااقيافخةدعلنهتدوتلفن هتدعلىدنحيد‪،‬جأللدااشمممممماكةدقترنمدعلىد‬
‫اااصديداقختطاداالحانتلدااداتلودوااختن وداااودتؤثادعلىدااشاكة‪.‬‬
‫ب‪ .‬طاا ألةدوتحد‪،‬ادطألت‪،‬ناداايشممفدعنداالحانتلدعلىدأسممتسدرونيدواالسمماجت ةدبيدتيننااتد يها‪،‬ةد‬
‫قددتحدالدفودطشهدداالحانتلدأود لت دعلىدناتئجدتخننمدطختطاداالحانتلدفودااشاكة‪.‬‬
‫ج‪ .‬طااقبةداالطاثتلداقألت‪،‬ناداايشفدعنداالحانتل‪.‬‬
‫د‪ .‬قنتسدفألتانةدطألت‪،‬ناداايشفدعنداالحانتلدوااضيا لدذاتدااصلةدوتخننقهتد شيلدروني‪.‬‬
‫ه‪ .‬اسممماخدامدطخا تتدتخننمدطختطاداالحانتلدااحد‪،‬ددطيتندتاكزدنشمممتطداايشمممفدعنداالحانتل‪،‬دوأندتييند‬
‫ااضيا لدطالتسبةدطعدطسايىدااقختطادااقخبيلدفودااشاكة‪.‬‬
‫و‪ .‬علدطتد‪،‬امدتخننمدطختطاداالحانتلدااقاأ مممممملةدعلىدأنهتدأعلى‪،‬د‪،‬جبدأندتاتلبدطألت‪،‬ناداايشممممممفدعند‬
‫االحانتلدضمميا لدكشممفدإضممتفنةد(علىدسممبنلدااقثتل‪،‬دااقااقبةدفوداايقودااحخنخو‪،‬دأودطصممترنداابنتنتتد‬
‫اإلضممممتفنةدأودنقتذجداااأللمداآلاو) أودطألت‪،‬نادأكثاد ممممااطةداحدورداايشممممفد(علىدسممممبنلدااقثتل‪،‬دحدورد‬
‫نخد‪،‬ةدأقلدقبلدااالبنه)‪.‬‬
‫ز‪ .‬طااعتمدأندتاضقندطألت‪،‬ناداايشفدعنداالحانتلدطتد‪،‬لودكحددأرنى‪:‬‬
‫‪ .1‬طصممممترنداابنتنتتدااقسمممماخدطةداإل الغدعندابنشممممتةدااقشممممبيهةدواالحانتلد(علىدسممممبنلدااقثتل‪،‬د‬
‫سجالتدااألقال ‪،‬دوأنظقةدااقألتطالت‪،‬دإرانمدااهي‪،‬ةدوااي يل‪،‬دوقياعدداابنتنتتدااختن نة)‪.‬‬
‫‪ .2‬ااضممميا لدااقتبخةداليشمممفدعندنشمممتطداحانتاودطشمممابهد هد(علىدسمممبنلدااقثتل‪،‬دتصمممألنددابحداالد‬
‫وااقألممتطالتدعممتانممةدااختينم‪،‬دواافحادااثممتنيي‪،‬دواااسممممممي‪،‬ممتت‪،‬دواإل الغ دعنداالسمممممماثلممت ات‪،‬د‬
‫وااادن‪،‬بدااداتلو)‪.‬‬
‫‪ .3‬ااضمميا لدااقلف مداليشممفدعندنشممتطداحانتاودطشممابهد هد‪،‬األلقد تبنألةدااحاكتتدااقتانةدااقلف مدطند‬
‫قبلدعقال دااشاكةدسيا دااصترنمدأوداايانرم‪.‬‬
‫‪ .4‬ابنظقةداااخلنةدااقتبخةدالكاشممممممتفداالحانتلدااقحاقلد(علىدسممممممبنلدااقثتل‪،‬د ااطجداايشممممممفدعند‬
‫االحانتل‪،‬دوااالبنهتتد شأندابحداالدأودااقألتطالتدعتانةدااخنقة‪،‬دوطااقبةدااي يل)‪.‬‬

‫‪37‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ .5‬ابرواندوااقسمممؤوانتتداليشمممفدعنداالحانتلد(علىدسمممبنلدااقثتل‪،‬د مممالحنتتداالظتم‪،‬دوطاا ألةد‬

‫حتالتداالحانتلدااندو‪،‬ة‪،‬دوتاتنبدوإرانمدااالبنهتت‪،‬دونختةداااصمممممألنددالحيارالداايبنامدااقحاقلة‪،‬د‬
‫واإلشاافدواااقت ة)‪.‬‬
‫‪ .6‬تحد‪،‬ددابسبتتداااودتجأللدأنظقةداايشفدوااضيا لدطلتسبةدالقختطاداااودتيا ههتدااشاكة‪.‬‬
‫ح‪ .‬علىدااشاكةدطااعتمدااقاتلبتتداااتانةدعلددتيثنقدطاتلبتتدابفااردوااألقلنتتدوااايلياي نتدااقساخدطةد‬
‫اليشفدعنداالحانتل‪:‬‬
‫‪ .1‬نتنتتدنشتطدااقيظفد(طثلدااي يلدإاىداالظتمدواافياتنادوااقدفيعتتدوااقيافختت)‪.‬‬
‫‪ .2‬نشتطدحستتدااألقنلد(طثلدااقألتطالتدوااقدفيعتت)‪.‬‬
‫‪ .3‬ااي يلدإاىدحستتدااألقنلدوإرانتهد(علىدسبنلدااقثتل‪،‬دتحد‪،‬ددااقيقعدااجياافودااسجنلداادتيلد‬
‫واساخدامدااجهتادوااايننااتدعلىداابنتنتتدااثت اة)‪.‬‬
‫‪ .4‬نتنتتدنشمممممتطدااتافدااثتااد( علىدسمممممبنلدااقثتل‪،‬دااي ممممميلدإاىدواسممممماخدامدأنظقةدأود نتنتتد‬
‫ااشاكة‪،‬داايكتالتدننت ةدعندااألقال ‪،‬دااخدطتتدااقخدطةدطنداايكال )‪.‬‬
‫ط‪ .‬أند‪،‬ييندادىدااشاكةدااقيانرداايتفنةدإلرانمدااقخا تتدطندكشفداالحانتلدااندويدواآلاود(علىدسبنلد‬
‫ااقثتل‪،‬دعدردكتفٍ دطندااقيظفننداقألتاجةدتلبنهتتدااألقل‪،‬دوااقهتناتدااقلتسممممممبةدوااادن‪،‬بدالقيظفنند‬
‫إلكقتلداااحخنختت‪،‬دونظتمدسنادااألقلدااخصنادااالبنهتتدوتصلنفهت)‪.‬‬

‫ي‪ .‬تيفنادأنظقةدتلبنهنةدإايااوننةداليشفدعندحتالتداالحانتلدااحد‪،‬ددااحتالتدااشتذمدفوداابنتنتتدااقاأللخةد‬
‫تاقألتطالتدأو سليكدااألقال دأودااقيظفنن‪،‬دطعدطااعتمدتضقنلهتد تاقؤشااتدوااسنلتن‪،‬يهتتدااالاطةد‬
‫ا اك‪،‬دوأت اد تالعابتندطتد‪،‬لو‪:‬‬
‫‪ .1‬شمممممقيلدنتتقدعقلدأنظقةداايشمممممفدعنداالحانتلدطااقبةدطلاجتتدااألقال دوتدطتتهم‪،‬دوابنظقةد‬
‫ااداتلنةدالقألتطالتدأودااسليكنتتداااودقددتدلدعلىداالحانتل‪.‬‬
‫‪ .2‬أندتألقلدأنظقةداايشمممفدعنداالحانتلدعلىدطداندااسمممتعةدطيالدأ‪،‬تمدابسمممبي دطعدتيفنادااقيانرد‬
‫ااقلتسبةدإلرانمدااقخا تتدفوداايقودااقلتسب‪.‬‬
‫‪ .3‬تتي‪،‬ادطصترندشتطلةدالبنتنتتدالساخداطهتدفوداإل الغدعندابنشتةدااقشبيهةدواالحانتل‪.‬‬
‫‪ .4‬ضمممبلدواتابتندسمممنلتن‪،‬يهتتداايشمممفدعنداالحانتلدالاحخقدطندأنهتدتألقلدوفختداقتدتمدتصمممقنقهد‬
‫وتقينندااقااقبةدوفختداقدىدتخبلدااقختطادفودااشاكة‪.‬‬

‫‪38‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ .5‬رناسمممممةد اااي ‪،‬ةداااا ألةداقااقبةدوتحسمممممنندأرا دابنظقةدوفألتانةدااسمممممنلتن‪،‬يهتتدوااقألت‪،‬نادطند‬

‫تاللدطاا ألةدااالبنهتتدااقز‪،‬فة‪.‬‬
‫‪ .6‬طاا ألةدوتألا‪،‬فدقياعددااألقلدوااسنلتن‪،‬يهتتدفوداايقودااقلتسبدو شيلدرونيدالاأكددطندأنهتد‬
‫الداااودطلتسممبةدفودضممي دطخا تتدتخننمدطختطاداالحانتل‪،‬دوالسمماهدافداايقت‪،‬ةدواايشممفدعند‬
‫ابنقتطدااجد‪،‬دمدأوداالتش ةداااودتمدتحد‪،‬دهتدطندتاللدااقااقبةدااقساقامداوداإلتتتناتداايانرم‪ .‬د‬
‫‪ .7‬اتابتندفألتانةدابنظقةد شيلدروني‪،‬دطندتاللدااضبلدااقساقاداإلعداراتدوطيينتتداالظتمدطثلد‬
‫تألا‪،‬فداابنتنتتدواااحخقدطند ممممممحةدااقدتالت‪،‬دواااحخقدطند ممممممحةداالقيذج‪،‬دواتابتندفألتانةد‬
‫ااسنلتن‪،‬يدوإعدارداااختن‪،‬ا‪.‬‬
‫‪ .8‬تحد‪،‬ادأنقتطدوقياعددسليكدااقساخدمداقااعتمدأحدالداااهد‪،‬داتدوأنيا داالحانتل‪.‬‬
‫‪ .9‬االحافتظد سممجلدطيثقدالايننااتداااودتمدإ ااحهتداخياعددعقلداالظتمدوإعداراتهدوابسممتسداا يد‬
‫تمداابلت دعلنهدفودقااندإحداالداااينناات‪.‬‬
‫‪ .10‬طااقبةدااايننااتدغنادااقصممماحد هتدعلىداالظتمدبعلىدسمممبنلدااقثتل‪،‬دااألباد تاخياعددأودتألتنلد‬
‫ضيا لداااقت ة)‪ .‬د‬
‫‪ .11‬أند‪،‬خاصمممماداايعود خياعددعقلداالظتمد قتدفودذاكدقياعددوسممممنلتن‪،‬يهتتدكشممممفداالحانتلدعلىد‬
‫طجقيعةدطحدرمدطندااقيظفنندااقخاصممنند قيتفحةداالحانتلدااقتاو‪،‬دو قتدالد‪،‬شممقلدااقيظفننداود‬
‫ابطاافدااثتاثةدااقسؤواةدعندتشينلدااألقلنتتدوااضيا لدااختضألةدالاقت ة‪.‬‬

‫ك‪ .‬تصممقنمدوتلفن دضمميا لداقااقبةدطلاجتتدااألقال دوتدطتتهمدتجتادااسممليكنتتداااودقددتدلدعلىداالحانتلد‬

‫ااختن و‪،‬دوكحددأرنى‪،‬د‪،‬جبدأندتالتولده ادااسليكنتتدااقختطاداااود‪،‬قثلهت‪:‬‬
‫‪ .1‬احانتلدااتافدابولد‪-‬دعلدطتد‪،‬خيمدعقنلدااشمممممماكةد اخد‪،‬مدطألليطتتدتتط ةدعندهي‪،‬اهدأود‪،‬خدمد‬
‫طألليطتتدتتط ةدالنتيتتدعقلنةداحانتلد تساخدامدحست هدااختصدأودأرامداادفعدأودأيدطلاجدكتا‪ .‬د‬
‫‪ .2‬احانتلدااتافدااثتنود‪-‬دحناد‪،‬خدمدااألقنلدطألليطتتهدااشخصنةدعندقصددأود‪،‬سقحد تساخدامدهي‪،‬اهد‬
‫النتيتتدعقلنةداحانتل‪ .‬د‬
‫‪ .3‬االحانتلدطندطافدثتااد‪-‬دعلدطتد‪،‬حصمممممملدشممممممخادعلىد نتنتتدااألقنلدروندطيافخاهدأودعلقه‪،‬د‬
‫علدئ ٍد‪،‬ساخدمدتلكداابنتنتتدالنتيتتدعقلنةداحانتل‪.‬‬

‫‪39‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ل‪ .‬تصممممممقنمدوتلفن دضمممممميا لداقااقبةدااقيظفنندتجتاداا حتالتداااودتمدتحد‪،‬دهتدفودعقلنةدتخننمدطختطاد‬

‫االحانتلدوتمدتصمممملنفهتدعلىدأنهتدتقثلدتتادالحانتلدراتلودطحاقل‪،‬د قتدفودذاكدعلىدسممممبنلدااقثتلدالد‬
‫ااحصا‪:‬‬
‫‪ .1‬تدقنقدطستندو يلدااقيظفدإاىدابنظقةدابستسنةدالشاكة‪.‬د د‬
‫‪ .2‬سممجلدنشممتطدااقيظفنندتجتاد قنعدأنظقةدوقياعدد نتنتتدااألقال دوااقحتسممبةدااقتانةدبعلىدسممبنلد‬
‫ااقثتل‪،‬دتسممممممجنلدطسممممممتندطاا ألةدطيظفد‪،‬خيمد إ اا دتيننااتدعلىدعلياندااألقنل‪،‬دوإضممممممتفةد‬
‫طسافند‪،‬دوإ داندتأللنقتتد تادفع‪،‬دوإعتت دإذند الفن دعقلنةدسحب‪،‬دنفعدسخفداااألتطل)‪ .‬د‬
‫‪ .3‬طااقبةدااسليكنتتدأودابنشتةدغنادااألتر‪،‬ةدبعلىدسبنلدااقثتل‪،‬دااقألتطالتدتتنجدستعتتدااألقل‪،‬د‬
‫أودعقلنتتداالساثلت اتدأوداااجتوااتداااودتقود دوندااقيافختتدااقلتسبة‪/‬دحسبداب يل)‪ .‬د‬
‫‪ .4‬اااأكددطندعقلنةدااقتت خةدواااسممممي‪،‬ةد نندابنظقةدااقتانةدوأنظقةدااألقلنتتدابتاىدفودااشمممماكة‪،‬د‬
‫إضتفةدإاىدتلظنمدوطاا ألةدااحست تتدااقصافنة‪،‬دوأ‪،‬ضتداااأكددطندإعترمدتا ندد قنعدااحست تتد‬
‫ااقؤقاةدفودااشاكةدبااحست تتداايسنتة)‪ .‬د‬
‫‪ .5‬ااقااقبةدوااقيافخةدعلىداسمماخدامدوثتئقدطسممالد‪،‬ةدأودأرواتد‪،‬امد قي بهتدرفعدطتتابتتدأودتحصممنلد‬
‫طساحختتدتت ةد تاشاكة‪ .‬د‬
‫‪ .6‬طااقبةدشيتوىدااقيظفنندواااسلسلداإلرانيدااقجهيل‪.‬‬

‫الضوابط التصحيحية‪:‬‬

‫لتتمكن الشرية من التصدا لحاالت االحتيال المالي باالعتماد ع ن ضوابطها في بيئة الرقابة الداخ يةح‬
‫فإنه يقع ع ن عاتقها أيض ما اعتماد وتنفيذ معايير تصممحيحية لمعالجة حاالت االحتيال المالي أو المخالفات أو‬
‫ادنشطة المرتبطة بتهديد ما بعد ايتشافها أو بعد وقوع حالة االحتيالح وقد تساعد الضوابط التصحيحية في‬
‫تحسمممين الضممموابط الوقائية والكشمممفية وبالتالي تحسمممين قد ة الشمممرية ع ن اال مممتجابة في المرات الالحقةح‬
‫ولتنفيذ لا فإنه يترتل ع ن الشرية مراعاة ما ي ي‪:‬‬

‫أ‪ .‬وضممممممعدوتلفن دتتةدطألاقدمداالسمممممماجت ةدا حتالتداالحانتلدوطاا ألاهتدأ‪،‬لقتدازمدابطا‪،‬دطعدطااعتمد‬

‫طيا طاهتدطعدعقلنةدإرانمدااحيارالداااشينلنةدفودااشاكة‪ .‬د‬

‫ت‪ .‬طااقبةداالطاثتلداختةداالساجت ةداحتالتداالحانتل‪ .‬د‬

‫ج‪ .‬قنتسدفتعلنةدتتةداالساجت ةداحتالتداالحانتلدوااضيا لدذاتدااصلةد هتدوتخننقهتد شيلدروني‪ .‬د‬

‫‪40‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ر‪، .‬جبدأندتاتلبدتتةداالسمماجت ةداحتالتداالحانتلدتخننقتدسمما‪،‬ألتدوطخاصممدت‪،‬دواااحخنقدطن‪،‬دوحلد قنعد‬

‫حتالتداالحانتلدااقشابهد هتدأوداافأللنة‪ .‬د‬

‫ا‪، .‬جبدأندتاضقندتتةداالساجت ةداحتالتداالحانتلدكحددأرنىدطتد‪،‬لو‪:‬‬

‫‪ .1‬ااتاقداااود‪،‬امدطندتالاهتدتلبنهدااشمممماكةدإاىداالحانتلدااقشممممابهد هدأوداافأللو‪،‬د قتدفودذاكدقلياتد‬
‫اإل الغدااقاتحةدالألقال دوااقيظفنندوابطاافدااثتاثة‪ .‬د‬
‫‪ .2‬ابروان دوااقسممممممؤوانممتت دااألممتئممدمدعلىدكمملدطندابفاار دوفاق دااألقمملدالار دعلى دحممتالتداالحانممتلد‬
‫ااقحاقلةدأوداافأللنة‪ .‬د‬
‫‪ .3‬سممملتةداتختذدااخااندوإ اا اتداااصمممألنددراتلدوتتنجدااشممماكةدبعلىدسمممبنلدااقثتل‪،‬داإلحتاةدإاىد‬
‫ااقاخصمممممصمممممنندفودااخضمممممت‪،‬تدااقألخدم‪،‬دواإلرانمدااأللنتداالحانتلدااقتريدااقحاقل‪،‬دوااقسممممماشمممممتند‬
‫ااختن ودإذادكتنودهلتكدطختوفدقتنيننة)‪ .‬د‬
‫‪ .4‬إ اا اتداالسمماجت ةدااسمما‪،‬ألةداحتالتداالحانتلدااقحاقلةداااودحدرتهتدااشمماكة‪،‬دأودتمدا الغهتدطند‬
‫قبلدااألقنلدأودطندقبلدااشاكتتدابتاىدأوداابلكدااقاكزيدأودااجهتتدااقخاصة‪،‬دأت اد تالعابتند‬
‫أند‪ ،‬شقلدذاكدتدا ناداحاااا‪،‬ةدااجقنددابطيالدااق سالقةدحاىد‪،‬امداااحخقدطند سالطةدااق صدندفود‬
‫حتاةداالشابتادفودأندااقألتطالتداايانرمدهودنانجةدعقلنةداحانتل‪.‬‬

‫و‪ .‬اإل اا اتداااودسممااخ هتدااشمماكةدعلدداالشممابتادفوداالحانتلدأودوقيعه‪،‬د قتدفودذاكدعلىدسممبنلدااقثتلد‬

‫الدااحصا‪:‬‬
‫‪ .1‬تهن ةدوتلسنقدااقيانردااقلتسبةدإلرانمدااالبنهتتدطعدطااعتمدحجمدحتاةداالحانتل‪ .‬د‬
‫‪ .2‬تسجنلدوإ اا دتخننمدأواوداجقنعدااالبنهتتدأودتختن‪،‬اداالحانتلدااقخدطةدنسقنت‪ .‬د‬
‫‪ .3‬علدطتد‪،‬امدتخننمدتلبنهدأود حتاةدعلىدأنهتدالدتاتلبدطز‪،‬دادطنداااحخنق‪،‬د‪،‬جبدأند‪،‬امدتيثنقدسممممممببد‬
‫طلتخود‪،‬شاحدطصيغتتده ادااخاان‪ .‬د‬
‫‪ .4‬اااحخنقدفود قنعدااحتالتداااود‪ُ،‬شابهدفنهتد تنتيتتداحانتلدأودتمدوقيعه‪ .‬د‬
‫‪ .5‬االحافتظد سمممجلدشمممتطلداجقنعدابراةدواااحخنختتدااقاأللخةد تالحانتلدااقحاقلدواافأللودالفسداافاامد‬
‫ااخت مممةد تالحافتظد تاسمممجالتدااقلصممميصدعلنهتدفودتشممما‪،‬ألتتدطيتفحةدغسممملدابطيالدوتقي‪،‬لد‬
‫اإلنهتتداالتف م‪.‬‬

‫ا‪ .‬اال اا اتداااود‪،‬جبداتبتعهتدفودحتاةداكاشمممتفدواقألةداحانتلدطحاقلةدتتنجدسمممتعتتدااألقلداااسمممقنةد‬

‫الشاكة‪ .‬د‬

‫‪41‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ح‪ .‬علدطتد‪،‬األلقداالحانتلدااقحاقلدأوداافأللود تاخدطتتدوااقلاجتتدااقخدطةدالألقنلدأودااقدفيعتتدااخت ممممةد‬

‫تاشاكة‪،‬د‪،‬جبدأندتتلبدتتةداالساجت ةداحتالتداالحانتل‪:‬‬
‫‪ .1‬تحد‪،‬ددطتدإذادكتنودااقألتطلةداااود‪ُ،‬حاقلدأندتيينداحانتانةدقدداكاقلودأودفودطينداالناهت ‪ .‬د‬
‫‪ .2‬إذادامدتياقلدااقألتطلة؛دضمممماونمداتختذدإ اا دفينيداحظادأودتأللنقدااقألتطلةدوااالسممممنقد شمممميلد‬
‫اسابتقودطعدأيد هتتدأتاىدذاتدعالقة‪ .‬د‬
‫‪ .3‬االساجت ةد شيلداسابتقودالتلبتتدااقاأللخةد تاقألتطالتداالحانتانةدااقشابهد هتدعلددتلخودإشألتندطند‬
‫ااألقنلدأودشاكةدأتاىدأود هةدطخاصةدأوداابلكدااقاكزي‪ .‬د‬
‫‪ .4‬تجقنددااحسمممممممتتدأودأيدأرامدرفعدطاتبتةد هدطثلد تتقتتداادفعداقلعدااقز‪،‬ددطندااقألتطالتدحاىد‬
‫اكاقتلداااحخنق‪،‬دوعلددااضمممماونمدتامدإعترمدتألننند نتنتتدابطلنةدأودإ ممممداند تتقةد د‪،‬دمدأودفاحد‬
‫حستتد د‪،‬ددوطتدإاىدذاك‪.‬‬
‫‪ .5‬حظادأيدطألتطالتدأتاىدطن‪/‬دإاىدحسمممممت تتدتتنجدااشممممماكةدقددتمداسممممماخداطهتدالنتيتتدعقلنةد‬
‫االحانتلدوطشتنكةدنقمدحستتدطعدااشاكةدابتاىدإل اا اتهتدفودتجقنددااحستت‪ .‬د‬
‫‪ .6‬اااألتوندطعدااشمممممماكتتدابتاىدعلددااحت ةد حتلدتلخودطلبد اجقنددطلاجدوكتندهلتكدطباناتد‬
‫االشابتاد ألقلنةداحانتل‪ .‬د‬
‫‪ .7‬إذاداكاقلودطألتطلةد طتدوأكدداااحخنقدأندااقألتطلةداحانتانة‪،‬د‪،‬اي بدعيسدااقألتطلةدأودط لبدإعترمد‬
‫ابطيالدحنثقتدأطيندذاك‪ .‬د‬
‫‪ .8‬االتصمممممممتلد تاألقنلدأودااتافدااثتااداإل الغدعنداإل اا اتدااقاخ مدوااختياتدوا بةدااالفن د‬
‫الاخفنفدطندعياقبداالحانتلدقدنداالطيتن‪ .‬د‬
‫‪ .9‬اااحخقدطندهي‪،‬ةدااألقنلدقبلدإعترمدتلشمممممنلدحسمممممت هدوأرواتداادفعدااقاتبتةد هدواااودتمدتجقندهتد‬
‫سببداااألاضداألقلنةداحانتانة‪ .‬د‬

‫ط‪ .‬طندااقفنددقنتمدااشاكةد ايفنادنظتمدإلرانمدحتالتداالحانتلدب‪)Case Management‬دإلعتتئهتدااخدنمد‬

‫علىداالسمممماجت ةداحتالتداالحانتلد شمممميلدكفؤدوفألتلدطندتاللدإنشممممت دقتعدمد نتنتتداحتالتداالحانتل‪،‬د‬
‫حنادأندطثلده ادابنظقةدسمنسمهلدعلىدااشماكةدتيثنقدوتسمجنلدكتفةداابنتنتتدوااقألليطتتدوااالبنهتتد‬
‫ااقاأللخةد حتالتداالحانتلدااقشممممابهد هتدأوداافأللنةدوطااقباهت‪،‬دوإ اا اتداااحخنقدفنهت‪،‬دوحلهت‪،‬دإضممممتفةد‬
‫إاىداااختن‪،‬ادااداتلنةدوااختن نةداااود خصمممممميصدحتالتداحانتل‪،‬دطعدطااعتمدأند‪،‬اقاعده اداالظتمد‬
‫تاخدنمدعلىدطتد‪،‬لو‪ :‬د‬

‫‪42‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ .1‬تخننددو يلدااقساخدمدإاىدابفااردوابرواندااقصاحداهمدفنهت‪ .‬د‬

‫‪ .2‬إنشممممممت دسممممممنادعقلد‪،‬اقتشممممممىدطعدنقيذجدااألقلنتتدفودااشمممممماكةدوفقدقيائمد ممممممالحنتتدطحدرمد‬
‫تاخصيص‪ .‬د‬
‫‪ .3‬أند‪،‬يينداالظتمد قت الددالاألد‪،‬لدالاينفدطعدااايننااتداااودقددتحدالدفودنقيذجدعقلدااشمممممماكةدأود‬
‫تتةداالساجت ةداحتالتداالحانتلدفنهت‪ .‬د‬
‫‪ .4‬تصلنفدحتالتداالحانتلدتجتاداايحداتدااقاتبتةد هت‪ .‬د‬
‫‪ .5‬تصلنفداالشابتادفودحتالتداالحانتلدالخدنمدعلىدتحد‪،‬دداتجتهتتدإ الغداااختن‪،‬ا‪ .‬د‬
‫‪ .6‬تابعدحتاةداالحانتلدضممممممقندطسممممممتنهتداايلود د ادطندااالبنهدابواودو مممممميالدإاىدطألتاجةدااحتاةد‬
‫واتقتطهت‪،‬دإاىد تنبدكتفةداابنتنتتدااقاصلةد ألقلنةداالحانتلدبعلىدسبنلدااقثتل‪،‬داااقمداااسلسلو‪،‬د‬
‫تتن‪،‬ادااالبنهدأوداإلتتتندابواو‪،‬دتتن‪،‬ادووقودعقلنةداالحانتل‪،‬داسمممدااألقنلدونقمدااحسممتتدونقمد‬
‫أرامداادفع‪،‬داايسممممنلة‪/‬دااخلتمدااقسمممماخدطةدفوداالحانتل‪،‬دابطاافدذاتدااألالقة‪،‬دطألليطتتدااقحاتل‪،‬د‬
‫قنقةداالحانتل‪،‬دابستانبدوابنقتطدااقساخدطة‪،‬دوغناهت)‪ .‬د‬
‫‪ .7‬تسجنلدتتياتداااحخنقدااقابألةدتجتادحتالتداالحانتل‪ .‬د‬
‫‪ .8‬ااألقلدكختعدمد نتنتتداجقنعدااقألليطتتدااقتلي ةدالاحخنقدفودعقلنةداالحانتلدوحلهتدبعلىدسمممممبنلد‬
‫ااقثتل‪،‬دطألليطتتدابطاافدذاتدااصممملة‪،‬دوطالحظتتدااحتاة‪،‬دوابراةدااقسمممالد‪،‬ة‪،‬دوااايا ممملدطعد‬
‫ااألقال ‪،‬دوابستسدااقلتخودالتختذدااخااند شأندحتاةداالحانتل)‪ .‬د‬
‫‪ .9‬ناتئجدتسي‪،‬ةدعقلنةداالحانتل‪،‬د قتدفودذاكدأيدتستئادطااتبةدوإ اا اتدتصحنحنةدطفاوضة‪ .‬د‬
‫‪ .10‬االحافتظد تا سجالتدالفاااتدااقل صيصدعلنهتدوفقد سنت سةداا شاكةدو قتد‪،‬ل سجمدطعدااا شا‪،‬ألتتد‬
‫االتف م‪ .‬د‬

‫وعلىدااشمماكةداااأكددطندو يردعقلنةدطات ألةدطسمماخلةدوطسمماقامدوطيثيقد هت‪،‬داضممقتندحقت‪،‬ةدااشمماكةدطند‬

‫طختطاداالحانتلدااقتاود أقصىدقدندطقين‪،‬دوتلخسمدعقلنةدااقات ألةدإاىدنيعنندعلىداالحيداااتاو‪:‬‬

‫أ‪ .‬المتابعة الداخ ية؛دوتأللىد قات ألةدااضممميا لدااداتلنةدالشممماكةدطندتاللدتختن‪،‬ادااقاا ألةداادون‪،‬ةداااود‬

‫تافعداقجلسداإلرانم‪،‬دسميا دطندطهقةدااادقنقدااداتلو‪،‬دأودأ‪،‬ةدتختن‪،‬ادقدد‪،‬امدنفألهتدطنداإلرانمدااالفن ‪،‬ةد‬
‫طاتبتةد ألقلنتتداالحانتلدفودااشمممممماكة‪ .‬وطندااألقلنتتدااائنسممممممنةداااودتاتبلد ألقلنتتداالحانتلدغتابدتد‬
‫و‪،‬جبدأندتخ ضعداألقلنةدااقاا ألةدهوداااأكددطندعدمدو يردتالعبدفودح ست تتداا شاكة‪،‬دواااأكددطند‬
‫و يردوتفألنلدااضمممميا لدابطلنةدااقخالفةدسمممميا دالي مممميلدإاىدطالكداابلكد(ااي مممميلداافنز‪،‬تئو) أود‬

‫‪43‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫الي ممممميلدبنظقةدو نتنتتدااشممممماكة‪،‬دوو يرد ااطجدااايعنةدااقلتسمممممبةدوتفألنلهتدسممممميا دالقيظفنندأود‬

‫ااألقال دأودابطاافدااثتاثةداااودتاألتطلدطألهمدااشاكةدحنثقتدتتلبدابطادذاك‪.‬‬

‫االحتيال المالي والتدقيق الداخ ي‪:‬‬

‫تاتبلدوظنفةدطيتفحةداالحانتلدااقتاود يظنفةدااادقنقدااداتلودانتبتطتدوثنخت‪،‬دحناد‪،‬اي بدعلىد‬

‫وحدمدااادقنقدااداتلودفودااشمممممماكةدإ اا دعقلنتتدتدقنقدالاحخقدطندأندااقهتمدااقاتبتةد يظنفةد‬
‫طيتفحةداالحانتلدااقتاودقددتمدتلفن هتد شمممميلدطلتسممممبدوعلىداالحيدااقلشممممير‪،‬دوااحخنقده ادااااا لد‬
‫شيلدسلنمد ننداايظنفانندفإنهد‪،‬اتلبدابت د تالعابتندطتد‪،‬لو‪:‬‬
‫ضمممممقتندتلفن دطهتمدااادقنقدعلىدأعقتلدطيتفحةداالحانتلدااقتاود شممممميلدطسممممماخلدووفختداقألت‪،‬ناد‬
‫ااادقنقدوتأللنقتتداابلكدااقاكزيدذاتدااصلة‪.‬‬
‫تحد‪،‬ددرون‪،‬ةدتلفن دعقلنةدااادقنقدعلىدأعقتلدطيتفحةداالحانتلدااقتاودعلىدأستسداالهجدااقسالدد‬
‫علىدااقختطادوفختداقخا تتدتخننمدطختطاداالحانتلدااقتاو‪،‬دطعدوضممممممعدتتةدتدقنقدطألاقدمد‬
‫تاخصيصدتالتولدطيينتتدااشاكةدطندأفااردوعقلنتتدوأنظقةدتيلياي نة‪.‬‬
‫قنتمدوظنفةدااادقنقد تااأكدداادونيدطندتلفن داإل اا اتداااصممممحنحنةدااقاأللخةد قيتفحةداالحانتلد‬
‫ااقتاودفودااشمممممماكةدوفقدتي ممممممنتتدوحدمدطيتفحةداالحانتلدااقتاو‪،‬د قتدفودذاكداإل اا ات‬
‫ااقحدرمد قي ب أواطا اابلكدااقاكزي‪.‬‬
‫اااأكددطندأندطيظفودوحدمدااادقنقدااقأللننند تاادقنقدعلىدأعقتلدطيتفحةداالحانتلدااقتاوداد‪،‬همد‬
‫ااقسايىدااقتليتدطنداايفت اتدوااقهتناتدااخننمدطدىدكفت‪،‬ة اإل اا اتدوااألقلنتتدوااضيا لد‬
‫ااقتبخةدوفقدسنتسةدطيتفحةداالحانتلدااقتاودفودااشاكة‪.‬‬
‫تضممممممقنندتختن‪،‬ادوظنفةدااادقنقد تالاتئجدواااي ممممممنتتدااقاأللخةد ألقلنتتدااادقنقدعلىدأع قتلد‬
‫طيتفحةداالحانتلدااقتاو‪،‬دطعدطااعتمدطات ألةدااقالحظتتداااودأفااتهتدعقلنةدااادقنقدوطااقبةد‬
‫طساي‪،‬تتدتلفن هت‪.‬‬

‫ب‪ .‬المراجعة الخا جية؛ وهلتدتألاقددااشمممماكةدعلىد هةدتتن نةدااخننمدطدىدفتعلنةدااضمممميا لداااشممممينلنةد‬

‫ااداتلنة‪،‬دو‪،‬اأكدداابلكدااقاكزيد اخننمدفتعلنةدأنظقةدااضممميا لدااداتلنةدادىدااشممماكةدكجز دطندعقلنةد‬
‫االشممماافدواااقت ةدعلىدااشممماكتت‪ .‬واضمممقتندفتعلنةدعقلنتتدااقات ألةدااختن نة؛د‪،‬جبدأندالدتخاصممماد‬
‫عقلنةدااقات ألةدعلىدتدقنقدضمميا لدااقحتسممبةدو ممحةدااقألليطتتدااقتانة‪،‬د لد‪،‬جبدأند‪،‬شممقلدطاا ألةد‬

‫‪44‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ااضمممميا لداااشممممينلنةدااداتلنةدو ممممالحدابنظقةداإلران‪،‬ةدوااضمممميا لدابطلنة‪ .‬و تااغمدطندأندعقلنةد‬

‫ااقاا ألةدااختن نةدالدتيفاداافألتانةداايتفنةداليشممممممفدعنداالحانتلدااقتاودوطيتفحاه‪،‬دإالدأنهتدتيفاد‬
‫طسممايىدطألنندطندااضممبلدطندتاللدتخلنلدتتاداالحانتلدااقتاودنانجةداااخصممنادفوداااخنددفودضمميا لد‬
‫اااقت ةدااداتلنة‪.‬‬

‫‪ .4‬اإلبالغ عن االحتيال المالي‬

‫علىدااشممماكةدأندتااعودتيفنادكانتتدإ الغدواضمممحةدوطلتسمممبةدتضمممقندااالسمممنقداايتفود شمممأندااقسمممتئلد‬

‫ااقاصممممملة قيتفحةداالحانتلدااقتاودطعدااجهتتدااقخاصمممممة سممممميا دراتلدأودتتنجدااشممممماكةد قتدفودذاكداابلكد‬
‫ااقاكزيدوااسلتتتدااقخاصة‪،‬دو حنادتاضقنده اداآلانتتدطتد‪،‬لو‪:‬‬

‫أ‪ .‬انتبتطدعقلنةداإل الغد حدوالدحتالتداالحانتلد قد‪،‬ادوحدمدطيتفحةداالحانتلدااقتاودأودطند‪،‬ليتدعلهد‬

‫أودطند‪،‬ياا‪،‬هد تايظنفةداااودتاياىدااخنتمد قهتمدطيتفحةداالحانتلدااقتاودكقد‪،‬اداالطاثتل‪.‬‬
‫ب‪ .‬إ الغداايحداتدااقأللنة‪ /‬ابشممختصدااقأللننند تاحدالد شمميلدفينيدسمميا دطندراتلدأودتتنجدااشمماكةد‬
‫طندتاللدتيفنادقلياتدتت ممممةداإل الغدعلىدسممممبنلدااقثتلداابا‪،‬دداالايااونو‪،‬دكابدنسممممقنة‪،‬دابنظقةد‬
‫اإلايااوننةدوغناهت‪.‬‬
‫ج‪ .‬علددثبيتدعقلنةداالحانتلد‪،‬جبدعلىدااشاكةدتفألنلدإ اا اتداااصألنددااقلتسبةدفوداااحخنقدفودعقلنةد‬
‫االحانتل‪،‬دو‪،‬شممممقلدذاك‪،‬دا الغدااشمممماكتتدااقتانةدابتاىداااودثبودأود‪،‬شممممابهد اأثاهتد ألقلنةداالحانتلد‬
‫الألقلد شيلدطشااكدعلىدحلدقضنةداالحانتل‪،‬دوإ الغدااجهةدااقخاصةدكيحدمدااجاائمداإلايااوننةدفود‬
‫حتلدتتلبدابطادذاكد تالعاقتردعلىدحنثنتتدعقلنةداالحانتل‪،‬دوإ الغدااب لكدااقاكزي‪،‬دوإ الغدوحدمد‬
‫طيتفحةدغسمملدابطيالدوتقي‪،‬لداإلنهتت‪،‬دأت داد تالعابتندأندإ الغدااشمماكةدعندعقلنةداالحانتلدالد‪،‬خللد‬
‫طندطسممممممؤوانةدااشمممممماكةدعندإحتاةدعقلنةداالحانتلدإاىدااشمممممماطةدأودااجهتتدابطلنةدابتاىدذاتد‬
‫االتاصتص‪،‬دوالد‪،‬خللدطندطسؤواناهتدفودطألتاجةدعقلنةداالحانتلدوتحقلدتبألتتهت‪.‬‬
‫د‪ .‬إ الغدطجلسداإلرانمدواالرانمدااالفن ‪،‬ةدااأللنتدورائامدااادقنقدااداتلو ادىدحدوالداالحا نتل‪ ،‬و شمممممميلد‬
‫طبتشممماد حتالتداالحانتلدذاتدابثادااجيهايداااودتؤثا‪ /‬قددتؤثاد شممميلدسممملبودوطبتشمممادعلىدأعقتلد‬
‫ااشممماكةدحتانتدأودطسممماخبالدد ألدداكاشمممتفدااحدالدطاضمممقلةدكتفةدااافت مممنلدذاتدااألالقةد تإلضمممتفةدااىد‬
‫اااختن‪،‬اداادون‪،‬ةداااود‪،‬امدتزو‪،‬دهمد هت‪.‬‬

‫‪45‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ه‪ .‬وضممممممعداابااطجداايفنلةد ادن‪،‬بدااقيظفنند يضمممممميحدعلىدهنيلنةدنظتمداإل الغدوإ اا اتداااألتطلدطعد‬

‫اإل الغدعنداالشتطداالحانتاو‪،‬دواإل اا اتداايقتئنةداحقت‪،‬ةدااقبلينندعندعقلنتتداالشابتادفوداالحانتل‪،‬د‬
‫كقتدعلىدااشمممماكةدضممممقتندإرناكدااقيظفدبهقنةداإل الغدعندعقلنتتداالحانتلد قتدفودذاكداافتشمممملةد‬
‫طلهت‪،‬دفتاقحتواةداافتشمممممملةد ختينمدااقحتواةداالت حةدفهودفودحتلدامد‪،‬امداإل الغدعلهتدتيفادالقحاتلد‬
‫فا ةداالسافترمدطنداااجا ةدابواىدالقحتواةدطامدأتاى‪.‬‬
‫و‪ .‬تيعنةدااألقال دحيلدأسممتانبداالحانتل‪،‬دوكانتتداإل الغداااود‪،‬قينداهمدطندتالاهتداإل الغدعنداشممابتههمد‬
‫ألقل نةداحا نتلدعلنهمدأودفود حتلدتمداالحا نتلدعلنهم‪،‬دوتيق نوداإل الغدوأهق نةداإل الغدفودااسمممممما عةد‬
‫ااققيلةدوعدمدتأ نلدذاك‪،‬دوطدىدااقسؤوانةداااودسناحقلهتدااألقنلدفودحتلدتأتادعنداإل الغدأودعدطهد‬
‫وااخستئادااقتر‪،‬ةداااودقدد‪،‬األاضداهت‪.‬‬
‫ا‪ .‬كجز دطندنظتمداإل الغدعنداالحانتل‪،‬دعلىدااشاكةدتتي‪،‬ادكانتتدوسنتستتدطلتسبةداقستندمدااقشاينند‬
‫وحقت‪،‬اهمدطندعقلنتتداالناختمدنانجةداإل الغدعندنشمممممتطتتداالحانتل‪،‬دوأندالد‪،‬شمممممقلداابالغتتداايند‪،‬ةد‬
‫وتلكداااودنفألودعندسي دننة‪،‬دواتختذداإل اا اتدااالاطةدإلاااةدااقختوفدادىدااقيظفنندطنداإل الغد‬
‫عندعقلنتتداالحانتلدااقشابهد هت‪.‬‬

‫‪ .5‬التحقيق في عم يات االحتيال‬

‫ألددتلخودااشاكةد الغتددعندعقلنةداحانتل‪،‬دأوداكاشتفدذاك‪،‬د‪،‬اتلبدطندااشاكةدهلتد د داااحخنقدفودعقلنةد‬

‫االحانتل‪،‬دوهلتد‪،‬حاتجدفا‪،‬قدااشممماكةدااقسمممؤولدعنداااحخنقدفودااحترثةدإاىدااألقلد ايتثفدطعد قنعدابطاافد‬
‫ااقأللنةدوضمممممقندضممممميا لدابطندوااسممممما‪،‬ةد حنادالد‪،‬ؤثادحدالداالتاااقدأوداالحانتلدعلىدسمممممقألةدااشممممماكةد‬
‫وا ساقاان‪،‬ةدأعقتاهتدوا ضقتندا ساقاانداعاختردااقحاتلد أنهدامد‪،‬امداكا شتفهد ألد‪.‬دوفود سبنلدذاكد‪،‬خعدعلىدعتتقد‬
‫ااشاكةدااخنتمد قتد‪،‬لو‪:‬‬

‫أ‪ .‬اااأكددطندو يردإ اا اتدواضحةدونسقنةدالاحخنقدفودأيدعقلنةداحانتل‪،‬دوتدن‪،‬بدااقيظفنندعلنهت‪،‬د‬

‫وفوده ادااخصيصد‪،‬جبدعلىدااشاكةد حددأرنىدضقتندطتد‪،‬لو‪:‬‬
‫‪ .1‬االحافتظد سممجالتداجقنعدحتالتداالحانتلدااقيشمميفدعلهتدواااحخنختتداااودتقودووضممعدأنظقةد‬
‫اقات ألةداااحخنقدواال الغدعندوضألهدوناتئجهدوتحد‪،‬ثهد شيلدطلتسب‪.‬‬
‫‪ .2‬تيضممنحدطسممؤوانتتدااشممخاداا يد‪،‬الخىد الغدتدعندعقلنةداحانتلدطشممابهد هدأودطيشمميفدضممقند‬
‫إنشتراتدوسنتسةدااشاكةدفودطيتفحةداالحانتل‪،‬دوتشقلدتلكدااقسؤوانتت‪،‬دتسجنلد قنعدتفت نلد‬

‫‪46‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫اابالغدأوداالشممابتاد أسمما دوقودفودطلفدسممايد‪،‬شممتندإانهدكاخا‪،‬ادقضممنة‪،‬دوتشممقلده ادااافت ممنلد‬

‫حددأرنى‪:‬‬
‫‪ -‬تتن‪،‬ادووقوداابالغدأودااحترالدأوداالشابتا‪.‬‬
‫‪ -‬اسمدااقبلط‪ /‬ااقشايو‪.‬‬
‫‪ -‬تفت نلداالتصتالتدوقلتمداإل الغدااقساخدطة‪.‬‬
‫‪ -‬طبنألةداابالغ‪.‬‬
‫‪ -‬وقودأودفاامداالحانتلدااقزعيم‪.‬‬
‫‪ -‬ظاوفد ا‪،‬قةداالحانتلدااقبلطدعلهت‪.‬‬
‫‪ -‬ااقاهمدأودااقاهقنندفودحتلدتمدكشفهم‪.‬‬
‫‪ -‬طبلطداالحانتلدواالرامدأودااخلتمداااودتمدعلنهتداالحانتل‪.‬‬
‫‪ -‬أيد الغدكات ودأودوثتئقدطألزامدتمدتخد‪،‬قهتدفودعقلنةداإل الغد(‪،‬جبدتاقهتدوتيثنخهت)‪.‬‬
‫ب‪ .‬عترمدطتد‪،‬ييندهلتكدعدردطندابراةد‪،‬قيندالشممماكةداالسمممالتردإانهتدفوداتختذدااخااناتدأثلت داااحخنقدفود‬
‫حترثةداالحانتلدوطنده ادابراة‪:‬‬
‫‪ .1‬نتنتتدتحد‪،‬ددااقيقعدااجياافو‪ :‬تحد‪،‬ددااقيقعدااجياافوداقيقعدإتقتمدااألقلنةدواااأكددطندطال طاهتد‬
‫طعدطيقعدااسيندااختصد تاألقنلدأودطيقعدعقله‪.‬‬
‫‪ .2‬طياعنددإتقتمدااحاكة‪ :‬هلدكتندوقاتدطألخيالدطنداانيمد تالسممممبةدإاىدااألقنل‪،‬دأودطالتسممممبدطعدابراةد‬
‫ابتاىدطثلدااقيقعدااجياافو‪.‬‬
‫‪ .3‬عليانداالناانودااختصد تاألقنلد(‪ :)IP address‬هلدتتت قدعليانداالناانودالقشمممممماايدطعد‬
‫علياندااألقنلدإذادامد‪،‬يندابطادك اكدفخدد‪،‬شناده ادإاىدأندااألقلنةدكتنوداحانتانة‪.‬‬
‫‪ .4‬تدطتتدااحقت‪،‬ةدااقخدطةدطندااشممماكتتدااألتاقنةد(‪ )3D Secure‬طثل (‪ )Verified by Visa‬أو‬
‫(‪ )MasterCard Secure Code‬واااأكددهلدتمداساخدامدطثلده اداااخلنتتدأثلت دااقألتطلة‪.‬‬
‫‪ .5‬ااقؤشااتدااسليكنة‪ :‬هلدتبدودااحاكةدغنادطألاترمدنظااددالقلدسليكدااألقنلدااقألاتر‪.‬‬
‫‪ .6‬نشممممممتطدااحسممممممتت‪ :‬هلدكتنوده ادحترثةداقامدواحدمدأمدكتنودهلتكدطجقيعةدطندااقألتطالتدغناد‬
‫ااقصاحد هتدطاتبتةد حستتدااألقنل‪.‬‬
‫ج‪ .‬ألددإ اا داااخننمدابواوداحتاةداالحانتلد لت دعلىد قنعداابنتنتتداالسممممممادالانةداااودتمد قألهت‪،‬دتاخ د‬
‫ااشاكةدقاانهتد شأندعقلنةداالحانتل‪،‬دواا يد‪،‬شقلداااي لدإاىدواحدمدطنداالسالات تتداااتانة‪:‬‬

‫‪47‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ .1‬أندالدأستسدالشييىدوالدازومدبيدإ اا دالحق‪.‬‬
‫‪ .2‬أندااخضنةد‪،‬جبدأندتحتلدإاىدطد‪،‬ادأعلىدأودإاىدوحدمداااحخنقدفودعقلنتتداالحانتلدادىدااشاكة‪.‬‬
‫‪ .3‬أندااخضمممممنةد حت ةدإاىدطشمممممينمدطنداابلكدااقاكزيدأودوحدمدااجاائمداإلايااوننةدأودغناهتدطند‬
‫ااسلتتتدااختن نة‪.‬‬
‫د‪، .‬امدتسجنلدااخااندفودتخا‪،‬ادااخضنةدإاىد تنبدطتد‪،‬لو‪:‬‬
‫‪ .1‬سببدااخااندوطباناته‪.‬‬
‫‪ .2‬ااقترمداالظتطنةداااوداساخدطودكأستسدالخاان‪.‬‬
‫‪ .3‬اإل اا اتداايا بداتختذهتد(إذادو دت)‪.‬‬
‫‪ .4‬ااشخادأودااجهةدااختن نةدااقسؤواةدعنداتختذدإ اا دالحق‪.‬‬
‫‪ .5‬اسمدوطلصبدااشخاداا يداتخ دااخاان‪.‬‬
‫‪ .6‬تتن‪،‬ادااخاان‪.‬‬
‫‪ .7‬ااخنتناتدااقاتحةداقألتاجةدقضممممممنةداالحانتل‪،‬د قتدفودذاكدااخنتناتدااقتاوحةدحيلدتياود هةد‬
‫تتن نةداااحخنقدوااقيانردوااخبااتدااقتلي ة‪.‬‬
‫ه‪ .‬فودحتلدتمدأت دقااند تاسمممممناد ألقلنةداااحخنقدفودحتاةداحانتلدطشمممممبيهة‪،‬د‪،‬جبدعلىدطسمممممؤولدعقلنةد‬
‫اااحخنقدوضعدتتةدالاحخنقدتأت د ألننداالعابتندطتد‪،‬لو‪:‬‬
‫‪ .1‬نتتقدوشاوطداااحخنق‪.‬‬
‫‪ .2‬ااخضت‪،‬تدوابطيندااقحدرمداايا بداساخصتحهت‪.‬‬
‫‪ .3‬تحد‪،‬ددااقجتالتداااشينلنةدوااقيظفنندااائنسنننداا ‪،‬ندسنشااكيندفودعقلنةداااحخنق‪.‬‬
‫‪ .4‬تحد‪،‬ددااخبامدااقخاصةدأودااقستندمدااقتلي ة‪.‬‬
‫و‪ .‬علىدطسؤولدعقلنةداااحخنقدأند‪،‬ألندد تساقااندتخننمدعقلنةداااحخنقدوطدىدااحت ةدإاىدإ الغدااسلتتتد‬
‫ااختن نة‪،‬دوإ خت داإلرانمدااالفن ‪،‬ةدااأللنتدعلىداطال د آتادااقساجداتد ألقلنةداااحخنق‪.‬‬
‫ز‪ .‬االحافتظد يتفةدابراةدااقاتبتةد ألقلنةداالحانتل‪،‬دوحقت‪،‬اهتدطندااالفدوااضممنت دواااالعبدوحفظهتدفود‬
‫أطتكندكطلةدإذادتتلبدابطادذاك‪،‬دواسمممممماخدامدنسممممممادعنداايثتئقدفودعقلنةداااحخنق‪،‬دطعداالحا فتظد‬
‫سجالتدتحدردكلدطندتألتطلد ه ادابراة‪.‬‬

‫‪48‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫ح‪ .‬االحافتظد اختن‪،‬ادعقلنةداالحانتلداقدمدتقسدسمممممملياتدفودطيتتبهت‪،‬دوفودحتلدتمدتخز‪،‬لهتد شمممممميلد‬

‫إايااونو‪،‬د‪،‬جبدأندتلبوده ادااسمممممجالتدشممممماوطدااسمممممجلداإلايااونودااقلصممممميصدعلنهتدفودقتنيند‬
‫ااقألتطالتداإلايااوننةداالتف دوتيقنألهتد ايقنعدإايااونو‪.‬‬
‫ط‪ .‬ألدداالناهت دطندعقلنةداااحخنقدااسمممناد إ اا اتدتخننمدااضممميا لدااداتلنةداقلعدتيااندعقلنةداالحانتلد‬
‫طساخبال‪،‬دواتختذداإل اا اتدااالاطةدالسااراردعتئداتد ا‪،‬قةداالحانتلدفودحتلدو دت‪.‬‬

‫‪ .6‬معالجة حاالت االحتيال المالي‬

‫علىدااشممماكةدطااعتمدوضمممعدواعاقتردوتلفن دوطاا ألةدإ اا اتدااحد‪،‬ددااسمممببدااائنسممموداحدوالدعقلنةد‬

‫االحانتلدااقتاو‪،‬دواسمماخالصداادنوسدااقسممافترمدطلهتدواتختذداإل اا اتداااصممحنحنةداقلعدتياانهتدطسمماخبال‪،‬د‬
‫و ه ادااخصيصد‪،‬خعدعلىدعتتقدااشاكةدطتد‪،‬لو‪ :‬د‬

‫أ‪ .‬علددااسممألودنحيدتحد‪،‬ددااسممببدااائنسممودفودحدوالدحتاةداالحانتلدااقتاو‪،‬دفإنهد‪،‬اي بدعلىدااشمماكةد‬

‫ابت د تالعابتندطتد‪،‬لو‪:‬‬
‫‪ .1‬فهمدنختةدااخصممين‪/‬دااخلل‪/‬داالناهتكدبعلىدسممبنلدااقثتل‪،‬دااخلتمداااودتمداسمماخداطهتدالنتيتتدعقلنةد‬
‫االحانتلدأودااسنتامدعلىدحستت‪/‬دأرامداادفع)‪ .‬د‬
‫‪ .2‬تحد‪،‬ددطتدإذادكتندطندااققيندأندتييندأطاافدأتاىدطاينطةدفودعقلنةداالحانتلدبعلىدسممممممبنلد‬
‫ااقثتل‪،‬دطيظفودااشاكةدطندتاللداااياطؤدأودأشختصدطألاوفنندالألقنل)‪ .‬د‬
‫‪ .3‬طاا ألةدطتدإذادكتنودإ اا اتداااقت ةداايقتئنةدقددفشلودأودتجتواهتدااقيظف‪ .‬د‬
‫‪ .4‬تخننمدطتدإذادكتندقددتمدتحد‪،‬ددعقلنةداالحانتلد شمممميلداسممممابتقودعندطا‪،‬قدااا ممممددواابحادأودطند‬
‫تاللداالعاقممتر دعلى دإتتممتن دااألقنممل دااافممتعلو دأودإتتممتندطندابطااقدااثممتاثممة‪،‬داودإتتممتندطند‬
‫ااجهتتدااقخاصةد قتدفودذاكداابلكدااقاكزي‪.‬‬
‫ت‪ .‬ألددتحد‪،‬ددااسببدااائنسوداحدوالدعقلنةداالحانتل‪،‬د‪،‬جبدعلىدااشاكةدوضعداآلانتتدااقلتسبةدااحد‪،‬دد‬
‫اادنوسدااقسافترمدواإل الغد تإل اا اتداااصحنحنةداقلعدتيااندطثلده ادااحتالتداالحانتانةدطساخبال‪،‬د‬
‫علىدأندتااعوده اداآلانتتدكحددأرنىدطتد‪،‬لو‪:‬‬
‫‪ .1‬تجقنعداابنتنتتداااودقددتدعمدتحلنلدابنقتطدااقابألةدفودتلفن دحتالتداالحانتل‪ .‬د‬
‫‪ .2‬تخننمدطتدإذادكتنودهلتكدفجيمدأودقصيندفودإطتنداابن ةداااقت نةدااداتلنةدااختئمدحتانتد‪ .‬د‬
‫‪ .3‬تحد‪،‬ددطتدإذادكتنوداإلراناتدابتاىدفودااشاكةداد‪،‬هتدنفسدنختطدااضألف‪ .‬د‬

‫‪49‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ .4‬تخننمدطتدإذادكتنودااقشممميلةد‪،‬قيندأندتؤثادعلىدااشممماكتتدابتاىدوطشمممتنكاهتد تاقألليطتتدذاتد‬
‫ااصمملةداااودقددتقلعدتياانهتدبعلىدسممبنلدااقثتل‪،‬دطياقعدااي‪،‬بدااقز‪،‬فةداااودتلاحلدهي‪،‬ةدااجهتتد‬
‫ااحييطنةدأودحست تتدوستئلدااايا لداال اقتعو)‪.‬‬
‫‪ .5‬تيثنقداإل اا اتداااصحنحنةداقألتاجةدااسببدااائنسوداحدوالدعقلنةداالحانتلدوطلعدتياانهت‪.‬‬
‫ج‪ .‬علىدااشمممماكةداتختذدإ اا اتدتصممممحنحنةداقألتاجةدااسممممببدااائنسمممموداحدوالدعقلنةداالحانتلدوك اكد‬
‫اآلثتنداااودناجودعلهت‪،‬دواااودقددتشقلدعلىدسبنلدااقثتلدالدااحصا‪:‬‬
‫‪ .1‬تلفن دقياعددعقلدأودضيا لدنقت نةد د‪،‬دمدأودتألز‪،‬زدااخياعددوااضيا لدااقي يرم‪ .‬د‬
‫‪ .2‬تألز‪،‬زدطجتالتدااادن‪،‬بدأودتي ممممممنلدطياردتيعي‪،‬ةد د‪،‬دمدااحسممممممنندوعودااقيظفدأودااألقنلدأود‬
‫ااتافدااثتاا‪ .‬د‬
‫‪ .3‬إعترمدوضممعدااألقنلدطحلدضممحنةداالحانتلدإاىداايضممعداا يدكتندعلنهدقبلدوقي دحدالداالحانتلد‬
‫وفقدناتئجداااحخنقدفنهتدبعلىدسبنلدااقثتل‪،‬داسااراردابطيالدااقساوقة)‪ .‬د‬
‫‪ .4‬تخد‪،‬مداادعمدالألقنلدطحلدضممممممحنةداالحانتلدبعلىدسممممممبنلدااقثتل‪،‬داإل الغدعندااختياتداااتا نة‪،‬د‬
‫وتخد‪،‬مد تتقةد د‪،‬دم‪،‬دوتيفنادااايعنةدااقلتسبة)‪ .‬د‬
‫‪ .5‬طحتواةداسااراردأطيالدأودأ يلدطحلداالحانتلداصتاحدااشاكة‪ .‬د‬
‫‪ .6‬ااخاوج دطن دعالقممة دااألقمملدطعدااألقنممل دأو دااتاف دثممتامما دإذا دتبنن دانتبممتطهقممت د قاتيممب دعقلنممةد‬
‫االحانتل‪ .‬د‬
‫‪ .7‬اتختذدإ اا دتأر‪،‬بود حقدااقيظفدإذادانتبلد ألقلنةداحانتلدراتلو‪ .‬د‬
‫‪ .8‬االتصممتلدطعدااسمملتتتدااقخاصممةدطند هتتدانفتذدااختنيندواابلكدااقاكزيدووحدمدطيتفحةدغسمملد‬
‫ابطيالدوتقي‪،‬لداإلنهتت‪.‬‬
‫ر‪ .‬قنتمدإرانم دطيتفحةداالحانتلدااقتاود اابعد طدىدقبيلداإل اا اتداااصممممممحنحنةدااجد‪،‬دمدوتلفن هتدطعد‬
‫اااصممألنددإاىداجلةدطيتفحةداالحانتلدحتلدنفضداإل اا اتدطندقبلداإلراناتدااالفن ‪،‬ةدفودااشمماكةدأود‬
‫تأتنادتلفن داإل اا اتداااصحنحنة‪ .‬د‬

‫‪ .7‬نشر التوعية والتثقيف‬

‫علىدااشمماكةدأندتدنكد أندطسممتهقةدااقيظفنندوااألقال دفودطيتفحةداالحانتلدهيدأطادأسممتسممودوأندأغلبد‬

‫حتالتداالحانتلداند‪،‬امدكشممممممفهتدأودطااقباهتد دوندتألتوندااقيظفنندأودااألقال ‪،‬دوا اكدتدعيدااحت ةدإاىدا‪،‬ترمد‬

‫‪50‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫وعودهتتنندااف انندوتألز‪،‬زدااازاطهقتد قيتفحةداالحانتل‪،‬دوذاكدطندتاللدسلسلةدطندااقبترناتدااقساقامدوعلىد‬

‫االحيداااتاو‪:‬‬

‫أ‪ .‬وضممعدوتلفن د انتطجدتدن‪،‬بنةدطايتطلةدالقيظفنندااألا‪،‬فهم تالحانتلدوأشمميتاهدوأسممتانبهدوكانتتداإل الغد‬

‫علهدوطختطاا‪،‬دوروندو طسممممممؤوانةدكلدشممممممخادفودااشمممممماكةدتجتادطيتفحةداالحانتلدوطااقباه‪،‬دطعد‬
‫ضاونمداساخدامدأطثلةدواقألنةد(قدنداإلطيتن) ذاتد لةد ألقلنتتدااشاكةدطساخلصةدطندحتالتدفأللنةد‬
‫وا هودااشاكةدأودشاكتتدأتاى‪.‬‬
‫ب‪ .‬إ عداردحلختتدتيعي‪،‬ةدو لسممممممتتدنختشممممممنةدرون‪،‬ةداقيظفودااشمممممماكةدحيلدأنظقةدااقااقبةدوابطندفود‬
‫ااشاكة‪،‬دوسنتسةدااشاكةدفودطيتفحةداالحانتل‪،‬دوااقسؤوانتتدوابتالقدااقاتبتةد قيتفحةداالحانتل‪،‬د‬
‫وقياعددااسليكدواال الغدعنداالحانتل‪،‬دواااأكنددعلىدااقيظفنندأندتألتونهمد‪،‬سهمد شيلدطبتشاد افألنلد‬
‫سنتسةدطيتفحةداالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫ج‪ .‬وضممعد ااطجدرون‪،‬ةداايعنةدوتثخنفدااألقال دوطيظفودااشمماكةدحيلدأسممتانبداالحانتلدااقتاودوااختئقةد‬
‫وااقاجدرمدطلهت‪،‬دطعدطااعتمدتحد‪،‬ددابرواتدوابسممممممليتدابطثلدالايعنةدوفختدايلدف ةدأود مممممملفدطند‬
‫ااألقال دأودااقيظفنن‪،‬دان صتند ألددذاكدإاىدقنتسدطدىدفتعلنةدوكفت مدأرواتدااايعنةدو لت دااقؤشااتد‬
‫ااخنتسنةدووضعداااي هتتدااالاطةداافعدطسايىداايعود تالحانتلدااقتاو‪.‬‬
‫د‪ .‬اسمماخدامدكتفةدااتاقدااقاتحةدوااقلتسممبةدإل‪،‬صممتلداااسممتئلدااايعي‪،‬ةدالف تتدااقسمماهدفةدحيلدأسممتانبد‬
‫االحانتلدوطاقدااحقت‪،‬ةدطلهت‪،‬دوطنده ادااتاقدعلىدسمممممبنلدااقثتلداايانبتتداالنشمممممتر‪،‬ةدواااسمممممتئلد‬
‫االصنةدووستئلداإلعالندااقائنةدوااقسقيعةدوطياقعدااايا لداال اقتعو‪.‬‬
‫ه‪ .‬طااقبةدوطات ألةدطصترندااقألليطتتدحيلدأستانبداالحانتلدااقساحدثةدوااسليكدابفضلدالايلبدعلنهت‪،‬د‬
‫وتيا‪،‬عدااقألليطتتدذاتدااصلةدالقيظفنندوااألقال ‪.‬‬
‫و‪ .‬تألز‪،‬زدوعودااألقال دحيلدطختطاداااألاضداالحانتلدااقتاو‪،‬دوطسممممممؤواناهمدتجتادااشمممممماكةدفودحتلد‬
‫اكاشتفدتألاضهمداألقلنةداالحانتلدااقتاو‪،‬دوسبلدااحقت‪،‬ةدطندعقلنتتداالحانتلدااقتاو‪.‬‬

‫د‬
‫د‬

‫م حق (‪ :)1‬أمث ة ع ن أبرز حاالت االحتيال المالي في نظام المدفوعات الوطني‬

‫م حق (‪: )2‬إ شادات عامة ل عمالء ل حماية من مخاطر االحتيال‬

‫‪51‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫م حق (‪)1‬‬
‫أمث ة ع ن أبرز حاالت االحتيال المالي في نظام المدفوعات الوطني‬

‫فوده ادااقلحق‪،‬دنسممممللدااضممممي دعلىدأ اادطؤشممممااتدوأنقتطدحتالتداالحانتلدااقتاوداااودتألاضمممموداهتد‬

‫طيينتتد نظتمدااقدفيعتتداايطلودواااودتمدن مممممممدهتدوتحلنلهتدطندقبلدااشمممممماكتتداااودتخدمدتدطتتداادفعد‬
‫اإلايااونودأودإرانمدوتشمممممينلدأنظقةداادفعداإلايااوننةدوتمدإ الغداابلكدااقاكزيد هت‪،‬د تإلضمممممتفةدإاىدااحتالتد‬
‫اااود‪،‬قيندأندتحدالدنظادادالتبنألةداإلايااوننةدبنظقةدوأرواتدوقلياتداادفع‪،‬دوااققتنستتدفودطجتلداالحانتلد‬
‫اإلايااونو‪.‬‬

‫االحتيال عبر رقة الهوية‬

‫‪ -‬اسمماخدامد نتنتتدطزونمدافاحدحسممت تتد لينةدوذاكدطندتاللداسمماياللدضممألفدطلظيطةدفاحدااحسممت تتد‬
‫عند ألددادىداابلك‪.‬‬
‫‪ -‬فاحدحسمممت تتدنخيردإايااوننةد تسممماخدامدطألليطتتدوهقنةدووثتئقدطزونمدطندتاللداسممماياللدضمممألفد‬
‫طلظيطةدفاحدااحست تتدعند ألددادىدااشاكة‪.‬‬

‫االحتيال عبر منتج المحافظ اإللكترونية‬

‫فوده اداالي دطندااخلياتدعترمدطتدتشقلدعقلنتتداالحانتلدعلىداساخدامدااهلدسةداال اقتعنةدالي يلدإاىد‬

‫نتنتتد ممتحبدااقحفظةداإلايااوننةدوسممحبدن ممندهتدأوداسمماخداطهتدفودعقلنتتدغنادطشمماوعة‪،‬دوطندابطثلةد‬
‫علىدعقلنتتداالحانتلدفوده ادااخلتم‪:‬‬
‫‪ -‬االحانتلدعلىدااألقال دطندتاللداقلتعهمد احي‪،‬لدطبلطدطتاودطندتاللدطحتفظداإلايااوننةدإاىدطحفظةد‬
‫ااقحاتلدايت‪،‬تتدااحصيلدعلىدرعمدأودطستعداتدطتانة‪.‬‬
‫‪ -‬اساياللدنختطدضألفدأودتللدتخلودادىدااشاكةدوتحي‪،‬لدطبتاطد نندااقحتفظداإلايااوننةدروندتصقهتد‬
‫طندااقاسل‪.‬‬
‫‪ -‬احانتلداايكال دعلىدطخدطودتدطتتداادفعدطندتاللدتلفن دحاكتتدإ‪،‬دا دطايانمدايت‪،‬تتدااحصمممممميلد‬
‫علىدعقيالتدإضتفنة‪.‬‬

‫‪52‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫التصيد االحتيالي عبر الر ائل النصية (‪)Phishing‬‬

‫‪، -‬خيمدااقحاتايند إنشممممممت دطيقعدإايااونودالاصممممممدندداالحانتاوداجهةدتتن نةد‪،‬بدودطثلدطيقعدإايااونو‬
‫نسقو‪،‬دطثلدطيقعدإايااونودبحدداابليكدأودطيقعدالاجتنمداإلايااوننةدأودطحاكد حا‪،‬دوطتدإاىدذاك‪.‬‬
‫‪، -‬امدتألقنمداااوا لدإاىده ادااقياقعدطندقبلدااقحاتانندطندتاللدتدطةداااسمممممتئلدااخصمممممنامد(‪/)SMS‬‬
‫وستئلدااايا لداال اقتعو‪ /‬اابا‪،‬دداإلايااونو‪ /‬ااقااسلةداافين‪،‬ة‪،‬دإاا‪.‬‬
‫‪، -‬خيمدااألد‪،‬ددطندااألقال د تالخادفيقداااا لدرونداااحخقدطندطألليطتتدااقيقع (‪ )URL‬وإرتتلد نتنتتهمد‬
‫ااحسمممتسمممةدطثلدنقمداااألا‪،‬فدااشمممخصمممود(‪ )PIN‬وكلقةدااقاونداقامدواحدمد(‪ )OTP‬وكلقةدااقاوند‬
‫وطتدإاىدذاك‪،‬دواااود‪،‬امداااختطهتدواساخداطهتدطندقبلدااقحاتانن‪.‬‬

‫مكالمات التصيد (‪)Vishing‬‬

‫‪، -‬اصمممملدااقحاتايند تاألقال دأود‪،‬ايا ممممليندطألهمدطندتاللدطيتاقةدهتتفنةدأودعبادوسممممتئلدااايا مممملد‬
‫اال اقتعودطاليا‪،‬ندكقصمممممافننندأودطد‪،‬ا‪،‬ندتلفن ‪،‬نندفودشممممماكةدرفعدأودوكال دتأطنندأودطسمممممؤوانند‬
‫حييطننن‪،‬دإاا‪ .‬وذاكدالكاستتدااثخة‪،‬دحناد‪،‬شتنكدااقحاتايند ألضدتفت نلدااألقال دطثلداسمدااألقنلد‬
‫أودتتن‪،‬ادطنالرا‪.‬‬
‫‪ -‬فود ألضدااحتالت‪،‬د‪،‬ضيلدااقحاتايند‪، /‬خدعيندااألقال داقشتنكةدتفت نلدسا‪،‬ةدطثلدكلقتتدااقاوند‬
‫أودنقمداااألا‪،‬فدااشخصود(‪ )PIN‬أودكلقةدااسادااقساخدطةداقامدواحدمد(‪ )OTP‬أودنقمداااحخقدطند‬
‫اابتتقةد(‪ )CVV‬وطتدإاىدذاك‪،‬دطندتاللداالسمممممماشممممممهترد حتاةدطيان دطثلدااحت ةدإاىدحظادطألتطلةد‬
‫غنادطصمماحد هت‪،‬دأوداادفعدايقفد ألضدااألخي تتدأوداايااطتت‪،‬دأودتخد‪،‬مدتصمممد ات‪،‬دوطتدإاىدذاك‪،‬د‬
‫ثمد‪،‬امداساخدامد نتنتتداالعاقترده اداالحانتلدعلىدااألقال ‪.‬‬

‫االحتيال بسبل ا تخدام تطبيقات غير معروفة‪ /‬لم يتم التحقق منها‬
‫‪، -‬ل شادااقحاتايندعباداااستئلدااخصنامد‪ /‬اابا‪،‬دداإلايااونود‪ /‬وستئلدااايا لداال اقتعود‪ /‬ااقااسلةد‬
‫اافين ‪،‬ة‪،‬دو طتدإاىدذاك‪،‬دنوا لدتتبن ختتدطألن لة طخل ألةداا بدودطشمممممممت هةدالاتبن ختتداا حتا نةدالي نت نتتد‬
‫ااقألاقدم‪.‬‬
‫‪، -‬خد دااقحاتايندااألقنلداللخادعلىده اداااوا لدطقتد‪،‬ؤريدإاىدتلز‪،‬لدتتبنختتدغنادطألاوفةد‪ /‬امد‪،‬امد‬
‫اااحخقدطلهتدعلىدااهتتفداالختلدأود هتاداايقبنيتادااختصد تاألقنلدوطتدإاىدذاك‪.‬‬

‫‪53‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫قجاردتلز‪،‬لداااتبنقدااضمممتن‪،‬د‪،‬حصممملدااقحاتلدعلىدو ممميلدكتطلدإاىد هتادااألقنل‪، .‬اضمممقندذاكد‬ ‫‪-‬‬

‫ااافت مممنلدااسممما‪،‬ةدااقخزنةدعلىدااجهتادواااسمممتئلد‪ /‬كلقتتدااقاونداقامدواحدمدااقسمممالقةدقبلدو ألدد‬
‫تثبنوده اداااتبنختت‪.‬‬

‫االحتيال عبر رقة بيانات بطاقات الدفع من خالل أجه ة الصراو اآللي‬
‫‪، -‬خيمدااقحاتايند اثبنودأ هزمدااخشممل (االسمما)دفودأ هزمدااصمماافداآلاودوسمماقةداابنتنتتدطند تتقةد‬
‫ااألقنل‪.‬‬
‫‪ -‬قدد‪،‬خيمدااقحاتايندأ‪،‬ضممممممتد اثبنودايحةدطفتتنحدوهقنةدأودكتطنااد ممممممينام‪،‬دطخفنةد ندادعندابنظتند‬
‫الااختطدنقمداااألا‪،‬فدااشخصو (‪.)PIN‬‬
‫‪ -‬فود ألضدابحنتن‪،‬دقدد‪،‬اظتهادااقحاتايند يينهمدعقال دكتا‪،‬ند‪،‬خفيند تاخاتدطندااألقنلدالي مممممميلد‬
‫إاىدنقمداااألا‪،‬فدااشخصودعلدطتد‪،‬خيمدااألقنلد إرتتاهدفود هتادااصاافداآلاو‪.‬‬
‫‪ -‬تُساخدمده اداابنتنتتد ألددذاكدإلنشت د تتقةدطيانمدوسحبدابطيالدطندحستتدااألقنل‪.‬‬

‫احتيال من خالل مسح م اال تجابة السريعة (‪)QR‬‬

‫‪ -‬غتابتدطتد‪،‬اصمملدااقحاتايند تاألقال دتحودذنائعدطخالفةدو‪،‬خدعينهمداقسممحدنطياداالسمماجت ةدااسمما‪،‬ألةد‬
‫(‪ )QR‬تساخدامداااتبنختتدااقي يرمدعلىدهياتفدااألقال ‪.‬‬
‫‪ -‬طندتاللدطسممحدنطياداالسمماجت ةده ا‪،‬دقدد‪،‬أذندااألقال دالقحاتانندعندغنادقصممدد سممحبدابطيالدطند‬
‫حست تتهم‪.‬‬

‫االحتيال عن طريق اليانصيل‬

‫‪، -‬اسمملدااقحاتايندنسممتئلد ا‪،‬ددإايااونودأود‪،‬جاوندطيتاقتتدهتتفنةدتفندد أندااألقنلدقددن حد‪،‬تنصممنبتدد‬
‫ضمممخقتد‪ .‬وطعدذاك‪،‬دطندأ لدااحصممميلدعلىدابطيال‪،‬د‪،‬تلبدااقحاتايندطندااألقال دتأكنددهي‪،‬اهمدعند‬
‫طا‪،‬قدإرتتلدتفت ممممنلدحسممممت همدااقصممممافودأود تتقةداالئاقتندااخت ممممةد همدعلىدطيقعدو‪،‬بد‪،‬امدطند‬
‫تالاهداااختطدااقحاتانندالبنتنتت‪.‬‬
‫‪، -‬تلبدااقحاتايندأ‪،‬ضمممتدطندااألقال درفعدضممماائبدأودنسممميمدفينكسدطخدطتددأودرفعدنسممميمدااشمممحن‪،‬د‬
‫ونسيمدااقألتاجةدأودااقلتواة‪،‬دوطتدإاىدذاك‪،‬داالخوداانتنصنبدأودااقلاج‪.‬‬

‫‪54‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ -‬قدد‪،‬اظتهادااقحاتايندفود ألضدااحتالتدأ‪،‬ضممتد أنهمدطقثليندالبلكدااقاكزيدأود لكدأ لبودأودشمماكةد‬

‫أودطؤسممسممةدطتانةدروانةدو‪،‬تلبيندطندااألقنلدتحي‪،‬لدطبلطد ممينادنسممبنتددطندأ لدااحصمميلدعلىدطبلطد‬
‫أكباد تاألقلةداب لبنةدطندتلكدااقؤسسة‪.‬‬
‫‪ -‬نظااددبندابطيالدااقتلي ةدتقثلدعقيطتددنسممبةد ممينامد داددطنداانتنصممنبدأودااجتئزمدااقيعيرم‪،‬د‪،‬خعد‬
‫ااألقنلدفودفادااقحاتلدو‪،‬خيمد تادفع‪.‬‬

‫االحتيال عبر الر ائل القصيرة ‪ /‬البريد اإللكتروني ‪ /‬الر ائل الفو ية ‪ /‬الر ائل الخادعة‬
‫‪، -‬خيمدااقحاتايند ايا‪،‬عداااسمممممتئلدااقز‪،‬فةدفودتتبنختتدااقااسممممملةداافين‪،‬ةدأوداااسمممممتئلدااخصمممممنامدأود‬
‫طلصتتدااايا لداال اقتعودعلىدقاوضد ا ةدواساخدامدشألتندأيدشاكةدأود لكدطألاوفدكصينمد‬
‫القلفدااشخصودفودنقمدااهتتفدااقحقيلداا يد‪،‬امدطشتنكاهدطندقبلهمدااحخنقدااقصداقنة‪.‬‬
‫‪ -‬قدد‪،‬خيمدااقحاتايند قشتنكةد تتقةدأودهي‪،‬ةدنسقنةدطز‪،‬فة‪.‬‬
‫ألددإنسممتلدطثلده اداااسممتئلدااجقتعنةدأوداااسممتئلدااخصممنامدأودنسممتئلداابا‪،‬دداإلايااونو‪،‬د‪،‬اصمملد‬ ‫‪-‬‬
‫ااقحاتايند أشممختصدعشمميائننندو‪،‬شممتنكيندنسممتئلدعخي تتدطز‪،‬فةدونسممادطندااشممنيتتدااقز‪،‬فةدوطتد‬
‫إاىدذاكدطعدااألقنل‪،‬دو‪،‬تتابيند اسيمدطخالفة‪،‬د قجاردأند‪،‬دفعدااألقنلده اداااسيم‪،‬د‪،‬هاتدااقحاتايند‬
‫تاقتل‪.‬‬

‫عم يات االحتيال القائمة ع ن الر ائل النصية المستخدمة لمرة واحدة (‪)OTP‬‬
‫‪، -‬خيمدااقحاتاينداا ‪،‬ند‪،‬لاحليند مممفةدااشممماكةدااقتانةدأوداابلكد إنسمممتلدنسمممتئلدنصمممنةدقصمممنامدتخدمد‬
‫قاوض متدأودتألزادحدداالئاقتندعلىدحسممت تتدقاوضدعقال دااشمماكة أوداابليك‪،‬دوااتلبدطندااألقال د‬
‫االتصتلد همدعلىدنقمدهتتفدطحقيل‪.‬‬
‫‪ -‬علدطتد‪،‬اصمممممملدااألقال د ه ادابنقتم‪،‬د‪،‬تلبدااقحاتايندطلهمدطل داسمممممماقتناتداجقعد نتنتتداالعاقترد‬
‫ااقتانةدااخت مممةد هم‪،‬دو‪،‬خيمدااقحاتايند ألددذاكد إقلت دااألقال د قشمممتنكةدتفت مممنلدكلقةدااقاونداقامد‬
‫واحدمدأودنقمداااألا‪،‬فدااشخصودوإ اا دعقلنتتدتحي‪،‬لدغنادطصاحد هتدطندحست تتدااألقال ‪.‬‬

‫مخططات بون ا (‪ )Ponzi‬والتسويق الهرمي أو الشبكي‬

‫‪، -‬ساخدمدااقحاتايندطختتتتد ينزي واااسي‪،‬قدااهاطوداليعدد أطيالدسهلةدأودسا‪،‬ألةدعلددتسجنلدأود‬
‫إضتفةدابعضت دوذاكدطندتاللداساخدامدطلصتتداايااوننةد تاخصيص‪.‬‬

‫‪55‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ -‬الدتضقندااقختتتتدعيائددعتانةدفحسب‪،‬د لدتدفعدأ‪،‬ضتدابقستطدااخلنلةدابواىدايسبدثخةدابشختصد‬
‫و تدااقز‪،‬ددطندااقساثقا‪،‬ندطندتاللداادعت‪،‬ةدااشفهنة‪.‬‬
‫‪ -‬تشممجعدااقختتتتدإضممتفةدااقز‪،‬ددطندابشممختصدإاىدااسمملسمملةدأودااقجقيعة‪،‬د حناد‪،‬امدرفعدااألقياةد‬
‫القسجلدعندعدردابشختصداا ‪،‬ند‪،‬لضقيندإاىداالظتم‪،‬دوانسدطخت لد نعدااقلاجتت‪.‬‬
‫‪، -‬صممبحده اداالق يذجدغنادطسممادامد ألددطاوند ألضداايقودعلدطتد‪،‬بدأدعدردابشممختصدااقلضممقنندإاىد‬
‫االظتمدفوداالنخفتض‪ .‬ألددذاك‪،‬د‪،‬يلقدااقحاتايندااقختلدو‪،‬خافيند تاقتلداا يداسممممماثقااداالتسدحاىد‬
‫ذاكدااحنن‪.‬‬

‫‪56‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫م حق (‪)2‬‬
‫إ شادات عامة ل عمالء ل حماية من مخاطر االحتيال المالي‬

‫‪،‬احقلدااألق نلد ز دكبنادطندطسممممممؤوانةدحقت‪،‬ةدنفسممممممهدطنداالحانتلدااقتاو‪،‬دو ه ادااصممممممدردندنجد ألضد‬

‫االنشتراتداااود‪،‬جبدعلىدااألقال داالنابتاداهتداحقت‪،‬ةدأنفسهمدطنداايقي دضحنةدبيدعقلنةداحانتلدطتاو‪،‬دحناد‬
‫‪،‬جبدعلىدااألقنلداا ا كادرائقتدأنداالحانتلدااقتاودعقلنةدتبدأدتتياتهتد تسمممممماجت ةدطله‪،‬دوأندتجلبدعقلنتتد‬
‫االحانتلدااقتاودتبدأد ألدمداالسمماجت ةدإاىدأيدطافدطجهيلد‪،‬تلبدطلهداإلفصممتحدعند نتنتتهدااقتانةدوااشممخصممنةد‬
‫طهقتد دىدطيثيقدتداه؛دفتاثخةدسالحدااقحاتلداتقأنودااألقنلدوإقلتعهد قصداقناه‪.‬‬

‫ه ادو‪،‬قيندالشاكتتداالسافترمدطلهتدادىدتلفن د ااطجهتدااايعي‪،‬ةداألقالئهتدحيلداالحانتلدااقتاو‪.‬‬

‫إ شادات حول وابط التصيد‬

‫‪ -‬الدتلخادعلىدنوا لدغنادطألاوفةدأودامد‪،‬امداااحخقدطلهتدوقمدعلىداافيند ح فداااسممممتئلدااخصممممنامدأود‬
‫اابا‪،‬دداإلايااونودااقا سلدطندقبلد شخادغنادطألاوفدااجلبدااي يلدإانهتدعندطا‪،‬قدااختأدفود‬
‫ااقساخبل‪.‬‬
‫‪ -‬قمد إايت داالشمممممماااكدفودنسممممممتئلداابا‪،‬دداااودتيفادنوا لدإاىدطيقعدإايااونو ابلكدأودطيقعدتجتنمد‬
‫إايااوننةدأودطحاكد حادوحظادطألافداابا‪،‬دداإلايااونودااختصد تاقاسممممممل‪،‬دقبلدح فدنسممممممتئلد‬
‫اابا‪،‬دداإلايااونوده ا‪.‬‬
‫‪ -‬اذهبدرائقتدإاىدااقيقعداااسممممقودالبلكدأودطخدمدااخدطةداا يدتاألتطلدطأله‪،‬دوتحخقد أللت‪،‬ةدطندتفت ممممنلد‬
‫طيقعداابلكدأودااشممماكةداإلايااونو‪،‬دتت مممةدعلدطتد‪،‬اتلبدذاكدإرتتلد نتنتتدابطندااسممما‪،‬ة‪،‬دوتحخقد‬
‫طندو يردااألالطةداآلطلةد(‪https‬دطعدنطزدااخفل) علىدااقيقعداإلايااونودقبلدإرتتلداابنتنتتدابطلنةد‬
‫ااسا‪،‬ة‪.‬‬
‫‪ -‬تحخقدطندعلتو‪،‬ندااقياقعداإلايااوننةد(‪ )URL‬وأسممممقت دااقجتالت (‪)Domain‬داايانرمدفودنسممممتئلد‬
‫اابا‪،‬دداإلايااونود حثتدعندابتتت داإلطالئنة‪،‬دوفودحتاةداالشابتا‪،‬دأ لطدعندذاك‪.‬‬

‫التصيد عبر المكالمات الصوتية‬

‫‪ -‬الد‪،‬تلبدطسمممؤوايداابلكدوااقؤسمممسمممتتدااقتانة أو اابلكدااقاكزيدأودأيدكنتندنسمممقودطندااألقال دأ داد‬
‫طشتنكةدااقألليطتتدااسا‪،‬ةدطثلداسمدااقساخدمد‪ /‬كلقةدااقاوند‪ /‬تفت نلداابتتقةد‪.CVV / OTP /‬‬
‫‪ -‬الدتشتنكده ادااافت نلدااسا‪،‬ةدأ دادطعدأيدشخا‪،‬دحاىدطعدأفااردعتئلاكدوأ دقتئك‪.‬‬

‫‪57‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫التصيد عبر تطبيقات غير معروفة ‪ /‬لم يتم التحقق منها‬

‫‪ -‬الدتخمدطتلختد الز‪،‬لدتتبنقدطندأيدطصمممممترندامد‪،‬امداااحخقدطلهتدأودغنادطألاوفةدأودعلددإنشمممممتركدطند‬
‫قبلدشخادطجهيل‪.‬‬
‫‪ -‬كققتنسمممممةدحينقةدقبلدااالز‪،‬ل‪،‬دتحخقدطندنتشمممممايدأودطتايوداااتبنقداا يد‪،‬امدتلز‪،‬لهد تإلضمممممتفةدإاىد‬
‫تخننقتتدااقساخدطنندااخت ةد هدوطتدإاىدذاك‪.‬‬
‫‪ -‬أثلت دتلز‪،‬لدأحدداااتبنختت‪،‬دتحخقدطندابذونتتدوأذونتتدااي مممممميلدإاىداابنتنتتداااود‪،‬تلبهت‪،‬دطثلد‬
‫هتتداالتصممممتلدوااصمممميندوطتدإاىدذاك‪،‬داطلحدفخلدتلكدابذونتتدااقتلي ةدتقتطتدالسمممماخدامداااتبنقد‬
‫ااقتليت‪.‬‬

‫التصيد عبر موز اال تجابة السريعة (‪)QR Code‬‬

‫‪ -‬كندح ناددأثلت دطسمممحدنطزداالسممماجت ةدااسممما‪،‬ألةد(‪ )QR‬ضممميئنتد تسممماخدامدأيدتتبنقدرفع‪،‬دقددتحاييد‬
‫نطياد(‪ )QR‬علىدتفت نلدحستتدطضقلةدفنهتدااحي‪،‬لدابطيالدإاىدحستتدطألنن‪.‬‬
‫‪ -‬الدتخمدأ داد قسممممممحدأيدنطزد(‪ )QR‬االخودابطيال‪،‬دالدتاتلبدااقألتطالتداااودتلتييدعلىداسمممممماالمد‬
‫ابطيالدطسمممحداااطيادااشممما‪،‬تنة‪،‬دأودنطياداالسممماجت ةدااسممما‪،‬ألةدأودإرتتلدنقمداااألا‪،‬فدااشمممخصممود‬
‫الخدطتتدااقصافنةدعبادااهتتفدااقحقيلد(‪ )PIN‬وكلقتتدااقاوندوطتدإاىدذاك‪.‬‬

‫رقة بيانات البطاقات من خالل أجه ة الصراو اآللي‬

‫‪ -‬تأكددرائقتدطندعدمدو يرد هتادإضممتفودطاصممل‪،‬دأود تاخاتدطندفاحةدإرتتلداابتتقةدأودايحةدااقفتتنحد‬
‫جهتادااصاافداآلاو‪،‬دقبلدإ اا دأيدطألتطلة‪.‬‬
‫‪ -‬قمد ايتنةدايحةدااقفتتنحد ندكدابتاىدأثلت دإرتتلدنقمداااألا‪،‬فدااشخصو‪.‬‬
‫‪ -‬الدتخمد يات ةدنقمداااألا‪،‬فدااشخصودعلىد تتقةدااصاافداآلاودااخت ةد ك‪.‬‬
‫‪ -‬الدتخمد إرتتلدنقمداااألا‪،‬فدااشخصودفودو يردأيدشخادكتا‪ /‬غنادطألاوفد تاخاتدطلك‪.‬‬
‫‪ -‬الدتخمد إعتت د تتقةدااصاافداآلاودااخت ةد كدبيدشخاداسحبداالخير‪.‬‬
‫‪ -‬الدتخمد تتبت داااأللنقتتداااود‪،‬خدطهتدأيدشمممخادطجهيلدأودأت دااقسمممتعدمدأوداإلنشمممتردطنداايا ت دأود‬
‫ابشختصدااقجهيانندعلددأ هزمدااصاافداآلاو‪.‬‬
‫‪ -‬فودحتاةدعدمد ممافداالخيردفود هتادااصمماافداآلاو‪،‬دقمد تاضمميلدعلىداند"إايت " واناظتندظهيند‬
‫ااشتشةدااائنسنةدقبلدطيترنمدااصاافداآلاو‪.‬‬

‫‪58‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫االحتيال عبر اليانصيل‬

‫‪ -‬اح ندطندعقلنتتداانتنصنبدأودااألاوضداااودالدتصدق‪،‬دالدأحدد‪،‬ألتودأطياالدطجتننة‪،‬دتت ةدااقبتاطد‬
‫ااضخقةدطندااقتل‪.‬‬
‫‪ -‬الدتخمد الفن دطدفيعتتدأودطشمممممتنكةد نتنتتدكطلةدنرادعلىدأيدطيتاقتتدأودنسمممممتئلد ا‪،‬ددإايااونودفود‬
‫اانتنصنب‪.‬‬
‫‪ -‬اابلكدااقاكزيدالد‪،‬فاحدأ دادحسمممممممت تتدأفااردالجقهيندأود‪،‬أت دورائعدطلهم‪،‬دوالد‪،‬تلبدطلهمدطتلختد‬
‫نتنتتدابطلنةدااسا‪،‬ةدااخت ةد هم‪،‬دوأنده اداااستئلداحانتانة‪.‬‬
‫‪ -‬عدمداااردأ دادعلىداااسممممممتئلداااودتألاضدأودتألدد جيائزدطتانة‪،‬دوطسممممممتعداتدحييطنةدطخت لدتحد‪،‬اد‬
‫نتنتتداعافدعقنلكد(‪ )KYC‬االخودأطيالدااجيائزدطنداابليكدوااقؤسستتدوطتدإاىدذاك‪.‬‬

‫االحتيال عبر الر ائل المستخدمة لمرة واحدة (‪)OTP‬‬

‫‪ -‬الدتخمد قشمممتنكةدنقمداااألا‪،‬فدااشمممخصمممود(‪ )PIN‬وكلقةدااقاونداقامدواحدمد(‪ )OTP‬أودااافت مممنلد‬
‫ااشخصنة‪،‬دوطتدإاىدذاك‪،‬د أيدشيلدطندابشيتلدطعدأيدشخا‪،‬د قتدفودذاكداب دقت دوأفااردااألتئلة‪.‬‬
‫‪ -‬تحخقد تناظتمدطنداااسممتئلدااخصممنامدونسممتئلداابا‪،‬دداإلايااونودالاأكددطندعدمدإنشممت د(‪ )OTP‬روند‬
‫علقكدااقسبق‪.‬‬
‫‪ -‬قمد تاي يلدإاىدااقيقعدااا سقودالبلكدأودااشاكةدأودطزوردااقحفظةداإلايااوننةدأوداالت صتلد تافا د‬
‫االسافترمدطندتدطتتهمدواابحادعندااقألليطتتدوااايضنحتتدااقاأللخةد تاقلاجتتدوااخدطتت‪.‬‬

‫االحتيال عبر مخططات بون ا والتسويق الهرمي‬

‫‪ -‬ااأليائددتالتسبدطعدااقختطا‪ .‬كلقتدااردااألتئد‪،‬داارتدااقختطا‪.‬‬
‫‪ -‬أيدطختلد‪،‬خدمدعيائددعتانةد شيلدغنادعتريد(‪ )٪50-40‬تساقااند‪،‬قيندأند‪،‬ييندأولدعالطةدعلىد‬
‫احانتلدطحاقلدو‪،‬جبدتيتودااح ن‪.‬‬
‫‪ -‬الحظدأندأيدرفألةدأودعقياةدأودطيتفأمدأودنسمممممبةدط ي‪،‬ةدطندااا حد دونداابنعداافأللودالسممممملعدأودااخدطةد‬
‫أطادطشبيادوقدد‪،‬ؤريدإاىداالحانتل‪.‬‬
‫‪ -‬الدتلج تدإاىدوعيردااأليائددااقاتفألةداااودتخدطهتدااينتنتتداااودتد‪،‬اداااسي‪،‬قدااهاطو‪.‬‬

‫أمن جهاز الهاتف النقال أو الكمبيوتر‬

‫‪ -‬قمد ايننادكلقتتدااقاوندعلىدفاااتدطلاظقة‪.‬‬

‫‪59‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ -‬قمد اثبنود انتطجدطيتفحةداافناوستتدعلىدأ هزتكدوتثبنوداااحد‪،‬ثتتدطاىدتيفات‪.‬‬

‫‪ -‬قمدرائقتد فحادوحداتداااخز‪،‬ندكيحداتد(‪ )USB‬غنادااقألاوفةدقبلداالساخدام‪.‬‬
‫‪ -‬الدتااكد هتاكدطفايحت‪.‬‬
‫‪ -‬فأللدااخفلدااالختئودالجهتاد ألددوقودطحدر‪.‬‬
‫‪ -‬الدتخمد اثبنودأيدتتبنختتدأود ااطجدغنادطألاوفةدعلىدهتتفكدأود هتاداايقبنيتا‪.‬‬
‫‪ -‬الدتخزندكلقتتدااقاوندأودااقألليطتتدااسا‪،‬ةدعلىداب هزم‪.‬‬

‫تصفح اإلنترنت بأمان‬

‫‪ -‬تجلبدا‪،‬تنمدااقياقعداإلايااوننةدغناداآلطلةدوغنادااقألاوفة‪.‬‬
‫‪ -‬تجلبداساخدامدطاصفحتتدغنادطألاوفة‪.‬‬
‫‪ -‬دتجلبدحفظدكلقتتدااقاوندعلىداب هزمدااألتطة‪.‬‬
‫‪ -‬دتجلبدإرتتلد نتنتتدأطلنةدعلىدااقياقعداإلايااوننةدأوداب هزمدااألتطةدغنادااقألاوفة‪.‬‬
‫‪ -‬الدتشمممتنكدااقألليطتتدااخت مممةدطعدأيدشمممخا‪،‬دوالدسمممنقتدابشمممختصدغنادااقألاوفنندعلىدوسمممتئلد‬
‫ااايا لداال اقتعو‪.‬‬
‫‪ -‬تحخقدرائقتدطندأطتندأيد ممفحةدإايااوننة تااأكددطندو يردعالطاود(‪https‬دونطزدقفلدايحة)‪،‬دأكثاد‬
‫طندذاكدعلددإعترمدتي نهدنا لد ا‪،‬ددإايااونودأودنستاةدنصنةدقصنامدإاىده ادااصفحتت‪.‬‬

‫ل حصول ع ن خدمات مصرفية آمنة عبر اإلنترنت‬

‫‪ -‬اسمممماخدمدرائقتدايحةدااقفتتنحداالفاااضممممنةدعلىداب هزمدااألتطة‪،‬دحناد‪،‬قيندأ‪،‬ضممممتداااختطدضمممميتتتد‬
‫ااقفتتنحدطندتاللداب هزمدااقخااقةدوايحةدااقفتتنحدوطتدإاىدذاك‪.‬‬
‫‪ -‬قمد اسجنلدااخاوجدطند لسةدااخدطتتدااقصافنةدعباداإلناانودطبتشامد ألدداالساخدام‪.‬‬
‫‪ -‬تحد‪،‬ادكلقتتدااقاوند شيلدروني‪.‬‬
‫‪ -‬الدتساخدمدكلقتتدااقاوندنفسهتدالبا‪،‬دداإلايااونودوااخدطتتدااقصافنةدعباداإلناانو‪.‬‬
‫‪ -‬تجلبداساخدامدااقحتتتدااتافنةدااألتطةد(طثلدطخهىداإلناانو‪،‬دوطتدإاىدذاك) القألتطالتدااقتانة‪.‬‬

‫العوامل التي تشير إلن أنه يتم التجسق ع ن الهاتف‬

‫‪، -‬امدتلز‪،‬لدتتبنختتدغنادطأايفةدعلىدااهتتف‪.‬‬
‫‪ -‬اسالزافدأسا دطندااقألاتردابتتن‪،‬ةدااهتتف‪.‬‬

‫‪60‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫‪ -‬قدد‪،‬ييندانتفت درن ةدحاانمدااهتتفدعالطةدعلىدقنتمدشخادطتد تااجسسدعندطا‪،‬قدتشينلد انتطجد‬

‫تجسسدفودااخلفنة‪.‬‬
‫‪ -‬قددتييندااز‪،‬ترمدغنادااقألاترمدفودطخدانداسمماهالكداابنتنتتدأحنتنتددعالطةدعلىدتشممينلد انتطجدتجسممسد‬
‫فودااخلفنة‪.‬‬
‫‪ -‬قددتاداتلدتتبنختتد ااطجداااجسممممسدأحنتنتدطعدعقلنةدإ‪،‬ختفدتشممممينلدااهتتفد حناد‪،‬فشمممملدااجهتادفود‬
‫إ‪،‬ختفداااشينلد شيلد حنحدأود‪،‬ساياقدوقاتدطي‪،‬الد شيلدغنادعتريدالخنتمد اك‪.‬‬
‫‪ -‬الحظدأنهد‪،‬قيندابااطجداااجسممممسدواابااطجدااضممممتنمداسمممماخدامداااسممممتئلداالصممممنةدإلنسممممتلداابنتنتتد‬
‫واساالطهت‪.‬‬

‫اإلجراءات الواجل اتخا ها بعد وقوع االحتيال‬

‫‪ -‬قمد إعالمد لكدأودشاكاكدطبتشادروندتأ نل‪.‬‬
‫‪ -‬أحظادانسدفخلد تتقةدااخصمدو تتقةداالئاقتندوايندأ‪،‬ضتدقمد اجقنددااخصمدفودااحستتدااقصافود‬
‫ااقاتبلد تابتتقةدعندطا‪،‬قدا‪،‬تنمدفاعكدأوداالت صتلد اقمدتدطةدااألقال داااسقودااقاتحدعلىدطيقعد‬
‫اابلكداإلايااونو‪.‬‬
‫‪ -‬تحخقدوتأكددطندسممممممالطةدااخلياتدااقصممممممافنةدابتاىدطثل (‪ )Internet Banking‬و ( ‪Mobile‬‬
‫‪ )Banking‬وطتدإاىدذاك‪،‬داقلعداسمممماقاانداالحانتلد قجاردحظاد تتقتتدااخصمممممدواالئاقتندوطتدإاىد‬
‫ذاكد ألددعقلنةداحانتل‪.‬‬

‫االحتياطات المتع قة ببطاقات الدفع‬

‫‪، -‬جبدعلنكدإايت دتلشمممممنلدااقنزاتدااقخالفةدابتتقةداالئاقتند‪ /‬ااخصمممممم‪،‬دأيدااقألتطالتدعباداإلناانود‬
‫ايلدطندااقألتطالتدااقحلنةدواادوانة‪،‬دفودحتاةدعدمدنغباكدفوداسمممممماخدامداابتتقةدافاامدطنداايقود‬
‫وتفألنلهتدفخلدعلدطتد‪،‬يينداساخدامداابتتقةدطتلي ت‪.‬‬
‫‪ -‬و تاقثل‪،‬د‪،‬جبدإايت دتلشنلدطنزمداالتصتلد تاحخلدااخا‪،‬بد(‪،)NFC‬دفودحتاةدعدمداساخدامداابتتقة‪.‬‬
‫‪ -‬قبلدإرتتلدنقمداااألا‪،‬فدااشمممممخصمممممودفودأيدطيقعدطندطياقعدنختطداابنعد(‪ )POS‬أودأثلت داسممممماخدامد‬
‫اابتتقةدفودقتن د‪،NFC‬د‪،‬جبدعلنكداااحخقد أللت‪،‬ةدطندااقبلطدااقألاوضدعلىدشممممممتشممممممةد هتادنختةد‬
‫اابنعدوقتن د‪.NFC‬‬
‫‪ -‬الدتد دااات اد‪،‬أت داابتتقةد ألندادعندعنلنكدااقا‪،‬اهتدأثلت دإ اا دااقألتطلة‪.‬‬

‫‪61‬‬
 ‫الدليل اإلرشادي "مكافحة االحتيال المالي" في نظام المدفوعات الوطني‬

‫‪‬‬

‫دمن ي مة المرو‬
‫‪ -‬اساخدمدطز‪،‬جتدطندابحافداب جد‪،‬ةداااققنةدواااطيادااخت ةدفودكلقةدطاونك‪.‬‬
‫‪ -‬احافظد قصترقةدثلتئنةداجقنعدحست تتك‪،‬دإذادكتنوده اداااسهنالتدطاتحة‪.‬‬
‫‪ -‬قمد ايننادكلقتتدااقاوندااخت ةد كد شيلدروني‪.‬‬
‫‪ -‬دتجلبدكات ةدتتن‪،‬ادطنالركدواسمداو اكدونقمدااسنتنمدوطتدإاىدذاكدكيلقتتدطاون‪.‬‬

‫ييف تعرو ما إ ا يان البنا أو الشرية مرخص أم ال؟‬

‫‪ -‬تحخقدطقتدإذادكتنداسممممداابلكدأودااشممماكةد‪،‬ظهادفودقتئقةداابليكدوااشممماكتتدااقاتصمممةدااقاتحةدعلىد‬
‫طيقعداابلكدااقاكزيدضقندتبي‪،‬بدأنظقةداادفع‪.‬‬
‫‪، -‬جبدأندتألاضدااشمممممماكةد شمممممميلد تنادتاتنصممممممهتدااصمممممممترنمدعنداابلكدااقاكزيدعلىدطيقألهتد‬
‫اإلايااونو‪.‬‬

‫إ شادات عامة‬
‫‪ -‬احافظد اقمداااألا‪،‬فدااشممممممخصممممممود(‪ )PIN‬وكلقةدااقاوندونقمد تتقةداالئاقتندأودااخصمممممممدونقمد‬
‫(‪ )CVV‬وطتدإاىدذاك‪،‬د شيلدتتصدوالدتشتنكدااقألليطتتدابطلنةدااسا‪،‬ةدطعداابليكدأودااقؤسستتد‬
‫ااقتانةدأوداب دقت دأودحاىدأفااردااألتئلة‪.‬‬
‫‪ -‬تجلبدحفظدتفت نلداابتتقةدعلىدطياقعدإايااوننةدأوداب هزمدأودأ هزمداايقبنيتادااألتطة‪.‬‬
‫‪ -‬قمد اشينلدااايثقدااقحيمدطندتاللدعتطلنندحنثقتدتايفاده ادااقنزم‪.‬‬
‫‪ -‬الدتخمدطتلختد فاحدأوداااردعلىدنسممممتئلداابا‪،‬دداإلايااونوداايانرمدطندطصممممترندغنادطألاوفةدبنهتدقدد‬
‫تحاييدعلىدطافختتدطشبيهةدأودنوا لدتصندداحانتاو‪.‬‬
‫‪ -‬الدتشتنكدنسختدطندرفاادااشنيتتدووثتئقداعافدعقنلكدطعداايا ت ‪.‬‬

‫د‬

‫د‬

‫"انتهن"‬

‫‪62‬‬