DECLARACION DE TESTIGO ViA ZOOM RUC: 2200534883-1 En Santiago, a 08 de junio de 2022, a las 10:0 horas aproximadamente, en causa RUC 2200534883-1, comparece en calidad do —_ don RODRIGO SILVA INIGUEZ, RUT OE citaciones y comunicaciones posteriores fija su domicilic en el ya sefialado bajo apercibimiento del articulo 26 del Cédigo Procesal Penal. Se deja constancia de que se le hace lectura al testigo de lo estipulado en el articulo 305 del Cédigo Procesal Penal, el cual se transcribe a continuacién Conozco el motivo de mi citacién, y al respecto puedo sefalar que, respecto de los hechos denunciados, de manera inicial recibo informacién general el viernes 06 de mayo de! presente afio, respecto de un problema que se llamé en un principio de cuadraturas contables, y que de manera especifica el equipo a cargo, logré establecer que el problema era diferente a un prablema de descuadre contable. Me informan tarde noche de esta situacién, por lo que el dia sabado 7 cito al equipo (pago, contabilidad), donde se me relatan los hechos y se ratifica una accién que se habia tomade al inicio de bloquear cualquier actividad con Venezuela. Se nos menciona que hay una serie de operaciones que se efectuaron de manera presencial en la ciudad de Tachira, Venezuela, que corresponden a compras. efectuadas en comercios establecidos en dicha ciudad, con tarjetas de GUENTA VISTA de COOPEUCH, que son cuentas que tienen la particularidad de que no se puede SOBREGIRAR, es decir, se paga en la medida en que haya plata en esa cuenta. En ese momento se me hablé de una cuenta contable llamada OTROS PASIVOS POR PAGAR, que en una operacién de comercio refieja las obligaciones que tiene que pagar COOPEUCH a MASTERCARD. Se me informa que esa cuenta esta sobregirada en 5 mil millones de pesos, lo cual es grave dado que una cuanta de obligaciones por pagar no puede estar sobregirada. Por lo tanto se investiga cual es él error, para saber que estaba acurriendo a fa fecha, y lo que se detecta es que Io que se pagé al comercio en Venezuela tiene una diferencia respecto de lo que se cargé al tarjetahabiente nuestro, que es el sobregiro de 5 mil millones de pesos. Investigamos. por qué habia ocurrido esta aprobacién de pago, si no tenia el saldo necesario en la cuenta, porque como dije estas CUENTAS VISTAS no se pueden sobregirar. Nos dimos cuenta que lo que produjo esto es la paridad cambiaria del BOLIVAR con el DOLAR estaba funcionando incorrectamente. Yo compro en bolivares y lo paso a délares, y después lo traspaso a peso, arrojandome que habia plata y por eso autorizaba el pago. Entonces esta diferencia que se genera de SOBREGIRO nos dimos cuenta porque esa paridad estaba mal ingresada, mal calculada, que al contrastar estaacclones que fueron sistemdticamente repetidas y correlacionadas para oludir los controles y desactivar cualquier accién de control. Ellos encontraron una cuenta similar que también es una CUENTA POR PAGAR AL COMERCIO, denominada CUENTAS POR PAGAR DE TARJETAS DE PREPAGO, que tiene una similitud, porque el destino final de esas platas, por defecto, es el pago a MASTERCARD, por las transacciones que hacen las personas en las CUENTAS DE PREPAGO que és diferente a las CUENTAS VISTAS. Esto lo hacen en enero de este afio, con el objeto de que alcance para cubrir el sobregiro de la cuenta de OPERACIONES POR PAGAR que tienen que ver con todas las transacciones efectuadas en Venezuela. Una cuenta sobregirada en una PEADIDA, ademas cualquier diferencia contable se tiene que cubrir para poder analizarse con una cuenta de nombre APERACIONES PENDIENTES, y ellos de manera fraudulenta procedieran a cubrir ese sobregiro, utilizando otra cuenta de nombre OBLIGACION PPOR PAGAR AL CLIENTE PREPAGO, la cual tiene el mismo destino, estos es, pagar a MASTERCARD. Eliminando el sobregiro no se revisa, ya no esta sobregirada. Ademas como no se llevé a una cuenta de APERACIONES PENDIENTES, tampoco es revisada por el mecanismo de control, es decir falsearon una cuenta y ademas desactivaron un control externo a la unidad de SUBGERENCIA DE OPERACIONES DE MEDIOS DE PAGO, la cual estaba a cargo de CRISTIAN GONZALEZ. Esto lo hacen un dia antes del cierre y lo reversan posteriormente al cierre volviendo a fojas cero, todo con el objeto de evitar otra control externo a la unidad, que se hace al cierre de cada mes. Luego en febrero del presente ato la problematica aumenta en cantidad de mento, y no les aleanzé para cubrir el SOBREGIRO que estaban generando en el mes de febrero con la cuenta OBLIGACION POR PAGAR ADQUIRENTE DE PREPAGO, y agregan a esa cuenta para a pagar una cuenta adicional llamada COMPENSACION ABONOS CCA, que es una cuenta relevante porque es donde se reciben las remuneraciones de los socios de COOPEUCH, Ahi ocurre un segundo acto que no esta en la denuncia inicial que fue descubierto recientemente, de falseamiento con 916 REGISTROS FALSOS, para poder cubrir el SOBREGIRO. En el mes marzo hacen exactamente lo mismo, cubren el sobregiro con esa cuenta € incorporan $3000 millones de pesos en 6.199 registros faisos, para nuevamente abultar la cuenta de COMPENSACION ABONOS CCA y cubrir el sobregiro que en ese momento llevaba a $3.900 millones de pesos. Haciéndolo todo esto un dia antes del cierre, para posteriormente reversarlo al dia siguiente. Todo esto en forma sistematica, utilizando este mecanismo de bicicleta contable par vulnerar los controles. Entonces lo que ocurre en el mes de abril es que el sobregiro llega a dimensiones inusitadas de $6.000 millones y por lo tanto el ocupar otra cuenta e inventar registros era evidentemente insostenible en el tiempo, porque la creaci6n de registros tendria que haber sido de unos 12.0000 registros, y Se entiende que ese mecanismo no podria sostener, porque el sobregiro que crecia mes a mes debia ser pagado por COOPEUCH. Respecto del descubriendo de este hecho es una investigacién que atin estd en curso, pero tenemos ciertas convicciones, entre ellas de que hubo una accién dolosa paravulnerar controles, que nos han generado un dafio patrimenial de $6.700 millones de Pesos, por parte det funcionario jefe de administracién de cartera LEONARDO VILCHES LEAL y la analista de contabilidad LINDA ALEGRIA GARCES, las cuales estaban a cargo del CRISTIAN GONZALEZ NAVARRO, subgerente de esta cartera, dado no solo a los antecedentes ya expuesto, sin ademds a la experiencia y funciones que realizaban estas personas como miembros de la SUBGERENCIA DE OPERAGIONES DE MEDIOS DE PAGO. Lo anterior dado que un sobregiro es evidentemente es una pérdida patrimonial para la cooperativa. Lo que llevé a que una vez descubieria esta ingenieria del dia 06 de mayo, inmediatamente se cerré la llave de dichas operaciones, bloqueando Venezuela. Por Gitmo quisiera agregar que nos llama profundamente la atencién el actuar de los trece tarjetahabiente nombrados en la denuncia, dado que se armé todo un sistema de compras en muy poco tiempo, todas dirigidas a la ciudad de TACHIRA en VENEZUELA Todo esto ocurre al mismo tiempo que fue armado por los funcionarios de COPEUCH investigados esta ingenierfa o bicicleta contable, donde el actuar de los tarjetahabientes nos da cuenta que ellos conecieron y se aprovecharon de esta falla del sistema. Quisiera insistir que si no hubiese ocurrido la accién dolosa por parte de las funcionarios de COOPEUCH nombrados, esa pérdida no hubiese ocurrido porque los controles que tenemos, lo hubigran evitado, ROD! ALDONEY RAMIREZ CRITIAN SOTO RIVERA, Abogado Fiscalia de Delitos de Alta Complejidad