Финансиски извештаи

Друштво: Комерцијална банка АД Скопје

ЕМБС: 4065573
Консолидиран не
Ревидиран не
Период: 01.01 - 30.09
Година: 2020

Содржина:

БС: Биланс на состојба

БУ: Биланс на успех
ПТ: Извештај за паричните текови
 Биланс на состојба
Назив на друштво Комерцијална банка АД Скопје
Период на известување 01.01 - 30.09
Година 2020
Извештајот е консолидиран не
во илјади денари
тековна година претходна година
Белешка 9/30/2020 12/31/2019
Актива
Парични средства и парични еквиваленти 18 48,459,174 48,733,243
Средства за тргување 19 208,033 197,019
Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на
успех определени како такви при почетното признавање 20 342,829 339,193
Дериватни средства чувани за управување со ризик 21 0 0
Кредити на и побарувања од банки 22.1 1,020,195 4,693,021
Кредити на и побарувања од други комитенти 22.2 55,793,636 50,791,397
Вложувања во хартии од вредност 23 18,738,442 13,139,349
Вложувања во придружени друштва (сметководствено се
евидентираат според „методот на главнина“) 24 256,502 289,650
Побарувања за данок на добивка (тековен) 30.1 153,094 4,591
Останати побарувања 25 2,232,922 1,979,168
Заложени средства 26 0 0
Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања 27 28,800 40,971
Нематеријални средства 28 64,663 55,997
Недвижности и опрема 29 2,768,568 2,754,491
Одложени даночни средства 30.2 0 0
Нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за
отуѓување 31 0 0
Вкупна актива 130,066,858 123,018,090
Обврски
Обврски за тргување 32 2,710 361
Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на
успех определени како такви при почетното признавање 33 0 0
Дериватни обврски чувани за управување со ризик 21 0 0
Депозити на банките 34.1 203,979 449,360
Депозити на други комитенти 34.2 114,603,799 107,188,075
Издадени должнички хартии од вредност 35 0 0
Обврски по кредити 36 636,764 837,008
Субординирани обврски 37 0 0
Посебна резерва и резервирања 38 307,794 332,765
Обврски за данок на добивка (тековен) 30.1 0 8,874
Одложени даночни обврски 30.2 0 0
Останати обврски 39 1,013,003 958,968
Обврски директно поврзани со група на средства за отуѓување
31 0 0
Вкупно обврски 116,768,049 109,775,411
Капитал и резерви
Запишан капитал 40 2,279,067 2,279,067
Премии од акции 771,527 771,527
Сопствени акции 0 0
Други сопственички инструменти 0 0
Ревалоризациски резерви 4,561 5,594
Останати резерви 8,609,920 8,056,651
Задржана добивка/(Акумулирана загуба) 1,633,734 2,129,840
Вкупно капитал и резерви, кои припаѓаат на акционерите на
банката 13,298,809 13,242,679
Неконтролирано учество*
Вкупно капитал и резерви 13,298,809 13,242,679
Вкупно обврски и капитал и резерви 130,066,858 123,018,090
Потенцијални обврски 42 20,522,716 19,183,405
Потенцијални средства 42 0 0

* само за консолидираните финансиски извештаи

Страна 2
 Биланс на успех
Назив на друштво Комерцијална банка АД Скопје
Период на известување 01.01 - 30.09
Година 2020
Извештајот е консолидиран не
во илјади денари
тековна година претходна година
Белешка 9/30/2020 9/30/2019
Приходи од камата 2,119,879 2,174,351
Расходи за камата -303,763 -393,222
Нето-приходи/(расходи) од камата 6 1,816,116 1,781,129
Приходи од провизии и надомести 956,261 1,012,210
Расходи за провизии и надомести -315,569 -306,761
Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести 7 640,692 705,449
Нето-приходи од тргување 8 1,915 11,772
Нето-приходи од други финансиски инструменти евидентирани по
објективна вредност 9 3,636 5,712
Нето-приходи/(расходи) од курсни разлики 10 119,849 82,681
Останати приходи од дејноста 11 1,251,039 480,820
Удел во добивката на придружените друштва 24 0 0
Исправка на вредноста на финансиските средства и посебна
резерва за вонбилансната изложеност, на нето-основа 12 -1,258,463 -560,818
Загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето-
основа 13 -991 -3,945
Трошоци за вработените 14 -617,105 -632,091
Амортизација 15 -127,797 -121,735
Останати расходи од дејноста 16 -518,241 -448,386
Удел во загубата на придружените друштва 24 0 0
Добивка/(загуба) пред оданочување 1,310,650 1,300,588
Данок од добивка 17 0 0
Добивка/(загуба) за финансиската година од непрекинато
работење 1,310,650 1,300,588
Добивка/(загуба) од група на средства и обврски кои се чуваат за
продажба* 0 0
Добивка/(загуба) за финансиската година 1,310,650 1,300,588
Добивка/(загуба) за финансиската година, којашто им припаѓа
на*:
акционерите на банката 0 0
неконтролираното учество 0 0
Заработка по акција 41
основна заработка по акција (во денари) 0.00 0.00
разводнета заработка по акција (во денари) 0.00 0.00

* само за консолидираните финансиски извештаи

 Извештај за паричниот тек
Назив на друштво Комерцијална банка АД Скопје
Период на известување 01.01 - 30.09
Година 2020
Извештајот е консолидиран не
во илјади денари
Тековна година Претходна година
Паричен тек од основната дејност
Добивка/(Загуба) пред оданочувањето 1,310,650 1,300,588
Коригирана за:
Неконтролирано учество, вклучено во консолидираниот биланс
на успех*
Амортизацијата на:
нематеријални средства 12,983 10,858
недвижности и опрема 114,814 110,877
Капиталната добивка од:
продажба на нематеријални средства 0 0
продажба на недвижности и опрема -8,382 -6,168
продажба на преземени средства врз основа на
-931,035 -240,643
ненаплатени побарувања
Капиталната загуба од:
продажба на нематеријални средства 0 0
продажба на недвижности и опрема 0 0
продажба на преземени средства врз основа на
0 0
ненаплатени побарувања
Приходи од камата -2,119,879 -2,174,351
Расходи за камата 303,763 393,222
Нето-приходи од тргување -5,551 -17,484
Исправка на вредноста на финансиските средства и посебна
резерва за вонбилансната изложеност, на нето-основа
дополнителна исправка на вредноста и посебна резерва 2,425,697 2,333,434
ослободена исправка на вредноста и посебна резерва -1,167,234 -1,772,616
Загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на
нето основа
дополнителни загуби поради оштетување 991 3,945
ослободени загуби поради оштетување 0 0
Резервирања
дополнителни резервирања 0 0
ослободени резервирања 0 0
Приходи од дивиденди -22,666 -22,843
Удел во добивката/(загубата) на придружените друштва 0 0
Останати корекции -5,057 -7,683
Наплатени камати 2,031,130 2,138,111
Платени камати -351,475 -379,681
Добивка од дејноста пред промените во деловната
1,588,749 1,669,566
актива
(Зголемување)/намалување на деловната актива:
Средства за тргување -6,409 -148,539
Дериватни средства чувани за управување со ризик 0 0
Кредити на и побарувања од банки 3,664,094 -2,275,225
Кредити на и побарувања од други комитенти -6,189,349 -2,330,357
Заложени средства 0 0
Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања 943,206 408,473
Задолжителна резерва во странска валута -286,843 -50,182
Задолжителен депозит кај НБРМ според посебни прописи 0 0
Останати побарувања -274,589 -184,685
Одложени даночни средства 0 0
Нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за
0 0
отуѓување
Зголемување/(намалување) на деловните обврски:

Страна 4
 Извештај за паричниот тек
Назив на друштво Комерцијална банка АД Скопје
Период на известување 01.01 - 30.09
Година 2020
Извештајот е консолидиран не
во илјади денари
Тековна година Претходна година
Обврски за тргување 2,349 0
Дериватни обврски чувани за управување со ризик 0 0
Депозити на банки -240,610 24,885
Депозити на други комитенти 7,458,253 3,627,671
Останати обврски 54,035 32,803
Обврски директно поврзани со група на средства за отуѓување
0 0

Нето паричен тек од основната дејност пред

6,712,886 774,410
оданочувањето
(Платен)/поврат на данок на добивка -161,578 -258,162
Нето паричен тек од основната дејност 6,551,308 516,248
Паричен тек од инвестициската дејност
(Вложувања во хартии од вредност) -9,677,839 -8,807,560
Приливи од продажбата на вложувањата во хартии од вредност
4,085,061 6,882,558

(Одливи за вложувањата во подружници и придружени

0 0
друштва)
Приливи од продажбата на вложувањата во подружници и
0 0
придружени друштва
(Набавка на нематеријални средства) -21,649 -25,112
Приливи од продажбата на нематеријалните средства 0 0
(Набавка на недвижности и опрема) -135,482 -48,173
Приливи од продажбата на недвижностите и опремата 14,991 6,168
(Одливи за нетековните средства кои се чуваат за продажба) 0 0
Приливи од нетековните средства кои се чуваат за продажба 0 0
(Останати одливи од инвестициската дејност) 0 0
Останати приливи од инвестициската дејност 56,760 69,673
Нето паричен тек од инвестициската дејност -5,678,158 -1,922,446
Паричен тек од финансирањето
(Отплата на издадените должнички хартии од вредност) 0 0
Приливи од издадените должнички хартии од вредност 0 0
(Отплата на обврските по кредити) -459,120 -476,126
Зголемување на обврските по кредити 258,876 425,774
(Отплата на издадените субординирани обврски) 0 0
Приливи од издадените субординирани обврски 0 0
Приливи од издадените акции / сопственички инструменти во
0 0
текот на периодот
(Откуп на сопствени акции) 0 0
Продадени сопствени акции 0 0
(Платени дивиденди) -1,253,487 -957,208
(Останати одливи од финансирањето) 0 0
Останати приливи од финансирањето 0 0
Нето паричен тек од финансирањето -1,453,731 -1,007,560
Ефект од исправката на вредноста на паричните средства и
-610 -1,325
паричните еквиваленти
Ефект од курсните разлики на паричните средства и паричните
0 0
еквиваленти
Нето-зголемување/(намалување) на паричните средства и
-581,191 -2,415,083
паричните еквиваленти
Парични средства и парични еквиваленти на 1 јануари 42,740,871 43,138,348
Парични средства и парични еквиваленти на 30 Септември
42,159,680 40,723,265

* само за консолидираните финансиски извештаи

Страна 5
 BALANCE SHEET
Company Комерцијална банка АД Скопје
Reporting period 01.01 - 30.09
Year 2020
Consolidated report не
In 000 MKD
Current Period Previous Period
Note 9/30/2020 12/31/2019
Assets
Cash and cash equivalents 18 48,459,174 48,733,243
Held-for-trading assets 19 208,033 197,019
Financial assets at fair value through profit or loss upon initial
recognition 20 342,829 339,193
Derivative assets held for risk management 21 0 0
Loans and advances to banks 22.1 1,020,195 4,693,021
Loans and advances to other customers 22.2 55,793,636 50,791,397
Investments in securities 23 18,738,442 13,139,349
Investments in associates 24 256,502 289,650
Income tax receivable (current) 30.1 153,094 4,591
Other receivables 25 2,232,922 1,979,168
Assets pledged as collateral 26 0 0
Foreclosed assets 27 28,800 40,971
Intangible assets 28 64,663 55,997
Property and equipment 29 2,768,568 2,754,491
Deferred tax assets 30.2 0 0
Non-current assets held-for-sale and disposal group 31 0 0
Total assets 130,066,858 123,018,090
Liabilities
Trading liabilities 32 2,710 361
Financial liabilities at fair value through profit or loss upon
initial recognition 33 0 0
Derivative liabilities held for risk management 21 0 0
Deposits from banks 34.1 203,979 449,360
Deposits from other customers 34.2 114,603,799 107,188,075
Debt instruments issued 35 0 0
Borrowings 36 636,764 837,008
Subordinated debt 37 0 0
Special reserve and provisions 38 307,794 332,765
Income tax payable (current) 30.1 0 8,874
Deferred tax liabilities 30.2 0 0
Other liabilities 39 1,013,003 958,968
Liabilities related to disposal group 31 0 0
Total liabilities 116,768,049 109,775,411
Equity and reserves
Subscribed capital 40 2,279,067 2,279,067
Share premium 771,527 771,527
Treasury shares 0 0
Other equity instruments 0 0
 In 000 MKD
Current Period Previous Period
Note 9/30/2020 12/31/2019
Revaluation reserves 4,561 5,594
Other reserves 8,609,920 8,056,651
Retained earnings/(Accumulated losses) 1,633,734 2,129,840
Total equity and reserves, attributable to the
shareholders of the Bank 13,298,809 13,242,679
Non-controling interest* 0 0
Total equity and reserves 13,298,809 13,242,679
Total liabilities and equity and reserves 130,066,858 123,018,090
Contingent liabilities 42 20,522,716 19,183,405
Contingent assets 42 0 0

*only for consolidated financial statements

 INCOME STATEMENT
Company Комерцијална банка АД Скопје
Reporting period 01.01 - 30.09
Year 2020
Consolidated report не
In 000 MKD
Current Period Previous Period
Note 9/30/2020 9/30/2019
Interest income 2,119,879 2,174,351
Interest expense -303,763 -393,222
Interest income/(expense), net 6 1,816,116 1,781,129
Fee and commission income 956,261 1,012,210
Fee and commission expense -315,569 -306,761
Fee and commission income/(expense), net 7 640,692 705,449
Net trading income 8 1,915 11,772
Net income from other financial instruments at fair value
9 3,636 5,712
Foreign exchange gains/(losses), net 10 119,849 82,681
Other operating income 11 1,251,039 480,820
Share of profit of associates 24 0 0
Impairment losses of financial assets, net 12 -1,258,463 -560,818
Impairment losses of non-financial assets, net 13 -991 -3,945
Personnel expenses 14 -617,105 -632,091
Depreciation and amortization 15 -127,797 -121,735
Other operating expenses 16 -518,241 -448,386
Share of loss of associates 24 0 0
Profit/(loss) before tax 1,310,650 1,300,588
Income tax expense 17 0 0
Profit for the year from continuing operations 1,310,650 1,300,588
Profit/(loss) form group of assets and liabilities held for
sale 0 0
Profit/(loss) for the year 1,310,650 1,300,588
Profit/(loss) for the year attributable to*:
Banks shareholders 0 0
Non-controling interest 0 0
Earnings per share 41
basic earning per share (in Denars) 0.00 0.00
diluted earnings per share (in Denars) 0.00 0.00

* only for consolidated financial statements

 STATEMENT OF CASH FLOWS
Company Комерцијална банка АД Скопје
Reporting period 01.01 - 30.09
Year 2020
Consolidated report не
In 000 MKD
Current Period Previous Period
Operating cash flows
Profit/(Loss) before taxation 1,310,650 1,300,588
Adjusted for:
Minority share, included in the consolidated income statement*
0 0

Depreciation of: 0 0
Intangible assets 12,983 10,858
Property and equipment 114,814 110,877
Capital gain from: 0 0
Sale of intangible assets 0 0
Sale of property and equipment -8,382 -6,168
Sale of foreclosed assets -931,035 -240,643
Capital loss from: 0 0
Sale of intangible assets 0 0
Sale of property and equipment 0 0
Sale of foreclosed assets 0 0
Interest income, net -2,119,879 -2,174,351
Interest expense, net 303,763 393,222
Trading income, net -5,551 -17,484
Impairment losses of financial assets, net 0 0
Additional impairment losses 2,425,697 2,333,434
Release of impairment losses -1,167,234 -1,772,616
Impairment losses of non-financial assets, net 0 0
Additional impairment losses 991 3,945
Release of impairment losses 0 0
Special reserve 0 0
Additional provisions 0 0
Release of provisions 0 0
Dividend income -22,666 -22,843
Share of profit /(loss) of associates 0 0
Other adjustments -5,057 -7,683
Interest received 2,031,130 2,138,111
Interest paid -351,475 -379,681
Profit/(loss) from operations before changes in
1,588,749 1,669,566
operating assets:
(Increase)/decrease of operating assets: 0 0
Trading assets -6,409 -148,539
Derivative assets held for risk management 0 0
Loans and advances to banks 3,664,094 -2,275,225
Loans and advances to other customers -6,189,349 -2,330,357
Assets pledged as collateral 0 0
Foreclosed assets 943,206 408,473
Obligatory deposit in foreign currency -286,843 -50,182
Obligatory deposit held with NBRM according to special
0 0
regulations
 In 000 MKD
Current Period Previous Period
Other receivables -274,589 -184,685
Deferred tax assets 0 0
Non-current assets held-for-sale and disposal group 0 0
Increase/(decrease) in operating liabilities: 0 0
Trading liabilities 2,349 0
Derivative liabilities held for risk management 0 0
Due to banks -240,610 24,885
Due to other customers 7,458,253 3,627,671
Other liabilities 54,035 32,803
Liabilities directly related to group or assets for disposal 0 0
Net cash flow from operating activities before taxation 6,712,886 774,410
(Paid)/received income tax -161,578 -258,162
Net cash flow from operating activities 6,551,308 516,248
Cash flow from investing activities
(Investments in securities) -9,677,839 -8,807,560
Inflows from sale of investment in securities 4,085,061 6,882,558
(Outflows from investment in subsidiaries and associates) 0 0
Inflows from disposal of investment in subsidiaries and
0 0
associates
(Purchase of intangible assets) -21,649 -25,112
Inflows from sale of intangible assets 0 0
(Purchase of property and equipment) -135,482 -48,173
Inflows from sale of property and equipment 14,991 6,168
(Outflows from non-current assets held-for-sale) 0 0
Inflows from non-current assets held-for-sale 0 0
(Other outflows from investing activity) 0 0
Other inflows from investing activity 56,760 69,673
Net cash flow from investing activities -5,678,158 -1,922,446
Cash flow from financing activities 0 0
(Repayment of debt securities issued) 0 0
Issued debt securities 0 0
(Repayment of borrowings) -459,120 -476,126
Increase of borrowings 258,876 425,774
(Repayment of issued subordinated debts) 0 0
Issued subordinated debts 0 0
Inflows from issued shares/equity instruments during the period
0 0

(Purchase of treasury shares) 0 0

Disposal of treasury shares 0 0
(Dividends paid) -1,253,487 -957,208
(Other financing outflows) 0 0
Other financing inflows from financing 0 0
Net cash flow from financing activities -1,453,731 -1,007,560
Effect from allowance for impairment of cash and cash
-610 -1,325
equivalents
Effect from foreign exchange differences of cash and cash
0 0
equivalents
Net increase/(decrease) of cash and cash equivalents -581,191 -2,415,083
Cash and cash equivalents as of January, 1 42,740,871 43,138,348
Cash and cash equivalents as of December, 31 42,159,680 40,723,265
 In 000 MKD
Current Period Previous Period
*only for consolidated financial statements