UNIVERSIDAD CONTINENTAL

ASIGNATURA: AUDITORIA OPERATIVA

PRODUCTO ACADÉMICO N° 3

TEMA:
EXAMENES DEL PROCESO DE PRODUCTIVIDAD DE LA EMPRESA ABC
S.A.C.

DOCENTE:
MBA. MIGUEL ANGEL ESPINOZA GUADALUPE

GRUPO 4 NRC 26868

NOMBRES Y APELLIDOS CODIGO

DAYSI MILAGROS PORRAS GARCIA I1310751

LEONILA MARTHA QUISPE CAMPOS 47192743

JESSICA MABEL QUISPE PANCA 47497422

MIN LU RODRIGUEZ DE LA TORRE 71204616

YOSMER WILMER TELLO IZARRA 73381782

KARINA E. VILLAVICENCIO MOLINA 71287638

DANIEL JORGE QUISPE HUALLPA 44377833
 Auditoria Operativa

-2022-

1. Enunciado:
ABC S.A.C. es una empresa de capital peruano que se encarga de

comprar quinua de las empresas acopiadoras, para luego realizar el de

saponificado en seco (retiro de la primera capa de la quinua), limpieza,

selección del tamaño correcto y envasado de quinua en bolsas de

polipropileno laminado de 25 Kg.

La quinua en bolsas de polipropileno se vende al exterior y en menor

cantidad al mercado peruano.

Su misión de la organización es ser líder en el mercado internacional en

la producción y comercialización de productos agroindustriales.

A continuación, se detalla el mapa de procesos o cadena de valor de

la organización.
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PROCESO PRODUCTIVO DE LA EMPRESA ABC S.A.C

El objetivo general del proceso operativo es producir quinua según los

requisitos de las partes interesadas, con la mayor productividad y seguridad

alimenticia.

A continuación, se detalla las siguientes actividades del proceso

productivo:

ACTIVIDADES DETALLE
El jefe de producción recepciona la quinua como materia prima, previamente
Recepción de realiza: El pesado, revisión del aspecto físico como elementos extraños como
materia prima piedras de gran tamaño, herramientas de trabajo, etc.
Control de calidad revisa su estado químico según las especificaciones de
salubridad. La empresa no cuenta con un ISO de calidad 9001, pero si cuenta
con el HACCP (inocuedad alimenticia) y ha implementado COSO 2013 a todos
sus procesos.

De otro lado, Control de Calidad valida que las quinuas sean orgánicas, es decir
que no se han utilizado pesticidas en su cultivo. Sin embargo, la Gerencia
General aprueba el ingreso de quinuas aun cuando han sobrepasado el límite de
pesticidas, para no demorar la producción, previo descuento a los proveedores.
La empresa esta certificada con el USDA Organic, requerido por sus clientes y
cuanta con su debido procedimiento.
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Selección de materia Limpieza: A través de las maquinas como es la zaranda y despedradora se

prima elimina materiales extraños.

Tratamiento de la En la planta de saponificado a través del calor se retira la primera capa de la

quinua quinua que es la saponina que le da cierto amargor al alimento. Esta planta
genera mermas que sobrepasa el 8%, esto se debe a que estas maquinarias
tienen muchos años de uso.

A través de un solo selector óptico (maquinaria) se identifica y se retira las

quinuas que no sobre pasan un diámetro mínimo de medida, lo cual es
requerido por los clientes extranjeros. Además, este selector óptico genera
cuellos de botellas cuando sufre paradas por su falta de mantenimiento.
El jefe de seguridad verifica y valida que los procesos cuentan con la mayor
seguridad ocupacional de sus trabajadores.
El jefe costos realiza el costo de producción y reporta su información al
Gerente Financiero y al Gerente de Operaciones.

Una vez tratado la quinua esto es pesado y envasado bolsas de

Pesado y envasado polipropileno laminado de 25 Kg. Control de calidad valida que se cumple el
requisito, luego la quinua es acomodada en el almacén de productos
terminados, sin embargo, este almacén no tiene la suficiente capacidad de
recepción, por ello en muchas ocasiones los PT es guardado en el patio de la
zona de producción, el cual no tiene mayores medidas de resguardo y está a
la intemperie. No se cuenta con un procedimiento definido para la debida
custodia de los PT.

El Directorio de la empresa le ha encargado al equipo de la Gerencia de

auditoría, realizar la auditoria del proceso productivo, desde la recepción de

la materia prima hasta el pesado del producto terminado. Uds. forman parte

del equipo del auditor.

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1. Elabora el flujograma del proceso productivo, bajo la metodología desarrollado en clase, el cual
identifica y describe las actividades y entrecruza con los responsables de los procesos. (4 puntos).
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2. Elabore la matriz de riesgos y controles del proceso productivo, el cual debe contener: Objetivos, 5 riesgos
relevantes con sus respectivos controles (si lo hubiera), de estos riesgos, identifique los tres más relevantes
que no están siendo bien controlados (hallazgos de auditoria) por cada uno de ellos identifique sus causas
raíces a través del diagrama de Ishikawa y los 5 porques. (10 puntos)

MATRIZ DE RIESGOS Y CONTROLES

OBJETIVO DEL RIESGO RIESGO

CAUSAS (Debilidades) RIESGO INHERENTE
CONTROLES
RESIDUAL
PROCESO

Maquinas obsoletas sin mantenimiento Administración y mantenimiento periódica

Garantizar la 1. Retrasos de de maquinaria y equipos
buena producción por la
funcionalidad, Maquinaria y equipo sin mantenimiento inoperatividad
innovación, maquinarias que GRAVE ALTO
operatividad de inadecuada planificación de producción tienen muchos años Renovación de maquinaria e equipos
maquinaria y Los trabajadores manejan equipos de antigüedad. inoperativos por años de uso
equipos antiguos Riesgo materializado
Disconformidad de trabajadores por Establecer una cartilla con cronograma de
equipos que generan cuellos de botella mantenimiento y supervisión
Trabajadores disconformes sin sistema Control calendarizado para minizar
de seguridad y calidad caducidad o sobre stock de PT
Equipos y maquinaria antiguos de bajo 2. Reducción de
Maximizar la
rendimiento productividad por la
calidad de
no cumple con los procesos y requisitos variación implementar un sofware para gestión de
producción en
de calidad permitida considerable de las MEDIO lotes y mediante un KPI analizar las ventas GRAVE
planta de
mermas establecidos
productos
con efectos
terminados
Trabajadores operan equipos antiguos económicos.
Implementar el cumplimiento de seguridad
No cumple con seguridad ocupacional ocupacional
Cumplir con los 3. Inadecuada
planes Equipos obsoletos e antiguos infraestructura y Implementación adecuada para cada
GRAVE ALTO
establecidos de insuficiente capacidad de almacén y planificación de la proceso operativo como maquinaria, equipo
producción y ambientes inadecuados para PT producción en y ambientes.
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adecuado no cumple con los procesos de productos terminados

funcionamiento de planificación e requisitos (PT) Planificación de la producción a corto y
maquinaria y largo plazo
equipo durante el
pesado, envasado
y almacenaje de trabajadores disconformes por
PT operatividad de maquinaria antigua
Productos con exceso contaminación de 4. Productos sin
pesticidas
Implementación de ISO 9001 Gestión de
estándares de
Calidad
calidad no aptos por
Cumplimiento de
Calidad de materia prima no es orgánica contaminación implementar sistema HCCP
control de calidad
Políticas en la empresa y gerentes que química o física de la
(ISO 9001 , MEDIO ALTO
permiten ingreso de MP con límite de materia prima con
HACCP Y COSO
pesticidas efectos Recepción de materia prima orgánica
2003)
reputacionales y
trabajo con MP sin la calidad requerida de
económicos. Riesgo
y seguridad laboral
materializado
Monitorear que cada proceso cuente con
Equipos con baja calidad de rendimiento los materiales que necesita.
5. Menor Garantizar la entrega de los pedidos en los
Maximizar la Equipos obsoletos y antiguos producción por plazos y cantidades solicitadas.
producción Ineficiencias,
requerida y Inadecuada validación de los procesos y reprocesos y MEDIO Cumplir con el tiempo de GRAVE
productividad de requisitos sobrecostos en producción y aumentamos la productividad.
manera segura. producción. Riesgo
contaminación de máquinas con PT por materializado Disminuir el costo total de producción y
equipos antiguos controlamos posibles despilfarros

De los 5 riesgos, identifique los tres más relevantes que no están siendo bien controlados (hallazgos de auditoria)
por cada uno de ellos identifique sus causas raíces a través del diagrama de Ishikawa y los 5 porques.
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a) 1er RIESGO MATERIALIZADO:

5 "PORQUES"
PROBLEMA O RIESGO _MATERIALIZADO
1 er ¿Por qué?
Inoperatividad de las maquinarias ya que tienen muchos años de antigüedad
2 do ¿por qué?
Falta de mantenimiento de las maquinarias
3 er ¿por qué?
No se cuenta con un cronograma de mantenimiento de las maquinarias
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4 to ¿por qué?
Personal no capacitado, para avanzar el trabajo
5 to ¿por qué?

No se cuenta con personal técnico para el mantenimiento y reparación de las maquinarias

b) 2er RIESGO MATERIALIZADO

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5 "PORQUES"
PROBLEMA O RIESGO _MATERIALIZADO
1 er ¿Por qué?
Se retrasa la producción por falta de mantenimiento de las maquinas
2 do ¿Por qué?
Falta de mantenimiento preventivo
3 er ¿Por qué?
Falta de personal técnico para brindar soluciones a las fallas de la maquina
4 to ¿Por qué?
Desperdicio en saponificado y eso hace que se use más quinua y optan por las
que sobrepasan el límite de pesticidas.
5 to ¿Por qué?
Generación de cuellos de botella en las maquinas viejas

a) 3er RIESGO MATERIALIZADO:

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EJEMPLO DE 5" PORQUÉS"

Problema o riesgo:
1er. ¿Por qué?
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Maquinaria e equipos antiguos y sin control de mantenimiento

1er. ¿Por qué?
Las máquinas generan cuellos de botella y paradas por equipos no
adecuados
1er. ¿Por qué?
No tiene suficiente capacidad de recepción de MT
1er. ¿Por qué?
No cuenta con un procedimiento para
PT
1er. ¿Por qué?
Trabajadores disconformes por equipos antiguos y riesgos de falla en cualquier
momento y un peligor para quienes operan el equipo

1. En base a las causas raíces de los tres hallazgos más relevantes, plante alternativas de solución preventivas
y/o correctivas con sus respectivos indicadores de medición, los responsables y el tiempo del cierre del
hallazgo. (6 puntos)
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PROCESO DE PRODUCTIVO DE QUINUA: PLANES DE ACCIONES

REF. ACTIVIDAD (CAUSAS (DEBILIDADES) PROPUESTAS DE RESPONSAB HORIZONTE KIP COSTO- BENEFICIO
ISHIKA CRÍTICA MEJORA LES DE TIEMPO Fórmula meta
WA DE HALLAZGO

1 Retraso de Realizar el Líder de 3 semanas Mantenimient 85% 100 000.00

producción No se tiene un mantenimiento mantenimie o
por falta de adecuado preventivo con una nto (interno)/Mant
mantenimient mantenimiento de las respectiva enimiento
o de las máquinas, ello causa programación preventivo
máquinas. retraso en la
producción.

2 Productos sin No se tiene un buen Reducir la compra de Gerencia 3 semanas Quinua que no 85% 150000.00
estándares control de calidad con esta quinua con General cumplen con el
de calidad no la quinua que pesticidas y pasar por control, de
aptos por sobrepasa los límites de control de calidad calidad/ quinua
contaminació pesticidas permitidos. evaluando las medidas que cumple
n. de la quinua. con los
estándares de
calidad
3 Menor Maquinaria y equipo de Renovación e Gerencia 2 meses Cantidad de 90% 12000.000
producción. años de antigüedad que implementación de infraestruct períodos de
limita su producción. maquinaria y equipo ura tiempo con el
de tecnología objetivo de
No cuenta con industrial. producción
ambientes adecuados Realizar contratos Jefe de cumplido /
para PT y los almacenes con factores Producción Total de
no tienen suficiente convenientes para la períodos de
capacidad de recepción empresa. tiempo
el cual limita la Optar por tener
producción expertos en el cultivo
Existe disconformidad y y cosecha de la quinua
trabajadores por operar para tener un buen
con equipos no producto terminado.
adecuados.
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2. Rúbrica de evaluación:
A continuación, se presenta la escala de valoración, en base a la cual se

evaluará Evaluación Final, donde la escala máxima por categoría equivale a 5 puntos

y la mínima a 0.

Criterios Sobresali Suficiente En En inicio

ente proceso

Elabora el No
flujograma bajo la Utiliza una Realiza el presenta el
metodología Visio, metodología flujograma bajo un flujograma o es
Pregunta Excel o como lo recomendada, es propio criterio y es inconsistente.
1: Elabora el desarrollado en clase, consistente, pero no medianamente
flujograma del es consistente e entrecruza con los consistente.
proceso idéntica al responsables de los
responsable de los procesos.
procesos.
2 puntos 1 punto. 0 puntos
4 puntos

Identifica los No presenta

Identifica y
riesgos y controles, No identifica la matriz de riesgos y
redacta
pero no los redacta la cantidad de riesgos controles o es
correctamente los
correctamente, según planteadas y son inconsistente.
riesgos y controles.
la metodología medianamente
Plantea
planteada en clase. consistentes.
acciones y/o
Pregunta
actividades con
2: Elabora la matriz Plantea Plantea
indicadores que
de riesgos y acciones y/o acciones y/o
permitan brindar
controles y los recomendaciones a actividades,
solución a los
planes de acciones. los hallazgos, sin medianamente
hallazgos,
embargo, no consistentes y sin
argumentando el
plantea indicadores. indicadores.
propósito y beneficios
de manera clara para
la organización.
12 puntos 8 puntos
16 puntos
0 puntos

Total, 20 14 9
parcial

Nota

*La rúbrica suma 20 puntos como máximo.