DECLARACION DE TESTIGO via ZOOM RUG: 2200534883-1 En Santiago, a 08 de junio de 2022, a las 10:0 horas aproximadamente, en causa RUC 2200534883-1, cosece en calidad de iia don RODRIGO SILVA INIGUEZ, RUT ES, ies para efectos de citaciones y comunicaciones posteriores fija su domicilio en el ya sefialado bajo apercibimiento del articulo 26 del Cédigo Procesal Penal. Se deja constancia de que se le hace lectura al testigo de lo estipulado en el articulo 305 del Cédigo Procesal Penal, el cual se transcribe a continuacion. Conozco el motivo de mi citacién, y al respecto puedo sefialar que, respecto de los hechos denunciados, de manera inicial recibo informacion general el viernes 06 de mayo del presente affo, respecto de un problema que se llamé en un principio de cuadraturas contables, y que de manera especifica el equipo a cargo, logré establecer que el problema era diferente a un problema de descuadre contable. Me informan tarde noche de esta situacién, por lo que el dia sébado 7 cito al equipo (pago, contabilidad), donde se me relatan los hechos y se ratifica una accién que se habia tomado al inicio de bloquear cualquier actividad con Venezuela, Se nos menoiona que hay una serie de operaciones que se efectuaron de manera presencial en la ciudad de Tachira, Venezuela, que corresponden a compras efectuadas en comercios establecidos en dicha ciudad, con tarjetas de CUENTA VISTA de COOPEUCH, que son cuentas que tienen la patticularidad de que no se puede SOBREGIRAR, es decir, se paga en la medida en que haya plata en esa cuenta. En ese momento se me hablé de una cuenta contable llamada OTROS PASIVOS POR PAGAR, que en una opetacién de comercio refleja las obligaciones que tiene que pagar COOPEUCH a MASTERCARD. Se me informa que esa cuenta esta sobregirada en 5 mil millones de pesos, lo cual es grave dado que una cuanta de obligaciones por pagar no puede estar sobregirada. Por lo tanto se investiga cual es el error, para saber que estaba ocurriendo a la fecha, y lo que se detecta es que lo que se pagé al comercio en Venezuela tiene una diferencia respecto de lo que se cargé al tarjetahabiente nuestro, que es el sobregiro de 5 mil millones de pesos. Investigamos por qué habia ocurrido esta aprobacién de pago, si no tenia el saido necesario en la cuenta, porque como dije estas CUENTAS VISTAS no se pueden sobregirar. Nos dimos cuenta que lo que produjo esto es la paridad cambiaria del BOLIVAR con el DOLAR estaba funcionando incorrectamente. Yo compro en bolivares y lo paso a délares, y después lo traspaso a peso, arrojandome que habia plata y por eso autorizaba el pago. Entonces esta diferencia que se genera de SOBREGIRO nos dimos cuenta porque esa paridad estaba mal ingresada, mal calculada, que al contrastar estaacciones que fueron sistematicamente repetidas y correlacionadas para eludir los controles y desactivar cualquier accién de control. Ellos encontraron una cuenta similar que también es una CUENTA POR PAGAR AL COMERCIO, denominada CUENTAS POR PAGAR DE TARJETAS DE PREPAGO, que tiene una similitud, porque el destino final de esas platas, por defecto, es el pago a MASTERCARD, por las transacciones que hacen las personas en las CUENTAS DE PREPAGO que es diferente a las CUENTAS VISTAS. Esto lo hacen en enero de este afio, con el objeto de que alcance para cubrir el sobregiro de la cuenta de OPERACIONES POR PAGAR que tienen que ver con todas las transacciones efectuadas en Venezuela. Una cuenta sobregirada en una PERDIDA, ademas cualquier diferencia contable se tiene que cubrir para poder analizarse con una cuenta de nombre APERACIONES PENDIENTES, y ellos de manera fraudulenta procedieron a cubrir ese sobregiro, utilizando otra cuenta de nombre OBLIGACION PPOR PAGAR AL CLIENTE PREPAGO, la cual tione el mismo destino, estos es, pagar @ MASTERCARD. Eliminando el sobregiro no se revisa, ya no estd sobregirada. Ademas como no se llevé a una cuenta de APERACIONES PENDIENTES, tampoco es revisada por el mecanismo de control, es decir falsearon una cuenta y ademas desactivaron un control externo a la unidad de SUBGERENCIA DE OPERACIONES DE MEDIOS DE PAGO, la cual estaba a cargo de CRISTIAN GONZALEZ. Esto lo hacen un dia antes del clerre y lo reversan posteriormente al cierre volviendo a fojas cero, todo con el objeto de evitar otro control externo a la unidad, que se hace al cierre de cada mes. Luego en febrero del presente afio la problematica aumenta en cantidad de monto, y no les alcanzé para cubrir el SOBREGIRO que estaban generando en el mes de febrero con la cuenta OBLIGACION POR PAGAR ADQUIRENTE DE PREPAGO, y agregan a esa cuenta pata a pagar una cuenta adicional llamada COMPENSACION ABONOS CCA, que es una cuenta relevante porque es donde se reciben las remuneraciones de los socios de COOPEUCH. Ahi ocurre un segundo acto que no esta en la denuncia inicial que fue descubierto recientemente, de falseamiento con 916 REGISTROS FALSOS, para poder cubrir el SOBREGIRO. En el mes marzo hacen exactamente lo mismo, cubren el sobregito con esa cuenta € incorporan $3000 millones de pesos en 6.199 registros falsos, para nuevamente abultar la cuenta de COMPENSACION ABONOS CCA y oubrir el sobregiro que en ese momento llevaba a $3.900 millones de pesos. Haciéndolo todo esto un dia antes del cierre, para posteriormente reversarlo al dia siguiente. Todo esto en forma sistematica, utilizando este mecanismo de bicicleta contable par vulnerar los controles. Entonces lo que ocurre en el mes de abril es que el sobregiro llega a dimensiones inusitadas de $5.000 millones y por lo tanto el ocupar otra cuenta e inventar registros era evidentemente insostenible en el tiempo, porque la creacién de registros tendria que haber sido de unos 12.0000 registros, y se entiende que ese mecanismo no podria sostener, porque el sobregiro que crecia mes a mes debia ser pagado por GOOPEUGH. Respecto del descubriendo de este hecho es una investigacién que aun esta en curso, pero tenemos ciertas convicciones, entre ellas de que hubo una accién dolosa para 7vulnerar controles, que nos han generado un dafio patrimonial de $6.700 millones de esos, por parte del funcionario jefe de administracién de cartera LEONARDO VILCHES LEAL y la analista de contabilidad LINDA ALEGRIA GARCES, las cuales estaban a cargo del CRISTIAN GONZALEZ NAVARRO, subgerente de esta cartera, dado no solo a los antecedentes ya expuesto, sin adems a la experiencia y funciones que realizaban estas personas como miembros de la SUBGERENCIA DE OPERACIONES DE MEDIOS DE PAGO. Lo anterior dado que un sobregiro es evidentemente es una pérdida patrimonial para la cooperativa. Lo que llevé a que una vez descubierta esta ingenieria del dia 06 de mayo, inmediatamente se cerré la llave de dichas operaciones, bloqueando Venezuela. Por dltimo quisiera agregar que nos llama profundamente la atencién el actuar de los trece tarjetahabiente nombrados en la denuncia, dado que se armé todo un sistema de Compras en muy poco tiempo, todas dirigidas a la ciudad de TACHIRA en VENEZUELA . Todo esto ocurre al mismo tiempo que fue armado por los funcionarios de COPEUCH investigados esta ingenieria o bicicleta contable, donde el actuar de los tarjetahabientes nos da cuenta que ellos conocieron y se aprovecharon de esta falla del sistema. Quisiera Insistir que sino hubiese ocurrido la accién dolosa por parte de los funcionarios de COOPEUCH nombrados, esa pérdida no hubiese ocurrido porque los controles que tenemos, lo hubieran evitado, RODRIGO ALDONEY RAMIREZ Abogado CRITIAN SOTO RIVERA Abogado Fiscalia de Delitos de Alta Complejidad